Формирование доходной базы бюджета поселения на 2016 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА СПАССКОГО
СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА 2016 ГОД
Настоящая пояснительная записка содержит комментарии к проекту бюджета
Спасского сельского поселения на 2016 год.
При подготовке проекта бюджета поселения и определения взаимоотношений с
бюджетом Вологодского муниципального района на 2016 год Администрация Спасского
сельского поселения исходила из целей и приоритетов, определенных Посланием
Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетным
посланием Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации "О
бюджетной политике в 2016 -2018 годах", Бюджетным кодексом Российской Федерации,
основных направлений бюджетной и налоговой политики в условиях продолжения
реформы местного самоуправления.
Основными задачами бюджетной политики при формировании проекта бюджета
поселения на 2016 год и среднесрочного финансового плана до 2018 года стали:
 в области доходов:
обеспечение стабильности объема поступлений собственных доходных источников
бюджета;
повышение эффективности администрирования доходов;
совершенствование управления государственной собственностью, ее эффективное
использование;
 в области расходов:
составление реального бюджета исходя из возможностей доходной базы и
предельных размеров дефицита, установленных Бюджетным кодексом Российской
Федерации;
обеспечение сбалансированности бюджета;
обоснованность планируемых затрат и определение четких приоритетов
расходования бюджетных средств;
повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;
продолжение реализации реформы местного самоуправления в рамках
законодательно установленного разграничения полномочий и ответственности между
органами власти разных уровней;
обеспечение устойчивости функционирования социальной сферы поселения и
сохранение социальной направленности бюджета поселения;
обеспечение единства и взаимосвязанности бюджетного процесса и бюджетных
процедур всех уровней бюджетной системы.
Проект бюджета поселения на 2016 год и среднесрочный финансовый план до 2018
года сформированы в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной приказом
Министерства финансов Российской Федерации.
Прогнозный план приватизации имущества Спасского сельского поселения на 2016
год не составлялся, так как проведение приватизации имущества на 2016 год не
планируется.
ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Формирование доходной базы бюджета поселения на 2016 год
Налоговые и неналоговые доходы бюджета поселения на 2016год прогнозируются в
сумме 11000,0 тыс. рублей.
В том числе:
Налог на доходы физических лиц - 1063,0 т.р.
1
Расчет поступления налога на доходы физических лиц на 2016 год выполнен по
действующему законодательству (глава 23 части второй Налогового кодекса РФ «Налог на
доходы физических лиц»).
Сумма налога на доходы физических лиц в бюджет поселения зачисляется по
нормативу 2 процента.
Налог на имущество физических лиц –2921,0 т.р.
Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам и подлежит
зачислению в бюджет поселения по нормативу 100 процентов.
В основу расчета налога на имущество физических лиц принята динамика поступления
налога в 2013-2015 гг. с учетом вновь поставленного на учет имущества граждан и
инвентаризационной стоимостью имущества.
Земельный налог –4716,0 т.р.
Земельный налог относится к местным налогам и подлежит зачислению в бюджет
поселения по нормативу 100 процентов.
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков,
признаваемых объектами налогообложения.
В основу расчета земельного налога принята динамика поступления налога в 2013-2015
гг.
Государственная пошлина – 121,0 т.р.
На основании Федерального закона от 26.04.07 №63-ФЗ О внесении изменений в
Бюджетный Кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведение в
соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации» к числу
зачисляемых в бюджет поселения по нормативу 100 процентов относится государственная
пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного
самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на
совершение нотариальных действий, по месту осуществления данных действий. А именно:
- удостоверение завещаний;
- удостоверение доверенностей;
- принятие мер по охране наследственного имущества и в случае необходимости
мер по управлению им;
- свидетельствование верности копий документов и выписок из них;
- свидетельствование подлинности подписи на документах.
Доходы от сдачи в аренду имущества – 42,0 т.р.
Доходы от сдачи в аренду имущества зачисляются в бюджет поселения по
нормативу 100 процентов.
В основу расчета арендной платы принята динамика поступления доходов в 20142015 гг.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности
поселения – 2137,0 т.р.
Доходы, полученные от продажи земельных участков, которые находятся в
границах поселения зачисляются в бюджет поселения по нормативу 100 процентов.
Планируемые безвозмездные поступления в сумме 12245,5 тыс.рублей.
В разделе «Безвозмездные поступления» предусмотрены:
- субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету –227,6 т.р.;
- субвенции на выполнение полномочий по составлению протоколов и рассмотрению дел
об административных правонарушениях – 0,4 т.р.;
- межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета Вологодского муниципального
района на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения
(конкретно на ремонт и содержание дорог) –2426,13 т.р.;
- межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета Вологодского муниципального
района на осуществление части полномочий по ведению архива –4,0 т.р.;
-дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности —
2040,3 т.р.;
2
-прочие субсидии — 7547,07566 т.р. по программе «Переселение граждан из аварийного и
ветхова жилья».
Общий объем поступлений доходов в бюджет Спасского сельского поселения на
2016 год составляет 23245,50566 тыс.рублей.
Бюджет Спасского сельского поселения сформирован с дефицитом в размере
783,5,0 т.р., что составляет 7,1% от собственных доходов.
РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Расходы бюджета Спасского сельского поселения на 2016 год сформированы в
объеме 24029,0 тыс.рублей в соответствии с Федеральным законом от 6 октября 1999 года
№ 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных)
исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с
изменениями), законодательными и иными нормативными правовыми актами,
заключенными договорами.
РАЗДЕЛ «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»
Расходы на обеспечение руководства и управления в сфере установленных функций
сформированы по разделам бюджетной классификации в соответствии с функциями,
выполняемыми органами государственной власти области.
Планирование расходов по фонду оплаты труда с начислениями осуществлено,
согласно штатному расписанию.
Расходы на коммунальные услуги, по оплате арендной платы за пользование
имуществом запланированы в полном объеме.
Остальные текущие и капитальные расходы спрогнозированы исходя из
потребности с учетом возможностей доходной базы.
Объем расходов по данному разделу составляет 4851,8 тыс.руб. В том числе:
Функционирование высшего должностного лица органов государственной власти –
695,0 т.р.;
Функционирование местных администраций –4173,1 т.р.;
Составление протоколов и рассмотрение дел об административных нарушениях- 0,4 т.р.;
Передача отдельных полномочий из бюджета поселения в бюджет Вологодского
муниципального района (внешний контроль) – 74,0 т.р.;
Резервный фонд – 30,0 т.р.
Выполнение полномочий по хранению и использованию архивного фонда – 4,0 т.р.
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 227,6 тыс.рублей на осуществление
первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы будут направлены на выплату заработной платы и прочих текущих расходов.
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 130,8 тыс.рублей, (на
обеспечение противопожарной безопасности).
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»
3
По данному разделу (Дорожное хозяйство) предусмотрены расходы в сумме 2426,13
тыс.руб.
Предусмотрены расходы на содержания (расчистку от снега в зимний период) и
мелкий ремонт дорог и сооружений на них, связывающих сельские населенные пункты и
содержание и ремонт внутрипоселковых дорог.
РАЗДЕЛ «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 9517,1 тыс.рублей.
По подразделу жилищное хозяйство: 7547,07566 тыс.руб. Предусмотрены расходы
по программе " Переселение граждан из аварийного жилого фонда в Спасском сельском
поселении Вологодского муниципального района с учетом необходимости развития
малоэтажного жилищного строительства на 2015-2016 годы"
По подразделу коммунальное хозяйство: Предусмотрены расходы в сумме 50,0 т.р.
на мероприятия в области коммунального хозяйства/ проведение экспертиз.
По подразделу благоустройство предусмотрены расходы в сумме 1920,0 тыс.рублей
(по программе Благоустройство в Спасском сельском поселении). В том числе:
Уличное освещение –1300,0 тыс.руб.(оплата за э/энергию в п.Непотягово, Можайское,
Перьево, Емельяново, содержание и ремонт уличного освещения);
Озеленение – 30,0 тыс.руб. Средства будут направлены на приобретение саженцев,
цветочной рассады.
Содержание мест захоронения – 70,0 тыс.руб. Средства будут направлены на ремонт
ограждения кладбищ, установку колодцев, на вывоз мусора во время субботников по
уборке территорий кладбищ.
Прочие мероприятия по благоустройству поселения – 520,0 тыс.руб. Средства будут
направлены на заработную плату дворникам; окашивание территории, на ремонт колодцев;
благоустройство обелисков; спил и вывоз старых деревьев; на ремонт мостков в деревнях,
приобретение хозяйственного инвентаря для субботников и прочие мероприятия по
благоустройству населенных пунктов поселения.
РАЗДЕЛ "КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ»
Расходы на культуру предусматриваются в сумме 4530,9 тыс. рублей на выполнение
муниципального задания по дому культуры 4530,9 т.р.
В их составе предусмотрены средства на обеспечение деятельности двух Домов
Культуры и сельского клуба, а именно расходы на оплату труда, расходы на
коммунальные услуги, услуги связи, текущие расходы.
РАЗДЕЛ " СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА "
Расходы по разделу «Социальная политика» определены в размере 388,2 тыс. руб.
Указанные средства предусматривается направить на пенсионное обеспечение 288,2
т.р.; по программе «Забота» 100,0 т.р.
РАЗДЕЛ " ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА "
На развитие физической культуры и спорта планируется направить 1831,8 тыс. руб.
- на выполнение муниципального задания.
В составе расходов предусмотрены средства на обеспечение деятельности ФОК в
п.Можайское и спортзала в п.Непотягово, а именно расходы на оплату труда, расходы на
коммунальные услуги, услуги связи, текущие расходы.
Финансист
О.С.Кокарева
4