2 Пример

НДС (решить и сдать следующие задачи:
1.Иностранная фирма по договору с российской организацией, расположенной в г.
Омске, предоставила последней консультационные услуги по вопросу финансовых
инвестиций. Стоимость консультационных услуг определена в договоре в сумме 100 000 руб.
и была оплачена российской компанией со своего расчетного счета. Необходимо определить
сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и указать налогоплательщика.
72 ООО «Буран» заключило с департаментом государственного и муниципального
имущества г.Омска договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная
сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего
аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо
определить сумму НДС и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить
департаменту
3. Организация получила от своего покупателя безвозмездно сырье на сумму
3 000руб. Она уплатила штрафы за нарушение договоров на сумму 3 000 руб. и получила
выручку в размере 5 000 руб. Необходимо определить сумму НДС.
4. В январе 2007 г. организации А (покупатель) и Б (поставщик) заключили договор
поставки товаров на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.).
В январе от покупателя поступил аванс в размере 59 000 руб. Отгрузка товаров была
произведена в адрес покупателя в феврале. В марте от него поступила оставшаяся сумма
оплаты в размере 59 000 руб.
Поставщик (хозяйственным организация Б) в январе 2007 г. начисляет НДС с
поступившего аванса в размере 59 000 руб. В феврале при отгрузке товаров в адрес
покупателя поставщик начисляет НДС со всей стоимости отгруженных товаров. В какой
момент поставщик поставит к вычету НДС, исчисленный при получении аванса)?
5.Выручка от реализации товаров (без НДС) оптовой торговой организации в сентябре
2006 года составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18%- 180 000 руб; б) по товарам,
облагаемым по ставке 10 %- 175 000 руб.; Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по
товарам, облагаемым по ставке 18%- 150 000 руб.) по товарам, облагаемым по ставке 10% 160 000 руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения ( в том
числе НДС) – 8 000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в
бюджет.
6. В отчетном периоде предприятие реализовало продукции на 700 000 руб. без НДС,
построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж (стоимость строительномонтажных работ составила 60 000 руб. без НДС). Оприходовано материально-производственных
запасов и отпущено в производство материалов на сумму 250 000 руб., в том числе НДС, Необходимо
определить сумму НДС.
Также решить задачи из задачника по налоговому праву №1,2,5,6,11,12