Раздел 2. Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами

Зарегистрирована в МЮ РК
03.12.2005 года № 3960.
Вводится в действие с 1 апреля 2006 года.
Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 октября 2005 года № 135
Инструкция
о перечне, формах и сроках
представления уполномоченными банками
отчетности по источникам спроса и предложения
на внутреннем валютном рынке
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами
Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан»,
«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О
валютном регулировании и валютном контроле» и другими нормативными
правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее –
Национальный Банк) и устанавливает перечень, формы и сроки
представления отчетности по источникам спроса и предложения на
внутреннем валютном рынке уполномоченными банками (далее – банки).
2. Целью настоящей Инструкции является идентификация и оценка
источников
поступления/расходования,
целей
покупки/продажи
иностранной валюты посредством сбора информации об операциях банков
на внутреннем валютном рынке и движении денег по банковским счетам
клиентов и переводам без открытия банковского счета в иностранной
валюте.
Глава 2. Представление отчетности
3. Отчетность банка включает в себя:
1) сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по
банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета
– Форма 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции);
2) отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его
клиентами – Форма 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции);
3) отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в
иностранной валюте – Форма 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции).
4. Отчетность банка представляется в целом по системе банка на
основе информации по всем банковским счетам клиентов и переводам без
открытия банковского счета в иностранной валюте. К клиентам банка
относятся физические лица - резиденты и нерезиденты, а также
юридические лица - резиденты и нерезиденты, не являющиеся банками,
включая их филиалы и представительства. Отчетность также включает
сведения по операциям между клиентами одного банка и переводы денег
по банковским счетам одного клиента.
5. «Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по
банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского
счета» по Форме 1 и «Отчет о покупке/продаже иностранной валюты
банком и его клиентами» по Форме 2 составляются банками ежемесячно.
Срок представления отчетов - до седьмого числа месяца, следующего за
отчетным периодом.
«Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в
иностранной валюте» по Форме 3 составляется банками ежедекадно - с
первого по десятое число месяца, с одиннадцатого по двадцатое число
месяца, с двадцать первого по последнее число календарного месяца.
Сроки представления отчета – четвертого, четырнадцатого и двадцать
четвертого числа каждого месяца.
6. Если последний день срока представления отчетности банка
приходится на нерабочий день, днем окончания срока представления
отчетности считается следующий за ним рабочий день.
7. Отчетность банка представляется в Национальный Банк на
электронном носителе.
8. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в
отчетность, банк в трехдневный срок со дня представления отчетности
представляет в Национальный Банк отчетность, с учетом изменений и/или
дополнений на электронном носителе.
9. Отчетность составляется в единицах, установленных для каждой
формы отчетности. В отчетности, составляемой в тысячах единиц валюты,
как национальной, так и иностранной, сумма менее пятисот единиц
валюты округляется до нуля, а сумма, равная пятистам и более единицам
валюты, округляется до тысячи единиц валюты.
10. При заполнении отчета классификация операций осуществляется
согласно постановлению Правления Национального Банка от 15 ноября
1999 года №388 «Об утверждении Правил применения Государственного
классификатора Республики Казахстан – единого классификатора
назначения платежей», зарегистрированному в Реестре государственной
регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под
№1011, с учетом детализации в соответствии с требованиями настоящей
Инструкции.
11. Перечень юридических лиц Республики Казахстан, а также
юридических
лиц
–
нерезидентов,
имеющих
филиалы
и
представительства, осуществляющих деятельность на территории
Республики Казахстан, для составления отчетности по Форме 3
формируется Национальным Банком и по мере его актуализации
доводится до сведения банка в письменном виде.
12. Банк несет ответственность за непредставление или нарушение
сроков представления отчетности, указанных в пункте 5 настоящей
Инструкции, а также представление неполной или недостоверной
информации в соответствии с законами Республики Казахстан.
13. Национальный Банк, в пределах своих полномочий, для
актуализации перечня клиентов вправе запрашивать у банка
дополнительную информацию.
Глава 3. Заключительные положения
14. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией,
разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики
Казахстан.
Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления уполномоченными
банками отчетности по источникам
спроса и предложения на внутреннем
валютном рынке
Форма 1. Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте
по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета
______________________________________
(наименование уполномоченного банка)
за _______________200__ года
(месяц)
резидентов
в том числе
по операциям с
№
Наименование показателя
Код
Всего
резидентанерезиденстроки
ми
тами
А
Б
В
1
2
3
1 Раздел 1. Поступление иностранной валюты в пользу клиентов
2 Всего
10000
3 в том числе:
4 Платежи и переводы денег
11000
тысяч тенге
нерезидентов
в том числе
по операциям с
резидентанерезиденми
тами
4
5
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
контрпартнеров на банковские
счета:
физических лиц, включая
зарегистрированных в
качестве хозяйствующих
субъектов без образования
юридического лица
юридических лиц
в том числе по операциям:
продажа товаров и
нематериальных активов
предоставление услуг
получение основной суммы
долга и доходов по выданным
займам
привлечение займов
из них от:
других банков-резидентов
банков-нерезидентов
операции с ценными
бумагами, векселями и
взносы, обеспечивающие
участие в капитале
из них:
акции, взносы участников и
другие инструменты,
обеспечивающие участие в
11100
11200
11210
11220
11230
11240
11241
11242
11250
11251
Х
Х
Х
Х
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
капитале резидентов, паи
инвестиционных фондов
резидентов
акции, взносы участников и
другие инструменты,
обеспечивающие участие в
капитале нерезидентов, паи
инвестиционных фондов
нерезидентов
государственные долговые
ценные бумаги Республики
Казахстан
долговые ценные бумаги и
векселя, выпущенные
другими резидентами
долговые ценные бумаги и
векселя, выпущенные
нерезидентами
прочие переводы денег
Переводы без открытия
банковского счета
Переводы клиентами денег со
своих банковских счетов
из них открытых в:
других банках-резидентах
банках-нерезидентах
Покупка иностранной валюты
11252
11253
11254
11255
11260
12000
13000
Х
Х
13001
13002
14000
Х
Х
Х
Х
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
за тенге
в том числе:
физическими лицами,
14100
включая зарегистрированных
в качестве хозяйствующих
субъектов без образования
юридического лица
юридическими лицами
14200
Зачисление наличной
15000
иностранной валюты на свои
банковские счета
из них:
физическими лицами,
15100
включая зарегистрированных
в качестве хозяйствующих
субъектов без образования
юридического лица
юридическими лицами
15200
Раздел 2. Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами
Всего
20000
в том числе:
Платежи и переводы денег
21000
контрпартнерам с банковских
счетов:
физических лиц, включая
21100
зарегистрированных в
качестве хозяйствующих
Х
Х
Х
Х
Х
Х
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
субъектов без образования
юридического лица
юридических лиц
в том числе по операциям:
покупка товаров и
нематериальных активов
получение услуг
выдача займов
выполнение обязательств по
займам
из них по привлеченным от:
других банков-резидентов
банков-нерезидентов
операции с ценными
бумагами, векселями и
взносы, обеспечивающие
участие в капитале
из них:
акции, взносы участников и
другие инструменты,
обеспечивающие участие в
капитале резидентов, паи
инвестиционных фондов
резидентов
акции, взносы участников и
другие инструменты,
обеспечивающие участие в
21200
21210
21220
21230
21240
21241
21242
21250
21251
21252
Х
Х
Х
Х
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
капитале нерезидентов, паи
инвестиционных фондов
нерезидентов
государственные долговые
ценные бумаги Республики
Казахстан
долговые ценные бумаги и
векселя, выпущенные
другими резидентами
долговые ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами
прочие переводы денег
Переводы без открытия
банковского счета
Переводы клиентами денег на
свои банковские счета
из них открытых в:
других банках-резидентах
банках-нерезидентах
Продажа иностранной валюты
за тенге
в том числе:
физическими лицами,
включая зарегистрированных
в качестве хозяйствующих
субъектов без образования
юридического лица
21253
21254
21255
21260
22000
23000
Х
Х
23001
23002
24000
Х
Х
Х
Х
24100
66
67
68
69
70
юридическими лицами
Снятие наличной иностранной
валюты со своих банковских
счетов
из них:
физическими лицами,
включая зарегистрированных
в качестве хозяйствующих
субъектов без образования
юридического лица
юридическими лицами
24200
25000
25100
Х
Х
25200
Х
Х
Руководитель _________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Главный бухгалтер _________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Указания по заполнению Приложения 1
Форма 1 «Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без
открытия банковского счета» (далее – Форма 1) заполняется в разрезе источников поступления и направлений
использования иностранной валюты.
Форма 1 состоит из двух разделов: Раздел 1 – Поступление иностранной валюты в пользу клиентов, Раздел 2 –
Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами.
Форма 1 заполняется в тысячах тенге. При заполнении Формы 1 необходимо использовать курс обмена валют,
принятый в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции.
При заполнении Формы 1 необходимо обеспечить выполнение следующих условий:
Графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5.
По графам 1, 2, 3, 4, 5:
Строка 10000 = строка11000 + строка12000 + строка13000 + строка14000 + строка15000;
Строка 11000= строка11100 + строка11200;
Строка 11200= строка11210 + строка 11220 + строка 11230 + строка 11240 + строка 11250 + строка 11260;
Строка 11240>= строка 11241+ строка 11242;
Строка 11250>= строка 11251+ строка 11252+ строка 11253+ строка 11254+ строка 11255;
Строка 13000>= строка 13001 + строка 13002;
Строка 14000 = строка 14100 + строка 14200;
Строка 15000 = строка 15100 + строка 15200;
Строка 20000= строка 21000+ строка 22000 + строка 23000 + строка 24000 + строка 25000;
Строка 21000= строка 21100 + строка 21200;
Строка 21200= строка 21210 + строка 21220+ строка 21230+ строка 21240 + строка 21250 + строка 21260;
Строка 21240>= строка 21241+ строка 21242;
Строка 21250>= строка 21251 + строка 21252 + строка 21253 + строка 21254 + строка 21255;
Строка 23000>= строка 23001+ строка 23002;
Строка 24000 = строка 24100+ строка 24200;
Строка 25000 = строка 25100+ строка 25200.
Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах и сроках
представления уполномоченными банками
отчетности по источникам спроса и
предложения на внутреннем валютном рынке
Форма 2. Отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его клиентами
за ________________200__ года
(месяц)
______________________________________
(наименование уполномоченного банка)
Раздел 1. Операции банка
№
А
1
2
3
4
5
6
7
8
Наименование показателя
Б
Покупка иностранной валюты банком
в том числе:
у клиентов банка
на Казахстанской фондовой бирже
Продажа иностранной валюты банком
в том числе:
клиентам банка
на Казахстанской фондовой бирже
Код
строки
Всего
(тысяч тенге)
В
110000
1
110001
110002
120000
120001
120002
из них по видам валют
(тысяч единиц иностранной валюты)
USD
EUR
RUR
2
3
4
Раздел 2. Операции клиентов банка
тысяч тенге
№
А
1
2
3
4
5
6
7
8
Код
строки
В
Наименование показателя
Б
Покупка иностранной валюты
клиентами банка
210000
в том числе:
физическими лицами, включая
зарегистрированных в качестве
хозяйствующих субъектов без
образования юридического лица 211000
из них зачислено на собственные
банковские счета клиентов в
иностранной валюте
211400
юридическими лицами
212000
из них зачислено на собственные
банковские счета клиентов в
иностранной валюте
212400
в том числе для целей:
проведения обменных
212409
в том числе
за тенге
за другую иностранную
валюту
клиентами банка
резидентами нерезидентами резидентами нерезидентами
Всего
1
2
3
Х
4
5
Х
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
операций с наличной
иностранной валютой
осуществления платежей и
переводов денег в пользу
резидентов
в том числе по операциям:
покупка товаров и
нематериальных активов
получение услуг
выдача займов
выполнение обязательств
по займам
расчеты по операциям с
ценными бумагами
выплата заработной платы
выплата командировочных
и представительских
расходов
прочее
осуществление платежей и
переводов денег в пользу
нерезидентов
в том числе по операциям:
покупка товаров и
нематериальных активов
получение услуг
выдача займов
212410
212411
212412
212413
212414
212415
212416
212417
212418
212420
212421
212422
212423
выполнение обязательств 212424
по займам
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
расчеты по операциям с
ценными бумагами
212425
выплаты заработной платы 212426
выплата командировочных
и представительских
расходов
212427
прочее
212428
Продажа иностранной валюты
клиентами банка
220000
в том числе:
физическими лицами, включая
зарегистрированных в качестве
хозяйствующих субъектов без
образования юридического лица 221000
из них зачислено на собственные
банковские счета клиентов в
национальной валюте
221400
юридическими лицами
222000
из них зачислено на собственные
банковские счета клиентов в
национальной валюте
222400
из них обратная продажа
неиспользованной купленной
иностранной валюты
222408
Руководитель _________________________________
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
(фамилия, имя, отчество)
Главный бухгалтер _____________________________
(фамилия, имя, отчество)
Указания по заполнению Приложения 2
Форма 2 «Отчет о покупке и продаже иностранной валюты банком и его клиентами» (далее – Форма 2)
отражает объемы покупки и продажи иностранной валюты банком (Раздел 1. Операции банка) и клиентами банка
(Раздел 2. Операции клиентов банка).
По графе 1 Раздела 1 и Раздела 2 отражаются общие объемы покупаемой или продаваемой иностранной
валюты в тысячах тенге. Общие объемы включают продажу и покупку как за тенге, так и за другую иностранную
валюту. При заполнении Формы 2 необходимо использовать курс обмена валют, принятый в целях бухгалтерского
учета, на дату совершения операции.
По графам 2, 3, 4, Раздела 1 отражаются, соответственно, объемы покупаемых и продаваемых долларов США
(USD), Евро (EUR) и Российских рублей (RUR), в тысячах единиц соответствующей валюты.
Строки 110000 и 120000 Раздела 1 включают сведения по обменным операциям с клиентами банка, населением
через обменные пункты банка и операциям, совершенным на Казахстанской фондовой бирже и межбанковском
рынке.
В Разделе 2 данные отражаются в разрезе операций покупки/продажи иностранной валюты за тенге и за другую
иностранную валюту, а также операций, осуществляемых клиентами-резидентами и клиентами-нерезидентами.
Физические лица (население), осуществившие покупку/продажу иностранной валюты через обменные пункты
банка, не относятся к клиентам банка.
При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий по Разделу 1:
Строка 110000 >= строка 110001+ строка 110002;
Строка 120000 >= строка 120001+ строка 120002.
При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий по Разделу 2:
Графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5;
Строка 210000 = строка 211000+ строка 212000;
Строка 211000>= строка 211400;
Строка 212000>= строка 212400;
Строка 212400 = строка 212409 + строка 212410+ строка 212420;
Строка 212410 = строка 212411+ строка 212412+ строка 212413+ строка 212414 + строка 212415+ строка
212416+ строка 212417+ строка 212418;
Строка 212420= строка 212421 + строка 212422+ строка 212423 + строка 212424 + строка 212425 + строка
212426 + строка 212427 + строка 212428;
Строка 220000= строка 221000 + строка 222000;
Строка 221000>= строка 221400;
Строка 222000>= строка 222400;
Строка 222400>= строка 222408;
При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий:
Строка 211400 графа 2 Формы 2 =строка 14100 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
Строка 211400 графа 3 Формы 2 =строка 14100 (графа 4 + графа 5) Формы 1;
Строка 212400 графа 2 Формы 2 = строка 14200 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
Строка 212400 графа 3 Формы 2 = строка 14200 (графа 4 + графа 5) Формы 1;
Строка 221400 графа 2 Формы 2 = строка 24100 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
Строка 221400 графа 3 Формы 2 = строка 24100 (графа 4 +графа 5) Формы 1;
Строка 222400 графа 2 Формы 2 = строка 24200 (графа 2 + графа 3) Формы 1;
Строка 222400 графа 3 Формы 2 = строка 24200 (графа 4 + графа 5) Формы 1.
Приложение 3
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления уполномоченными
банками отчетности по источникам
спроса и предложения на внутреннем
валютном рынке
Форма 3. Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте
за __декаду_______________200__ года
(месяц)
тысяч единиц валюты
банковского счета
1
…
______________________________________
(наименование уполномоченного банка)
№ Код
Наименование клиента строки
Код общегосударственного классификатора
предприятий и организаций (ОКПО) клиента
Регистрационный номер налогоплательщика
(РНН) клиента
Валюта банковского счета
№ Наименование показателя
А
Б
1 Остаток на начало периода
Поступление на банковские счета клиентов в
2 иностранной валюте, всего
3 в том числе от:
4 Резидентов
5
в том числе по операциям:
B
100000
210000
211000
Всего
USD
EUR
RUR
USD
EUR
RUR
USD
EUR
RUR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
продажа товаров и нематериальных
активов
предоставление услуг
получение основной суммы долга и
доходов по выданным займам
привлечение займов
из них от:
других банков-резидентов
банков-нерезидентов
операции с ценными бумагами, векселями
и взносы, обеспечивающие участие в
капитале
резидентов
нерезидентов
прочие переводы денег
Нерезидентов
в том числе по операциям:
продажа товаров и нематериальных
активов
предоставление услуг
получение основной суммы долга и
доходов по выданным займам
привлечение займов
из них от:
других банков-резидентов
банков-нерезидентов
операции с ценными бумагами, векселями
и взносы, обеспечивающие участие в
капитале
211110
211120
211130
211140
211141
211142
211150
211151
211152
211160
212000
212110
212120
212130
212140
212141
212142
212150
резидентов
нерезидентов
прочие переводы денег
Переводы клиентами денег со своих
30 банковских счетов
31
из них открытых в:
32
других банках-резидентах
33
банках-нерезидентах
34 Покупка иностранной валюты за тенге
Зачисление наличной иностранной валюты
35 на свои банковские счета
Списание денег с банковских счетов клиентов в
36 иностранной валюте, всего
37 в том числе в пользу:
38 Резидентов
39
в том числе по операциям:
покупка товаров и нематериальных
40
активов
41
получение услуг
42
выдача займов
27
28
29
212151
212152
212160
210300
210301
210302
210400
210500
220000
221000
221110
221120
221130
43
44
45
выполнение обязательств по займам
из них по привлеченным от:
других банков-резидентов
46
банков-нерезидентов
221142
операции с ценными бумагами, векселями
и взносы, обеспечивающие участие в
капитале
221150
резидентов
221151
47
48
221140
221141
нерезидентов
прочие переводы денег
Нерезидентов
в том числе по операциям:
покупка товаров и нематериальных
активов
получение услуг
выдача займов
221152
221160
222000
выполнение обязательств по займам
из них по привлеченным от:
других банков-резидентов
банков-нерезидентов
операции с ценными бумагами, векселями
и взносы, обеспечивающие участие в
60
капитале
61
резидентов
62
нерезидентов
63
прочие переводы денег
Переводы клиентами денег на свои
64 банковские счета
65
из них открытых в:
66
других банках-резидентах
67
банках-нерезидентах
68 Продажа иностранной валюты за тенге
Списание наличной иностранной валюты со
69 своих банковских счетов
70 Остаток на конец периода
Покупка иностранной валюты (в том числе за
71 другую иностранную валюту), всего
222140
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
222110
222120
222130
222141
222142
222150
222151
222152
222160
220300
220301
220302
220400
220500
300000
410400
в том числе для осуществления платежей и
72 переводов в пользу нерезидентов
Продажа иностранной валюты (в том числе за
73 другую иностранную валюту), всего
в том числе обратная продажа
неиспользованной купленной иностранной
74 валюты
412400
420400
420408
Руководитель _________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Главный бухгалтер _________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Указания по заполнению Приложения 3
Форма 3 «Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте» (далее – Форма 3)
заполняется по каждому клиенту банка, входящему в перечень, устанавливаемый Национальным Банком. Форма 3
отражает общее состояние банковских счетов клиентов банка в иностранной валюте: остатки на начало и конец периода
с выделением изменений за отчетный период, произошедших в результате операций. В Форме 3 отражаются остаток и
движение денег по банковским счетам клиентов банка, открытых в следующих валютах: доллары США, евро,
российские рубли. Данные заполняются в тысячах единиц валюты банковского счета.
При заполнении Формы 3 в случае проведения банком платежа/перевода клиента в валюте, отличной от валюты
банковского счета, платеж/перевод отражается с истинным назначением, а не как конвертация валюты.
При заполнении Формы 3 необходимо обеспечить выполнение следующих условий:
по всем строкам с 100000 по 420408 графы 1, 2, 3 должны равняться суммам значений по всем клиентам по
соответствующей валюте банковского счета;
Строка 100000 = строка 300000 за предыдущий отчетный период;
Строка 300000 = строка 100000 + строка 210000 - строка 220000;
Строка 210000 = строка 211000 + строка 212000 + строка 210300 + строка 210400 + строка 210500;
Строка 211000 = строка 211110 + строка 211120 + строка 211130 + строка 211140 + строка 211150 + строка 211160;
Строка 211140 >= строка 211141 + строка 211142;
Строка 211150 = строка 211151 + строка 211152;
Строка 212000 = строка 212110 + строка 212120 + строка 212130 + строка 212140 + строка 212150 + строка 212160;
Строка 212140 >= строка 212141 + строка 212142;
Строка 212150 = строка 212151 + строка 212152;
Строка 210300 = строка 210301 + строка 210302;
Строка 220000 = строка 221000 + строка 222000 + строка 220300 + строка 220400 + строка 220500;
Строка 221000 = строка 221110 + строка 221120 + строка 221130 + строка 221140 + строка 221150+ строка 221160;
Строка 221140 >= строка 221141 + строка 221142;
Строка 221150 = строка 221151 + строка 221152;
Строка 222000 = строка 222110 + строка 222120 + строка 222130 + строка 222140 + строка 222150 + строка 222160;
Строка 222140 >= строка 222141 + строка 222142;
Строка 222150 = строка 222151 + строка 222152;
Строка 220300 = строка 220301 + строка 220302;
Строка 410400 >= строка 412400;
Строка 420400 >= строка 420408.