Раздел 2 - НП МЦАУ
advertisement
НП «МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР АРБИТРАЖНЫХ УПРАВЛЯЮЩИХ» Конкурсный управляющий ООО «Тепловик 3 Углегорск» Лопатина Анастасия Александровна 680013, г.Хабаровск, а/я 41/6; тел./факс: (4212) 40-81-54; e-mail: Nastyazest@mail.ru Арбитражный суд Сахалинской области по делу №А59-3608/2012 Собрание кредиторов ООО «Тепловик 3 Углегорск» ОТЧЕТ об анализе сделок общества с ограниченной ответственностью «Тепловик 3 Углегорск» Выполнил: конкурсный управляющий ООО «Тепловик 3 Углегорск» Лопатина Анастасия Александровна Хабаровск – 2013 Содержание Раздел 1. Основные вводные положения и цели проведения анализа 3 Раздел 2. Анализ сделок ООО «Тепловик 3 Углегорск» 4 § 2.1. Предварительный анализ сделок Должника § 2.2. Детальный анализ сделок Должника § 2.3. Выявление оснований для оспаривания сделок Должника Раздел 3. Основные выводы 6 9 13 15 2 Раздел 1. Основные вводные положения и цели проведения анализа Период проведения анализа Дата составления отчета об анализе Место проведения анализа Фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего Наименование саморегулируемой организации - 12 февраля 2013 года – 14 июня 2013 года 14 июня 2013 года г.Хабаровск, пер.Облачный, д.62а Лопатина Анастасия Александровна - некоммерческое партнерство «Межрегиональный центр арбитражных управляющих» (НП «МЦАУ») Место нахождения - 150040, г. Ярославль, ул. Некрасова, д. 39Б саморегулируемой организации Арбитражный суд, в производстве - Арбитражный суд Сахалинской области которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника Номер дела о несостоятельности - А59-3608/2012 (банкротстве) должника Дата судебного акта о введении - 19 октября 2012 года процедуры конкурсного производства Дата судебного акта об - 19 октября 2012 года утверждении конкурсного управляющего Наименование (фамилия, имя, - Общество с ограниченной ответственностью отчество должника) «Тепловик 3 Углегорск» (ООО «Тепловик 3») Место нахождения (место - 694920, Сахалинская область, г.Углегорск, жительства) должника ул.Свободная, 1 ИНН - 6508008917 ОГРН - 1096508000423 Дата регистрации - 18.09.2009 Коды отраслевой принадлежности - 40.30.1 – производство пара и горячей воды должника (по ОКВЭД) (тепловой энергии); - 40.30.3 – распределение пара и горячей воды (тепловой энергии); Предмет анализа - сделки должника Анализируемый период - январь 2009 года – декабрь 2012 года Цели проведения анализа - выявления подозрительных сделок - выявление наличия/отсутствия оснований для оспаривания сделок должника - выявление факта причинения должнику крупного ущерба Источники информации для - выписки движения денежных средств по проведения анализа расчетным счетам Должника - документы и сведения, полученные от контрагентов 3 Раздел 2. Анализ сделок ООО «Тепловик 3 Углегорск» Согласно статье 612 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: 1) сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки. По данному основанию не могут быть оспорены сделки должника: совершенные по государственным регулируемым ценам (тарифам); по передаче имущества и принятию обязательств, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности должника, если цена передаваемого имущества или размер принятых обязательств не превышает один процент стоимости активов должника; 2) сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника участнику должника в связи с выходом из состава участников должника, либо совершена при наличии следующих условий: стоимость переданного в результате совершения сделки имущества либо принятых обязательств составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника; должник изменил место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской отчетности или иные учетные документы, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы; после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества. 2. В силу статьи 613 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: 1) сделка, совершенная должником, может быть признана недействительной, если такая сделка совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия заявления и влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при 4 наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве); 2) сделка, совершенная должником, может быть признана недействительной, если такая сделка совершена в течение 6 месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка совершена в отношении кредитора, которому было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества (причем предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное). Одновременно со сделками, подлежащими обязательному анализу, целесообразно проводить анализ сделок с заинтересованными лицами, а также сделок, совершенных с крупнейшими кредиторами. В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме. К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, могут относиться: а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками куплипродажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, экономически нецелесообразные, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях. Кроме того, подлежат дополнительному исследованию сделки, связанные с выдачей обеспечений обязательств, и сделки, связанные с обращением векселей. Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке. При анализе цены сделки она сравнивается с рыночными ценами на имущество и услуги, существовавшими на момент заключения сделки, при прочих равных условиях. По сделкам, относящимся к крупным, сделкам с заинтересованностью, а также по сделкам с ценными бумагами должника анализируется порядок определения рыночной стоимости и 5 ликвидности имущества и соблюдения порядка их совершения. По результатам анализа цены сделки устанавливается: соответствие / несоответствие цены сделки рыночным ценам; размер причиненного должнику ущерба. При анализе вида платежа (предоплата, рассрочка, оплата неденежными средствами и пр.) по конкретной сделке он сравнивается с видами платежа по сделкам должника с другими организациями и с видами платежей, в основном используемыми в данной отрасли (по данному имуществу, услуге) при прочих равных условиях. По результатам анализа вида платежа по конкретной сделке устанавливается: соответствие / несоответствие вида платежа рыночным условиям; размер причиненного должнику ущерба. При анализе срока платежа он сравнивается со сроками платежа по сделкам должника с другими организациями и со сроками платежей, в основном используемыми в данной отрасли (по схожему имуществу, услуге) при прочих равных условиях. По результатам анализа срока платежа по конкретной сделке устанавливается: соответствие / несоответствие срока платежа рыночным условиям; размер причиненного должнику ущерба. § 2.1. В ходе предварительного анализа выявляются сделки должника следующих видов: 1) сделки по отчуждению имущества, не являющиеся сделками купли-продажи (сделки первого вида); 2) сделки по купле-продаже имущества должника (сделки второго вида); 3) сделки, связанные с возникновением обязательств должника (сделки третьего вида); 4) сделки по замене одних обязательств другими (сделки четвертого вида); 5) сделки по выдаче обеспечений обязательств (сделки пятого вида); 6) сделки с векселями (сделки шестого вида). Данные по совершенным за анализируемый период операциям представлены в таблице на следующей странице1: Основной приток денежных средств по расчетному счету обеспечивался за счет поступления оплаты от контрагентов за предоставленную тепловую энергию. Основные расходные операции направлены на следующие группы расходов: приобретение угля, агентское вознаграждение за услуги по управлению предприятием; оплата электроэнергии; ремонт электродвигателя; оплата труда сотрудников; вывоз и размещение ТБО; разработка и экспертиза нормативной документации; выплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды; банковская комиссия по обслуживанию счета. Согласно проведенному предварительному анализу в течение рассматриваемого периода Должником осуществлялись сделки только третьего и пятого видов. Цветом выделены приходные операции. В таблице не учитываются выплата зарплаты и списание со счета комиссии за банковское обслуживание. 6 1 № п/п Наименование контрагента ИНН контрагента Адрес контрагента 1 Администрация Углегорского муниципального района 6508003210 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Победы, 142 2 Администрация Углегорского муниципального района 6508003210 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Победы, 142 3 Администрация Углегорского городского поселения Углегорского муниципального района 6508004768 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Победы, 153 4 Государственное унитарное торговое производственное предприятие «ОПТИКА» 6501017260 5 ЗАО «СахалинЭнергомонтаж-Сервис» 6 ИП Савицкая Ирина Юрьевна 7 Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Сахалинской области «Углегорская центральная районная больница» 6508004077 8 МУП «Коммунальное хозяйство» 6508008963 9 ООО «Водопроводное хозяйство» 6508008875 10 ООО «Город» 6508008498 11 ООО «Компания Ноосфера» 6501200474 12 ООО «Радуга» 6508001735 13 ООО «Ремонтные механические мастерские» 6508006050 14 ООО «Сахалин-Трейдинг» 6501164498 15 ООО «Сахалин-Трейдинг» 6501164498 16 ООО «Сахалинуголь-2» 7706277053 17 ООО «Товары для дома Ко ЛТД» 6508001975 18 ООО «Углегорскуголь» 6508007134 19 ООО «Чистый город» 6508008900 6507011160 650100489619 693000, Сахалинская область, г. ЮжноСахалинск, ул. Карла Маркса, 23 694240, Сахалинская область, г. Поронайск ул. Восточная, 203 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, ул. Больничная, д. 40, кв. 32 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Красноармейская, 18 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Свободная, 1 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Свободная, 1 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Свободная, 1 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, ул. Хабаровская, 44 Номер и дата договора Муниципальный контракт №2/3 от 01.01.2010г. Муниципальный контракт №2/3 от 01.01.2011г. Договор №1/10 от 01.02.2010г. Классификация сделки по виду Отпуск тепловой энергии в горячей воде для муниципальных нужд (здание спорткомплекса «Углегорский») 3 вид Отпуск горячей воды на заливку катка спорткомплекса «Бумажник» Предоставление кредита из бюджета Соглашение №3 о Углегорского городского поселения предоставлении кредита от для закупки и транспортировки 05.04.2011г. топлива Не известно Счет №6 от 25.01.2010г. Счет №16 от 19.02.2010г. Счета-фактуры за период 24.11.2010г. – 25.01.2012г Муниципальный контракт №3/3 от 01.01.2010г. Муниципальный контракт №3/3 от 01.01.2011г. с доп. соглашениями Агентский договор от 01.01.2011г. Счет-фактура №129 от 29.01.2010г. Договор №10/3 от 01.01.2011г. Договор №10/27 от 25.03.2010г. 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Сч.ф. 7 от 25.01.2010 Бумажная, 11 Сч.ф. 17 от 19.02.2010 694910, Сахалинская область, г. Шахтерск, ул. 3 Счет №44 от 09.03.2011 Сентября, 44 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, Контракт У-Т3 от пр-кт Мира, 420 29.10.2010г. 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, Контракт П-Т3 от пр-кт Мира, 420 09.11.2010 694910, Сахалинская область, г. Шахтерск, ул. Договор № 6-У от Ленина, 16а 01.03.10г. 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Счета за период 05.03.2010 Красноармейская, 24 А – 26.11.2011 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Договор №3 от 02.02.2011 Речная, 4 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Счет 14754 от 07.12.2010 Свободная, 1 7 Предмет договора 3 вид 3 вид Отпуск тепловой энергии 3 вид Не известен 3 вид Отпуск тепловой энергии 3 вид Отпуск тепловой энергии в горячей воде для муниципальных нужд (здание скорой помощи, здание гаражей, зубопротезный кабинет) 3 вид Предоставление услуг, связанных с управлением предприятием 3 вид Не известен, за услуги 3 вид Отпуск тепловой энергии в горячей воде (г.Углегорск, ул.Бумажная, 13) Разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение 3 вид 3 вид Отпуск тепловой энергии 3 вид Капитальный ремонт эл. двигателя 3 вид Приобретение угля 3 вид Перевозка угля 3 вид Приобретение угля 3 вид Не известен, за услуги 3 вид Приобретение угля 3 вид Размещение ТБО, вывоз мусора 3 вид 20 ООО Научно-технический центр «АКВАХИМ» 21 Углегорский участок ОП «Энергосбыт» ОАО «Сахалинэнерго» 6500000024 22 Отдел по управлению муниципальной собственностью Углегорского городского поселения Углегорского муниципального района Сахалинской области 6508008402 23 Министерство энергетики и жилищнокоммунального хозяйства Сахалинской области 6501149676 24 Управление образования Углегорского муниципального района 6508004694 25 Управление Судебного департамента в Сахалинской области 6500000835 26 27 28 29 Филиал Федерального бюджетного учреждения здравоохранения «Центр гигиены и эпидемиологии в Сахалинской области» в Углегорском и Томаринском районах “ЦЛАТИ по Сахалинской области” – филиал ФГУ “ЦЛАТИ по ДВФО” ИФНС России по Углегорскому району Сахалинской области ИФНС России по Углегорскому району Сахалинской области 2337022527 6501156031 2721111198 6508004084 6508004084 30 ФСС РФ 6500005167 31 ФСС РФ 6500005167 32 Пенсионный фонд РФ 6500005551 33 Пенсионный фонд РФ 6500005551 353385, Краснодарский край, г. Крымск, ул. Шевченко, 212, А Договор №014/10 от 25.01.2010г. Измерение и оценка основных и вредных факторов производственной среды на 1 рабочее место Соглашение энергоснабжения №190076 694920, г. Углегорск, ул. Красноармейская, 5 от 31.12.2009г. с Снабжение электроэнергией дополнительными соглашениями Сч. 02 от 31.08.2010г. 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Пост. 430 от 02.11.2011г. Возмещение выпадающих доходов от Победы, 142 С-ф 64 от 03.11.2011г. содержания пустующего жилфонда С-ф 083 от 28.12.2011г. Предоставление субсидий на компенсацию недополученных 693011, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, Соглашение №49 от доходов, возникших в результате пр-кт Коммунистический, 39 21.01.2011г. госрегулирования тарифов на тепловую энергию Договор №1/3 от 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. 01.01.2010г. Отпуск тепловой энергии в горячей Победы, 142 Договор №1/3 от воде (ДОУ №26) 01.01.2011г. Государственный контракт 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, №4/3 от 01.01.2010г. Отпуск тепловой энергии в горячей пр-кт Коммунистический, 24А Государственный контракт воде (г.Углегорск, ул.Бумажная, 1) №4/3 от 01.01.2011г. Экспертиза проектных материалов: 694920, Сахалинская область, г. Углегорск, ул. Договор №155 от проект нормативов предельно Красноармейская, 20 20.11.2009г. допустимых выбросов загрязняющих веществ для котельной №3 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, Договор №526/эл. от Консультационные услуги по ОТ и ТБ ул. Западная, д. 78 корпус 2 11.05.2010г. при эксплуатации эл.установок 694920, Сахалинская область, г.Углегорск, Обязательные платежи в бюджет ул.Лейтенанта Егорова, 3 694920, Сахалинская область, г.Углегорск, ул.Лейтенанта Егорова, 3 693020, Сахалинская область, г.Южно-Сахалинск, ул.Ленина, д.69А 693020, Сахалинская область, г.Южно-Сахалинск, ул.Ленина, д.69А 694920, Сахалинская область, г.Углегорск, ул. Лейтенанта Егорова, д. 4 694920, Сахалинская область, г.Углегорск, ул. Лейтенанта Егорова, д. 4 8 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид 3 вид Пени, штрафы 5 вид Страховые взносы 3 вид Пени, штрафы 5 вид Страховые взносы 3 вид Пени, штрафы 5 вид § 2.2. Детальный анализ сделок должника. 2.2.1. Анализ сделок по отчуждению имущества, не являющих сделками куплипродажи, направленных на замещение имущества должника менее ликвидным. В данную группу сделок включаются сделки, которые, во-первых, являются возмездными, вовторых, влекут прекращение вещных или обязательственных прав должника на определенное имущество и возникновение вещных или обязательственных прав на другое имущество, которые является менее ликвидным. Под ликвидными активами (ликвидным имуществом) понимаются активы (имущество), балансовая стоимость которых эквивалентна или ниже его рыночной стоимости. В течение всего анализируемого периода сделки, направленные на замену имущества должника менее ликвидным, не совершались. 2.2.2. Анализ сделок по реализации имущества (работ, услуг), заключенных на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемых с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника. В состав данной группы сделок входят собственно договоры купли-продажи имущества (как основных средств, так и товаров), договоры подряда, в которых должник выступает подрядчиком (генподрядчиком), а также договоры по оказанию различных услуг (включая услуги по передаче имущества в аренду или в иные формы пользования третьим лицам). При анализе сделок по реализации имущества (товаров), работ, услуг устанавливаются цены на аналогичное имущество, работы, услуг, сложившиеся в момент совершения сделок на рынке, а также обычно применяемые условия оплаты (формы, сроки). Имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника, признается имущество, задействованное в основном производстве должника и приносящее должнику выручку от основной деятельности, причем реализация данного имущества ведет к прекращению основной деятельности должника: - объекты недвижимого имущества производственного назначения; - сырье и материалы; - станки, оборудование и другие основные средства; - ценные бумаги, составляющие инвестиционные резервы инвестиционного фонда; - непосредственно используемые в производстве товаров, выполнении работ или оказании услуг имущественные права. В связи с тем, что в рассматриваемом периоде у Должника отсутствует зарегистрированное имущества и товары он не производил, сделки по реализации имущества (работ, услуг), заключенных на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемых с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника не совершались. 2.2.3. Анализ сделок, связанных с возникновением обязательств должника, не обеспеченных имуществом, а также влекущих за собой приобретение неликвидного имущества. Под сделками, связанными с возникновением обязательств должника, не обеспеченных имуществом, следует понимать: сделки, совершенные в условиях, когда должник не обладал достаточным имуществом для удовлетворения требований кредиторов по указанным сделкам и иных кредиторов, которые имелись у должника к моменту совершения сделки; сделки, которые не могут быть исполнены должником с учетом времени, места нахождения имущества или объема материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, выполнения работ или оказания услуг; сделки, которые не могут быть исполнены в силу отсутствия управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; сделки с товаром, который не производится или не может быть произведен в 9 объеме, определенном условиями сделки. Сделками, влекущими приобретение неликвидного имущества, являются такие сделки, вследствие которых должник получает в собственность имущество, не используемое в производственном процессе и не способного приносить доход, а также имущества, реализация которого по цене приобретения либо более высокой цене затруднительная или невозможна («ненужное» имущество). В эту же группу следует включить сделки, влекущие получение в аренду или в безвозмездное пользование имущества, не используемого для целей извлечения прибыли, поскольку данные операции влекут увеличение расходов должника за счет необходимости содержания имущества и – при аренде – уплаты арендных платежей, что в итоге отрицательного сказывается на финансовом результате. Согласно данным выписки с расчетного счета, а также данным из ЕГРЮЛ основным направлением деятельности ООО «Тепловик 3 Углегорск» являлось производство и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии). При этом основными потребителями услуг Должника являлись: Администрация Углегорского муниципального района; Государственное унитарное торговое производственное предприятие «ОПТИКА»; ИП Савицкая Ирина Юрьевна; Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Сахалинской области «Углегорская центральная районная больница»; ООО «Город»; ООО «Радуга»; Управление образования Углегорского муниципального района; Управление Судебного департамента в Сахалинской области. Договора, заключенные с указанными потребителями услуг, имеют типовое содержание. Тарифы на отпуск тепловой энергии утверждались Региональной энергетической комиссией Сахалинской области. Оплата производится за фактически поставленную тепловую энергию ежемесячно в течение семи банковских дней с момента выставления счета. Среди иных источников дохода ООО «Тепловик 3 Углегорск» можно отметить следующие: субсидии на компенсацию недополученных доходов, возникших в результате госрегулирования тарифов на тепловую энергию, предоставляемые Министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Сахалинской области по Соглашению №49 от 21.01.2011г.; возмещение Отделом по управлению муниципальной собственностью Углегорского городского поселения Углегорского муниципального района Сахалинской области выпадающих доходов от содержания пустующего жилфонда согласно Постановлению №430 от 02.11.2011г; разовый договор №1/10 от 01.02.2010г. с Администраций Углегорского муниципального района на отпуск горячей воды для заливки катка спорткомплекса «Бумажник». В соответствии с Соглашением №3 от 05.04.2011г. Должнику предоставлен бюджетный кредит Администрацией Углегорского городского поселения Углегорского муниципального района для закупки и транспортировки топлива на сумму 1 000 000,00 руб. Указанные денежные средства поступили на счет 07.04.2011г., на следующий день направлены на покупку угля. По бюджетному кредиту денежные средства Должником не возвращались. Арбитражным управляющим в адрес Администрации Углегорского городского поселения направлялось уведомление о признании ООО «Тепловик 3 Углегорск» банкротом и открытии в отношении него конкурсного производства. На момент составления данного отчета сведений о наличии задолженности у Должника перед Администрацией в адрес конкурсного управляющего не поступало. 10 Расходные операции осуществлялись Должником по следующим направлениям: 1) закупка энергоресурсов: уголь: ООО «Сахалин-Трейдинг» (Контракт У-Т3 от 29.10.2010г., Контракт П-Т3 от 09.11.2010); ООО «Сахалинуголь-2» (Договор № 6-У от 01.03.2010г.); ООО «Углегорскуголь» (Договор №3 от 02.02.2011г.). электроэнергия: Углегорский участок ОП «Энергосбыт» ОАО «Сахалинэнерго» (Соглашение энергоснабжения №190076 от 31.12.2009г.). 2) разработка и экспертиза нормативной документации: ООО «Компания Ноосфера» (Договор №10/27 от 25.03.2010г.) - разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение; ООО Научно-технический центр «АКВАХИМ» (Договор №014/10 от 25.01.2010г.) - измерение и оценка основных и вредных факторов производственной среды на 1 рабочее место; Филиал Федерального бюджетного учреждения здравоохранения «Центр гигиены и эпидемиологии в Сахалинской области» в Углегорском и Томаринском районах (Договор №155 от 20.11.2009г.) - экспертиза проектных материалов: проект нормативов предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ для котельной №3; «ЦЛАТИ по Сахалинской области» – филиал ФГУ «ЦЛАТИ по ДВФО» (Договор №526/эл. от 11.05.2010г.) - Консультационные услуги по ОТ и ТБ при эксплуатации эл.установок. 3) размещение ТБО, вывоз мусора (ООО «Чистый город»); 4) ремонт эл. двигателя (ООО «Ремонтные механические мастерские»); 5) оплата агентских услуг по управлению предприятием по Агентскому договору от 01.01.2011г., заключенному с МУП «Коммунальное хозяйство». Контрагнтов выставлялись счета, счета-фактуры, акты выполненных работ, которые подписывались с обеих сторон. 6) выплата заработной платы; В период конкурсного производства сведения о наличии задолженности по заработной плате в адрес конкурсного управляющего не поступали. 7) платежи в бюджет и внебюджетные фонды; Платежи во внебюджетные фонды осуществлялись не своевременно, в основном в принудительном порядке списывались со счета инкассовыми поручениями по решению ПФР и ФСС. Платежи в бюджет за рассматриваемый период также осуществлялись согласно требованиям налоговой инспекции. 8) оплата банковской комиссии за ведение счета в соответствии с тарифами указанными в договорах. По результатам анализа сделок можно сделать вывод о том, что все операции осуществлялись в рамках обычной хозяйственной деятельности Должника для выполнения основного вида деятельности – производства и передачи тепловой энергии. Стоимость товаров и услуг соответствуют утвержденным тарифам и рыночным ценам. Сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества в рассматриваемом периоде не обнаружены. 2.2.4. Анализ сделок по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях. Сделками по замене обязательств должника являются сделки (в том числе несколько взаимосвязанных сделок) по новации обязательств, получению или предоставлению отступного. Невыгодные условия могут относиться к следующим моментам: 11 - предоставление в качестве отступного имущества, стоимость которого превышает объем прекращаемых обязательств должника; - получение в качестве отступного имущества, стоимость которого ниже объема прекращаемых обязательств контрагента должника; - замена предмета сделки на предмет, который несоразмерен предмету первоначального обязательства по стоимости или по условиям исполнения; - предоставление за реструктуризацию долга контрагенту платы, которая в худшую для должника сторону не соответствует по размеру и условиям исполнения деловым обыкновениям; - предоставление необоснованной отсрочки (рассрочки) платежа без взимания с контрагента процентов либо установление процентов, размер которых ниже сложившегося на рынке уровня; и т.п. Сделки по замене обязательств в анализируемые кварталы не заключались. В связи с этим анализ таких сделок не проводится. 2.2.5. Анализ сделок по предоставлению обеспечения исполнения обязательств. Согласно статье 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: - неустойка (штраф, пеня) – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения; - залог – обеспечение обязательства, в силу которого кредитор по обеспеченному обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя); - удержание – право кредитора, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику, в случае неисполнения должником обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено; - поручительство – договор, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части; - банковская гарантия – обеспечение, в силу которого банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате; - задаток – денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Соглашения об обеспечении обязательств могут свидетельствовать о наличии признаков преднамеренного банкротства с тех случаях, когда: а) размер обеспечения завышен в сравнении с объемом основного обязательства; б) размер обеспечения завышен в сравнении с размерами аналогичных обеспечений, сложившимися на рынке; в) обеспечение выдано по обязательствам третьего лица, заведомо неспособного исполнить обеспечиваемое обязательство либо удовлетворить требования должника в случае исполнения им обеспечения. В течение всего периода анализа Должник обеспечивал исполнение обязательств только в виде неустоек (пеней и штрафных санкций). При этом неустойки у Должника возникали по обязательствам перед бюджетом и внебюджетными фондами. 2.2.6. Анализ сделок, связанных с обращением векселей. Согласно статье 815 ГК РФ вексельное обязательство является абстрактным (ничем не обусловленным), вследствие 12 чего при выдаче и обращении векселей создаются предпосылки для различного рода злоупотреблений и мошенничеств. Этим предопределяется необходимость проведения анализа сделок рассматриваемого вида. Анализу подлежат: договоры купли-продажи имущества с использованием в расчетах векселей; договоры купли-продажи векселей; выдача, передача, акцепт и оплата векселей, дача аваля на векселе. В исследуемые периоды должником перечисленные сделки не совершались, в связи с чем их проверка и оценка их влияния на финансовое состояние должника не осуществляются. § 2.3. Выявление оснований для оспаривания сделок должника. Согласно статье 612 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: 1) сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки. По данному основанию не могут быть оспорены сделки должника: совершенные по государственным регулируемым ценам (тарифам); по передаче имущества и принятию обязательств, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности должника, если цена передаваемого имущества или размер принятых обязательств не превышает один процент стоимости активов должника; 2) сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника участнику должника в связи с выходом из состава участников должника, либо совершена при наличии следующих условий: стоимость переданного в результате совершения сделки имущества либо принятых обязательств составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника; должник изменил место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской отчетности или иные учетные документы, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы; после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества. Проведенный анализ свидетельствует о том, что оснований для оспаривания сделок 13 должника по мотивам их подозрительности не имеется. В силу статьи 613 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: 1) сделка, совершенная должником, может быть признана недействительной, если такая сделка совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия заявления и влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве); 2) сделка, совершенная должником, может быть признана недействительной, если такая сделка совершена в течение 6 месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка совершена в отношении кредитора, которому было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества (причем предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное). Сделки, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании статьи 613 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника Заявление о признании ООО «Тепловик 3 Углегорск» принято Арбитражным судом Сахалинской области 20.08.2012г. Последняя операция по счету датируется 26.01.2012г. (взыскание задолженности перед ПФР). Проведенный анализ свидетельствует о том, что оснований для признания сделок ООО «Тепловик 3 Углегорск» недействительными не имеется. Таким образом, оснований для оспаривания сделок Должника арбитражным управляющим не обнаружено. 14 Раздел 3. Основные выводы В течение рассматриваемого периода Должником осуществлялись сделки, связанные с возникновением обязательств должника и по выдаче обеспечений обязательств. В течение всего анализируемого периода сделки, направленные на замену имущества должника менее ликвидным, не совершались. В связи с тем, что в рассматриваемом периоде у Должника отсутствует зарегистрированное имущества и товары он не производил, сделки по реализации имущества, заключенных на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемых с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника не совершались. Все операции осуществлялись в рамках обычной хозяйственной деятельности Должника для выполнения основного вида деятельности – производства и передачи тепловой энергии. Стоимость товаров и услуг соответствуют утвержденным тарифам и рыночным ценам. Сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества в рассматриваемом периоде не обнаружены. Сделки по замене обязательств в анализируемом периоде не заключались. В связи с этим анализ таких сделок не проводился. В течение всего периода анализа Должник обеспечивал исполнение обязательств только в виде неустоек (пеней и штрафных санкций). При этом неустойки у Должника возникали по обязательствам перед бюджетом и внебюджетными фондами. В исследуемые периоды должником сделки, связанных с обращением векселей, не совершались, в связи с чем их проверка и оценка их влияния на финансовое состояние должника не осуществляются. Оснований для оспаривания сделок должника по мотивам их подозрительности не имеется. Оснований для признания сделок ООО «Тепловик 3 Углегорск» недействительными не имеется. Конкурсный управляющий ООО »Тепловик 3 Углегорск» А.А. Лопатина 15
