УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
ДИСЦИПЛИНЫ
«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
(для студентов, обучающихся по специальности
080502.65 «Экономика и управление на предприятии»)
Дубна – 2011
Основное содержание учебного курса
Тема 1. Происхождение, эволюция, сущность и функции денег
Замкнутое
натуральное
и
натуральное
меновое
хозяйство.
Преимущества и недостатки бартерного обмена. Причины перехода к товарноденежному обмену и исторические этапы становления товарно-денежных
отношений. Развитие форм стоимости и появление денег. Товарно-денежный
обмен и экономия издержек обращения.
Этапы товарно-денежных отношений и эволюция форм денег.
Особенность экономики с натуральными (товарными) деньгами, понятие
товарных денег. Экономические последствия нарушения равновесия на рынке
золота. Понятия полноценных и неполноценных денег. Денежная эмиссия.
Современное
понятие
сущности
денег.
Различные
трактовки
определения сущности денег в современных теориях денег. Характеристика
денег как экономической категории.
Понятие функции денег. Функциональный подход к сущности денег.
Дискуссионные вопросы функции денег. Традиционное изложение функций
денег в российской экономической науке. Модификация функций денег в
современных условиях. Деньги как мера стоимости. Деньги как средство
обращения и платежа. Деньги как средство сбережений и возрастания
капитала.
Тема 2. Денежное обращение. Денежная система.
Понятие денежной системы. Принцип классификации денежных
систем. Металлические денежные системы. Биметаллизм и монометаллизм.
Разновидности
золотого
монометаллизма:
золотомонетный
стандарт,
золотослитковый стандарт и золотодевизный (золотовалютный) стандарт.
Элементы денежной системы.
Тема 3. Денежный оборот. Измерение денежной массы.
Понятие денежного оборота. Наличный и безналичный денежный
обороты, их взаимосвязь. Структура денежного оборота. Преимущества
перехода к безналичному денежному обороту.
Организация наличного денежного оборота. Правила организации.
Основы организации безналичного денежного оборота: принципы,
цели и задачи, субъекты, организующие безналичный денежный оборот.
Виды безналичных расчетов.
Понятие
налично-денежного
оборота.
Принципы
организации
налично-денежного оборота. Закон количества денег, необходимых для
обращения, и его трансформация в современных условиях. Денежный оборот
и пропорции народного хозяйства.
Структура денежной массы при различных подходах к ее измерению.
Понятие
денежного
агрегата.
Виды
денежных
агрегатов.
Принципы
построения денежной массы в различных странах: общее и особенное.
Coвременная структура денежной массы в России. Трансакционный подход к
измерению денежной массы.
Ликвидный (спекулятивный) подход к измерению денежной массы.
Деньги как финансовый актив, обладающий высокой ликвидностью.
Тема 4. Инфляция как многофакторный процесс:
содержание, формы, последствия
Определение инфляции. Инфляция: ее содержание, измерение, формы,
виды, причины. Инфляция и законы денежного обращения.
Инфляция и дефляция. Инфляционные и дефляционные процессы в
мировой экономике. Основные направления антиинфляционной политики.
Инфляционный процесс в российской экономике: темпы, особенности,
социально-экономические последствия, меры борьбы с инфляцией, необходимость комплексного подхода в борьбе с инфляцией.
Тема 5. Роль финансов в рыночной экономике
Сущность финансов и исторические условия их возникновения.
Финансовые отношения, их объекты и субъекты. Фонды денежных средств и
их классификация.
Функции финансов. Распределительная функция, формирование
первичных и вторичных доходов у отдельных экономических субъектов.
Оперативная
функция
финансов
и
её
использование
различными
экономическими субъектами. Контрольная функция, значение финансовых
показателей и финансовой информации. Стимулирующая функция финансов,
методы и рычаги её практической реализации.
Финансовые ресурсы и их значение в расширении производства,
удовлетворении
социальных
потребностей
граждан
и
в
целом
экономического развития страны. Финансовые резервы и их значение в
сбалансированном развитии экономики.
Тема 6. Финансовая политика и финансовый контроль
Содержание и основные задачи финансовой политики, решаемые на
различных уровнях финансовой системы.
Финансовый механизм как составная часть финансовой политики.
Виды финансового механизма в экономиках различного типа.
Типы финансовой политики: классическая, регулирующая и планово–
директивная. Основные подходы, реализуемые в каждом из типов, и оценка
их эффективности.
Государственная финансовая политика России на современном этапе.
Адекватность
финансовой
политики
государства
условиям
развития
экономики страны и степень её эффективности.
Управление финансами. Объекты и субъекты управления. Роль
нормативных актов в управлении финансами. Органы управления финансами
и их функции.
Финансовое планирование и прогнозирование: содержание и значение.
Задачи финансового планирования, основные методы, применяемые на
практике (нормативный, коэффициентный, балансовый).
Финансовый контроль: содержание и значение. Задачи финансового
контроля. Виды, формы и методы и их характеристика. Государственный
финансовый
контроль
финансового
и
контроля,
его
их
специфика.
Органы
законодательная
база
государственного
и
полномочия.
Негосударственный финансовый контроль и органы, его осуществляющие.
Организация и значение аудиторской деятельности в рыночной экономике.
Тема 7. Финансовая система
Понятие финансовой системы и её отдельные элементы. Различные
подходы
к
построению
структуры
финансовой
системы
России.
Централизованные и децентрализованные финансы, их состав и основа
формирования финансовых потоков. Иерархическая структура финансовой
системы:
государственные
хозяйствующих
субъектов,
и
муниципальные
финансы
финансы,
населения.
финансы
Институциональная
структура финансовой системы: управление финансами, финансовый
контроль, финансовое посредничество.
Основы построения финансовой системы в рыночной экономике.
Особенности
структуры
финансовой
системы
в
странах
с
разным
государственным устройством, с различным подходом к управлению
экономикой страны.
Тема 8. Государственные и муниципальные финансы
Сущность,
содержание
и
назначение
государственных
и
муниципальных финансов.
Бюджет как основа формирования финансовых ресурсов в руках
органов власти различных уровней. Исторические условия появления
бюджетов, их значение для развития экономики страны. Современное
значение бюджета в рыночной экономике.
Бюджетное устройство и бюджетная система. Различие в построении
бюджетной системы в зависимости от формы государственного устройства.
Бюджетная система современной России: структура и принципы
построения и функционирования. Консолидированные бюджеты и их
значение.
Федеральный бюджет. Виды доходов бюджета и их значение в
формировании
государственных
финансовых
ресурсов.
Основные
направления расходования бюджетных средств. Формы использования
государственных финансовых ресурсов.
Территориальные
финансы.
Особенности
формирования
и
использования средств территориальных бюджетов.
Виды доходов бюджета. Сущность налогов и элементы налогового
обложения. Принципы функционирования налоговой системы страны.
Налоговая политика.
Межбюджетные отношения. Сущность бюджетного федерализма, его
принципы и развитие в современной России. Методы бюджетного
регулирования.
Бюджетный процесс: понятие, стадии, участники и их полномочия на
отдельных стадиях. Казначейство и его роль в бюджетном процессе.
Государственный кредит и проблемы образования государственного
долга. Особенности долговых отношений на различных уровнях бюджетной
системы.
Тема 9. Внебюджетные фонды
Необходимость и условия образования внебюджетных фондов.
Классификация внебюджетных фондов. Роль внебюджетных фондов в
реализации программ социального обеспечения граждан.
Пенсионный фонд Российской Федерации. Организация управления
Пенсионным фондом РФ. Источники и порядок формирования бюджета
Пенсионного фонда РФ. Основные направления использования средств
фонда. Пенсионная реформа в России и организация параллельного
функционирования
распределительной
и
накопительной
систем
формирования средств фонда.
Фонд социального страхования Российской Федерации. Порядок
формирования средств фонда и основные направления их использования.
Фонды обязательного медицинского страхования. Структура фондов
медицинского страхования. Порядок формирования средств фондов и
основные направления использования ресурсов.
Тема 10. Финансы организаций
Принципы
Финансовые
организации
ресурсы
функционирования
и
их
финансов
особенности
коммерческого
коммерческих
организаций.
на
стадии
создания
и
предприятия.
Формы
привлечения
финансовых ресурсов и их особенности. Внеоборотные активы и их
классификация. Основной капитал предприятия, его состав и источники
финансирования. Амортизация и способы начисления амортизационных
отчислений. Оборотные активы, их структура и значение для ритмичного и
эффективного
функционирования
предприятия.
Влияние
налогов
на
организацию деятельности коммерческих организаций.
Финансовый менеджмент на современном предприятии. Управление
финансовыми рисками на предприятии.
Тема 11. Финансы населения
Значение населения как участника финансовых отношений в
обществе. Фонды денежных средств, формируемые населением, их целевые
характеристики и факторы, воздействующие на их объем и разнообразие.
Доходы населения. Расходы населения. Сбережения населения и их
значение для экономики страны. Факторы, влияющие на объемы и формы
сбережений. Организация сберегательного процесса в России.
Тема 12. Финансовый рынок
Понятие финансового рынка и его структура. Субъекты финансового
рынка: сберегатели, инвесторы, пользователи. Виды финансовых активов,
являющиеся объектами спроса и предложения на финансовом рынке.
Основные сегменты финансового рынка. Функции финансового рынка.
Кредитный рынок и его структура. Участники кредитного рынка и
особенности реализуемых ими интересов на денежном и капитальном
сегментах этого рынка. Регулирующее воздействие на функционирование
кредитного рынка. Проблемы взаимоотношений кредиторов и заемщиков.
Современное состояние отдельных сегментов кредитного рынков в России.
Валютный рынок и его функции. Участники валютного рынка и
способы использования иностранной валюты. Классификация валютных
рынок.
Спрос
и
предложение
на
валютном
рынке.
Регулирование
функционирования валютного рынка в России и тенденции его развития.
Рынок ценных бумаг, его структура и значение в современной
рыночной экономике. Профессиональные участники фондового рынка и
организация их деятельности. Виды ценных бумаг и их классификация.
Фондовая
биржа,
организация
деятельности
и
значение.
Оценка
современного состояния рынка ценных бумаг в России.
Рынок драгоценных металлов. Золото и эволюция его значения на
финансовом рынке. Изменение роли золота на современном этапе.
Использование драгоценных металлов в качестве финансовых активов.
Организация функционирования рынка драгоценных металлов в России.
Страховой
рынок.
Страхование
как
форма
финансового
посредничества. Классификация видов и отраслей страхования. Участники
страхового рынка: страховщики, страхователи и посредники. Страховые
услуги и организация страховых отношений. Значение страхования в
рыночной экономике. Тенденции развития рынка страховых услуг в
современной России.
Тема 13. Кредит и кредитная система
Экономическая сущность кредита как формы движения ссудного
капитала.
Функции
и
формы
кредита.
Ссудный
процент.
Основы
формирования уровня ссудного процента.
Понятие
ссудного
капитала
и
источники
его
формирования.
Экономическая роль, функции, структура рынка ссудных капиталов.
Кредитная система: понятие, институциональная структура.
Банки как посредники на финансовом рынке. Типы банков. Структура
банковского
капитала.
Центральный
банк,
его
функции,
основы
деятельности, инструменты денежно-кредитной политики. Коммерческие
банки, классификация, типы, функции. Виды банковских операций.
Тема 14. Международная финансовая система
Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Понятие
глобализации
экономики
и
развитие
финансовых
отношений
в
международном масштабе. Особенности функционирования финансовых
систем в разных странах.
Международные
финансовые
организации
и
их
влияние
на
экономическое развитие России и других стран.
Контрольно-самостоятельная работа (семестр 1)
1.
Платежное поручение как вид безналичных расчетов.
2.
Платежное требование как вид безналичных расчетов.
3.
Аккредитивы как вид безналичных расчетов.
4.
Чеки как вид безналичных расчетов.
5.
Инкассовое поручение как вид безналичных расчетов - Бубнов
Сергей
6.
Использование инструментов антиинфляционной политики в
государственном регулировании современной экономики России.
7.
Особенности структуры финансовой системы в странах с разным
государственным устройством, с различным подходом к управлению
экономикой страны.
8.
Государственная финансовая политика России на современном
9.
Бюджетная система современной России: структура и принципы
этапе.
построения и функционирования. Консолидированные бюджеты и их
значение.
10. Источники и порядок формирования бюджета Пенсионного
фонда РФ.
11. Фонд социального страхования Российской Федерации. Порядок
формирования средств фонда и основные направления их использования.
12. Фонды
обязательного
медицинского
страхования.
Порядок
формирования средств фондов и основные направления использования
ресурсов.
13. Сбережения населения и их значение для экономики страны.
14. Организация сберегательного процесса в России.
15. Современное состояние отдельных сегментов кредитного рынков
в России.
16. Основы формирования уровня ссудного процента.
17. Регулирование функционирования валютного рынка в России и
тенденции его развития.
18. Международные финансовые организации и их влияние на
экономическое развитие России и других стран.
Контрольно-самостоятельная работа (семестр 2)
С помощью информации, размещенной на официальном интернетсайте Банка России: www.cbr.ru, заполните таблицу, представленную ниже, и
сделайте выводы об интенсивности роста денежной массы в стране.
Сопоставьте данные по изменению денежной массы за любой год с
показателем ВВП и показателем инфляции и сделайте выводы о реальном
уровне инфляции в России.
Денежная масса М2 (национальное определение) в 1997-2012 гг..
(млрд. руб.)
Денежная масса М2
в том числе
Дата
01.01.1997
01.01.1998
01.01.1999
01.01.2000
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
01.01.2012
Всего
наличные
безналичные
деньги (М0)
средства
Темпы прироста денежной
массы, %
к
к
предыдущему 01.01.1997
году
Вопросы к зачету
1. Эволюция форм денег и их характеристика.
2. Функции денег.
3. Теории происхождения денег.
4. Эмиссионный доход.
5. Металлическая денежная система и ее характеристика.
6. Современная бумажно-кредитная денежная система.
7. Денежные агрегаты.
8. Измерение денежной массы. Закон денежного обращения.
9. Сущность и структура денежного оборота. Организация наличного
денежного обращения.
10. Безналичный денежный оборот.
11. Сущность, причины и последствия инфляции.
12. Виды инфляции.
13. Особенности инфляции и антиинфляционной политики в России.
14. Основные понятия финансов. Сущность и функции.
15. Финансовые ресурсы.
16. Финансовая политика и управление финансами.
17. Органы, осуществляющие управление финансами на уровне
государства.
18. Финансовый контроль.
19. Финансовая система России.
20. Принципы организации финансов коммерческих организаций.
21. Сущность,
содержание
и
назначение
государственных
и
муниципальных финансов.
22. Государственный бюджет. Виды доходов бюджета и их значение в
формировании государственных финансовых ресурсов.
23. Государственный бюджет. Основные направления расходования
бюджетных средств. Формы использования государственных финансовых
ресурсов.
24. Бюджетное устройство и бюджетная система.
25. Бюджетная система современной России: структура и принципы
построения и функционирования.
26. Виды доходов бюджета
27. Бюджетный процесс: понятие, стадии, участники и их полномочия
на отдельных стадиях.
28. Необходимость и условия образования внебюджетных фондов.
29. Значение населения как участника финансовых отношений в
обществе.
Вопросы к экзамену
1. Эволюция форм денег и их характеристика.
2. Функции денег.
3. Теории происхождения денег.
4. Эмиссионный доход.
5. Металлическая денежная система и ее характеристика.
6. Современная бумажно-кредитная денежная система.
7. Денежные агрегаты.
8. Измерение денежной массы. Закон денежного обращения.
9. Сущность и структура денежного оборота. Организация наличного
денежного обращения.
10. Безналичный денежный оборот.
11. Сущность, причины и последствия инфляции.
12. Виды инфляции.
13. Особенности инфляции и антиинфляционной политики в России.
14. Основные понятия финансов. Сущность и функции.
15. Финансовые ресурсы.
16. Финансовая политика и управление финансами.
17. Органы, осуществляющие управление финансами на уровне
государства.
18. Финансовый контроль.
19. Финансовая система России.
20. Принципы организации финансов коммерческих организаций.
21. Сущность, содержание и назначение государственных и
муниципальных финансов.
22. Государственный бюджет. Виды доходов бюджета и их значение в
формировании государственных финансовых ресурсов.
23. Государственный бюджет. Основные направления расходования
бюджетных средств. Формы использования государственных финансовых
ресурсов.
24. Бюджетное устройство и бюджетная система.
25. Бюджетная система современной России: структура и принципы
построения и функционирования.
26. Виды доходов бюджета
27. Бюджетный процесс: понятие, стадии, участники и их полномочия
на отдельных стадиях.
28. Необходимость и условия образования внебюджетных фондов.
29. Значение населения как участника финансовых отношений в
обществе.
30. Понятие финансового рынка и его структура.
31. Субъекты финансового рынка.
32. Кредитный рынок и его структура.
33. Валютный рынок и его функции.
34. Рынок ценных бумаг, его структура и значение в современной
рыночной экономике.
35. Профессиональные участники фондового рынка и организация их
деятельности.
36. Виды ценных бумаг и их классификация.
37. Рынок драгоценных металлов.
38. Функции и формы кредита.
39. Содержание кредитной системы.
40. Коммерческие банки как часть кредитной системы страны.
41. Основы деятельности и функции Центрального Банка России.
42. Инструменты денежно-кредитной политики центрального банка.
43. Понятие международной финансовой системы и ее элементы.
44.Краткакя характеристика международных финансовых организаций.