Ответственность в налоговом, бюджетном и банковском праве

Контрольные вопросы для проведения итоговой аттестации (зачета) по
учебной дисциплине
«Ответственность в налоговом, бюджетном и банковском праве»
1. Понятие и особенности финансово-правовой ответственности.
2. Ответственность за нарушения финансового законодательства и финансово–
правовая ответственность.
3. Виды финансово-правовой ответственности.
4. Функции
финансово-правовой
ответственности:
штрафная,
правовосстановительная, превентивная.
5. Основания финансово-правовой ответственности.
6. Финансовые правонарушения: понятие и виды.
7. Финансово-правовые санкции: понятие, основные черты, виды.
8. Финансово-правовое принуждение: понятие и меры.
9. Основные направления совершенствования законодательства о финансовоправовой ответственности.
10. Роль и значение финансово-правовой ответственности в укреплении
финансовой дисциплины.
11. Понятие налогового правонарушения.
12. Особенности состава налогового правонарушения: субъект, объект,
объективная сторона, субъективная сторона.
13. Понятие и принципы налоговой ответственности.
14. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
15. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения.
16. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности.
17. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение
налогового правонарушения.
18. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
19. Обстоятельства, исключающие вину.
20. Налоговые санкции.
21. Срок давности привлечения к ответственности.
22. Срок давности взыскания штрафов.
23. Виды налоговых правонарушений.
24. Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых
предусмотрена в Налоговом кодексе РФ.
25. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения
(налоговые проступки).
26. Виды уголовных преступлений в сфере налогообложения (налоговые
преступления).
27. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о
налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
28. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о
налогах и сборах.
29. Органы, осуществляющие производство по делам о нарушениях налогового
законодательства.
30. Полномочия органов, осуществляющих производство по делам о нарушениях
налогового законодательства.
31. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
32. Производство по делам об административных правонарушениях в сфере
налогообложения.
33. Производства по делам о налоговых преступлениях.
34. Понятие налоговых споров и их классификация.
35. Право на налоговое обжалование.
36. Правовой механизм защиты прав налогоплательщиков.
37. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.
38. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
39. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
40. Налоговые споры, возникающие по инициативе налогоплательщика как форма
защиты его прав.
41. Налоговые споры, возникающие по инициативе налоговых органов.
42. Роль Конституционного Суда в разрешении налоговых споров.
43. Современные
особенности
и
возможности
защиты
интересов
налогоплательщиков на этапе налогового контроля, на этапе рассмотрения дел о
налоговых правонарушениях, на этапе привлечения к уголовной ответственности.
44. Понятие ответственности за нарушение бюджетного законодательства.
45. Признаки бюджетной ответственности.
46. Основания ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
47. Понятия "бюджетное правонарушение" и "нарушение бюджетного
законодательства".
48. Бюджетное правонарушение: признаки и особенности.
49. Элементы состава бюджетного правонарушения.
50. Основания применения мер принуждения за нарушение бюджетного
законодательства.
51. Виды мер, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
52. Полномочия федеральных органов исполнительной власти и органов,
исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в области
применения мер принуждения за нарушения бюджетного законодательства.
53. Нецелевое использование бюджетных средств.
54. Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетных средств, полученных на
возвратной основе.
55. Неперечисление либо несвоевременное перечисление процентов (платы) за
пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе.
56. Непредставление либо несвоевременное представление отчетов и иных
сведений, необходимых для составления проектов бюджетов, их исполнения и контроля
над их исполнением.
57. Неперечисление либо несвоевременное перечисление бюджетных средств
получателям бюджетных средств.
58. Несвоевременное доведение уведомлений о бюджетных ассигнованиях и
лимитах бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств.
59. Несоответствие бюджетной росписи расходам, утвержденным бюджетом.
60. Несоответствие уведомлений о бюджетных ассигнованиях и лимитах
бюджетных обязательств бюджетной росписи.
61. Финансирование расходов сверх утвержденных лимитов.
62. Предоставление бюджетных кредитов, инвестиций, государственных или
муниципальных гарантий с нарушением установленного порядка.
63. Осуществление государственных или муниципальных закупок с нарушением
установленного порядка.
64. Нарушение запрета на размещение бюджетных средств на банковских
депозитах либо передача их в доверительное управление.
65. Несоблюдение обязательности зачисления доходов бюджетов.
66. Несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление средств,
подлежащих зачислению на счета бюджетов.
67. Несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление
бюджетных средств на лицевые счета получателям бюджетных средств.
68. Несвоевременное осуществление платежей по подтвержденным бюджетным
обязательствам.
69. Административная
ответственность
за
нарушения
бюджетного
законодательства.
70. Специфика уголовной ответственности за нарушения бюджетного
законодательства.
71. Понятие и меры банковской ответственности.
72. Субъекты банковской ответственности.
73. Понятие и специфика санкций в банковском праве, их предупредительный
характер.
74. Ответственность кредитной организации за нарушение банковского
законодательства.
75. Предупредительные и принудительные меры воздействия, применяемые
надзорными органами к кредитным организациям.
76. Административно-правовая ответственность кредитных организаций.
77. Правонарушения, нарушающие установленный государством порядок
осуществления банковской деятельности.
78. Правонарушения,
непосредственно
посягающие
на
надлежащий,
установленный действующим законодательством порядок расчетов и ведения кассовых
операций.
79. Правонарушения, посягающие на интересы вкладчиков и собственников
кредитных организаций.
80. Ответственность кредитных организаций за нарушение налогового и
бюджетного законодательства.
81. Гражданско-правовая ответственность кредитных организаций.
82. Уголовно-правовая ответственность кредитных организаций.