Проблемы оптимизации налогового, бюджетного и банковского

Контрольные вопросы для проведения итоговой аттестации (зачета) по
дисциплине
«Проблемы оптимизации налогового, бюджетного и банковского
законодательства»
1.
Роль и функции налогов в формировании финансов современного
государства.
2.
Юридическое определение и правовые признаки налога и сбора.
3.
Элементы налогообложения.
4.
Виды налогов и основания их классификации.
5.
Понятие и источники налогового законодательства.
6.
Конституционные основы налогообложения.
7.
Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений.
8.
Нормы и принципы международного права как источники налогового права.
9.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в
пространстве и по кругу лиц.
10. Понятие, структура и виды налоговых правоотношений.
11. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.
12. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.
13. Представительство в налоговых правоотношениях.
14. Понятие и состав органов налогового администрирования.
15. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных
подразделений.
16. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.
17. Понятие
налоговой
обязанности,
основания
ее
возникновения,
приостановления и прекращения.
18. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
19. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
20. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
21. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.
22. Камеральные и выездные налоговые проверки.
23. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
24. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового
правонарушения.
25. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
26. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о
налогах и сборах.
27. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки
административных правонарушений.
28. Преступления, связанные с нарушением законодательства о налогах и сборах.
29. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
30. Принципы и стадии налоговой ответственности.
31. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение
налогового правонарушения.
32. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов и налоговых агентов.
33. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов и налоговых агентов.
34. Понятие, правовая форма и роль государственного и местного
(муниципального) бюджета.
35. Источники и структура бюджетного законодательства Российской Федерации.
36. Действие закона (решения) о бюджете во времени.
37. Бюджетное
законодательство
Российской
Федерации
и
нормы
международного права.
38. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и
муниципальных образований.
39. Понятие и структура бюджетной системы Российской Федерации.
40. Правовая форма бюджетов. Финансовый год.
41. Понятие, значение и состав бюджетной классификации Российской
Федерации.
42. Понятие и содержание принципов бюджетной системы Российской
Федерации.
43. Виды доходов бюджетов.
44. Формирование расходов бюджетов. Бюджетные ассигнования.
45. Расходные обязательства Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований.
46. Дефицит бюджета. Источники финансирования дефицитов бюджетов.
47. Государственный и муниципальный долг: структура, виды и управление.
48. Внешние долговые требования Российской Федерации.
49. Межбюджетные трансферты.
50. Понятие, значение и принципы бюджетного процесса.
51. Полномочия участников бюджетного процесса.
52. Составление проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента
Российской Федерации.
53. Порядок и особенности рассмотрения и утверждения бюджетов.
54. Особенности исполнение бюджетов.
55. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной
отчетности.
56. Формы финансового контроля, осуществляемого законодательными
(представительными) органами.
57. Финансовый контроль, осуществляемый органами исполнительной власти,
местными администрациями муниципальных образований.
58. Понятие и признаки ответственности за нарушение бюджетного
законодательства.
59. Основания ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
60. Соотношение понятий "бюджетное правонарушение" и "нарушение
бюджетного законодательства".
61. Бюджетное правонарушение: признаки и особенности.
62. Элементы состава бюджетного правонарушения.
63. Основания применения мер принуждения за нарушение бюджетного
законодательства.
64. Виды мер, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
65. Административная
ответственность
за
нарушения
бюджетного
законодательства.
66. Специфика уголовной ответственности за нарушения бюджетного
законодательства.
67. Понятие, элементы и принципы банковской системы РФ.
68. Банковские правоотношения и источника банковского права.
69. Особенности банковского законодательства РФ.
70. Правовой статус Центрального банка.
71. Понятие и правоспособность кредитных организаций.
72. Классификация кредитных организаций.
73. Порядок создания кредитных организаций.
74. Понятие, правовая основа и формы ликвидации кредитной организации.
75. Понятие, признаки и процедура банкротства кредитной организации.
76. Меры по профилактике банкротства кредитных организаций.
77. Понятие, содержание и порядок заключения договора банковского вклада.
78. Система страхования вкладов физических лиц.
79. Понятие, виды и содержание договора банковского счета.
80. Операции кредитной организации по открытию, ведению и закрытию
банковских счетов.
81. Понятие, принципы и способы банковских расчетов. Расчетные документы.
82. Организация кассовой работы в кредитных организациях.
83. Организация работы с денежной наличностью при использовании
банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов и других программнотехнических комплексов.
84. Безналичные расчеты юридических и физических лиц.
85. Расчеты с использованием банковских карт. Технология совершенствования
транзакций с использованием банковской карты.
86. Клиринговые расчеты.
87. Понятие кредитных операций банков и кредитная политика.
88. Кредитный процесс.
89. Способы обеспечения банковских кредитов.
90. Участие кредитных организаций в профессиональной деятельности на рынке
ценных бумаг.
91. Эмиссионная и инвестиционная деятельность кредитных организаций.
92. Понятие валютных правоотношений и их элементы.
93. Валютные операции резидентов и нерезидентов.
94. Понятие, содержание и субъекты государственного банковского надзора.
95. Понятие и цели пруденциального регулирования банковской деятельности.
96. Обязательные экономические нормативы. Банковские резервные требования.
97. Международное сотрудничество в области банковского регулирования и
надзора.
98. Понятие и специфика санкций в банковском праве, их предупредительный
характер.
99. Ответственность кредитной организации за нарушение банковского
законодательства.