пояснительная записка - Объединенные финансы

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К балансу за 2010 год
ОАО «Объединенные финансы»
ОАО «Объединенные финансы» является профессиональным участником рынка ценных
бумаг, имеет следующие лицензии:
- на осуществление депозитарной деятельности от 29.08.2003 г. № 077-06484-000100
выдана ФКРЦБ без ограничения срока действия;
- на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 29.08.2003 г.
№ 177-06181-001000 выдана ФКРЦБ без ограничения срока действия;
- на осуществление брокерской деятельности от 29.08.2003 г. № 177-06173-100000
выдана ФКРЦБ без ограничения срока действия;
- на осуществление дилерской деятельности от 29.08.2003 г. № 177-06177-010000 выдана
ФКРЦБ без ограничения срока действия;
- биржевого посредника, совершающего фьючерсные и опционные сделки в биржевой
торговле от 30.10.2008 г. № 1268 выдана ФСФР без ограничения срока действия.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2010 г. составила 13
человек (31 декабря 2009 г. – 30 человек).
Общество зарегистрировано по адресу Москва, ул. Хавская, д.11, филиалов не имеет.
Общество является малым предприятием с соответствующими условиями Федерального закона
от 24.07.2007 г. №209-ФЗ (с изменениями и дополнениями) - с учетом суммарной доли участия
субъектов Российской Федерации в уставном капитале, средней численности работников,
выручке от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовой стоимости
активов, а именно остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов.
Уставный капитал общества состоит из 359 (Трехсот пятидесяти девяти) обыкновенных
акций номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая. Общество несет
ответственность за ведение и хранение реестра акционеров.
Совет директоров общества состоит из пяти человек, в том числе: председатель совета
директоров - Лачков В.А., члены совета директоров – Тихомиров А.М., Красавин Ю.И.,
Коломлин В.Ф. и Меркулов А.А.
Список аффилированных лиц: Лачков В.А., Коломлин В.Ф., Красавин Ю.И., Меркулов
А.А., Савельев М.А., Тихомиров А.М., ЗАО «Русская финансово-промышленная группа», ООО
«ФинМарк», ООО «Центр частных проектов экономики и права».
Учетная политика ОАО «Объединенные финансы» формируется в соответствии с
положениями утвержденными
ПБУ 1/98. Принятая учетная политика практически не
изменяется по годам, что дает возможность анализировать основные показатели бухгалтерской
отчетности.
1. Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован на основании действующих в Российской Федерации
правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском
учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам, за исключением
финансовых вложений оцениваемых по текущей рыночной стоимости (ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке, по которым определяется текущая рыночная
стоимость).
2. Активы и обязательства в иностранных валютах
1
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте ( доллар США),
применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день
совершения операции. Денежные средства на валютных счетах в банках на 31 декабря 2010 г.
составили 0-00 долларов США. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с
активами и обязательствами в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на
отчетную дату, отнесены на финансовые результаты как прочие доходы и расходы.
3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
Активы и обязательства отнесены в краткосрочные, если срок обращения (погашения)
их не превышает 12 месяцев после отчетной даты.
Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные.
4. Основные средства
В составе основных средств отражено офисное оборудование со сроком полезного
использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 20 тыс. руб.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на их
приобретение, с учетом НДС в доле, относящейся к реализации ценных бумаг по 2009 год. В
2010 году основные средства не приобретались.
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом
суммы амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Амортизация основных средств, приобретенных до 1 января 2002 года производится по
единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Правительством в 1990 г.
Амортизация основных средств, приобретенных начиная с 1 января 2002 года, – по нормам,
исчисленным исходя из сроков полезного использования, определенных в соответствии с
Классификацией основных средств (Постановление Правительства Российской Федерации от 1
января 2002 г. № 1 и учетом изменений и дополнений).
Убыток при реализации основного средства, а именно транспортное средство BMW
отражен в отчете о прибылях и убытках в составе прочих расходов, а прибыль при реализации
транспортного средства Шкода-Октавия отражена в отчете о прибылях и убытках в составе
прочие доходы. Стоимость выбывших в 2010 г. основных средств, в связи со 100% износом
составила 7 312 тыс. руб.
Данные по группам основных средств приведены в таблице:
Группировка основных
средств
Наименование
Данные на начало периода, тыс. руб.
Данные на конец периода, тыс. руб.
Первоначальная
стоимость
Амортизация
Остаточная
стоимость
Первоначальная
стоимость
Амортизация
Остаточная
стоимость
Вид (группа) ОС: Машины и
оборудование
3 620
3 126
494
1 094
927
167
Вид (группа) ОС:
Транспортные средства
4 786
3 059
1 727
0
0
0
8 406
6 185
2 221
1 094
927
167
Итого:
Обществом было арендовано нежилое помещение по адресу: РФ, г. Москва, ул. Хавская,
д. 11, 3-й этаж; помещение I комнаты №№ 1,2, 3, 4, 5, 8, 23, 24 общей площадью 128 кв. м, на
основании договора аренды от 28.06.2010г. № 104 «А».
5. Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на
приобретение. По долговым ценным бумагам разница между суммой фактических затрат на
2
приобретение и номинальной стоимостью этих ценных бумаг в целях бухгалтерского учета не
рассчитывается.
Вложения в котирующиеся на фондовой бирже эмиссионные ценные бумаги, рыночная
цена которых определяется в установленном порядке организатором торговли, переоцениваются
ежемесячно по текущей рыночной цене на конец отчетного периода. Разница между оценкой
таких бумаг на текущую отчетную дату и предыдущей оценкой относились на прочие доходы
или расходы.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость,
отражены в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной
(балансовой) стоимости. В 2010 начислен резерв под обесценение ценных бумаг
в
бухгалтерском учете по КД-авиа Финансы сумма 1 144 тыс.руб., ОФИН сигнал сумма 5 592
тыс.руб. Всего: 6 736 тыс.руб.
Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами являются доходами и расходами
по обычным видам деятельности.
Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений приведена в
таблице, тыс. руб.:
На 31.12.2009
На 31.12.2010
Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140 ф. 1)
Всего
Вклад в уставный капитал ООО «ОФИН сигнал»
Вклад в уставный капитал ООО «Волжско-Уральский регистратор»
Вклад в уставный капитал ООО «Элитекс»
Акции ОКБ Сухого ао
Облигации КД авиа-Финансы обл
Резерв под обесценение финн. вложений КД авиа-Финансы обл
Резерв под обесценение финн. вложений ОФИН сигнал
114 119
5 000
3 006
106 113
109 806
5 602
3 006
106 113
677
1 144
-1 144
- 5592
31.12.2009
31.12.2010
231 950
677
0
0
0
0
0
677
0
0
0
1 273
0
0
0
0
0
1 273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
289 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250 ф. 1)
Всего
Акции всего
Арсагера ао
Дорогобуж АО
КрКотельщик ао2
Московская ОЭСК АО
Нижнекамскнефтехим 2ап
ОКБ Сухого ао
Сбербанк ао3
УМПО АОО
ФСК ЕЭС ао
Облигации всего
АМУРМЕТАЛЛ обл 03
Белон-Финанс 2обл
ГАЗЭКС-Финанс обл1
Газэнергосеть обл2
Генерирующая компания обл1
КД авиа-Финансы обл
Лебедянский 2обл
МРСК Урала 1 обл
НЭФИС 02
РОССКАТ-Капитал обл1
Связь-Банк обл 01
Тверской ВЗ обл3
ТехноНИКОЛЬ-Финанс обл2
Фортум обл01
Векселя всего
3
ФГУП «ПО «Уральский оптико-механический
Э.С.Яламова АБ
Займы выданные всего
ООО «ПСФ «КРОСТ»
Депозиты всего
КБ «Русский универсальный банк» ООО
завод»
им.
0
0
0
0
230 000
230 000
100 000
100 000
189 000
189 000
Сведения по видам краткосрочных финансовых вложений на начало и на конец
отчетного периода также приведены в Приложении (Форма №5) к Бухгалтерскому балансу.
6. Расходы будущих периодов
Расходы, оплаченные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим
отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются на
затраты равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
Состав расходов будущих периодов, тыс. руб.
Наименование
Расходы по подписке «Сбондс.ру»
Гарантийное обслуживание БЭСТ
Членский взнос НАУФОР
Расходы на содержание автотранспорта (ООО «МВО-Столица»)
Информационные услуги (ООО ИЦ Трейд Софт)
Медицинское страхование
Расходы по подписке «Российский налоговый курьер»
Ключи ММВБ
ОСАГО (ОАО СК РОСНО)
КАСКО
Итого:
На 31.12.2009
2,5
3,4
55,0
8,3
10,8
0,0
0,0
1,2
14,2
53,6
149
На 31.12.2010
0
0
0
0
10,8
0,0
0,0
3,2
0
0
14,0
Изменение остатков по расходам будущего периода составило уменьшение на
135 тыс. руб. Эти сведения отражены в Приложении (Форма №5) к Бухгалтерскому балансу.
7. Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 г. увеличилась на 11 977 тыс.
руб. ( ОАО Амурметалл – увеличился НКД, включены проценты за пользование чужими
средствами и проценты по ставке рефинансирования ЦБ России по Решению Арбитражного
суда; ООО «ПСФ «КРОСТ» - проценты по договору процентного займа и т.д.)
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 г. снизилась на 5 364 тыс. руб.
Долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.:
Наименование организации
Покупатели и заказчики (стр.231 ф. 1), всего
ЗАО «ГСС»
Эра Лизинг
Прочие дебиторы, всего
ОАО «Амурметалл»
НКД КД авиа-Финансы
Итого долгосрочная дебиторская задолженность (стр.230 ф. 1)
На 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
0
На 31.12.2010
136
134
2
49 084
41 188
7 896
49 220
4
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.:
Наименование организации
Покупатели и заказчики (стр.241 ф. 1), всего
ЗАО «ГСС»
Чепкин В.М.
Ежов Г.П.
Пиннакле Кепител Маркет
Эра Лизинг
Прочие дебиторы, всего
ОАО «Амурметалл»
Гарант-Столица
Фондовая биржа РТС
Такском
ЮФ ЛОЙЭР
ООО «ПСФ «КРОСТ»
ООО «Зенон Н.С.П.»
ЗАО «Регистроникс»
ООО «Проверенные технологии»
Цезарь Сетеллит
ООО «ВИРКОМ»
СМА Смолл Системз
«Нестле ВотерКулерс Сервис»
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль
Налог на имущество
Расчеты с подотчетными лицами
Итого дебиторская задолженность (стр.240 ф. 1)
На 31.12.2009
На 31.12.2010
139
134
2
0
1
2
37 547
37 225
0
45
0
0
0
2
11
28
2
5
53
1
102
73
0
0
37 686
1
0
0
1
0
0
442
0
38
18
3
18
110
0
0
0
0
0
0
0
173
73
5
4
443
Долгосрочные обязательства, тыс. руб.:
Наименование организации
Прочие долгосрочные обязательства (стр.520 ф. 1), всего
«Элитекс»
На 31.12.2009
0
0
На 31.12.2010
75 000
75 000
208
0
6
6
0
3
29
94
70
69
60
9
80 373
7
61
12
0
0
75 792
1
4 500
На 31.12.2010
229
2
0
6
1
4
29
187
0
0
0
0
57
7
46
1
1
2
0
0
0
Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. руб.:
Наименование организации
Поставщики и подрядчики (стр. 621 ф. 1), всего
ООО «Нестле ВотерКулерс Сервис»
ОАО «Комстар»
ОАО «ВымпелКом»
ЗАО «ДКК»
НКО ЗАО НРД (НП НДЦ до октября 2010)
«Макомнет»
ООО «Гарда-Консалтинг»
СЦС Совинтел
Задолженность по налогам и сборам (стр. 624 ф. 1), всего
Транспортный налог
Налог на имущество
Прочие кредиторы (стр. 625 ф. 1), всего
«Стенсфилд ЛТД»
«Катеон»
Мальчиков Н.П.
Карлов А.В.
Лачков В.А.
ООО «Элитекс»
Пирожков А.Г.
«OPAL Invest Limited»
На 31.12.2009
5
Итого кредиторская задолженность (стр.620 ф. 1)
80 650
286
8. Уставный, добавочный и резервный капитал
Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций,
приобретенных акционерами. Величина уставного капитала составляет 359 тысяч рублей, что
соответствует величине, установленной Уставом Общества.
Добавочный капитал включает сумму эмиссионного дохода, полученного в результате
дополнительного выпуска акций Общества по цене, превышающей их номинальную стоимость.
Сумма добавочного капитала составляет 140 437 тыс. руб.
В соответствии с законодательством
45 тысяч рублей.
в Обществе создан резервный фонд в размере
9. Кредиты и займы полученные
В 2010 году ОАО «Объединенные финансы» не использовало в своей деятельности
заемные средства.
10. Признание доходов и расходов
Выручка от продажи ценных бумаг и оказания услуг признавалась по мере
перерегистрации ценных бумаг или по дате подписания актов выполненных работ (оказания
услуг) и предъявления расчетных документов. Выручка от оказания услуг отражена в
отчетности за минусом налога на добавленную стоимость.
Выручка от реализации ценных бумаг и услуг, тыс. руб. (без НДС):
По видам деятельности
Реализация брокерских, дилерских услуг
Реализация консалтинга
Реализация ценных бумаг
Реализация услуг нерезиденту, выручка от сдачи в субаренду
Итого:
2009 год
2010 год
774
670
448 617
199
450 260
19
0
0
7
26
Себестоимость реализованных услуг, ценных бумаг, тыс. руб.:
По видам деятельности
Себестоимость реализованных ценных бумаг
Себестоимость оказанных услуг
Итого:
2009 год
2010 год
386 771
0
386 771
0
53
53
В составе управленческих расходов Общества отражены, тыс. руб.:
Наименование расходов
Заработная плата сотрудников, включая оплату отпусков,
компенсаций за неиспользованный отпуск, премий, больничных
листов
Отчисления на социальные нужды
Аренда нежилого помещения
Амортизация основных средств
Ремонт основных средств, услуги по утилизации основных средств
2009 год
2010 год
262 904
6 035
6 927
2 081
1 190
142
983
1 721
668
17
6
Расходы на материалы, переплетные услуги
Информационные услуги
Услуги связи, расходы на подписку
Услуги нотариуса, аудитора
Командировочные расходы
Медицинское страхование
Страхование и расходы на содержание автомашин
Налоги (транспортный, налог на имущество)
Расходы на семинары, на переводы текстов, услуги банков
Расходы на обслуживание торговых мест (РТС, АРКА Текнолоджиз,
Смол Системз)
Членские взносы в НАУФОР
Информационно-технологическое сопровождение программного
продукта
Подбор персонала
Списание НДС на расходы
Расходы при реализации ценных бумаг
Итого:
203
856
1 546
173
22
883
503
121
37
1 107
91
187
651
539
0
0
358
70
1
320
0
0
165
273
0
0
1 198
279 893
50
147
0
12 276
В составе прочих доходов Общества признаны, тыс. руб.:
Наименование прочих доходов
Дивиденды по акциям (по мере оплаты)
Проценты по остаткам денежных средств на счетах, по депозитным
договорам
Проценты по выданным займам
Проценты по Решению Арбитражного суда «Амурметалл»
Проценты за пользование чужими средствами «Амурметалл»
Доходы от реализации основных средств
Доходы от сдачи нежилого помещения в субаренду
Списанная кредиторская задолженность (с истекшим сроком
исковой давности)
Курсовые разницы от переоценки валюты
Переоценка ценных бумаг
Операции доверительного управления
НКД КД авиа-Финансы
Доход от продажи валюты
Итого:
2009 год
2010 год
46
11 313
51
18 770
656
0
0
0
0
153
184
3 254
708
907
76
0
985
59 313
0
0
0
72 466
574
0
34
7 767
456
32 781
В составе прочих расходов Общества признаны:
Наименование прочих расходов
Комиссия банка
Курсовые разницы от переоценки валюты
Членские взносы в НАУФОР
Расходы по присужденным искам
Убыток от реализации основных средств
Резерв под обесценение финансовых вложений «ОФИН сигнал»
Резерв под обесценение финансовых вложений «КД авиа-Финансы»
Госпошлины
Переоценка ценных бумаг
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Расход от продажи валюты
Ремонт арендованного помещения
Прочие расходы
Итого:
2009 год
85
1 121
55
73
0
0
0
12
47 083
32
0
0
81
48 542
2010 год
39
461
0
0
1 391
5 592
1 144
1
0
0
458
192
24
9 302
7
11. Расчеты по налогу на прибыль
Общество является малым предприятием по всем критериям Федерального закона, но
применяет Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 .
По итогам деятельности за 2010 год получена бухгалтерская прибыль 45 221 тыс. руб.
По итогам деятельности за 2010 год получена налоговая прибыль 19 102 тыс. руб.
Разница в сумме бухгалтерской и налоговой прибыли связана с различиями в признании
сумм начисленного купонного дохода, амортизационных отчислений по основным средствам,
переоценки ценных бумаг и расходов, резерв под обесценение финансовых вложений, не
учитываемых для целей исчисления налога.
По итогам деятельности за 2010 год отражены расходы не уменьшающие платежи по налогу
на прибыль в сумме 133 тыс. руб. Это убыток 2009 г. по Решению Департамента труда и
занятости населения г. Москвы от 11.01.2010 о сохранении среднего месячного заработка
Воробьёва Р.Ю. (третий месяц трудоустройства) – 54 тыс. руб. и не принятые суммы НДС по
решению ИФНС №50 в 2010 г. – 79 тыс. руб.
12. Расчет прибыли (убытка), приходящейся (приходящегося) на одну акцию
По итогам работы за 2010 год по данным бухгалтерского учета Общество получило
прибыль в сумме 45 221 тыс. руб. Обществом размещено 359 обыкновенных именных акций
номинальной стоимостью 1000 руб. каждая.
В результате в отчетном периоде получена прибыль в сумме 126 тыс. руб. на одну акцию.
13. Расходы по элементам затрат приведены в приложении к балансу Ф. № 5.
В 2010 году в сравнении с 2009 годом:
- уменьшились материальные затраты в связи с отсутствием реализации по ценным
бумагам;
- затраты на оплату труда снизились в связи с уменьшением численности работников (с
30 чел. до 14 чел.), а также с уменьшением выплат премий;
- отчисления на социальные нужды снизились в соответствии с начислением заработной
платы;
- амортизация основных средств снизилась в связи с уменьшением стоимости основных
средств, 100 % амортизацией и реализацией автотранспорта;
- прочие затраты снизились на 4 296 тыс. руб.
14. Операции со связанными сторонами
Выплаты и вознаграждения в 2010 году членам совета директоров не производились.
15. Условные факты хозяйственной деятельности
По состоянию на 31.12.2010 г. Общество не имеет открытых судебных дел, информация о
которых подлежит раскрытию и влияет на бухгалтерскую отчетность 2010 года.
16. События после отчетной даты
В составе финансовых вложений по состоянию на 31.12.2010 г. числится 22 921 шт.
облигаций общей стоимостью 1 272 497, 13 руб. Эмитент – ООО «КД авиа-Финансы».
8
Обществом получено сообщение от ликвидатора ООО «КД авиа-Финансы», согласно
которому 31.03.2010 г. было принято решение о добровольной ликвидации ООО «КД авиаФинансы».
Была представлена информация о том, что стоимость имущества ООО «КД авиаФинансы» недостаточна для удовлетворения требований кредиторов. В результате ООО «КД
авиа-Финансы» было подано заявление в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской
области о признании ООО «КД авиа-Финансы» несостоятельным (банкротом) и об открытии в
отношении него конкурсного производства сроком на 6 месяцев по упрощенной процедуре
ликвидируемого должника.
Заместитель генерального директора
Меркулов А.А.
Главный бухгалтер
Сапронова Р.А.
9