Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год
1.
Сведения об организации
Полное наименование юридического лица – Автономное образовательное
учреждение высшего профессионального образования Республики Коми «Коми
республиканская академия государственной службы и управления».
Сокращенное наименование юридического лица – АОУ ВПО КРАГС и У.
Организационно-правовая форма – автономное учреждение.
Согласно Постановлению Правительства Республики Коми от 09.09.2008 г.
№
233
путем
изменения
типа
существующего
государственного
образовательного учреждения высшего профессионального образования «Коми
республиканская академия государственной службы и управления при Главе
Республики Коми» создано автономное образовательное учреждение «Коми
республиканская
академия
государственной
службы
и
управления»).
Государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы
юридического лица осуществлена 29 сентября 2008 года (свидетельство серия 11
№ 001807870).
Юридический адрес – 167982, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул.
Коммунистическая, д. 11.
Почтовый адрес Коммунистическая, д. 11.
167982,
Республика
Коми,
г.
Сыктывкар,
ул.
Среднегодовая численность работающих за 2011 год – 130 человек.
Сведения об учредителях – учредителем автономного учреждения является
Правительство Республики Коми, организационно-методическое руководство,
координацию и контроль за деятельностью учреждения осуществляет
Министерство образования Республики Коми на основании Постановления
Правительства Республики Коми от 22.04.2005 № 105 «Об осуществлении
Министерством образования и высшей школы Республики Коми организационнометодического руководства, координации и контроля за деятельностью некоторых
государственных учреждений Республики Коми».
Состав членов исполнительных и контрольных органов
Состав Наблюдательного совета (с указанием должностей, фамилий, имен
и отчеств)
Представители учредителя
Опарина Лилия Олеговна - руководитель Администрации Главы Республики Коми
и Правительства Республики Коми
Зуев Николай Борисович – первый заместитель министра образования Республики
Коми
Сурина Светлана Викторовна - начальник отдела профессионального образования
Министерства образования Республики Коми
Представители собственника имущества
Мордвинов Александр Львович – первый заместитель руководителя Агентства
Республики Коми по управлению имуществом
Представители общественности
Иванов Валентин Александрович - заведующий сектором Института социальноэкономических и энергетических проблем Севера Коми научного центра УрО РАН
Исаков Валерьян Николаевич – профессор кафедры математического анализа
федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего профессионального образования «Коми государственный педагогический
институт»
Представители трудового коллектива
Потапов Василий Джонович - заведующий кафедрой гражданско-правовых
дисциплин
автономного
образовательного
учреждения
высшего
профессионального образования Республики Коми «Коми республиканская
академия государственной службы и управления»
Сухоруков Николай Валентинович – преподаватель кафедры государственноправовых дисциплин автономного образовательного учреждения высшего
профессионального образования Республики Коми «Коми республиканская
академия государственной службы и управления»
Ткачев Сергей Алексеевич – заведующий кафедрой экономики и государственного
и муниципального управления автономного образовательного учреждения высшего
профессионального образования Республики Коми «Коми республиканская
академия государственной службы и управления»
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 г. –
зарегистрировано Администрацией муниципального образования «Город
Сыктывкар» 04 февраля 2002 года № 42/2002, дата внесения записи – 30 января
2003 года, серия 11 № 00030909387 от 04.02.2002 года.
Регистрационный номер 1031100403784
Свидетельство о внесении изменений в Единый государственный реестр
юридического лица серия 11 № 001807870
Дата выдачи свидетельства – 29 сентября 2008 года.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе – серия 11 №
001807289.
Дата постановки на учет – 15 февраля 1992 г.
Адрес налоговой инспекции, контролирующей организацию – ул. Пушкина, д.
5, г. Сыктывкар, Республика Коми, Россия, 167981, ИФНС России по г.
Сыктывкару.
Код ИНН/КПП 1101483010/110101001.
Лицензия – Серия АА № 002095 регистрационный № 2086 от «5» августа 2009 г.,
действительна по 05 августа 2014 года.
Вид лицензируемой деятельности – осуществление образовательной
деятельности по образовательным программам, указанным в приложенииях к
настоящей лицензии.
Свидетельство о государственной аккредитации – регистрационный № 2141 от
«17» июля 2009 года, выдано Федеральной службой по надзору в сфере
образования и науки на срок - по «17» июля 2014 года.
Сумма налогов, уплаченных в 2011 году, всего - 17 198,1 тыс. руб., в том числе
Страховые взносы, а также взносы
несчастных
случаев
и
Налог на прибыль -
в
Фонд социального страхования от
профессиональных
заболеваний
9 641,5 тыс. руб.;
2 345,0 тыс. руб.;
Налог на доходы физических лиц -
4 723,2 тыс. руб.;
Налог на добавленную стоимость -
308,5 тыс. руб.;
Налог на имущество -
63,6 тыс. руб.;
Земельный налог -
108,7 тыс. руб.;
Плата за негативное воздействие
на окружающую среду -
7,0 тыс. руб.
2. Изменения в учетной политике в 2011 году
В течение 2011 года был осуществлен переход от применяемого
ранее Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности, утвержденного Приказом Минфина РФ № 94н от 31
октября 2000 г., к применению Плана счетов бухгалтерского учета
автономных учреждений, утвержденного Приказом Минфина РФ от
23 декабря 2010 г. № 183н.
3. Состав годовой бухгалтерской отчетности
В состав годовой бухгалтерской отчетности автономного учреждения за
2011 год в соответствии с Приказом Минфина РФ от 25.03.2011 N 33н "Об
утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой,
квартальной
бухгалтерской
отчетности
государственных
(муниципальных)
бюджетных и автономных учреждений" входят следующие формы:
Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730);
Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725);
Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета
отчетного финансового года (ф. 0503710);
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной
деятельности (ф. 0503737);
Отчет о принятых учреждением обязательствах (ф. 0503738);
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);
Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и
бюджетных инвестиций (ф. 0503766);
Сведения о кассовом исполнении плана
деятельности (сметы) учреждения (ф. 0503782);
финансовой
хозяйственной
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768);
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения
(ф. 0503769);
Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771);
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773);
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществ (ф. 0503776);
Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779);
Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760)
Сведения об основных направлениях деятельности (Таблица № 1);
Сведения об особенностях ведения учреждением бухгалтерского учета
(Таблица N 4);
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля (Таблица N 5);
Сведения о проведении инвентаризаций (Таблица N 6);
Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий (Таблица N 7).
Перед составлением бухгалтерской отчетности в соответствии с Приказом
ректора № 400-1/01-03 от 01.01.2012 была проведена инвентаризация имущества и
обязательств, по результатам которой недостачи и излишки не обнаружены.
4. Информация об отдельных активах и обязательствах
В составе краткосрочных финансовых активов по строке 179 Баланса
государственного (муниципального) учреждения по состоянию на 01 января 2012
года (ф. 0503730) отражаются средства, размещенные на депозитных счетах, в
рублях - на общую сумму 42 000 тыс. рублей.
Аналитическая информация по ним представлена в следующей таблице.
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Наименование
кредитного
Валюта
учреждения
Коми ОСБ № 8617
рубли
Коми ОСБ № 8617
рубли
Филиал ОАО Банк
ВТБ в г. Сыктывкаре
рубли
Коми ОСБ № 8617
рубли
Филиал ОАО Банк
ВТБ в г. Сыктывкаре
рубли
Филиал ОАО Банк
ВТБ в г. Сыктывкаре
рубли
Сумма в Срок
тыс.
в
рублей/ в днях
валюте
6 000
366
6 000
366
6 000
411
Став
ка в
%
Дата
осуществления
операции
4,42
4,42
7,15
10.11.2011
10.11.2011
10.11.2011
12 000
6 000
170
90
7
6,8
13.12.2011
28.12.2011
6 000
90
6,8
29.12.2011
Указанные сделки не являются крупными, т.к. их размер не превышает 10 %
стоимости активов на последнюю отчетную дату.
5. Сведения о доходах и расходах учреждения
Для оценки текущей деятельности учреждения необходимо обратить внимание на
следующую важную информацию:
- наличие денежных средств в кассе и на счетах, открытых в кредитных
учреждениях, на конец 2011 года в размере 75 007 тыс. рублей;
- отсутствие убытков по данным бухгалтерской отчетности за 2011 год;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности на конец 2011 года;
- отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом и государственными
внебюджетными фондами на конец 2011 года;
- отсутствие просроченной задолженности по оплате труда на конец 2011 года.
Объем доходов от оказания платных услуг, отражаемый по стр. 040
ф. 0503721 (гр. 5) составил за 2011 год – 63 555 тыс. рублей. Доходы от
собственности составляют 2 338 тыс. рублей. Иные прочие доходы (начисленные
проценты по депозитам, размещенным в кредитных организациях, положительные
курсовые разницы, консультационно-информационные услуги и др.) составили
7 750 тыс. рублей. Из общей суммы доходов, полученных от платной деятельности,
86 % составляют доходы, полученные от платных образовательных услуг и по
научно-исследовательской работе.
По стр. 150 ф. № 0503721 (гр. 5) отражаются следующие расходы по платной
деятельности на общую сумму 61 137 тыс. рублей:
- расходы на оплату труда работников учреждения (зарплата профессорскопреподавательского состава,
административно-управленческого персонала,
учебно-вспомогательного и инженерно-технического персонала, обслуживающего
персонала) включая отчисления, а также расходы по добровольному медицинскому
страхованию;
- расходы, связанные с содержанием имущества (включая приобретение
материально-производственных запасов, основных средств и услуг сторонних
организаций, оплату коммунальных услуг);
- прочие расходы (расходы на научно-исследовательские работы; на охрану; на
командировки; на консультационные и иные аналогичные услуги; на подготовку и
переподготовку кадров; на почтовые услуги и услуги связи; расходы, связанные с
приобретением прав на использование программ для ЭВМ; на рекламу; на
канцтовары; на другие расходы, связанные с процессом оказания образовательных
услуг).
Чистая прибыль, полученная учреждением за 2011 год, составила 12 506 тыс.
рублей. В 2011 году автономное образовательное учреждение использовало право
применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на прибыль организаций
согласно статье 284.1 Налогового кодекса Российской Федерации и
Постановлению Правительства Российской Федерации от 10 ноября 21011 года №
917.
6. Сведения об использовании субсидии, полученной на
выполнение государственного задания и субсидий на иные цели
В 2011 году были заключены: соглашение о предоставлении субсидии
автономному образовательному учреждению высшего профессионального
образования Республики Коми «Коми республиканская академия государственной
службы и управления» № 1 от 30 декабря 2010, соглашение о порядке и условиях
предоставления
субсидии
на
финансовое
обеспечение
выполнения
государственного задания и субсидии на иные цели автономному
образовательному учреждению высшего профессионального образования
Республики Коми «Коми республиканская академия государственной службы и
управления» от «11» мая 2011 года, дополнительные соглашения № 1 к указанным
соглашениям от «24» октября .2011 года и № 2 от «14» декабря 2011 года.
Согласно заключенным соглашениям для учреждения было утверждено
государственное задание на 2011 год в рамках ведомственной целевой программы
«О предоставлении профессионального образования в образовательных
учреждениях профессионального образования, организационно-методическое
руководство и контроль за деятельностью которых осуществляет Министерство
образования Республики Коми (2011 – 2013 годы)» на сумму 2 902 тыс. рублей, а
также установлен порядок и условия предоставления субсидий на иные цели на
общую сумму 7 193 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках республиканской целевой программы «Развитие муниципальной
службы в Республике Коми (2011 – 2013 годы)» в сумме 4 654 тыс. рублей;
- в рамках реализации комплекса мер по модернизации общего образования в
Республике Коми, утвержденных распоряжением Правительства Республики
Коми от 01.07.2011 г. № 258-р, за счет средств федерального бюджета в сумме
1 000 тыс. рублей;
- в рамках реализации мероприятий по развитию молодежного
предпринимательства в Республике Коми за счет средств федерального
бюджета в сумме 1 539 тыс. рублей.
В течение 2011 года учреждением были получены денежные средства в размере
2 902 тыс. рублей на выполнение государственного задания. Указанные средства
предназначены
для
оказания
услуг
по
предоставлению
высшего
профессионального образования. Кроме того, на начало 2011 года остаток
неиспользованной субсидии на выполнение государственного задания составлял –
1 202 тыс. рублей. В течение 2011 года для выполнения государственного задания
было израсходовано 4 104 тыс. рублей (остаток на начало года и поступления за
2011 год) на следующие статьи расходов (ф. 0503737 – в части субсидии на
выполнение государственного задания):
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 2 824 тыс.
рублей;
- услуги связи в сумме 19 тыс. рублей;
- транспортные услуги в сумме 10 тыс. рублей;
- коммунальные услуги в сумме 101 тыс. рублей;
- работы, услуги по содержанию имущества в сумме 41 тыс. рублей;
- прочие работы и услуги в сумме 118 тыс. рублей;
- на выплату стипендий и социальную поддержку детей сирот в сумме 316 тыс.
рублей;
- прочие расходы в сумме 593 тыс. рублей;
- на приобретение основных средств в сумме 68 тыс. рублей;
- на приобретение материально-производственных запасов в сумме 14 тыс.
рублей.
Фактическая численность обучающихся по государственному заданию за 2011
год составила:
по программам высшего профессионального образования –
- за период с января по апрель 2011 года – 41 чел.;
- за период с мая по август 2011 года – 36 чел.;
- за период с сентября по декабрь 2011 года – 42 чел.
Полученная учреждением сумма субсидий на иные цели, как из
республиканского бюджета Республики Коми, так и из федерального бюджета в
общем объеме 7 193 тыс. рублей (ф. 0503737 – в части субсидии на иные цели)
была использована в соответствии с целевым назначением по следующим
направлениям расходования средств:
. - оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 2 595 тыс.
рублей;
- транспортные услуги в сумме 16 тыс. рублей;
- прочие работы и услуги в сумме 1 645 тыс. рублей;
- на приобретение основных средств в сумме 2 624 тыс. рублей;
- на приобретение материально-производственных запасов в сумме 313 тыс.
рублей.
В общей сумме поступлений денежных средств в 2011 году, доля поступлений
на выполнение государственного задания составила – 4 %, поступления субсидий
на иные цели – 9 %, поступлений от приносящей доход деятельности – 87 %.
Неиспользованных остатков средств субсидий, как на выполнение
государственного задания, так и субсидий на иные цели, по данным бухгалтерского
учета автономного учреждения, на конец 2011 года нет.
.
Ректор
Главный бухгалтер
Н.А.Нестерова
И.Ю.Хохлова