Анализ исполнени бюджета - Администрация Солецкого

Анализ исполнения бюджета Солецкого муниципального района
по состоянию на 1 июля 2011 года
Доходы
Бюджет Солецкого муниципального района по доходам по состоянию на 1
июля 2011 года в целом исполнен на 51,4 % (план- 331874,1 тыс. руб., факт170549 тыс. руб.).
По собственным доходным источникам бюджет исполнен на 39,7 % (план 78407,5 тыс. руб., факт- 31127,4 тыс. руб.). По налоговым доходам план выполнен
на 39,8 % (план – 69269,6 тыс. руб., факт – 27565,4 тыс. руб.), по неналоговым
доходам – на 39,0% (план- 9137,9 тыс. руб., факт – 3562,0 тыс. руб.). Поступление
налоговых доходов в общей сумме собственных доходов составляет 88,6%,
неналоговых доходов – 11,4%.
Доля собственных доходных источников в общей сумме доходов бюджета
муниципального района составила 18,2 %, по плану на 2011 год – 23,6%.
Основной удельный вес в общей сумме собственных доходов занимают:
налог на доходы физических лиц – 69,8 % или 21716,8 тыс. руб., единый налог на
вмененный доход для отдельных видов деятельности – 10,3% или 3209,1 тыс. руб.,
государственная пошлина – 8,2% или 2556,3 тыс. руб., доходы от использования
имущества, находящегося в муниципальной собственности –
2,8 % или 880,7 тыс. руб., доходы от оказания платных услуг и компенсации
затрат государства – 4,6% или 1434,9 тыс. руб., штрафы, санкции, возмещение
ущерба – 2,6 % или 800,0 тыс. руб.
Кассовый план поступлений собственных доходов в
бюджет
муниципального района за 1 полугодие текущего года выполнен на 101,8% (план
– 30586,7 тыс. руб., факт – 31127,4 тыс. руб.), в том числе по налоговым доходам на 101,2 % (план – 27235,3 тыс. руб., факт – 27565,4 тыс. руб.), по неналоговым –
на 106,3% (план – 3351,4 тыс. руб., факт 3562,0 тыс. руб.).
Исполнение бюджета муниципального района на 1 июля 2011 года по
некоторым доходным источникам составило менее 45% от утвержденных
годовых назначений, а именно:
1) По налогу на доходы физических лиц - 38,3% (план- 56655,6 тыс. руб.,
факт – 21716,8 тыс. руб.), норматив отчислений налога в бюджет муниципального
района на 2011 год установлен в размере 65%, в том числе дополнительный
норматив – 11%.
Норматив отчислений налога в бюджет муниципального района в 2011
году увеличился, однако, удельный вес налога в общей сумме собственных
доходов уменьшился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1,5
пункта (удельный вес НДФЛ в 1 полугодии 2010 года составлял 71,3%, норматив
отчислений в бюджет муниципального района – 51%). В сумме поступление
налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального района в 1
полугодии 2011 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
возросло на 545,4 тыс. руб. (1 полугодие 2011 года – 21716,8 тыс. руб., 1
полугодие 2010 года – 21171,4 тыс. руб.)
Поступление налога на доходы физических лиц в 1 полугодии 2011 года
к уровню поступлений в 1 полугодии 2010 года (по контингенту- 100%)
2
составило 80,5%,
контингент 1 полугодия 2011 года – 33410,5 тыс.
руб., контингент 1 полугодия 2010 года составлял 41512,5 тыс. руб.,
снижение контингента в 2011 году – 8102 тыс. руб.,
в результате
недопоступило налога 5266 тыс. руб.
Снижение поступлений налога на доходы физических лиц произошло в
связи с организационно-штатными мероприятиями, проводимыми в войсковых
частях, расположенных на территории района.
2) По единому налогу на вмененный доход для отдельных видов
деятельности – 43,5% (план- 7372,6 тыс. руб., факт – 3209,1 тыс. руб.),
недоимка по состоянию на 01.07.2011 года составляет 433,6 тыс. руб.
3) По доходам, полученным в виде арендной платы за земельные
участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах поселений –18,6% (план- 2100,0 тыс. руб., факт –
390,5 тыс. руб.). Согласно кассовому плану, предоставленному
администратором поступлений – комитетом по жилищно-коммунальному
хозяйству, строительству и земельным вопросам, основная часть платежей
прогнозируется на 3-4 кварталы 2011 года. Задолженность по арендной плате
по состоянию на 01.07.2011 года составляет 1393 тыс. руб., в том числе в
бюджет муниципального района – 696,5 тыс. руб.
4) По плате за негативное воздействие на окружающую среду – 43,2%
(план- 170,0 тыс. руб., факт – 73,5 тыс. руб.), кассовый план 1 полугодия 2011
года установлен в сумме 73,5 тыс. руб., основная доля платежей запланирована
на 3-4 кварталы.
5) По доходам от реализации имущества, находящегося в
муниципальной собственности – 18,6 % (план- 874,3 тыс. руб., факт – 162,5
тыс. руб.). Согласно информации, предоставленной
администратором
поступлений – комитетом по экономике и муниципальному имуществу
Администрации муниципального района, в газете «Солецкая газета» и на сайте
Администрации муниципального района размещена информация об объектах
недвижимости, предлагаемых на продажу, в аренду или под разработку.
Согласно кассовому плану основная часть платежей запланирована на 3-4
кварталы 2011 года.
6) По доходам от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
поселений – 12,5% (план- 477,0 тыс. руб., факт – 59,4 тыс. руб.). Согласно
информации, предоставленной администратором поступлений – комитетом по
жилищно-коммунальному хозяйству, строительству и земельным вопросам,
в текущем году дважды выставлялись на продажу с торгов 7 земельных
участков для индивидуального жилищного строительства, для привлечения
покупателей предложена рассрочка платежей за приобретенный с торгов
земельный участок сроком от 6 до 12 месяцев, торги
признаны не
состоявшимися по причине отсутствия заявок на участие в аукционе. Согласно
кассовому плану основная часть платежей запланирована на 3- 4 кварталы
2011 года.
По остальным собственным доходным источникам выполнение плана
составило 45 процентов и выше.
3
В целях укрепления налоговой и бюджетной дисциплины
при
Администрации муниципального района работает комиссия по легализации
«теневой» заработной платы и выработке предложений по мобилизации
доходов бюджета Солецкого муниципального района.
За 6 месяцев 2011
года
комиссией
проведено
4 заседания,
в том числе одно – в
территориальном отделе МИФНС № 2, одно - при первом заместителе Главы
администрации муниципального района.
По безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной
системы РФ процент выполнения годового плана составил 55,0 % (план –
253446,8 тыс. руб., факт – 139445,8 тыс. руб.), их доля в общей сумме доходов
бюджета муниципального района составляет 81,7 %.
Прочие безвозмездные поступления в бюджет муниципального района
(средства, поступающие от учреждений комитета образования, молодежной
политики и спорта и отдела культуры)
исполнены на 100,8% (план – 121,0
тыс. руб., факт – 122,0 тыс. руб.), их доля в общей сумме доходов бюджета
муниципального района составляет 0,1 %.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных
трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, из бюджета
муниципального района, произведен в пределах плана в сумме 101,2 тыс. руб.
По состоянию на 01.07. 2011 года прогнозируемый дефицит бюджета
муниципального района на 2011 год предусмотрен в сумме 3432,4 тыс. руб.
Расходы
Бюджет Солецкого муниципального района по расходам по состоянию
на 1 июля 2011 года в целом исполнен на 49,7%, при годовом плане 335306,5
тыс. руб. исполнение составило 166634,4 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в расходах составляют расходы на
образование 30,3%, социальную политику – 20,6%
Наименование отрасли
Общегосударственные вопросы
Национальая оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Образование
Культура, кинематограция
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культра и спорт
Обслуживание государственного
и муниципального долга
Межбюджетные трансферты
Всего расходов
Удельный вес
%
Расходы
11800,2
7,0
352
0,2
702
2875,6
33313
50539,6
9116,7
11074,2
34405,9
141,5
0,4
1,7
20,0
30,3
5,5
6,6
20,6
0,1
109,7
12204
166634,4
0,1
7,3
100,0
4
За 1 полугодие 2011 года кассовые расходы составили : по выплате
заработной платы работникам бюджетных учреждений и органов управления29818,7 тыс.рублей, по начислениям на заработную плату – 9108,9 тыс.рублей,
по оплате коммунальных услуг
бюджетными учреждениями – 1250,8
тыс.рублей, по предоставление льгот и оказанию социальной помощи
населению- 30428,7 тыс.рублей, по оплате труда приемных родителей и
опекунов- 2364,6 тыс.рублей и др.
Расходы по социально-культурной сфере исполнены на 46,4 %, при
уточненном годовом плане 226625,3 тыс. руб., исполнено 105136,4 тыс. руб.
в т.ч.
Образование – 47,7 %, план 105982,0 тыс. руб., факт 50539,6 тыс. руб.
Культура – 41,1%, план 22206,3 тыс. руб., факт 9116,7 тыс. руб.
Здравоохранение – 50,1%, план 22092,8 тыс. руб., факт 11074,2 тыс. руб.
Социальная политика – 45,1%, план – 76344,2 тыс. руб., факт 34405,9
тыс. руб.
Расходы по национальной безопасности и правоохранительной
деятельности за отчетный период составили 702,0 тысячи рублей или 33,8%
при уточненном годовом плане 2078,2 тыс. руб.
Расходы по разделу «Национальная экономика» исполнены на 39,7%,
или 2875,6 тыс. руб., при уточненном плане 7246,1 тысяч рублей. в том числе
- Транспорт – 47,6% или 2572,0 тыс. руб., при уточненном плане 5399
тыс. руб.
Расходы в рамках муниципальных программ исполнены на 21% или в
сумме 2708,1 тыс. рублей при годовом плане 12830,3 тыс. рублей.
Задолженности по заработной плате и начислениям на неё допущено не
было.
Кредиторская задолженность по оплате коммунальных услуг
бюджетными учреждениями составила 7,5 млн. рублей. (без задолженности
прошлых лет).
Средства резервного фонда на 1 июля 2011 года составляют 85,9 тысяч
рублей.
Председатель финансового комитета:
С.А.Степанова