Аналитическая справка по результатам проведенного правового мониторинга

Аналитическая справка
по результатам проведенного правового мониторинга
Закона Республики Казахстан от 13 июня 2005 года №57-III
«О валютном регулировании и валютном контроле»
(наименование законодательного акта)
1. Вводная часть.
1.1. Сфера применения законодательного акта.
Закон действует на территории Республики Казахстан и распространяется на резидентов
Республики Казахстан и нерезидентов, осуществляющих валютные операции на территории
Республики Казахстан.
За пределами Республики Казахстан Закон распространяется на резидентов Республики
Казахстан.
2. Описательная часть.
2.1. Общая характеристика и оценка состояния правового регулирования соответствующих
общественных отношений.
В настоящее время правовое регулирование осуществления валютных операций на территории
Республики Казахстан и резидентами Республики Казахстан за ее пределами, помимо
анализируемого Закона, осуществляется следующими законодательными актами:
Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года
№235-V устанавливает основания и порядок привлечения к административной ответственности за
административные правонарушения на территории Республики Казахстан, в том числе за нарушение
валютного законодательства;
Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) от 27 декабря 1994 года регулирует
товарно-денежные и иные основанные на равенстве участников имущественные отношения, а также
связанные с имущественными личные неимущественные отношения между гражданами Республики
Казахстан и юридическими лицами, в том числе при осуществлении ими валютных операций;
Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 «О Национальном Банке Республики
Казахстан» закрепляет полномочия Национального Банка в области валютного регулирования и
валютного контроля, а также правовые основы контроля и надзора, единые принципы осуществления
контрольной и надзорной деятельности за соблюдением требований валютного законодательства
Республики Казахстан;
Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан» определяет правовой статус, права и обязанности банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в сфере валютного
регулирования и валютного контроля;
Закон Республики Казахстан от 16 мая 2014 года № 202-V «О разрешениях и уведомлениях»
регулирует отношения, связанные с лицензированием отдельных видов деятельности на территории
Республики Казахстан, в том числе лицензирование деятельности по организации обменных
операций с наличной иностранной валютой и уведомление уполномоченными банками об открытии
обменных пунктов;
Указ Президента Республики Казахстан от 6 апреля 1993 года №1168 «О деятельности
совместного предприятия «Тенгизшевройл».
Кроме того, по ряду вопросов, касающихся отдельных участков валютного регулирования и
валютного контроля, приняты соответствующие подзаконные нормативные правовые акты.
Состояние правового регулирования осуществления валютных операций на территории
Республики Казахстан и резидентами Республики Казахстан за ее пределами в целом находится на
должном уровне.
2.2 Состояние законодательного акта на момент проведения правового мониторинга, его
соответствие целям и задачам правового регулирования.
Анализируемый Закон соответствует международным договорам и вышестоящим
законодательным актам Республики Казахстан, полностью соответствует целям и задачам правового
регулирования в соответствующей сфере.
2.3. Сколько вносилось в законодательный акт изменений и дополнений, их причины.
Изменения и дополнения в анализируемый Закон вносились 11 раз с момента его принятия:
1) Законом Республики Казахстан от 12 января 2007 года «О внесении изменений и дополнений
в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам национальных реестров
идентификационных номеров»;
2) Законом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам
налогообложения»;
3) Законом Республики Казахстан от 4 июля 2009 года «О внесении изменений и дополнений в
некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и
валютного контроля»;
4) Законом Республики Казахстан от 30 июня 2010 года «О внесении изменений и дополнений
в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам таможенного регулирования
и налогообложения»;
5) Законом Республики Казахстан от 6 января 2012 года «О внесении изменений и дополнений
в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и
валютного контроля»;
6) Законом Республики Казахстан от 5 июля 2012 года «О внесении изменений и дополнений в
некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации деятельности
Национального Банка Республики Казахстан, регулирования финансового рынка и финансовых
организаций»;
7) Законом Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам государственной
регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств»;
8) Законом Республики Казахстан 16 мая 2014 года «О внесении изменений и дополнений в
некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам разрешительной системы»;
9) Законом Республики Казахстан от 7 ноября 2014 года «О внесении изменений и дополнений
в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам дальнейшего
совершенствования системы государственного управления»;
10) Законом Республики Казахстан от 29 декабря 2014 года «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам кардинального
улучшения условий для предпринимательской деятельности в Республике Казахстан»;
11) Законом Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам
благотворительности».
Все изменения и дополнения в анализируемый Закон вносились в целях совершенствования
валютного законодательства, процедур валютного регулирования и валютного контроля, приведения
Закона в соответствие с законодательными актами Республики Казахстан.
2.4 Круг лиц, на которых распространяется действие законодательного акта, их права и
обязанности.
Действие анализируемого Закона распространяется на физических и юридических лицрезидентов Республики Казахстан, осуществляющих валютные операции на территории Республики
Казахстан и за ее пределами, а также на физических и юридических лиц-нерезидентов,
осуществляющих валютные операции на территории Республики Казахстан. Кроме того, действие
Закона распространяется на органы валютного регулирования и валютного контроля –
Национальный Банк и иные государственные органы, и на агентов валютного контроля – банки и
организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.
Права и обязанности указанных физических и юридических лиц установлены Конституцией
Республики Казахстан, Гражданским кодексом Республики Казахстан, анализируемым Законом и
иными законодательными актами.
Права и обязанности Национального Банка установлены Законом Республики Казахстан «О
Национальном Банке Республики Казахстан» и анализируемым Законом, банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций – Законами Республики Казахстан «О
Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан» и анализируемым Законом, государственных органов Республики Казахстан –
анализируемым Законом и иными законодательными актами Республики Казахстан.
3. Анализ законодательного акта.
3.1. Выявление противоречий, коллизий и пробелов между нормами права различных
нормативных правовых актов, дублирование норм, норм декларативного характера.
В ходе правового мониторинга анализируемого Закона противоречий, коллизий и пробелов
между нормами права различных нормативных правовых актов, дублирования норм, норм
декларативного характера не обнаружено.
3.2 Выявление наличия единой понятийно-терминологической системы в законодательном
акте.
В анализируемом Законе имеется единая понятийно-терминологическая система, изложенная в
статье 1 Закона.
3.3 Выявление наличия юридико-технических ошибок в законодательном акте.
Не обнаружено.
3.4 Выявление наличия коррупциогенных факторов, создающих возможности для совершения
коррупциогенных действий и (или) принятия решений.
В ходе правового мониторинга анализируемого Закона коррупциогенных факторов, создающих
возможности для совершения коррупциогенных действий и (или) принятия решений не обнаружено.
3.5 Выявление количества бланкетных и отсылочных норм с предложениями по их сокращению
путем урегулирования на уровне закона в случае, когда отсылочный нормативный правовой акт
является подзаконным нормативным правовым актом, затрагивающим принципы и нормы,
указанные в статье 61 Конституции Республики Казахстан.
Не требуется.
4. Анализ правоприменительной практики.
4.1. Анализ перечня сопутствующих подзаконных нормативных правовых актов, регулирующих
правоотношения, и соответствие их законодательному акту.
В соответствии с анализируемым Законом разработаны следующие подзаконные нормативные
правовые акты:
1. Постановление Правления Национального Банка от 28 апреля 2012 года №154 «Об
утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан»;
2. Постановление Правления Национального Банка от 24 февраля 2012 года №42 «Об
утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике
Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту»;
3. Постановление Правления Национального Банка от 16 июля 2014 года № 144 «Об
утверждении Правил организации обменных операций с наличной иностранной валютой в
Республике Казахстан»;
4. Постановление Правления Национального Банка от 27 июля 2012 года №221
«Об утверждении Инструкции по осуществлению мониторинга источников спроса и предложения, а
также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке»;
5. Постановление Правления Национального Банка от 14 октября 2005 года №122 «Об
утверждении Правил осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов,
осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан»;
6. Постановление Правления Национального Банка от 16 июля 2009 года №63 «О
минимальном размере уставного капитала юридических лиц, исключительным видом деятельности
которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой»;
7. Постановление Правления Национального Банка от 24 августа 2009 года №78 «Об
утверждении Правил установления пределов отклонения курса покупки от курса продажи
иностранной валюты за тенге по операциям, проводимым через обменные пункты»;
Во исполнение Указа Президента Республики Казахстан от 6 апреля 1993 года №1168 «О
деятельности совместного предприятия «Тенгизшевройл» разработано Постановление Правления
Национального Банка от 6 декабря 2003 года №437 «О вопросах товарищества с ограниченной
ответственностью «Тенгизшевройл».
В связи со своевременным внесением изменений и дополнений в вышеуказанные подзаконные
нормативные правовые акты противоречий их норм нормам анализируемого законодательного акта
не обнаружено.
4.2 Информированность субъектов регулируемых общественных отношений о действии и
содержании законодательного акта.
Субъекты регулируемых общественных отношений информированы о действии и содержании
законодательного акта в связи с публикацией Закона и внесенных в него поправок в печати и на
официальном интернет-ресурсе Национального Банка.
4.3 Оценка уровня освоения компетенции уполномоченными органами, соответствие
правоприменительной практики требованиям исследуемого акта.
Правоприменительная практика соответствует требованиям анализируемого Закона.
4.4 Оценка объективной необходимости и социальной значимости правового регулирования
общественных отношений законодательным актом.
Принятие Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
обусловлено необходимостью содействия государственной политике по достижению устойчивого
экономического роста, обеспечения экономической безопасности Республики Казахстан, создания
условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировое экономическое пространство.
4.5 Правовые и социально-экономические последствия принятия законодательного акта.
Правовые и социально-экономические последствия принятия Закона заключаются в создании
правового поля для эффективного функционирования либерального валютного режима,
установления порядка обращения валютных ценностей в Республике Казахстан, обеспечении
информационной базы по валютным операциям и потокам капитала.
4.6 Статистические и социологические исследования.
Не проводились.
5. Заключительная часть.
5.1. Выводы об избыточности или недостаточности правового регулирования общественных
отношений.
Отсутствуют.
5.2. Предложения по унификации терминов.
Отсутствуют.
5.3. Рекомендации по совершенствованию закона.
Совершенствование законодательства в области валютного регулирования и валютного
контроля необходимо в целях изменения подходов к определению резидентства в связи с
вступлением Республики Казахстан во Всемирную торговую организацию и в целях
совершенствования информационной базы по валютным операциям и потокам капитала.
Совершенствование законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля
запланировано в проекте Концептуального плана законотворческой работы на 2016-2021 годы
(шестой созыв Парламента Республики Казахстан) на первое полугодие 2017 года.
5.4. Рекомендации по обеспечению единообразной правоприменительной практики.
6. Дата проведения анализа законодательного акта 20 ноября 2015 года.