Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ОМСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 июня 2009 г. N 504-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДА ОМСКА НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
"ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВЕЩЕНИЯ УЛИЦ И УСТАНОВКИ УКАЗАТЕЛЕЙ
С НАЗВАНИЯМИ УЛИЦ И НОМЕРАМИ ДОМОВ"
В целях повышения эффективности и результативности деятельности
Администрации города Омска, во исполнение Постановления Омского городского Совета
от 12 декабря 2007 года N 239 "О Концепции реформирования муниципальных финансов
муниципального образования городской округ город Омск Омской области (2007 - 2009
годы)", постановления Мэра города Омска от 14 декабря 2007 года N 946-п "Об
утверждении Плана мероприятий по реализации Концепции реформирования
муниципальных финансов муниципального образования городской округ город Омск
Омской области (2007 - 2009 годы)", руководствуясь Бюджетным кодексом Российской
Федерации, Федеральным законом "Об общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации", Уставом города Омска, постановляю:
1. Утвердить Методику расчета объемов расходов бюджета города Омска на
реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки
указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее - Методика) согласно
приложению к настоящему постановлению.
2. Структурным подразделениям Администрации города Омска, являющимся
главными распорядителями средств бюджета города Омска, обеспечить применение
Методики для расчета соответствующих объемов расходов бюджета города Омска на
очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Мэр города Омска
В.Ф.Шрейдер
Приложение
к постановлению Администрации города Омска
от 30 июня 2009 г. N 504-п
МЕТОДИКА
расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию
расходного обязательства "Организация освещения улиц
и установки указателей с названиями улиц и
номерами домов"
I. Общие положения
1. Целью разработки Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на
реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки
указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее - Методика) является
определение потребности в финансировании расходного обязательства "Организация
освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее расходное обязательство) на территории города Омска.
2. Методика направлена на решение следующих задач:
- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;
- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного
обязательства;
- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города
Омска на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного
обязательства.
3. Нормативная правовая база, используемая при расчете объемов расходов бюджета
города Омска на реализацию расходного обязательства:
- Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации";
- приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 года N
145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации
Российской Федерации";
- Устав города Омска;
- Решение Омского городского Совета от 25 июля 2007 года N 45 "О правилах
благоустройства, обеспечения чистоты и порядка на территории города Омска";
- Постановление Мэра города Омска от 21 ноября 2006 года N 319-п "О Плане
мероприятий по строительству и реконструкции сетей наружного освещения и световому
оформлению города Омска на период до 2010 года";
- постановление Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п "О мерах по
созданию системы учета потребности в муниципальных услугах при формировании
проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год
и плановый период)";
- постановление Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 174-п "Об
утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в
области жилищно-коммунального хозяйства".
II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства
4. Структура расходного обязательства включает в себя следующие элементы:
- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Организация
наружного освещения на территории городского округа" (далее - Услуга);
- расходы на исполнение муниципальной функции "Установка (замена) указателей с
названиями улиц и номерами домов";
- расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных
функций в части реализации мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска,
ведомственных целевых программ и адресной инвестиционной программы города Омска.
III. Структура затрат и порядок расчета расходов
на предоставление Услуги
5. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на предоставление
Услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления
(КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается способами,
представленными в таблице N 1.
Таблица N 1
Статья
КОСГУ
225
240
310
Наименование статьи затрат
Способ расчета стоимости
Работы, услуги по содержанию
имущества
Безвозмездные перечисления
организациям
Увеличение стоимости основных
средств
Индексация (прямой счет)
Нормативно-тарифный/
индексация (прямой счет)
Нормативно-тарифный/
программно-целевой
6. Определение расходов на предоставление Услуги осуществляется на основе
определения следующих финансовых затрат:
- содержание линий наружного освещения;
- капитальный ремонт линий наружного освещения;
- содержание основных средств и инвентаря, используемых для технического
обслуживания, текущего и капитального ремонта линий наружного освещения.
7. Расчет объема финансирования расходов на содержание линий наружного
освещения (Рс) определяется по следующей формуле:
Рс = Р
+ Р
ЭЭ
, где:
ТОиТР
Р
- расходы на электрическую энергию для обеспечения
наружного
ЭЭ
освещения;
Р
- расходы на техническое обслуживание и текущий ремонт линий
ТОиТР
наружного освещения.
8. Расходы на электрическую энергию для обеспечения наружного освещения
(Р ) определяются на основе расчетных данных о среднем потреблении одной
ЭЭ
светоточки в сетях наружного освещения по следующей формуле:
Р
ЭЭ
= w x (Тээ x k + Тээ
x k ) x N x I, где
р
р
нр
нр
Тээ
- средний регулируемый тариф на электрическую энергию по уровням
р
напряжения, действующий в текущем финансовом году, определяемый исходя из
суммарной стоимости электрической энергии по регулируемым тарифам и объема
потребления электрической энергии по регулируемым тарифам за предыдущий
отчетный год;
k - коэффициент распределения электрической
энергии, поставляемой
р
гарантирующим поставщиком по регулируемым тарифам;
Тээ
- средняя
нерегулируемая цена на электрическую
энергию по
нр
уровням напряжения, действующая в текущем финансовом году, определяемая
исходя из суммарной стоимости электрической энергии по нерегулируемым ценам
и объема потребления электрической энергии по нерегулируемым ценам за
предыдущий отчетный год;
k
- коэффициент распределения электрической энергии, поставляемой по
нр
свободным ценам;
N - количество светоточек, определяемое исходя из расчета потребности в
муниципальных услугах на очередной финансовый год (очередной финансовый год и
плановый период);
I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий основных показателей социальноэкономического развития города Омска на очередной финансовый год;
w - среднегодовой объем потребления электрической энергии одной светоточки в
сетях наружного освещения, рассчитываемый по формуле:
w = Е / Ссв, где:
Е - совокупный объем потребления электрической энергии в сетях наружного
освещения по данным отчетного года;
Ссв - среднегодовое количество светоточек по данным отчетного года.
9. Расходы на техническое обслуживание и текущий ремонт линий наружного
освещения (Р
) рассчитываются посредством суммирования стоимости работ
ТОиТР
по техническому обслуживанию и текущему ремонту и стоимости материалов,
необходимых для предоставления Услуги в соответствии со стандартом качества
предоставления муниципальной услуги города Омска "Организация наружного
освещения на территории городского округа", утвержденным постановлением
Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 174-п "Об утверждении
стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в
области жилищно-коммунального хозяйства":
Р
= Н
ТОиТР
x N, где:
ТОиТР
Н
- норматив финансирования расходов на ежегодное техническое
ТОиТР
обслуживание и текущий ремонт одной светоточки линий наружного освещения;
N - количество светоточек, определяемое исходя из расчета потребности в
муниципальных услугах на очередной финансовый год (очередной финансовый год
и плановый период).
10. Норматив
финансирования
расходов
на
ежегодное
техническое
обслуживание и текущий ремонт одной светоточки (Н
) рассчитывается как
ТОиТР
совокупная
стоимость всех видов работ и материалов по техническому
обслуживанию и текущему ремонту линий наружного освещения по следующей
формуле:
Н
n
= SUM (S
x m x 1,8 x I), где:
ТОиТР
i=1
Pi
i
i - наименование вида работ по техническому обслуживанию и текущему
ремонту одной светоточки, перечень которых устанавливается структурным
подразделением Администрации города Омска, ответственным за организацию
предоставления Услуги;
n - общее количество видов работ по техническому
обслуживанию и
текущему ремонту одной светоточки;
S
- стоимость i-го вида работ по техническому обслуживанию и текущему
Pi
ремонту одной светоточки, определяемая согласно калькуляциям на текущий
финансовый год;
m - количество
(периодичность
выполнения) i-го вида
работ
по
i
техническому
обслуживанию и текущему ремонту
одной
светоточки
в
соответствии
с
нормами,
устанавливаемыми
отраслевыми
нормативными
документами;
1,8 - расходы на материалы, используемые при выполнении i-го вида работ
по техническому обслуживанию и текущему ремонту одной светоточки;
I - индекс-дефлятор
исходя
из
сценарных
условий
социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год.
11. Объем финансовых затрат на капитальный ремонт линий наружного
освещения (Р ) определяется на основе плана мероприятий по капитальному
кр
ремонту линий наружного освещения по следующей формуле:
P
n
= SUM M
, где:
КР
z=1 КРz
z - объект, на котором проводятся работы по капитальному ремонту;
n - количество объектов, на которых проводятся работы по капитальному
ремонту;
М
- стоимость выполнения работ по капитальному ремонту z-го объекта.
КРz
12. Стоимость выполнения работ по капитальному ремонту линий наружного
освещения города Омска определяется в соответствии с локальными сметными расчетами
на очередной финансовый год, составленными в соответствии с нормативными
документами, применяемыми в сфере строительства. При отсутствии локальных сметных
расчетов на очередной финансовый год применяются локальные сметные расчеты
текущего периода (предыдущих периодов) на аналогичные виды работ с применением
индексов-дефляторов на строительно-монтажные работы.
13. Объем финансовых затрат на содержание основных средств и инвентаря,
используемых для технического обслуживания, текущего и капитального ремонта линий
наружного освещения (ФМО), рассчитывается посредством сложения стоимости
оборудования по следующей формуле:
n
ФМО = SUM (Pi
i=1
x I x Q
i
/ t ) + К
(Р
+ Р ), где:
i
ОбС ТОиТР
КР
i - наименование
основного
средства (перечень
основных средств,
необходимых для предоставления Услуги, ежегодно формируется в зависимости
от потребности структурным подразделением Администрации города Омска,
ответственным за организацию предоставления Услуги);
n - количество наименований основных средств;
Pi - среднерыночная цена единицы i-го основного средства;
I - индекс-дефлятор
исходя
из
сценарных
условий
социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год;
Q - количество единиц i-го основного средства;
i
t - срок эксплуатации основного средства;
i
К
- коэффициент финансовых затрат на приобретение оборотных средств
ОбС
(инструментов и приспособлений для выполнения
работ по техническому
обслуживанию, текущему и капитальному ремонту линий наружного освещения),
ежегодно определяемый структурным подразделением
Администрации города
Омска, ответственным за организацию предоставления Услуги, на основании
данных за три предыдущих отчетных года;
Р
- объем финансовых затрат на техническое обслуживание и текущий
ТОиТР
ремонт линий наружного освещения, рассчитанный в соответствии с пунктом 9
настоящей Методики;
Р
- объем финансовых затрат на капитальный ремонт линий наружного
КР
освещения, рассчитанный в соответствии с пунктом 11 настоящей Методики.
IV. Структура затрат и порядок расчета расходов на
исполнение муниципальной функции "Установка (замена)
указателей с названиями улиц и номерами домов"
14. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на исполнение
муниципальной функции "Установка (замена) указателей с названиями улиц и номерами
домов" составляет статья классификации операций сектора государственного управления
(КОСГУ), объем финансового обеспечения которой рассчитывается способами,
представленными в таблице N 2.
Таблица N 2
Статья
КОСГУ
226
Наименование статьи затрат
Способ расчета стоимости
Прочие работы, услуги
Индексация (прямой счет)
15. Объем затрат по установке (замене) указателей с названиями улиц и номерами домов (далее - указатели) (Руу) рассчитывается по
следующей формуле:
Руу = (1 + 0,1) x S x I x V, где:
0,1 - индекс стоимости работ по установке (замене) одного указателя;
S - средняя стоимость изготовления одного указателя в текущем отчетном году (предыдущем отчетном году);
I - индекс-дефлятор исходя из сценарных условий социально-экономического развития города Омска на очередной финансовый год;
V - количество указателей в соответствии с расчетом потребности в муниципальных услугах на очередной финансовый год (очередной
финансовый год и плановый период).
V. Расчет стоимости предоставления муниципальных услуг
и исполнения муниципальных функций в рамках реализации
мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска,
ведомственных целевых программ и адресной
инвестиционной программы города Омска
16. Расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций города Омска, связанные с реализацией
мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска, ведомственных целевых программ и адресной инвестиционной программы
города Омска, в рамках расходного обязательства рассчитываются программно-целевым способом в соответствии с:
- Решением Омского городского Совета от 5 июля 2006 года N 376 "Об утверждении Положения об адресной инвестиционной
программе города Омска";
- постановлением Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке
долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности
реализации долгосрочных целевых программ города Омска";
- постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и
реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации
ведомственных целевых программ";
- постановлением Администрации города Омска от 25 июня 2009 года N 464-п "Об утверждении Методики расчета объемов расходов
бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ".
_______________