Подпрограмма № 1 - Шкотовский муниципальный район

Подпрограмма № 1 «Долгосрочное финансовое планирование и
организация бюджетного процесса, совершенствование межбюджетных
отношений в Шкотовском муниципальном районе на 2014-2017 годы»
муниципальной программы Шкотовского муниципального района
«Экономическое развитие и инновационная экономика Шкотовского
муниципального района на 2014-2017 годы»
Паспорт подпрограммы
Наименование
подпрограммы
муниципальной
программы
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
Цели
подпрограммы
"Долгосрочное финансовое планирование и организация
бюджетного процесса, совершенствование межбюджетных
отношений в Шкотовском муниципальном районе на 20132017 годы» (далее - подпрограмма)
Финансовое
управление
администрации
Шкотовского
муниципального района
Создание
оптимальных
условий
для
обеспечения
долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной
системы Шкотовского муниципального района
Задачи
Организация планирования и исполнения бюджета Шкотовского
подпрограммы
муниципального района, совершенствование межбюджетных
отношений
в
Шкотовском
муниципальном
районе,
совершенствование
управления
муниципальным
долгом
Шкотовского муниципального района
Целевые
Отношение
среднего
уровня
расчетной
бюджетной
индикаторы
и обеспеченности двух наиболее обеспеченных поселений к
показатели
среднему уровню расчетной бюджетной обеспеченности двух
подпрограммы
наименее обеспеченных поселений после выравнивания в
отчетном финансовом году;
отношение объема расходов на обслуживание муниципального
долга Шкотовского муниципального района к объему расходов
бюджета
Шкотовского
муниципального
района,
за
исключением
расходов, которые осуществляются за счет
субвенций, предоставляемых из федерального и краевого
бюджета;
доля расходов бюджета Шкотовского муниципального района,
формируемых
в
рамках муниципальных программ
Шкотовского муниципального района
Этапы и сроки Подпрограмма реализуется в 2014-2017 годы в один этап
реализации
подпрограммы
Объем
и
источники
финансирования
подпрограммы в
текущих ценах
каждого года
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы за
счет средств бюджета Шкотовского муниципального района
составляет 6000 тыс. рублей, в том числе:
2014 год- 2000 тыс. рублей;
2015 год- 2000 тыс. рублей;
2016 год- 1000 тыс. рублей;
2017 год- 1000 тыс. рублей.
Прогнозная оценка средств, привлекаемых на реализацию целей
подпрограммы, составляет: субвенции из краевого бюджета
55788 тыс. рублей, в том числе:
2014 год- 13947 тыс. рублей;
2015 год- 13947 тыс. рублей;
2016 год- 13947 тыс. рублей;
2017 год- 13947 тыс. рублей.
Отношение
среднего
уровня
расчетной
бюджетной
обеспеченности двух наиболее обеспеченных поселений к
среднему уровню расчетной бюджетной обеспеченности двух
наименее обеспеченных поселений после выравнивания в
отчетном финансовом году должно быть равно единице;
отношение объема расходов на обслуживание муниципального
долга Шкотовского муниципального района к объему расходов
бюджета Шкотовского муниципального района, за исключением
расходов, которые осуществляются за счет субвенций,
предоставляемых из краевого и федерального бюджета, не
должно быть больше 15 процентов;
удельный вес расходов бюджета Шкотовского муниципального
района, формируемых в рамках муниципальных программ
Шкотовского муниципального района, в общем объеме расходов
бюджета Шкотовского муниципального района составит
90
процентов
1. Общая характеристика текущего состояния финансового планирования и
организации бюджетного процесса, межбюджетных отношений в
Шкотовском муниципальном районе
В Шкотовском муниципальном районе в рамках проводимой бюджетной
реформы созданы все необходимые предпосылки для перехода на качественно более
высокий уровень управления муниципальными финансами.
В результате внесения комплексных поправок в муниципальные правовые акты
Шкотовского муниципального района создана правовая основа для эффективного
функционирования и развития бюджетной системы Шкотовского муниципального
района, повышения результативности бюджетных расходов.
Благодаря
кардинальным
изменениям
бюджетного
законодательства
осуществлен переход бюджетной системы Шкотовского муниципального района к
среднесрочному финансовому планированию.
Внедрена новая система планирования бюджетных расходов на основе реестров
действующих
и
принимаемых
расходных
обязательств,
осуществить инвентаризацию нормативной правовой
которая
позволила
базы, устанавливающей
действующие расходные обязательства, исключить возможность планирования
расходов без соответствующего правового акта, сформировать перечень расходных
обязательств и оценить степень эффективности расходов
бюджета Шкотовского
муниципального района, закрепленных за конкретным субъектом бюджетного
планирования в рамках возложенных на него полномочий.
В качестве меры по повышению эффективности и качества оказываемых услуг
бюджетными учреждениями начата работа по переходу от сметного содержания
учреждений к оплате оказываемой ими услуги.
Принят ряд мер, направленных на совершенствование порядка оказания
муниципальных
услуг. Для этого администрацией Шкотовского муниципального
района утверждены:
положения
об
осуществлении
администрацией
Шкотовского
муниципального района функций и полномочий учредителя бюджетного и
автономного учреждений Шкотовского муниципального района;
положение
о
формировании
муниципального
задания
в
отношении
муниципальных учреждений Шкотовского муниципального района и финансовом
обеспечении выполнения муниципального задания;
порядок
составления и утверждения отчета о результатах деятельности
муниципального
учреждения
и
об
использовании
закрепленного
за
ним
муниципального имущества.
В
Шкотовском муниципальном районе принят ряд базовых документов,
регламентирующих формирование и доведение муниципального задания. Принято
постановление администрации Шкотовского муниципального района от 31 декабря
2010 года N 1864 "Об утверждении Положения о порядке проведении ежегодной
оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг,
Регламента
проведении
ежегодной
оценки
(мониторинга)
потребности
в
предоставлении муниципальных услуг и Положения о порядке учета результатов
проведения
ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении
муниципальных
услуг
при
формировании
проекта
бюджета
Шкотовского
муниципального района на очередной финансовый год и плановый период».
При этом метод финансирования на выполнение муниципального задания в
бюджетном процессе еще в стадии внедрения.
Необходимо провести работу по
совершенствованию
базового перечня
муниципальных услуг Шкотовского муниципального района, принять регламенты
предоставления муниципальных услуг. В целях систематизации и стандартизации
муниципальных
услуг
в
открытом
доступе
для
населения
Шкотовского
муниципального района должен быть сформирован реестр муниципальных услуг.
Одним
из
достижений
проводимой
бюджетной
политики
является
осуществление реформы межбюджетных отношений. Сформированы механизмы
выравнивания бюджетной обеспеченности поселений.
Бюджетный процесс в Шкотовском муниципальном районе регулируется
Положением "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Шкотовском
муниципальном
районе",
утвержденным
решением
думы
Шкотовского
бюджета
Шкотовского
муниципального района от 27.11.2012 года № 247.
Планирование
бюджетных
ассигнований
муниципального района осуществляется в соответствии с Порядком, утвержденным
постановлением администрации Шкотовского муниципального района от 31.05.2013
года № 1076 "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований
бюджета
Шкотовского
муниципального
района
субъектами
бюджетного
планирования на очередной финансовый год и плановый период, который определяет
процедуру планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и
принимаемых обязательств, обязательное снижение расходов на энергоснабжение
бюджетными
учреждениями,
расчет
бюджетных
ассигнований
на
оказание
муниципальных услуг по нормативному методу, а также устанавливает порядок
определения нормативных затрат.
Одновременно с достигнутыми результатами остается ряд нерешенных задач
управления общественными финансами, которые необходимо решить в ближайшей
перспективе.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического
развития Шкотовского муниципального района в условиях адаптации бюджетной
системы Российской Федерации к замедлению темпов роста бюджетных доходов
обусловила актуальность разработки и реализации системы мер по повышению
эффективности деятельности органов местного самоуправления Шкотовского
муниципального района, а также по модернизации управления
муниципальными
финансами.
В сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд следующих
системных недостатков и нерешенных проблем:
требует
совершенствования
система
мер,
направленная
на
повышение
эффективности деятельности органов местного самоуправления Шкотовского
муниципального района, дальнейшей оптимизации структуры и расходов на их
деятельность;
не
соответствует
современным
требованиям
система
муниципального
финансового контроля;
формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается
применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;
остается ограниченным опыт внедрения муниципальных заданий.
Переход к современной системе организации бюджетного процесса замедляется
устаревшими законодательными нормами, регламентирующими осуществление
муниципального финансового контроля, ответственность за нарушение бюджетного
законодательства.
Актуальной задачей в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
является достижение публичности формирования бюджетной политики, обеспечение
информационной открытости деятельности органов местного самоуправления
Шкотовского муниципального района. Необходимы процедуры общественного
мнения, консультаций и мониторинга на ранних стадиях подготовки и принятия
решений, а также обеспечение публичности принятых решений.
2. Приоритеты муниципальной политики, цели и задачи подпрограммы
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы
определены
в
основных
направлениях
бюджетной
политики
Шкотовского
муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов:
долгосрочная сбалансированность и устойчивость
бюджета Шкотовского
муниципального района как части бюджетной системы Российской Федерации;
оптимизация функций муниципального управления и повышения эффективности
их обеспечения;
повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;
координация стратегического и бюджетного планирования.
Бюджетная политика в сфере совершенствования межбюджетных отношений в
Шкотовском муниципальном районе в 2014 - 2016 годах будет направлена на:
обеспечение сбалансированности местных бюджетов поселений Шкотовского
муниципального района, в том числе путем предоставления межбюджетных
трансфертов, а также стимулирования по наращиванию доходной базы местных
бюджетов;
повышение предсказуемости распределения межбюджетных трансфертов.
Указанная система должна быть направлена на финансовое обеспечение
первоочередных расходов, связанных с выплатой заработной платы, предоставлением
муниципальных услуг, а также на поддержку реализации основных направлений
государственной политики на местном уровне.
Реализация финансового обеспечения первоочередных расходов бюджетов
поселений Шкотовского муниципального района будет осуществляться путем
предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, которые
направляются на сглаживание диспропорций в уровне бюджетных возможностей и
исполнение первоочередных расходов.
Цель подпрограммы - создание оптимальных условий для обеспечения
долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шкотовского
муниципального района.
Целью подпрограммы в части совершенствования межбюджетных отношений
при предоставлении дотаций на выравнивание является достижение отношения
среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных
поселений после выравнивания в отчетном финансовом году к среднему уровню
расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных поселений после
выравнивания в отчетном финансовом году равному единице.
Для достижения сформулированных целей необходимо решение следующих
задач:
организация
планирования
и
исполнения
бюджета
Шкотовского
муниципального района;
совершенствование межбюджетных отношений в Шкотовском муниципальном
районе;
совершенствование
управления
муниципальным
долгом
Шкотовского
муниципального района.
В части межбюджетных отношений достижение цели предполагает повышение
эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Шкотовского
муниципального района.
3. Целевые индикаторы и показатели подпрограммы.
Показателями достижения цели и решения задач настоящей подпрограммы
являются:
отношение среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух
наиболее обеспеченных поселений Шкотовского муниципального района после
выравнивания в отчетном финансовом году к среднему уровню расчетной бюджетной
обеспеченности
двух
наименее
обеспеченных
поселений
Шкотовского
муниципального района после выравнивания в отчетном финансовом году;
отношение
объема
расходов
на
обслуживание
Шкотовского муниципального района к объему расходов
муниципального
долга
бюджета Шкотовского
муниципального района, за исключением расходов, которые осуществляются за счет
субвенций, предоставляемых из федерального и краевого бюджетов;
доля расходов бюджета Шкотовского муниципального района, формируемых в
рамках муниципальных программ Шкотовского муниципального района.
В результате реализации подпрограммы отношение среднего уровня расчетной
бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных поселений Шкотовского
муниципального района после выравнивания в отчетном финансовом году к среднему
уровню расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных
поселений Шкотовского муниципального района после выравнивания в отчетном
финансовом году должно быть равно единице.
Удельный вес расходов
бюджета Шкотовского муниципального района,
формируемых в рамках муниципальных программ Шкотовского муниципального
района, в общем объеме расходов бюджета Шкотовского муниципального района
составит 90 процентов.
Отношение
объема
расходов
на
обслуживание
Шкотовского муниципального района к объему расходов
муниципального
долга
бюджета Шкотовского
муниципального района, за исключением расходов, которые осуществляются за счет
субвенций, предоставляемых из федерального и краевого бюджетов, не должно быть
больше 15 процентов.
4. Описание реализуемых в составе подпрограммы мероприятий
Перечень мероприятий подпрограммы с указанием сроков исполнения,
источников и объемов финансирования, муниципальных заказчиков приведен в
приложении N 1 к муниципальной подпрограмме.
5. Механизм реализации подпрограммы
Механизм реализации подпрограммы направлен на эффективное планирование
хода исполнения основных мероприятий, координацию действий участников ее
реализации,
обеспечение
контроля
исполнения
программных
мероприятий,
проведение мониторинга состояния работ по выполнению подпрограммы, выработку
решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий
подпрограммы.
Управление подпрограммой осуществляется ответственным исполнителем –
финансовым управлением администрации Шкотовского муниципального района.
Для долгосрочного финансового планирования, организации бюджетного
процесса
и
совершенствование
межбюджетных
отношений
в
Шкотовском
муниципальном районе планируется реализовывать план мероприятий, включающий
следующие направления:
совершенствование бюджетного процесса;
совершенствование межбюджетных отношений в Шкотовском муниципальном
районе;
совершенствование
управления
муниципальным
долгом
Шкотовского
муниципального района.
Развитие системы управления в сфере муниципальных финансов будет
осуществляться в первую очередь по следующим взаимосвязанным направлениям:
долгосрочное бюджетное планирование, направленное на усиление роли
бюджетной системы Шкотовского муниципального района в развитии экономики,
обеспечении устойчивого экономического роста, определении приоритетов в
бюджетной политике, выявлении проблем и рисков и разработку мероприятий по их
устранению в долгосрочной перспективе;
долгосрочное финансовое планирование, которое позволяет проанализировать
угрозы и возможности, которые могут возникнуть в перспективном периоде; оценить
влияние ожидаемых изменений в экономике и демографической ситуации на
состояние муниципальных финансов; определить объемы ресурсов, требующихся для
реализации приоритетных задач экономического развития; своевременно выявить
необходимость
долгосрочной
реформирования
бюджетной
сбалансированности
сферы
доходов
и
с
целью
расходов
обеспечения
Шкотовского
муниципального района.
В результате будут обеспечены:
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического
роста, повышения уровня и качества жизни;
создание условий для повышения эффективности финансового управления для
выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и
общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества;
перевод большей части средств бюджета Шкотовского муниципального района
на принципы программно-целевого планирования.
В результате доля
бюджета Шкотовского района, формируемая на основе
муниципальных программ Шкотовского муниципального района, составит не менее
процентов, что будет свидетельствовать о высоком качестве планирования и
бюджетирования социально-экономического развития.
6. Оценка применения мер муниципального регулирования и сведения об
основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
Подпрограмма
имеет
существенные
отличия
от
большинства
других
подпрограмм муниципальных программ Шкотовского муниципального района. Она
является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих для всех участников
бюджетного процесса условий и механизмов их реализации.
Поэтому оценка исполнения подпрограммы не может быть произведена.
7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий
Формирование
муниципальных
заданий
в
рамках
подпрограммы
не
предусматривается.
8. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы
Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы за счет средств
бюджета Шкотовского муниципального района составляет - 6000 тыс. рублей, в том
числе:
2014 год - 2000
тыс. рублей;
2015 год - 2000
тыс. рублей;
2016 год - 1000
тыс. рублей;
2017 год - 1000
тыс. рублей.
Прогнозная оценка средств, привлекаемых на реализацию целей подпрограммы,
составляет:
субсидий из краевого бюджета - 55788 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 13947
тыс. рублей;
2015 год - 13947
тыс. рублей;
2016 год - 13947
тыс. рублей;
2017 год - 13947
тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств
Шкотовского
муниципального
муниципальной подпрограмме.
района
приведено
в
приложении
бюджета
N
2
к
Информация о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет
бюджета
Шкотовского муниципального района, привлекаемых на реализацию подпрограммы
средств краевого бюджета приведена в приложении N 3 к муниципальной
подпрограмме.
Объем расходов на осуществление мероприятий подпрограммы может ежегодно
уточняться на основе анализа полученных результатов и исходя из утвержденных
бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной
финансовый год.
9. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2017 годах в один этап.