Международное финансовое право

МЕЖДУНАРОДНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
специальность 080102 — Мировая экономика
2
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Рабочая программа по дисциплине «Международное финансовое право» для студентов, обучающихся по программе высшего профессионального образования по специальности 080102 – Мировая экономика, разработана в соответствии с требованиями Государственного образовательного
стандарта высшего профессионального образования на основе действующего законодательства.
Программа включает основные вопросы о международном финансовом праве как отрасли
права, в том числе о финансовой деятельности государства, формах и методах государственного регулирования финансовых правоотношений, правовом статусе, функциях и полномочиях государственных органов в сфере финансового контроля и других финансово-правовых институтов.
1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Мировоззренческие цели курса представлены формированием у студентов необходимого
комплекса юридических и научных знаний для выполнения ими профессиональных обязанностей,
позволяющих принимать участие в регулировании и контроле современных финансовых отношений в
России правовыми средствами, в борьбе с правонарушениями и преступлениями в сфере экономики,
финансов и предпринимательства.
Вспомогательные цели изучения курса международного финансового права направлены на
привитие обучаемым, навыков индивидуальной работы с нормативной и научной литературой, самостоятельного юридического мышления, умения применять полученные знания при решении типичных, а также нестандартных ситуаций возникающих в правоприменительной практике.
Задачи дисциплины:
— дать четкое представление о предмете, системе и методе финансового права, провести
разграничение с другими отраслями права;
— обучить студентов пользоваться нормами финансового права при решении конкретных
задач по предотвращению, пресечению, расследованию и раскрытию административных правонарушений и преступлений в сфере финансовой деятельности;
— выработать у студентов навыки взаимодействия с органами, осуществляющими финансовый контроль, умению использовать документально оформленные результаты проверки финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;
— дать студентам четкое представление о сущности и содержании государственного бюджета, его структуре, порядке и сроках утверждения;
— сформировать четкое представление у обучаемых о правовом регулировании государственных доходов, видах и системы налогов и сборов в Российской Федерации;
— дать четкое представление о государственном и банковском кредите, условиях и порядке
его предоставления;
— рассмотреть правовые основы денежного обращения, роль правоохранительных органов в
предупреждении правонарушений в сфере денежного обращения, порядок осуществления и контроля за соблюдением платежной дисциплины.
Отмеченные направления в подготовке специалистов необходимы для качественного решения профессиональных задач в их дальнейшей деятельности.
2. МЕСТО ДИСИЦИПЛИНЫ В УЧЕБНОМ ПЛАНЕ
В процессе изучения дисциплины "Международное финансовое право " обучаемым необходимо
использовать знания, полученные при изучении теории права и государства, конституционного права,
административного права и гражданского права, кроме того, необходимо исходить из большой мобильности законодательства, регулирующего вопросы финансовой деятельности, в связи с чем, учебная литература быстро устаревает. Данное обстоятельство требует большого старания в работе, тщательной
проработки новых законодательных и иных нормативных актов, сосредоточения внимания на анализе
материалов, публикуемых в официальных изданиях и юридических журналах.
Программа составлена из расчета учебного времени, определенного рабочим учебным планом.
3
3. ТРЕБОВАНИЯ К ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины обучаемые должны:
знать:
— теоретические основы финансовой деятельности государства;
— основные положения финансово-правовых институтов, отраженных в нормативных правовых актах;
— права и обязанности участников финансовых правоотношений;
— способы и гарантии обеспечения законности при осуществлении финансовой деятельности.
уметь:
— ориентироваться в современном законодательстве, регулирующем правоотношения в сфере экономики и финансов;
— толковать нормативные акты и применять полученные знания в практической деятельности;
— делать выводы о возможных злоупотреблениях и нарушениях финансовой дисциплины на
основе документально оформленных результатов проверки финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.
владеть:
— терминологией, связанной с изучением дисциплины;
— методикой подготовки финансовых документов;
— навыками в работе с нормами финансового права при решении конкретных задач по
предотвращению, пресечению, расследованию и раскрытию преступлений.
4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану составляет 54 часов, в том числе: по
дневной форме обучения – аудиторных – 32 (лекций – 16 ч, практических занятий – 16 ч),
самостоятельная работа – 22 ч.
Форма аттестации – зачет.
№
п/п
1
1.
Наименование
разделов и тем
2
Финансовое право как отрасль
права, наука и учебная дисциплина
всего часов
Количество часов по
Видам занятий
Практ.зан.
Сам. раб.
6
7
3
Лек.
4
4
1
2
1
2.
Финансово-правовые нормы и
финансовые правоотношения
4
1
2
1
3.
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
5
2
1
2
4.
Правовое регулирование финансового контроля
4
2
1
1
5.
Бюджетное право РФ. Бюджетное устройство РФ. Правовое регулирование государственных и
муниципальных доходов и расходов
5
2
1
2
4
6.
Бюджетный процесс в Российской Федерации
4
1
2
1
7.
Налоговое право РФ. Налоги,
взимаемые с юридических и физических лиц
5
2
1
2
8.
Налоговые правонарушения и
ответственность за их совершение
5
1
2
2
9.
Правовые основы государственного и муниципального кредита
4
1
1
2
10.
Правовые основы страхования в
РФ
4
1
1
2
Правовые основы банковского
11. дела и регулирование денежного
обращения
5
1
1
3
5
1
1
3
54
16
16
22
Правовые основы валютного ре12. гулирования и валютного контроля
Всего по курсу
5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1
Финансовое право как отрасль права, наука и
учебная дисциплина
Место и роль финансового права в общей системе права Российской Федерации. Финансовое
право как самостоятельная отрасль права. Взаимодействие финансового права с другими отраслями
права. Соотношение финансового права с конституционным, гражданским и административным
правом.
Понятие науки финансового права. Состав, предмет и методология науки финансового права.
Финансовое право как учебная дисциплина.
Предмет и система финансового права. Метод правового регулирования финансового права.
Принципы российского финансового права. Источники финансового права. Конституция Российской Федерации как основной источник финансового права.
Понятие и роль финансов, их особенности, функции. Понятие и состав финансовой системы
Российской Федерации. Финансы предприятий как исходное звено финансовой системы.
ТЕМА 2
Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
Понятие финансово-правовой нормы. Особенности нормы финансового права и ее структура.
Финансово-правовая санкция: понятие, виды, особенности.
Классификация финансово-правовых норм по способу воздействия, по содержанию, по предмету регулирования и т.д.
Реализация финансово-правовых норм. Способы реализации норм финансового права.
Применение норм финансового права. Основные требования правильного применения норм финансового права.
Сущность и основные черты финансово-правовых отношений.
5
Структура финансово-правового отношения. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация. Объект финансово-правовых отношений. Права и обязанности сторон правоотношений.
Виды финансово-правовых отношений.
Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Юридические факты в финансовом праве. Действия и события.
ТЕМА 3
Финансовая деятельность государства и муниципальных
образований
Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Задачи, принципы и функции финансовой деятельности.
Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Правовые и не правовые формы финансовой деятельности государства. Издание правовых актов и совершение на их основе иных юридически значимых действий.
Конституционные основы финансовой деятельности государства.
Правовой статус, основные задачи и функции государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность: органы представительной власти, органы исполнительной власти. Министерство Финансов Российской Федерации как орган обеспечения единой государственной финансовой политики.
ТЕМА 4
Правовое регулирование финансового контроля
Понятие, значение и организационно-правовые основы финансового контроля. История возникновения финансового контроля. Финансовый контроль как специализированный вид государственной деятельности, понятие финансовой дисциплины.
Виды и формы финансового контроля. Методы финансового контроля: наблюдение, проверка,
обследование, анализ, ревизия. Документальный контроль. Фактический финансовый контроль.
Органы государственного финансового контроля. Парламентский контроль. Функции Правительства Российской Федерации в сфере финансового контроля. Правовой статус Счетной палаты
Российской Федерации как органа государственного финансового контроля. Задачи и полномочия
Счетной палаты России.
Контрольные полномочия представительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации.
Место и роль Министерства финансов Российской Федерации в системе общегосударственного финансового контроля. Правовое положение и основные задачи Федеральной налоговой службы,
Федерального казначейства, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной
таможенной службы.
Аудит как независимая организационно-правовая форма финансового контроля в Российской
Федерации. Сущность аудита и аудиторской деятельности. Цели, задачи и принципы проведения
аудита. Виды аудита.
Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. Стандарты
аудита. Требования, предъявляемые к образованию аудитора. Аттестация аудиторов и лицензирование аудиторской деятельности. Кодекс профессиональной этики аудитора. Права и обязанности
сторон при проведении аудиторской проверки. Виды ответственности аудиторов и аудиторских
фирм.
ТЕМА 5
Бюджетное право РФ. Бюджетное устройство РФ.
Правовое регулирование государственных и муниципал ьных
6
доходов и расходов
Понятие и роль государственного и местного бюджета в социально-экономическом развитии
страны. Определение бюджета по материальному содержанию, как экономической и правовой категории.
Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие, предмет и принципы бюджетного
права. Конституционные основы бюджетного права. Понятие бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты.
Бюджетное устройство в РФ. Понятие бюджетной системы, принципы ее построения. Состав
доходов и расходов бюджетов. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.
Понятие нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации. Виды нарушений
бюджетного законодательства. Полномочия и основания применения мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации. Административная ответственность,
предусмотренная КоАП РФ за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.
Понятие, общая характеристика и особенности бюджетных прав Российской Федерации, ее
субъектов и муниципальных образований.
ТЕМА 6
Бюджетный процесс в Российской Федерации
Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Бюджетный период. Специализация бюджетных назначений. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджетов.
Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и других постоянных комиссий, порядок
рассмотрения проекта бюджета. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов. Внесение изменений и дополнений в закон о бюджете.
Стадия исполнения бюджета. Основы казначейского исполнения федерального бюджета. Дефицит и профицит бюджета. Сокращение расходов федерального бюджета.
Отчет об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об
исполнении бюджета. Значение отчета для контроля за деятельностью исполнительных и распорядительных органов со стороны представительных органов власти.
Рассмотрение проектов законов о бюджетах государственных внебюджетных фондов и их
утверждение. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов и контроль за их исполнением.
ТЕМА 7
Налоговое право РФ. Налоги, взимаемые с юридических
и физических лиц
Налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права. Понятие
налога, сбора и пошлины, их общие и отличительные черты. Функции и роль налогов. Основные
элементы структуры налога. Понятие, структура и параметры налоговой системы Российской Федерации. Классификация налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы, региональные и местные
налоги.
Налоговые правоотношения как вид финансово-правовых отношений. Правовое регулирование и структура налоговых правоотношений. Элементы и принципы налогообложения. Права и обязанности субъектов налогового правоотношения.
7
Общие положения части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, единого социального налога, налога на имущество физических лиц.
Структура налоговых органов Российской Федерации. Задачи и полномочия Федеральной
налоговой службы Российской Федерации. Особый правовой статус таможенных органов в области
налогового контроля. Ответственность налоговых, таможенных органов и их должностных лиц.
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Взаимодействие правоохранительных органов с налоговыми органами Российской федерации по
обеспечению соблюдения налогового законодательства.
Формы проведения налогового контроля. Виды налоговых проверок. Производство по делу о
налоговом правонарушении.
ТЕМА 8
Налоговые правонарушения и
ответственность за их совершение
Налоговое правонарушение: понятие, признаки. Отграничение налогового правонарушения от
налогового преступления и административного правонарушения в области налогов и сборов.
Общая характеристика законодательства об налоговых правонарушениях. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Понятие и основные черты налоговой ответственности. Ее отличие от других видов юридической ответственности.
Юридическое, фактическое и процессуальное основания налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Состав налоговых правонарушений. Объект налогового правонарушения. Объективная сторона налогового правонарушения. Субъект налогового правонарушения. Субъективная сторона налогового правонарушения.
Понятие и правовая природа ответственности налогоплательщиков за нарушения налогового
законодательства. Формы и виды ответственности налогоплательщиков за нарушения налогового
законодательства. Меры наказания за совершение налоговых правонарушений.
ТЕМА 9
Правовые основы государственного и муниципального кредит а
Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Правовой и экономический
аспект государственного и муниципального кредита. Государственный внутренний долг. Формы
государственного и муниципального долга.
Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.
Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Классификация государственных займов. Виды казначейских обязательств.
Управление государственным и муниципальным долгом.
Правовое регулирование сберегательного дела
ТЕМА 10
Правовые основы страхования в Российской Федерации
Правовое и социально-экономическое содержание страхования, его значение, задачи и функции. История возникновения страховых отношений. Появление страхования в России. Страхование
как институт финансовой системы государства.
Источники страхового права. Значение конституционных норм для установления страховых
отношений. Использование норм гражданского права при определении существенных условий до-
8
говора страхования и условий освобождения страховщика от обязанности по страховому обязательству. Установление компетенции органов государственной власти в области страхования. Финансово-правовое регулирование формирования и использования страховых фондов.
Предмет страховой деятельности. Субъекты и объекты страхования. Виды страхования. Формы страхования в Российской Федерации. Классификация страхования по объекту. Имущественное
страхование, личное страхование, страхование ответственности и предпринимательского риска.
Правовые основы обязательного пенсионного страхования, обязательного социального страхования, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательного государственного
личного страхования.
Государственное регулирование страховой деятельности. Надзор за страховой деятельностью.
Лицензирование страховой деятельности. Органы государственного регулирования страховой деятельности. Задачи и полномочия Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации.
ТЕМА 11
Правовые основы банковского дела и регулирование
денежного обращения
Банковская система как объект финансово-правового регулирования. Основные понятия банковского права. Современное состояние банковской системы Российской Федерации. Классификация финансово-правовых отношений, возникающих между органами государства, различными
уровнями банковской системы и хозяйствующими субъектами.
Правовой статус Центрального Банка Российской Федерации (Банка России). Основные цели
деятельности Банка России. Центральный банк Российской Федерации как важнейший субъект финансово-правового регулирования банковской деятельности в рамках банковской системы. Нормотворчество Банка России.
Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций. Государственная регистрация
и лицензирование кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации. Меры воздействия, применяемые Банком России к кредитным организациям в случае нарушения федерального законодательства и иных нормативных актов.
Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации. Правовое положение коммерческих банков. Понятие, функции и виды небанковских кредитных организаций. Банковская группа и банковский холдинг. Виды банковских операций.
Понятие денежной системы Российской Федерации. Состав денежной системы. Денежнокредитное регулирование и денежное обращение.
Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия денег. Правила ведения кассовых операций. Правовые основы безналичного обращения. Субъекты и формы безналичных расчетов. Виды
безналичного обращения. Вексельное обращение. Кредитные карточки.
ТЕМА 12
Правовые основы валютного регулирования и
валютного контроля
Валютное законодательство и проблемы осуществления контроля за экспортно-импортными
операциями в Российской Федерации. Участники валютных правоотношений. Правовое обеспечение общественных отношений, связанных с валютным регулированием. Значение конституционных
норм для осуществления хозяйствующими субъектами внешнеэкономической деятельности. Обзор
действующего законодательства в области валютного регулирования.
Основные понятия, применяемые при проведении валютных операций. Валюта и валютные
ценности как объекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты.
Структура валютного рынка и общая схема валютной политики Российской Федерации. Основные элементы валютной политики: политика валютного курса и официальные валютные интер-
9
венции, валютный контроль, управление официальными валютными резервами, участие в международных валютно-кредитных организациях.
Понятие и виды валютных операций. Правовое регулирование валютных операций на внутреннем валютном рынке. Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валюты и валютных ценностей. Требования, предъявляемые к резидентам и нерезидентам при
проведении валютных операций.
Финансово-правовое регулирование валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля. Основные цели и направления валютного контроля. Задачи правоохранительных органов по
обеспечению соблюдения валютного законодательства, по защите финансово-кредитной системы,
выявлению, предупреждению, пресечению, раскрытию и расследованию правонарушений в этой
сфере.
6. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Примерные темы для докладов
1. Международное финансовое право: понятие, предмет, система.
2. Правовое регулирование деятельности пенсионного фонда Российской Федерации.
3. Публичные фонды как категория современного финансового права.
4. Особенности метода правового регулирования финансовых отношений.
5. Специфика содержания финансово-правовых норм.
6. Лицензирование аудиторской деятельности в России.
7. Финансовый контроль как правовой институт: основные этапы развития.
8. Место и роль института государственного финансового контроля в общей системе российского финансового права.
9. Правовые основы бюджетного устройства и бюджетного процесса Великобритании.
10. Проблемы правового регулирования полномочий субъектов РФ в сфере бюджетных отношений.
11. Правовое регулирование исполнения бюджета в зарубежных странах.
12. О реформировании казначейского исполнения бюджетов.
13. Прямые и косвенные налоги как элементы налоговой системы
14. История возникновения и развития налога на доходы физических лиц в России
15. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран
16. Формы, методы и виды налогового контроля и их содержание
17. Ответственность за налоговые деликты по законодательству США.
18. Основания и общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
19. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие.
20. Финансово-правовое регулирование страхования и предмет финансового права.
21. Финансово-правовое регулирование страхования в зарубежных странах.
22. Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита.
23. Государственная регистрация кредитных организаций в Российской Федерации.
24. Кредитные организации в банковской системе России.
25. Порядок обязательной продажи части валютной выручки.
26. Правовая природа валютных правоотношений.
27. Фискальные валютные операции.
7. ПЕРЕЧЕНЬ ПРИМЕРНЫХ ВОПРОСОВ ДЛЯ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
1.
Место науки финансового права в системе юридических наук.
10
2. Предмет и система финансового права.
3. Метод правового регулирования финансового права.
4. Понятие финансов, их особенности, функции.
5. Понятие и состав финансовой системы Российской Федерации.
6. Понятие финансовой деятельности государства, ее задачи, принципы, формы и методы.
7. Правовой статус, основные задачи и функции Министерства финансов Российской Федерации.
8. Понятие финансово-правовой нормы.
9. Особенности нормы финансового права и ее структура.
10. Финансово-правовая санкция: понятие, виды, особенности.
11. Классификация финансово-правовых норм.
12. Способы реализации норм финансового права.
13. Применение норм финансового права.
14. Сущность и основные черты финансово-правовых отношений.
15. Структура финансово-правового отношения.
16. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация.
17. Объект финансово-правовых отношений.
18. Виды финансово-правовых отношений.
19. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
20. Юридические факты в финансовом праве. Действия и события.
21. Понятие, значение и организационно-правовые основы финансового контроля.
22. История возникновения финансового контроля.
23. Виды и формы финансового контроля.
24. Методы финансового контроля: наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия.
25. Органы государственного финансового контроля.
26. Функции Правительства Российской Федерации в сфере финансового контроля.
27. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации как органа государственного
финансового контроля.
28. Сущность аудита и аудиторской деятельности.
29. Цели, задачи и принципы проведения аудита.
30. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации.
31. Права и обязанности сторон при проведении аудиторской проверки.
32. Понятие и роль государственного и местного бюджета в социально-экономическом развитии страны.
33. Определение бюджета по материальному содержанию, как экономической и правовой
категории.
34. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
35. Понятие, предмет и принципы бюджетного права.
36. Понятие бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты.
37. Бюджетное устройство в Российской Федерации.
38. Понятие бюджетной системы, принципы ее построения.
39. Состав доходов и расходов бюджетов.
40. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.
41. Понятие нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.
42. Виды нарушений бюджетного законодательства.
43. Понятие бюджетного процесса и его принципы.
44. Стадии бюджетного процесса.
45. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.
46. Порядок составления проектов бюджетов.
47. Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней.
11
48. Порядок утверждения бюджетов.
49. Стадия исполнения бюджета.
50. Основы казначейского исполнения федерального бюджета.
51. Отчет об исполнении бюджета.
52. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
53. Рассмотрение проектов законов о бюджетах государственных внебюджетных фондов и
их утверждение.
54. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов и контроль за их исполнением.
55. Понятие налога, сбора и пошлины, их общие и отличительные черты.
56. Основные элементы структуры налога.
57. Понятие, структура и параметры налоговой системы Российской Федерации.
58. Классификация налогов и сборов.
59. Правовое регулирование и структура налоговых правоотношений.
60. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, единого социального налога, налога на имущество физических лиц.
61. Структура налоговых органов Российской Федерации.
62. Задачи и полномочия Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
63. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
64. Формы проведения налогового контроля.
65. Налоговое правонарушение: понятие, признаки.
66. Отграничение налогового правонарушения от налогового преступления и административного правонарушения в области налогов и сборов.
67. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
68. Понятие и основные черты налоговой ответственности.
69. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
70. Объект налогового правонарушения.
71. Объективная сторона налогового правонарушения.
72. Субъект налогового правонарушения.
73. Субъективная сторона налогового правонарушения.
74. Понятие и правовая природа ответственности налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.
75. Формы и виды ответственности налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.
76. Меры наказания за совершение налоговых правонарушений.
77. Понятие и формы государственного кредита.
78. Правовое регулирование внутренних государственных займов.
79. Классификация государственных займов.
80. Виды казначейских обязательств.
81. Управление государственным и муниципальным долгом.
82. Правовое и социально-экономическое содержание страхования, его значение, задачи и
функции.
83. Источники страхового права.
84. Предмет страховой деятельности.
85. Субъекты и объекты страхования. Виды и формы страхования.
86. Государственное регулирование страховой деятельности.
87. Банковская система как объект финансово-правового регулирования.
88. Правовой статус Центрального Банка Российской Федерации (Банка России).
89. Нормотворчество Банка России.
12
90. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.
91. Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций Центральным
банком Российской Федерации.
92. Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации.
93. Правовое положение коммерческих банков.
94. Понятие и состав денежной системы Российской Федерации.
95. Правовые основы обращения наличных денег.
96. Правила ведения кассовых операций.
97. Правовые основы безналичного обращения.
98. Участники валютных правоотношений.
99. Основные понятия, применяемые при проведении валютных операций.
100.Валюта и валютные ценности как объекты валютных правоотношений.
101.Резиденты и нерезиденты.
102.Основные элементы валютной политики.
103.Понятие и виды валютных операций.
104.Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валюты и
валютных ценностей.
105.Финансово-правовое регулирование валютного контроля.
106.Органы и агенты валютного контроля.
8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Реализация данной учебной дисциплины осуществляется с использованием материальнотехнической базы, обеспечивающей проведение всех видов учебных занятий и научноисследовательской работы обучающихся, предусмотренных программой учебной дисциплины и соответствующей действующим санитарным и противопожарным правилам и нормам: оборудованные
кабинеты и аудитории, компьютерные классы, аудитории, оборудованные мультимедийными средствами обучения.
9. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ КО ВСЕМ ТЕМАМ КУРСА
Основная:
1. Конституция Российской Федерации. — М.: Юpид. лит., 2005.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 08.11.2007
№ 257-ФЗ).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 (в ред. Федерального закона от
17.05.2007 г. № 84-ФЗ).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2 (в ред. Федерального закона от
04.12.2007 г. № 332-ФЗ).
5. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 02.03.2007 г. № 3-ФКЗ).
6. Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. — 2-е изд. перераб. и доп.
— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
7. Винтерколлер Н.В., Мягков А.В. Финансовое право: Альбом схем. — Барнаул: Барнаульский юридический институт МВД России, 2007.
8. Игнатьева С.В. Финансовое право: Учебно-наглядное пособие / Под общ. ред.
В.П. Сальникова. — М.: ИМЦ ГУК МВД России, 2004.
9. Финансовое право: Учебник / отв. ред. М.В. Карасева — 2-е изд. перераб. и доп. — М.:
Юрист, 2006.
13
10. Финансовое право: Учебник / под общ. ред. С.О. Шохина. — М.: Кнорус, 2006.
11. Финансовое право: Учебник / под ред. О.Н. Горбунова. — Изд. 3-е перераб. и доп. —
М.: Юрист, 2006.
12. Финансовое право: Учебник / под ред. В.П. Сальникова, С.В. Игнатьевой, — М.: ЦОКР
МВД России, 2005.
13. Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Н.И. Химичева, Е.В. Покачалова.
— М.: Норма, 2007.
Дополнительная:
1. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов
деятельности» (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 г. № 334-ФЗ).
2. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 г.
№ 318-ФЗ).
3. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном
обеспечении в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 09.04.2007 г. № 43-ФЗ).
4. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (в ред. постановления Правительства РФ от
30.01.2008 г. № 42).
5. Канибер Ю.Н., Прокопенко А.Н., Сойников С.А., Чиненов Е.В. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. В.А. Кудина. — Белгород: Белгородский юридический институт МВД России, 2006.
6. Налоговое право России: Учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. — 3-е изд., испр. и доп. —
М.: Норма, 2007.
7. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. — М.: ЭКСМО, 2006.
8. Финансовое право: Учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. — 2-е изд.
доп. и перераб. — М.: Проспект, 2007.
9. Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. — Изд. 3-е перераб. и доп. — М.:
Юрист, 2005.
10. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского,
О.В. Врублевской. — М.: Юрайт, 2004.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «МЕЖДУНАРОДНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Финансы: понятие, назначение, особенности, функции. Отличие от денег.
Содержание, задачи, функции и методы финансовой деятельности государства.
Понятие, содержание и функции финансовой системы государства.
Государственный бюджет как главное звено финансовой системы.
Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
Финансово-правовые нормы: понятие, структура, классификация.
Метод финансового права и его особенности.
Система и источники финансового права.
Понятие, содержание и классификация финансовых правоотношений.
Субъекты финансового права: понятие, классификация, общая характеристика.
Коллективные субъекты финансовых правоотношений.
Индивидуальные субъекты финансовых правоотношений.
Объекты финансового правоотношения.
Аудит как независимая форма финансового контроля.
Ревизия как основной метод финансового контроля.
14
16. Правовой статус Счетной палаты как органа финансового контроля.
17. Федеральное казначейство как орган финансового контроля.
18. Полномочия органов представительной и исполнительной власти в осуществлении финансового контроля.
19. Понятие, формы, методы и классификация финансового контроля.
20. Этапы развития финансового контроля.
21. Министерство Финансов Российской Федерации как орган обеспечения единой государственной финансовой политики.
22. Понятие, предмет и система бюджетного права.
23. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
24. Бюджетное устройство Российской Федерации.
25. Состав доходов и расходов бюджетной системы.
26. Характеристика форм межбюджетных отношений.
27. Понятие бюджетного дефицита. Условия и порядок секвестирования бюджета.
28. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.
29. Составление бюджета как стадия бюджетного процесса.
30. Рассмотрение и утверждение бюджетов как стадии бюджетного процесса.
31. Исполнение бюджета и контроль за целевым использованием бюджетных средств как
стадия бюджетного процесса.
32. Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета как стадия бюджетного процесса.
33. Согласительные процедуры в федеральном бюджетном процессе.
34. Собственные и заемные средства как источники государственных доходов.
35. Понятие, сущность сметно-бюджетного финансирования.
36. Понятие, предмет, метод и содержание налогового права.
37. Характеристика налоговых правоотношений.
38. Обязанности, права и ответственность субъектов налоговых правоотношений.
39. Содержание налогов федеральных, субъектов Российской Федерации, местных налогов.
40. Понятие, состав и содержание налоговой системы Российской Федерации.
41. Правовые основы налогообложения юридических лиц.
42. Правовые основы налогообложения физических лиц.
43. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
44. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
45. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
46. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога.
47. Особенности квалификации состава налогового правонарушения.
48. Понятие, сущность и виды ответственности за налоговое правонарушение.
49. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
50. Формы государственного и муниципального долга.
51. Управление государственным и муниципальным долгом.
52. Классификация и правовое регулирование государственных займов.
53. Понятие, сущность и правовое регулирование сберегательного дела.
54. Общая характеристика видов вкладов и услуг, предоставляемых Сберегательным банком
Российской Федерации.
55. Понятие, назначение и организация страхования и перестрахования.
56. Объекты и субъекты страховых отношений.
57. Понятие, сущность и правовое регулирование личного страхования.
58. Понятие, сущность и правовое регулирование имущественного страхования.
59. Правовое регулирование страхования ответственности и страховых рисков.
60. Правовое регулирование обязательного страхования.
15
61. Государственное регулирование страховой деятельностью.
62. Понятие, назначение и структура банковской системы в Российской Федерации.
63. Правовой статус Центрального Банка Российской Федерации (Банка России).
64. Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации.
65. Понятие, принципы и виды банковского кредитования.
66. Общий порядок и условия предоставления банковского кредита.
67. Понятие, назначение и формы денежного обращения в Российской Федерации.
68. Денежная система Российской Федерации и меры регулирования денежного обращения.
69. Порядок и условия ведения кассовых операций, их правовое обеспечение.
70. Правовые основы безналичного обращения в Российской Федерации.
71. Правовые основы наличного денежного обращения в Российской Федерации.
72. Сущность, назначение и основные направления валютной политики государства.
73. Субъекты и объекты валютных правоотношений.
74. Организация, правовые основы и субъекты валютного контроля в Российской Федерации.
75. Понятие валюты и валютных ценностей.
76. Понятие и содержание валютного регулирования.
Тесты
Вариант 1
Закончите фразу, выбрав один или несколько правильных ответов.
1. Финансы и финансовые отношения возникают на стадии:
а) производства;
б) распределения;
в) обмена;
г) потребления.
2. Экономические отношения, протекающие в денежной форме, связанные с распределением части
валового внутреннего продукта и национального дохода, в результате чего образуются финансовые
ресурсы, аккумулируемые в централизованных и децентрализованных денежных фондах с целью их
использования в интересах государства, территорий, предприятий и граждан, – это:
а) заработная плата;
б) кредит;
в) финансы;
г) цена.
3. Финансам как экономической категории присущи следующие функции:
а) распределительная и контрольная;
б) регулирующая и контрольная;
в) производственная и регулирующая;
г) распределительная и стимулирующая.
4. Совокупность звеньев, взаимосвязанных между собой и выполняющих общие задачи, определяемые для них финансовой политикой, – это:
а) бюджетная система;
б) налоговая система;
в) финансовая система;
16
г) финансовый механизм.
5. Звенья, входящие в финансовую систему, – это:
а) финансы Республики Беларусь и финансы предприятий;
б) добровольное страхование и государственный кредит.
6. Деятельность органов управления государственными, территориальными и корпоративными финансами, в результате которой реализуются функции финансов и происходит межнациональное,
межтерриториальное и межотраслевое распределение финансовых ресурсов, – это:
а) финансовая деятельность государства;
б) финансовая политика государства;
в) бюджетное регулирование.
Вариант 2
Закончите фразу, выбрав один или несколько правильных ответов.
1. Совокупность юридических норм, регулирующих отношения между центральным правительством, местными органами управления и иными собственниками, имеющими законное право
на получение и использование финансовых ресурсов, – это:
а) налоговое право;
б) бюджетное право;
в) финансовое право;
г) банковское право.
2. Предмет финансового права – это:
а) отношения, связанные с государственными денежными фондами, в том числе и создаваемыми на региональном уровне;
б) совокупность отношений, возникающих в результате финансовой деятельности государства.
3. Совокупность приемов и способов юридического воздействия на поведение участников
финансовых отношений и характер взаимосвязей между ними – это:
а) предмет финансового права;
б) источники финансового права;
в) метод финансового права.
4. Система финансового права РФ представляет собой:
а) обусловленное теорией и практикой внутреннее построение финансово-правовых норм,
их расположение в определенной последовательности и взаимосвязь между отдельными финансово-правовыми институтами;
б) совокупность отраслей права, регулирующих определенные общественные отношения и
гарантирующих функционирование правового государства;
в) совокупность определенных элементов (звеньев), взаимосвязанных между собой и выполняющих общие для них задачи, определяемые финансовой политикой.
5. Система финансового права включает в себя:
а) общую и особенную части;
б) общую и специальную части;
в) базисную и надстроечную части.
17
6. В качестве самостоятельного финансово-правового института бюджетное право входит:
а) в общую часть финансового права;
б) в особенную часть финансового права;
в) в специальную часть финансового права;
г) в базисную часть финансового права;
д) в надстроечную часть финансового права.
7. Налоговое право является:
а) самостоятельной отраслью права;
б) одним из институтов в системе финансового права.
8. Источниками финансового права являются:
а) правовые акты органов представительной и исполнительной власти всех уровней, регулирующие финансовые отношения;
б) правовые акты органов представительной власти всех уровней, регулирующие финансовые отношения;
в) правовые акты органов исполнительной власти всех уровней, регулирующие финансовые отношения.
Вариант 3
Закончите фразу, выбрав один или несколько правильных ответов.
1. Финансово-правовая норма – это:
а) совокупность приемов и способов юридического воздействия на поведение участников
финансовых отношений и характер взаимосвязей между ними;
б) установленное государством правило поведения участников финансовых отношений,
выраженное в их юридических правах и обязанностях.
2. По способу воздействия на участников финансовых отношений финансово-правовые
нормы классифицируются:
а) на обязывающие, уполномочивающие, запрещающие;
б) на прямые и косвенные;
в) на материальные и процессуальные;
г) на регулирующие и закрепленные.
3. По содержанию финансово-правовые нормы подразделяются:
а) на обязывающие, уполномочивающие, запрещающие;
б) на прямые и косвенные;
в) на материальные и процессуальные;
г) на регулирующие и закрепленные.
4. Уполномочивающие финансово-правовые нормы:
а) устанавливают, что участники финансовых отношений должны совершать определенные
действия;
б) устанавливают компетенцию участников финансовых отношений;
в) содержат запрет на совершение определенных действий.
5. Финансово-правовые нормы, закрепляющие виды доходов, зачисляемых в бюджеты разных уровней, направления расходов по республиканскому и местным бюджетам, являются:
а) процессуальными;
18
б) материальными;
в) закрепленными;
г) прямыми.
6. По структуре нормы финансового права состоят:
а) из теории, диспозиции и санкции;
б) из базиса, надстройки и санкции;
в) из гипотезы, диспозиции и санкции.
7. Диспозиция – это:
а) правила поведения субъектов хозяйствования в конкретной ситуации;
б) условия возникновения финансовых правоотношений;
в) меры ответственности, применяемые к нарушителям норм финансового права.
8. Условия возникновения финансовых правоотношений – это:
а) теория;
б) базис;
в) диспозиция;
г) гипотеза.
Вариант 4
Закончите фразу, выбрав один или несколько правильных ответов.
1. Бюджет выполняет:
а) экономическую и юридическую функции;
б) контрольную и распределительную функции.
2. Бюджет – это:
а) система экономических отношений по поводу формирования фондов денежных средств;
б) закон, обязательный для выполнения всеми участниками бюджетных правоотношений.
3. Финансирование экономических, социальных, культурных и других мероприятий, проводимых на соответствующей территории, обеспечивает:
а) государственный бюджет;
б) республиканский бюджет;
в) местный бюджет;
г) чрезвычайный бюджет;
д) минимальный бюджет.
4. Консолидированный бюджет Республики Беларусь включает:
а) бюджеты сельских советов, поселков городского типа, городов районного подчинения,
расположенных на территории района, и районный бюджет;
б) бюджеты районов, городов областного подчинения, расположенных на территории области, и областной бюджет;
в) бюджеты областей и республиканский бюджет;
г) бюджеты областей, города Минска и республиканский бюджет.
5. Совокупность финансово-правовых норм, регулирующих особую группу финансовых
отношений по поводу образования, распределения и использования средств основного централизованного денежного фонда государства, – это:
19
а) бюджетная политика;
б) бюджетное право;
в) бюджетные права;
г) бюджетное регулирование.
6. Бюджетное право включает:
а) основную и дополнительную части;
б) главную и вспомогательную части;
в) общую и специальную части;
г) общую и особенную части.
7. Совокупность республиканского и местных бюджетов, основанная на экономических отношениях и нормах законодательства, – это:
а) бюджетная система;
б) бюджетное устройство;
в) бюджетное регулирование;
г) бюджетный процесс.
8. Бюджетная система РФ включает:
а) один уровень;
б) два уровня;
в) три уровня;
г) четыре уровня.
9. Принципами бюджетной системы являются:
а) единство, полнота, реальность, гласность, самостоятельность;
б) единство, полнота, реальность, демократия, самостоятельность;
в) единство, полнота, реальность, гласность, сбалансированность.
10. Организация бюджетной системы и принципы ее построения – это:
а) бюджетная система;
б) бюджетное устройство;
в) бюджетное регулирование;
г) бюджетный процесс.
11. По юридическим формам доходы бюджетной системы подразделяются:
а) на доходы от хозяйственной деятельности предприятий всех форм собственности; доходы от граждан; доходы от внешнеэкономической деятельности; пошлины и прочие поступления, в
том числе доходы от приватизации;
б) на закрепленные и регулирующие;
в) на собственные и заемные;
г) на налоговые и неналоговые.
12. Расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, трансферты населению,
продукты питания, медикаменты и перевязочные средства, выплату процентов по государственному
долгу, погашение государственного долга относятся:
а) к расходам на народное хозяйство;
б) к расходам на социально-культурную сферу;
в) к расходам на компенсации и другие социальные выплаты;
г) к расходам по обслуживанию государственного долга;
д) к текущим расходам;
е) к защищенным расходам.
20
13. Перераспределение бюджетных ресурсов между вышестоящими и нижестоящими бюджетами в целях достижения их сбалансированности – это:
а) бюджетный процесс;
б) бюджетное планирование;
в) бюджетное регулирование;
г) бюджетная роспись.
14. Субвенция – это:
а) денежные средства, выделяемые из вышестоящего бюджета на невозвратной основе в
случае, когда закрепленных и регулирующих доходов недостаточно для сбалансирования нижестоящего бюджета, либо денежные средства, выделяемые юридическим лицам для полного или частичного покрытия убытков при недостаточности собственных средств;
б) денежные средства, выделяемые из вышестоящего бюджета нижестоящему бюджету на
конкретные цели;
в) денежные средства, предоставляемые вышестоящим бюджетом нижестоящему бюджету
для выравнивания уровня социально-экономического развития соответствующей административнотерриториальной единицы либо юридическим и физическим лицам в виде помощи или пособия.
15. Бюджетный процесс – это:
а) регламентированная законодательством деятельность государственных органов по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов всех уровней;
б) определение объема бюджета, его доходной и расходной частей на основе прогнозов показателей социально-экономического развития Республики Беларусь и соответствующих административно-территориальных единиц;
в) перераспределение бюджетных ресурсов между вышестоящими и нижестоящими бюджетами в целях достижения их сбалансированности;
г) поквартальное распределение доходов и расходов бюджета, источников покрытия дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией.
21