Семинар «Налоговые и экономические последствия договорной

Семинар «Налоговые и экономические последствия договорной работы»
Программа семинара
1. Система правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность предприятия.
Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями
законодательства и нормативными документами.
2. Практические рекомендации по оформлению договоров. Анализ типичных ошибок,
допускаемых при оформлении договоров. Актуальные проблемы оформления реквизитов
договора: оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и
др. Практические вопросы подписания договора - использование факсимиле, механизмы
первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных
злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр. Существенные условия
договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной
практики. Последствия согласования сторонами существенных условий. Правовая
природа «и.о.» руководителя, проверка полномочий, анализ последней судебной
практики. Практические вопросы применения протоколов о разногласии - определение
момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента
окончательного согласования условий договора.
3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации. Влияние условий
договора на порядок налогообложения. Факторы явно и неявно влияющие на
экономический результат сделки. Отраслевые особенности, примеры договорных
отношений.
4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая
природа скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит
выгоднее договора купли-продажи. Товарообменные операции. Зачеты встречных
требований. Цессия. Безвозмездные сделки. Аренда, лизинг Экономия на налоге на
прибыль: аренда или лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
Договор подряда. Возмездное оказание услуг. Налогообложение в 2011 году. Заем и
кредит. Новая позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование
заемными средствами для целей налогообложения. Посреднические сделки. Как защитить
договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи. Контракты с
зарубежными контрагентами: актуальные вопросы ВЭД.
5. Проверка и категории добросовестности контрагентов. Признаки недобросовестного
поставщика. Выбор и проверка поставщиков. Последствия неуплаты налогов
контрагентами налогоплательщика. Наличие у гражданско-правовых сделок разумной
хозяйственной цели. Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ.
Взаимозависимость сторон и результат сделки. Претензии и контроль налоговых органов.
Примеры из практики.
6. Налоговые проверки. Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия
назначения проверок. Особенности осуществления и оформления результатов проверок.
Виды проверок. Какие документы достойны проверок, технология «ничего лишнего и не в
ущерб предприятию».
7. Договор с физическими лицами. Действия закона о Персональных данных. Технология
работы с физическими лицами, защита интересов компании. Договорная работа: штат,
внештатные сотрудники и прогноз налогооблагаемой базы. Методы и практика работы с
персоналом в части договорных отношений.
8. Ответы на вопросы. Обмен опытом.
Семинар «Совершенствование деятельности планово-экономической и финансовой
службы предприятия»
Программа семинара
Программа семинара содержит следующие вопросы:
1. Задачи, функции, организационные структуры отделов экономики и финансов.
2. Организация взаимодействия финансово-экономического отдела с другими
подразделениями предприятия: отделами маркетинга, сбыта, снабжения, бухгалтерией,
юридическим отделом и др.
3. Управление бизнес-процессами и проектами в работе финансово-экономической
службы. Методы оптимизации и регламентации бизнес-процессов и проектов. Типичные
ошибки.
4. Распределение обязанностей и ответственности сотрудников финансово-экономической
службы. Определение уровней ответственности. Принципы эффективного делегирования.
Разработка матрицы «Функция-ответственность». Создание и использование системы
ключевых показателей (KPI/КПЭ) для оценки качества работы финансовой службы и для
мотивации сотрудников.
5. Документооборот планово-экономического и финансового отделов.
6. Основные задачи и примеры их решения в службе планирования договорной
деятельности предприятия. Экономическое обоснование договоров аренды, лизинга,
кредита, факторинга.
7. Основные задачи и примеры их решения в службе бюджетирования. Виды
бюджетов. Методы их составления.
8. Основные задачи и примеры их решения в службе финансового планирования. Методы
финансового анализа и способы принятия управленческих решений на основе его
результатов. Прогнозная финансовая отчетность предприятия в условиях освоения
Международных стандартов и требований законодательства.
9. Основные задачи и примеры их решения в службе планирования инвестиционной
деятельности предприятия.
Виды инвестиций. Типовые примеры составления бизнес-плана (бизнес-план развития
производства, реконструкции, технического переоснащения, организации нового бизнеса).
Методы оценки эффективности инвестиционных вложений (рентабельность капитала,
модель Дюпона как финансовый рычаг управления капиталом, производственный
левередж и т.д.).
10. Постановка управленческого учета в условиях решения локальных и комплексных
задач по финансовому планированию и бюджетированию.
11. Роль договоров в обеспечении эффективности деятельности планово-экономической и
финансовой служб.
Влияние условий договоров на их экономическую эффективность. Основные ошибки,
допускаемые при заключении и реализации договоров. Тренинг: выбор вида договоров.
Выявление недействительных сделок, их правовые, налоговые последствия.
Семинар «Организация договорной работы на предприятии: анализ ошибок,
совершаемых при заключении договоров и их исполнении»
Программа содержит следующие вопрсоы:
1. Виды договоров, применяемых в коммерческой деятельности предприятия.
Коммерческие договоры и их основные виды, предусмотренные законодательством.
Договоры, выработанные коммерческой практикой, в т.ч. сложные (смешанные)
договоры.
2. Организация взаимодействия структурных подразделений предприятия:
должностные лица, участвующие в процессе заключения договора, порядок согласования
текста договора, распределение обязанностей по сопровождению договора,
ответственность должностных лиц предприятия. Построение работы с контрагентами.
3. Предварительные договоры, их место в обеспечении эффективности договорной
деятельности, обязательность их заключения.
4. Анализ заключенных договоров с целью выявления их недействительности.
Последствия применения недействительных договоров. Способы подтверждения
осмотрительности при выборе контрагента. Применение замены стороны в договоре и
юридические механизмы, способствующие этому. Условия договора, устанавливающие
порядок изменения и прекращения договоров.
5. Практические приемы, обеспечивающие исполнение договора. Способы
обеспечения исполнения договоров и их грамотное использование.
6. Тренинг по выявлению структурных ошибок, допускаемых при составлении
договоров. Оценка возможных последствий (на примере договора купли-продажи и
договора поставки).
Наименование договора – использование наименования, указанного в Гражданском
кодексе РФ, иных федеральных законах и иных наименований.
Преамбула договора – указание сторон и их полномочных представителей (фирменное
наименование, использование зарегистрированного наименования, соотношение
наименования с товарным знаком).
Предмет договора – изложение условия, степень детализации характеристики товара,
упаковки, тары, ассортимента, комплектности, страны происхождения, маркировки
товара.
количество товара и его качество – непосредственное выражение условий или способ
определения данных параметров.
Срок действия договора – возможность неоднократной его пролонгации, периоды
поставки, иные сроки в договоре.
Цена товара и условия оплаты – непосредственное указание цены в договоре, применение
протокола согласования цены договора, применение статьи 424 ГК РФ и законных
условий по срокам оплаты товара.
Условия доставки товара – проблемы использования альтернативного обязательства.
Порядок передачи товара – проверка характеристик товара, оформление документов.
Страхование товара и иных предпринимательских рисков.
Гарантийные обязательства Продавца – залог исполнения обязательства Продавцом.
Ответственность сторон – законодательные требования, основания применения, условия
освобождения от ответственности.
Порядок разрешения споров – претензии, правила ведения переписки, судебные оговорки,
порядок заключения мирового соглашения.
Прочие условия – необходимость включения раздела в договор.
Реквизиты сторон – указание юридического адреса и его последствие.
7. Практические рекомендации по выявлению типичных ошибок, совершаемых при
заключении и исполнении конкретных видов договоров (по выбору слушателей):
договора аренды, безвозмездного пользования и лизинга; договора подряда и его
разновидностей; договора купли-продажи недвижимости и купли-продажи оборудования;
договора возмездного оказания услуг; посреднического договора; договора страхования;
договора «зарплатный проект» и иных договоров с участием банка; договора простого
товарищества (совместной деятельности); коммерческой концессии; договора
энергоснабжения; договора отчуждения прав на использование результатов
интеллектуальной деятельности; лицензионного договора.
8. Проведение государственных и муниципальных проверок: документы,
предъявляемые представителем контролирующего органа; документы, заполняемые
должностным лицом при проверке; способы и основания оспаривания решений
контролирующего органа; арбитражная практика.