Доклад - Федеральное дорожное агентство

ДОКЛАД
начальника Финансово-экономического управления
Федерального дорожного агентства
И.Г. Цвигун
по пункту № 4 повестки
итогового заседания Коллегии
Федерального дорожного агентства
«Итоги исполнения федерального бюджета 2015 года,
особенности и новации исполнения расходов федерального
бюджета в 2016 году».
2
Уважаемый Президиум!
Уважаемые участники заседания!
Слайд 1 Заставка
Исполнение федерального бюджета в 2015 году было связано с
рядом особенностей, которые отсутствовали в предшествующий
период.
Слайд 2 Основные особенности исполнения бюджета в 2015 году
Во-первых,
дополнительной
это
необходимость
приоритизации
выполнения
направлений
мер
по
финансирования
государственных и федеральных целевых программ. При этом по
отдельным направлениям финансирования планируемые затраты
были существенно сокращены. Это потребовало внесения изменений
в значительное количество позиций федеральной целевой программы
«Развитие транспортной системы России (2010-2020 годы)» и в
ФАИП. И хотя необходимая корректировка приоритетов, в основном,
была осуществлена еще в рамках подготовки апрельских изменений
Федерального закона о федеральном бюджете на 2015 год,
выполнение этой задачи повлияло на весь ход исполнения бюджета.
Другой особенностью было внесение в нормативную правовую
базу исполнения федерального бюджета значительного количества
новаций,
касающихся
авансирования
работ
(казначейскому
сопровождению подлежали контракты стоимостью свыше 1 млрд.
рублей), а также условий реализации долгосрочных контрактов и т.д.
Важная
особенность
касалась
существенного
увеличения
объемов и направлений предоставления межбюджетных трансфертов
3
субъектам Российской Федерации. Так, если в 2014 году общий
объем предоставленных трансфертов составил 60,5 млрд. рублей, то в
2015 году было выделено с учетом неиспользованных остатков 2014
года в 2,6 раза больше (158 млрд. рублей).
Часть
трансфертов
имела
совершенно
новый
характер,
непривычный для субъектов Российской Федерации. Были выделены
иные трансферты в объеме 60,2 млрд. рублей на реализацию
мероприятий региональных программ в сфере дорожного хозяйства
по
решениям
Правительства
Российской
Федерации.
Их
предоставление потребовало от субъектов Российской Федерации
корректировки или разработки вновь региональных программ,
формирования задач и целевых показателей, направленных на
удвоение объемов строительства дорог, на приведение дорог в
нормативное
состояние.
Рекомендации
по
корректировке
региональных программ, которые направил в субъекты Российской
Федерации Минтранс России, поставили перед регионами задачу по
улучшению
координации
деятельности
субъектов
Российской
Федерации и муниципальных образований по достижению целевых
показателей в области удвоения объемов строительства региональных
и местных автомобильных дорог. Кроме того, при рассмотрении
вопроса о предоставлении трансфертов на Правительственной
комиссии по транспорту учитывалось решение регионом задач в
области транспортного обслуживания населения. К таким подходам
многие регионы готовы не были. Потребовались дополнительные
разъяснения,
а
иногда
и
достаточно
жесткие
споры
с
представителями администраций субъектов Российской Федерации.
Длительная процедура урегулирования субъектами Российской
4
Федерации вопросов организации пригородного сообщения в ряде
случаев приводила к задержке заключения Росавтодором соглашений
о предоставлении трансфертов, к незаслуженной критике со стороны
администраций субъектов Российской Федерации, депутатского
корпуса, общественности.
Тем не менее с этой задачей справились и рассчитываем, что
опыт прошлого года по совершенствованию программно-целевого
подхода к предоставлению федеральной поддержки дорожного
хозяйства регионов в 2016 году обеспечит дальнейшее повышение
эффективности использования выделяемых бюджетных средств.
Слайд 3. Кассовые расходы в 2015 году
В целом в 2015 году в соответствии со сводной бюджетной
росписью, уточненной по состоянию на 1 января 2016 года, объем
ассигнований из федерального бюджета по Росавтодору был
предусмотрен в размере 529,9 млрд. рублей. Общие
кассовые
расходы составили 516,4 млрд. рублей, или почти 98 % выделенных
ассигнований.
Объем неиспользованных остатков средств составил по итогам
2015 года 13,5 млрд. рублей, из которых 11,0 млрд рублей составляли
остатки
межбюджетных
трансфертов,
по
которым
субъекты
Российской Федерации не смогли представить подтверждение
расходов,
предусмотренное
утвержденными
правилами
предоставления трансфертов.
Вместе с тем доля остатков средств, неиспользованных на
федеральных автомобильных дорогах, в общем объеме ассигнований
5
снижается: если в 2012 она составляла 10,7 %, то в 2015 году только
0,7 %. Наиболее существенно повысилось использование средств в
сфере
строительства
федеральных
дорог,
в
которой
ранее
наблюдалось значительное количество неисполненных контрактов.
Здесь неиспользованными остались 0,4 млрд. рублей при 22,6 млрд.
рублей в 2012 году.
Слайд 4. Неиспользованные остатки субсидий в 2015 году
В области софинансирования региональных и местных дорог
неиспользованные (или точнее - невостребованные в установленный
срок) остатки сформировались в основном в рамках подпрограммы
«Автомобильные
дороги»,
по
которой
субъекты
Российской
Федерации не смогли востребовать 10,2 млрд. рублей, из которых 7,2
млрд.
рублей
по
Московской
области,
и
в рамках Программы подготовки к проведению чемпионата мира по
футболу 3 млрд. рублей – это Нижегородская, Калининградская и
Ростовская области из-за неготовности проектной документации, а в
Нижегородской области - также смены заказчика-застройщика
объекта.
Неиспользованные остатки также образовались по федеральной
целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий
(0,4 млрд. рублей), а также по иным межбюджетным трансфертам,
предоставленным
на
финансовое
обеспечение
дорожной
деятельности в Крымском федеральном округе (0,4 млрд. рублей).
На сегодняшний день Федеральным дорожным агентством
направлены в Минфин России предложения по подтверждению
6
возможности
использования
остатков
2015
года
субъектами
Российской Федерации на те же цели, кроме остатков трансфертов по
Республике Крым и г. Севастополю, по которым на 2016 год приняты
решения об иных направлениях федеральной поддержки дорожного
хозяйства. После получения положительного решения Минфина
России
средства
будут
доведены
Росавтодором
субъектам
Российской Федерации (20 апреля 2016 года).
Слайд 5. Выполнение плана показателей деятельности ФКУ в 2015 году
Несколько слов об итогах работы в 2015 году подведомственных
учреждений в части выполнения показателей, характеризующих их
финансово-экономическую
деятельность,
которые
ежегодно
утверждаются распоряжением Федерального дорожного агентства.
Положительно, что всеми учреждениями выполнены показатели по
уровню соблюдения кассового плана и финансовой дисциплины.
По уровню использования лимитов бюджетных обязательств
плановый показатель, установленный на уровне 99 %, не достигнут
"Черноземуправтодором" (95,4 %), Упрдором "Волга" (95,8 %), ДСТО
Санкт-Петербург (96,2 %), "Уралуправтодором" (98,6 %), Упрдором
"Южный Урал" (98,9 %) и Упрдором "Енисей" (98,9 %).
По уровню исполнения задания по сбору доходов федерального
бюджета плановый показатель, установленный на уровне 100 %, не
достигнут "Поволжуправтодором" (91,2 %), Упрдорами "Енисей"
(85,6 %), "Колыма" (71,39 %), "Лена" (93 %).
В ряде случаев невыполнение показателей составляет менее 1 %.
Это явно связано с отсутствием реального повседневного контроля за
7
их выполнением. Уважаемые руководители органов управления
дорожным хозяйством! В очередной раз убедительно прошу взять
под личный контроль выполнение утвержденных показателей
деятельности.
Кроме того, хочу несколько слов сказать о сдаче годовой и
квартальной бюджетной отчетности.
В
настоящее
время
отчетность
перестала
быть
только
бухгалтерской. Она включает в себя данные о всей финансовой и
производственной деятельности Росавтодора и его подведомственных
учреждений. Это и незавершенное строительство, и ведение судебнопретензионной работы, и показатели деятельности, и результаты
проведения контрольных мероприятий, а также множество другой
информации.
Без
тесной
взаимосвязи
всех
подразделений
невозможно
качественно в установленный срок подготовить отчет.
Прошу обратить особое внимание органов управления дорожным
хозяйством на недопустимость исправления данных в информационных
системах, предусмотренных для сдачи отчетности, после согласования
отчета в структурных подразделениях Росавтодора.
Слайд 6. Объемы финансирования на 2016 год
В 2016 году условия исполнения федерального бюджета не
будут простыми. В рамках оптимизации бюджетных расходов объем
ассигнований предусмотрено установить в размере 509,2 млрд.
рублей, то есть с уменьшением на 43,2 млрд. рублей. Сокращению
подлежали расходы по всем направлениям, кроме строительства
транспортного перехода через Керченский пролив, платы концедента
8
в рамках заключенного концессионного соглашения, расходов по
ФЦП «Повышение безопасности дорожного движения» и ФЦП
развития Калининградской области, а также нескольких малых
позиций.
Слайд 7. Основные особенности исполнения бюджета в 2016 году
Условия исполнения федерального бюджета в 2016 году будут
непростыми
не
финансирования.
только
в
связи
Постановлением
с
сокращением
Правительства
объемов
Российской
Федерации «О мерах по реализации Федерального закона «О
федеральном бюджете на 2016 год» предусмотрен ряд особенностей
исполнения бюджета, дополнительных к действовавшим в 2015 году.
Казначейское
сопровождение
исполнения
контрактов
и
соглашений, которое в 2015 году было предусмотрено для
государственных контрактов и соглашений на сумму 1 млрд. рублей,
в 2016 году распространено на контракты на сумму более 100 млн.
рублей.
В соответствии с приказом Минфина России от 21 декабря 2015
года № 204н установлен новый порядок доведения предельных
объемов финансирования. В 2016 году кассовые расходы могут
осуществляться в рамках предельных объемов финансирования,
доведенных и отраженных на лицевых счетах в территориальных
органах
Федерального
финансирования
Минфином
России
казначейства.
Росавтодору
на
Предельные
поквартально
основании
объемы
утверждаются
представленного
нами
в
Федеральное казначейство прогноза кассовых выплат и доводятся
9
помесячно без детализации по кодам бюджетной классификации.
Объем
квартальных
определяется
предельных
Минфином
с
учетом
объемов
финансирования
наполнения
федерального
бюджета. Например, на I квартал 2016 года он доведен в сумме 38,2
млрд. рублей, что на 45 % меньше представленного Росавтодором в
Федеральное казначейство прогноза кассовых выплат.
Эти
особенности
предельных
объемов
определяют
и
финансирования
процедуры
до
доведения
подведомственных
учреждений. Для обеспечения возможности доведения предельных
объемов на следующий месяц ФКУ должно в срок не позднее
третьего рабочего дня текущего месяца представить в Росавтодор
свой кассовый план. В текущих условиях точность его составления и
своевременное решение всех организационных вопросов приобретает
особенно важное значение. Например, в январе из-за проблем при
перерегистрации государственных контрактов в территориальных
органах Федерального казначейства кассовые расходы составили
только 62,8 % от доведенных до упрдоров предельных объемов
финансирования. В феврале после завершения решения этих проблем
кассовые расходы составили 96,4 %. По итогам марта кассовое
исполнение должно составить 100 %. Рассчитываем, что такой же
уровень будет соблюдаться весь год.
В 2016 году продолжает действовать запрет на принятие после
1 декабря 2016 года без решения Правительства Российской
Федерации бюджетных обязательств, предусматривающих выплату
аванса, если срок завершения контракта выходит за пределы 2016
года.
10
В
части
межбюджетных
трансфертов
предельный
срок
заключения соглашений с субъектами Российской Федерации
установлен 15 июля 2016 года или тридцатый день после принятия
изменений в законодательство о федеральном бюджете или акта
Правительства
Российской
Федерации.
заключенного
соглашения
после
этого
В
случае
срока
отсутствия
Федеральное
казначейство приостанавливает доведение лимитов бюджетных
обязательств на предоставление субсидий и постановку на учет
соответствующих бюджетных обязательств.
Уважаемые коллеги!
У дорожников планы и замыслы по развитию дорожного
хозяйства, улучшению состояния автомобильных дорог всегда более
амбизиозны, чем имеющиеся финансовые возможности. И тем не
менее эти планы исполняются. Поэтому есть уверенность, что и в
2016 году бюджетные ограничения, новации в сфере организации
финансирования
послужат
дополнительному
творческому
осмыслению возможностей оптимизации программ дорожных работ,
будут стимулировать к эффективному и полному освоению средств
федерального бюджета.
Спасибо за внимание!