Инструкции по заполнению формы государственной статистической отчетности

Инструкции по заполнению формы государственной статистической отчетности
“Отчет о международных операциях по ценным бумагам с нерезидентами”
0. Респонденты и сроки предоставления. Данная форма заполняется номинальными
держателями и регистраторами, ведущими реестр держателей ценных бумаг, а также
теми акционерными обществами, осуществляющими самостоятельное ведение
реестра держателей выпущенных ими ценных бумаг, чьи ценные бумаги включены в
списки организованных рынков ценных бумаг. Данная форма предоставляется не
позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом Национальному Банку Республики Казахстан.
1. Определения
резидентов и
нерезидентов, применяемые
в целях
статистического учета операций платежного баланса:
I.Резиденты Казахстана:
а) юридические лица, имеющие постоянное местопребывание на территории
Республики Казахстан (включая отделения, дочерние банки, предприятия и компании
нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств,
консульств и других дипломатических и официальных представительств,
б) казахстанские посольства, консульства и другие дипломатические и официальные
представительства, находящиеся за пределами Республики Казахстан,
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и
представительства указанных в подпункте Ia), IIа) юридических лиц, имеющие
постоянное местопребывание на территории Казахстана,
г) физические лица, постоянно проживающие в Республике Казахстан, независимо от
гражданства, и граждане Казахстана, временно находящиеся вне его территории в
течение срока менее одного года.
II. Нерезиденты Казахстана:
а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством других государств
и имеющие постоянное местопребывание за пределами Республики Казахстан (включая
иностранные отделения отчитывающихся банков и предприятий, их дочерние банки,
предприятия и компании, являющиеся самостоятельными юридическими лицами),
б) находящиеся на территории Республики Казахстан международные организации,
иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и
официальные представительства,
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и
представительства указанных в подпункте Iа), IIa) юридических лиц с постоянным
местопребыванием на территории других государств,
г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства,
и иностранные граждане, находящиеся на территории Казахстана менее одного года.
2. Структура формы. Данная форма состоит из:
- раздела I “Ценные бумаги, эмитированные в Республике Казахстан" (подразделов
I.I "Ценные бумаги, номинированные в тенге" и I.2
"Ценные бумаги,
номинированные в иностранной валюте".
- раздела II «Ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством
других государств и на их территории»
Часть 1 разделов I и II заполняется по операциям с ценными бумагами,
эмитированными резидентами и принадлежащими Вашему клиенту-нерезиденту.
Часть 2 разделов I и II заполняется по
сделкам с ценными бумагами,
эмитированными нерезидентами, и принадлежащими Вам или Вашему клиентурезиденту.
Часть 3 раздела II заполняется по операциям с ценными бумагами, эмитированными
резидентами за рубежом и принадлежащими Вам или Вашему клиенту-резиденту.
Данные должны быть представлены по каждому виду ценной бумаги и каждому
владельцу.
В форме должны быть отражены данные по проведенным с нерезидентами (от своего
имени и от имени клиентов) за отчетный период операциям со всеми ценными
бумагами, эмитированными как в Республике Казахстан, так и за рубежом, за
исключением государственных ценных бумаг, эмитированных в Республике Казахстан.
Необходимо также предоставить данные по количеству ценных бумаг, их стоимости
на начало и конец отчетного периода, инвестиционному доходу от владения
ценными бумагами и комиссионным сборам за обслуживание, в т.ч. в случае
отсутствия в определенном отчетном периоде операций.
3. Запрашиваемая информация.
Общая информация.
"Идентификационный код репортера". Отражается код, присвоенный репортеру
Национальным Банком.
Графа 1, "N п/п". Отражается порядковый номер записи. Нумерация записи для
каждой части определенного раздела осуществляется самостоятельно.
Графа «Код операции». В данной графе по каждой строке всегда проставляется код
операции, присвоенный разработчиками в соответствии со следующими разделами,
подразделами и частями формы:
1111 - по Части 1 Подраздела I.I Раздела I
1210 - по Части 2 Подраздела I.I Раздела I
1121 - по Части 1 Подраздела I.2 Раздела I
1220 - по Части 2 Подраздела I.2 Раздела I
2121 - по Части 1 Раздела II.
2220 - по Части 2 Раздела II.
2120 - по Части 3 Раздела II.
Раздел 1. Ценные бумаги, эмитированные в Республике Казахстан. Подразделы I.I
"Ценные бумаги, номинированные в тенге" и I.2 "Ценные бумаги,
номинированные в иностранной валюте"
Графа 3, "НИН". Отражается национальный идентификационный номер ценной
бумаги.
Графа 4, "Код типа владельца счета". Отражается код типа владельца счета,
присваиваемый каждому владельцу и состоящий из 4 знаков:
1–3 знаки: трехзначный цифровой код страны владельца счета в соответствии со
Стандартом ISO 3166.
4 знак: код сектора владельца счета ("1"-международная организация, "2"-органы
госуправления, "3"-центральный банк, "4" - прочие банки, "5" – небанковские
финансовые учреждения, включая страховые компании, профучастников рынка ценных
бумаг, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды и обменные пункты, "6" прочие юридические лица, "7"- физические лица).
Графы 5, 6 "На начало отчетного периода". Отражаются данные на начало
отчетного периода по количеству и стоимости ценных бумаг:
а) эмитированных резидентами и принадлежащих Вашему клиенту - нерезиденту
(Часть 1),
б) эмитированных нерезидентами и принадлежащих Вам или Вашему клиенту резиденту (Часть 2).
Графы 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14. "Финансовые операции" включают операции,
предполагающие смену владельца ценных бумаг и отражаются по стоимости,
указанной в сделке.
Графы 7, 8 "Покупка на первичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по приобретению на первичном рынке:
а) Вашим клиентом-нерезидентом ценных бумаг, эмитируемых резидентами (Часть 1),
б)
Вами или Вашим клиентом – резидентом ценных бумаг, эмитируемых
нерезидентами (Часть 2).
Графы 9, 10 "Погашение/выкуп эмитентом". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по погашению или обратному выкупу:
а) эмитентами-резидентами ценных бумаг, принадлежащих Вашему клиентунерезиденту (Часть 1),
б) эмитентами–нерезидентами ценных бумаг, принадлежащих Вам или Вашему
клиенту-резиденту (Часть 2).
Графы 11, 12 "Покупка на вторичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по покупке на вторичном рынке:
а) Вашим клиентом-нерезидентом у резидентов ценных бумаг, эмитированных
резидентами (Часть 1),
б) Вами или Вашим клиентом-резидентом у нерезидентов ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами (Часть 2).
Графы 13, 14 "Продажа на вторичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по продаже на вторичном рынке:
а) резидентам Вашим клиентом-нерезидентом ценных бумаг, эмитированных
резидентами (Часть 1),
б) нерезидентам Вами или Вашим клиентом-резидентом ценных бумаг, эмитированных
нерезидентами (Часть 2).
Графы 15, 16, 17, 18 "Прочие операции" включают:
- операции между резидентом и нерезидентом, не влекущие в результате передачу
права собственности на ценные бумаги:
а) передачу ценных бумаг в номинальное держание,
б) переход клиентов от одного номинального держателя или регистратора к другому
номинальному держателю или регистратору.
- операции между резидентом и нерезидентом с передачей прав собственности, за
исключением отнесенных к финансовым операциям:
в) дарение ценных бумаг,
г) передача ценных бумаг по наследству,
д) отчуждение ценных бумаг по решению суда и т.д.
- операции между нерезидентами с передачей прав собственности - покупка на
вторичном рынке – по графам 15, 16 (Часть 1), продажа на вторичном рынке – по
графам 17, 18 (Часть 1).
- операции между резидентами с передачей прав собственности - покупка на
вторичном рынке – по графам 15,16 (Часть 2), продажи на вторичном рынке – по
графам 17, 18 (Часть 2).
Графа 19 «Стоимостные изменения» включает изменения в результате колебаний
валютного курса (курсовую разницу - в случае ценных бумаг, номинированных в иной,
чем доллары США, иностранной валюте), а также рыночной стоимости ценной бумаги.
Графа 20, 21 "Позиция на конец периода". Отражаются данные на конец отчетного
периода по количеству и стоимости ценных бумаг:
а) эмитированных резидентами и принадлежащих Вашему клиенту-нерезиденту (Часть
1),
б) эмитированных нерезидентами и принадлежащих Вам или Вашему клиентурезиденту (Часть 2).
Позиция на конец периода по количеству = позиция на начало периода + финансовые
операции + прочие операции (гр.20 = гр.5 + гр.7 - гр.9 + гр.11 - гр.13 + гр.15 – гр.17).
Графа 22 "Инвестиционный доход". Отражаются данные по полученным:
а) Вашим клиентом-нерезидентом дивидендам на акции и вознаграждения (интереса)
на долговые ценные бумаги (Часть 1),
б) Вами или Вашим клиентом-резидентом дивидендам на акции и вознаграждения
(интереса) на долговые ценные бумаги (Часть 2).
Дивиденды отражаются в отчете за тот квартал, в котором произошло объявление об их
выплате или сама выплата.
Вознаграждение отражается по методу начисления.
Графа 23 "Комиссионные сборы" Отражаются данные по комиссионному доходу за
брокерские услуги, консультативные, информационные, регистраторские и прочие
услуги, выплачиваемые клиентом Вашему предприятию.
Раздел II. Ценные бумаги, эмитированные за рубежом.
Графа 3, "Регистрационный номер ЦБ (ценной бумаги)". Отражается присвоенный
уполномоченными органами иностранных государств идентификационный номер
ценной бумаги.
Графа 43, "Код типа владельца счета". Отражается код типа владельца счета,
состоящий из 4 знаков.
1– 3 знаки: трехзначный цифровой код страны владельца счета в соответствии со
Стандартом ISO 3166.
4 знак: код сектора владельца счета ("1"-международная организация, "2"-органы
госуправления, "3"-центральный банк, "4" -прочие банки, "5" – небанковские
финансовые учреждения, "6" - прочие юридические лица, "7"- физические лица).
Графы 5, 6 "На начало отчетного периода". Отражаются данные на начало
отчетного периода по количеству и стоимости ценных бумаг:
а) эмитированных резидентами и принадлежащих Вашему клиенту-нерезиденту (Часть
1),
б) эмитированных нерезидентами и принадлежащих Вам или Вашему клиентурезиденту (Часть 2),
в) эмитированных резидентами и принадлежащих Вам или Вашему клиенту-резиденту
(Часть 3).
Графы 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14. "Финансовые операции" включают операции,
предполагающие смену владельца ценных бумаг и отражаются по стоимости,
указанной в сделке.
Графы 7, 8 "Покупка на первичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по приобретению на первичном рынке:
а) Вашим клиентом-нерезидентом ценных бумаг, эмитируемых резидентами (Часть 1),
б) Вами или Вашим клиентом-резидентом ценных бумаг, эмитируемых нерезидентами
(Часть 2)
в) Вами или Вашим клиентом–резидентом ценных бумаг, эмитируемых резидентами
(Часть 3).
Графы 9, 10 "Погашение/выкуп эмитентом". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по погашению или обратному выкупу:
а) эмитентами-резидентами ценных бумаг, принадлежащих
Вашему клиентунерезиденту (Часть 1),
б) эмитентами-нерезидентами ценных бумаг, принадлежащих Вам или Вашему
клиенту-резиденту (Часть 2),
в) эмитентами-резидентами ценных бумаг, принадлежащих Вам или Вашему клиентурезиденту (Часть 3).
Графы 11, 12 "Покупка на вторичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по покупке на вторичном рынке:
а) Вашим клиентом-нерезидентом у резидентов ценных бумаг, эмитированных
резидентами (Часть 1),
б)
Вами или Вашим клиентом-резидентом у нерезидентов ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами (Часть 2),
в) Вами или Вашим клиентом-резидентом у нерезидентов ценных бумаг,
эмитированных резидентами (Часть 3).
Графы 13, 14 "Продажа на вторичном рынке". Отражаются данные по количеству и
стоимости операций по продаже:
а) резидентам Вашим клиентом – нерезидентом ценных бумаг, эмитированных
резидентами (Часть 1),
б) нерезидентам Вами или Вашим клиентом-резидентом ценных бумаг, эмитированных
нерезидентами,
в) нерезидентам
Вами или Вашим клиентом – резидентом ценных бумаг,
эмитированных резидентами.
Графы 15, 16, 17, 18 "Прочие операции" включают:
- операции между резидентом и нерезидентом, не влекущие в результате передачу
права собственности на ценные бумаги:
а) передачу ценных бумаг в номинальное держание,
б) переход клиентов от одного номинального держателя или регистратора к другому
номинальному держателю или регистратору.
- операции между резидентом и нерезидентом с передачей прав собственности, за
исключением отнесенных к финансовым операциям:
в) дарение ценных бумаг,
г) передача ценных бумаг по наследству,
д) отчуждение ценных бумаг по решению суда и т.д.
- операции между нерезидентами с передачей прав собственности - покупка на
вторичном рынке – по графам 15, 16 (Часть 1), продажа на вторичном рынке – по
графам 17, 18 (Часть 1).
- операции между резидентами с передачей прав собственности - покупка на
вторичном рынке – по графам 15, 16 (Часть 2, Часть 3), продажи на вторичном рынке
– по графам 17, 18 (Часть 2, Часть 3).
Графа 19 «Стоимостные изменения» включает изменения в результате колебаний
валютного курса (курсовую разницу - в случае ценных бумаг, номинированных в иной,
чем доллары США, иностранной валюте), а также рыночной стоимости ценной бумаги.
Графа 20, 21 "Позиция на конец периода". Отражаются данные на конец отчетного
периода по количеству и стоимости ценных бумаг:
а) эмитированных резидентами и принадлежащих Вашему клиенту-нерезиденту (Часть
1),
б) эмитированных нерезидентами и принадлежащих Вам или Вашему клиентурезиденту (Часть 2).
Позиция на конец периода по количеству = позиция на начало периода + финансовые
операции + прочие операции (гр.20 = гр.5 + гр.7 - гр.9 + гр.11 - гр.13 + гр.15 – гр.17).
Графа 22 "Инвестиционный доход". Отражаются данные по полученным:
а) Вашим клиентом-нерезидентом дивидендам на акции и вознаграждения (интереса)
на долговые ценные бумаги (Часть 1),
б) Вами или Вашим клиентом-резидентом дивидендам на акции и вознаграждения
(интереса) на долговые ценные бумаги (Часть 2).
Дивиденды отражаются на дату выплаты. Вознаграждение (включая дисконт)
отражается на дату начисления.
Графа 23 "Комиссионные сборы" Отражаются данные по комиссионному доходу за
брокерские услуги, консультативные, информационные, регистраторские и прочие
услуги, выплачиваемые клиентом Вашему предприятию.
4. Оценка стоимости.
Покупка/продажа ЦБ на вторичном рынке отражаются по текущей стоимости, или
стоимости, соответствующей цене, указанной клиентом - покупателем или продавцом.
Позиции по ЦБ на начало отчетного периода равны их позициям на конец
предыдущего периода и должны отражаться по текущей рыночной стоимости,
объявленной на организованном рынке ЦБ.
Позиции по ЦБ на начало/конец отчетного периода = текущая рыночная стоимость,
объявленная на организованном рынке ценных бумаг (на конец предыдущего
периода/конец отчетного периода соответственно) * количество ЦБ на начало/конец
отчетного периода.
В случае с ЦБ, по которым сделки заключаются на неорганизованном рынке,
применяются в порядке предпочтения следующие цены:
- цена ЦБ по последней сделке,
цена ЦБ по покупной стоимости, исключая расходы, связанные с приобретением
(брокерское вознаграждение, вознаграждение за банковские услуги),
- номинальная стоимость ЦБ
Инвестиционный доход. Вознаграждение по долговым ЦБ.
А) Если вознаграждение (проценты) было начислено в течение отчетного квартала, но
не подлежало выплате в данном квартале, оно должно быть отражено в
«Инвестиционном доходе», а также добавлено к сумме операции по покупке ценной
бумаги на вторичном рынке – в графе 12. В случае, когда ранее начисленное
вознаграждение (проценты) выплачивалось фактически (по ценным бумагам с
дисконтом – дата погашения), оно должно быть добавлено к сумме операции по
продаже ценной бумаги – в графе 14 (по ценным бумагам с дисконтом – в графе 10) .
Б) Если вознаграждение (проценты) начислено и выплачено в один и тот же квартал, то
оно отражается только по графе 22 в «Инвестиционном доходе».
-
5. Единица учета. Суммы по операциям с ценными бумагами, эмитированными в
Республике Казахстан и номинированными в тенге (Подраздел I.I) отражаются в
тысячах тенге. Суммы по операциям с ценными бумагами, эмитированными в
Республике Казахстан и номинированными в иностранной валюте (Подраздел I.2)
отражаются в тыс.долларов США. Суммы по операциям с ценными бумагами,
эмитированными в соответствии с законодательством других государств и на их
территории и номинированными в иностранных валютах (Раздел II), отражаются в
тыс.долларов США.
Финансовые операции и прочие показатели, выраженные в иных иностранных
валютах, должны быть переведены в доллары США по кросс-курсу, определенному
через официальные курсы, установленные Национальным Банком Республики
Казахстан на расчетный день.
Для корректного отражения стоимостных изменений рекомендуем вначале
заполнять отчет в валюте номинации, и только затем переводить потоки и
запасы по соответствующим курсам к доллару США. После заполнения всех
граф, кроме стоимостных изменений, в валюте учета, графу 18 можно
определить остаточным методом: (гр.19 = гр.21 – гр.6 – гр.8 + гр.10 – гр.12 +
гр.14 – гр.16 + гр. 18).