Тестовые задания Файл - Донской государственный технический

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(ДГТУ)
Кафедра «ЭКОНОМИКА И МЕНЕДЖМЕНТ»
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
(наименование дисциплины)
направление подготовки (специальности): 080502 «Экономика и управление
на предприятии (в машиностроении)»
(код)
форма обучения очная _______
(очная, заочная)
составитель Гапоненко Т.В.
Ростов-на-Дону, 2012
(направление подготовки (специальность))
1. Специфической чертой налогов не является его:
а) обязательность
б) эквивалентность
в) законодательный характер
2. Не подлежат обложению единым социальным налогом суммы
а) выплаты по авторскому договору
б) оплата отдыха работников
в) оплата расходов по повышению профессионального уровня работника
3. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются при ...
а) расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
б) подаче налоговой декларации налогоплательщиками
в) получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
4. Налог на доходы физических лиц в РФ взимается по ..... ставкам
а) прогрессивным
б) регрессивным
в) пропорциональным
г) твердым
д) смешанным
5. Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат
обложению налогом, если они получены
а) из источников на территории РФ
б) в натуральной форме
в) из любых источников
6. Налог отличается от сбора ... характером уплаты
7. К уровню налогового бремени имеет отношение рост
а) доли налогов в национальном доходе
б) налоговых поступлений в бюджете
в) налогов на душу населения
г) доли налогов в зарплате
8. При регрессивном методе налогообложения:
а) для каждого плательщика установлена равная сумма налога
б) для каждого плательщика установлена равная ставка налога
в) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают
г) с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются
9. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:
а) сглаживанию колебаний экономического цикла
б) увеличению доходов бюджета
в) сокращению расходов бюджета
г) снижению налогового бремени
10. К прямым реальным налогам не относится
а) налог на доходы физических лиц
б) налог на игорный бизнес
в) единый налог на вмененный доход
г) земельный налог
11. Величина налога на единицу измерения налоговой базы - это:
а) налоговое бремя
б) налоговая ставка
в) налоговый оклад
г) единица обложения
12. Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, это:
а) налогоплательщик
б) носитель налога
в) налоговый агент
г) сборщик налога
13. Признаками юридического характера, обосновывающими взимание соответствующего налога,
считаются:
а) предмет налога
б) объект налогообложения
в) налоговая база
г) налоговый период
14. Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как:
а) предмет налога
б) налоговая льгота
в) объект налогообложения
г) единица обложения
15. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется
налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:
а) календарный год
б) отчетный период
в) налоговый период
г) финансовый год
16. Существуют способы начисления налогов ...
а) прямой и косвенный
б) кумулятивный и некумулятивный
в) затратный и валовой
г) наличный и безналичный
17. Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:
а) два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или
капитала
б) один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном
государстве
18. Принцип "горизонтальной справедливости" означает, что:
а) налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное
налоговое бремя
б) налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести
одинаковое налоговое бремя
19. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как ... не является
основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога
а) объект налогообложения
б) налоговый период
в) налоговая льгота
г) срок уплаты налога
20. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная
обязанность уплачивать налоги - это:
а) носитель налога
б) налогоплательщик
в) страховой агент
21. Согласно принципу получения услуг от государства:
а) от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства
б) личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение
хозяйственного результата
22. По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в унитарном государстве налоги
делятся:
а) на федеральные, региональные и местные
б) на общегосударственные и местные
в) национальные, окружные
23. Принцип "вертикальной справедливости" означает, что:
а) налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное
налоговое бремя
б) налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести
одинаковое налоговое бремя
24. Налоговые агенты могут:
а) удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика
б) делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
в) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
г) перечислять налоги в соответствующий бюджет
25. Местом реализации работ для целей налогообложения НДС в случае, если турецкая
строительная компания (Турция) ведет работы по строительству жилого комплекса в Краснодаре
(Российская Федерация), является ....
26. Организация получила освобождение от уплаты НДС с 1 апреля 2012 года. Когда
прекращается срок действия освобождения?
а) 1 июля 2012 года;
б) 31 марта 2013 года;
в) в любой момент по заявлению организации об отказе от освобождения.
27. Организация получила освобождение от уплаты НДС с 1 апреля 2012 года. В каких случаях
организация утрачивает право на освобождение от уплаты НДС?
а) реализация подакцизных товаров;
б) подача заявления об отказе от освобождения от уплаты НДС;
в) выручка в сентябре 2012 года составила 2500 тыс.руб.;
г) выручка в июле 2012 года составила 500 тыс.руб.; в августе 2012 года – 800 тыс.руб.; в
сентябре 2012 года – 800 тыс.руб.;
28. Организация получила освобождение от уплаты НДС с 1 апреля 2012 года. Выручка в сентябре
2012 года составила 2500 тыс.руб. Укажите период, на который организация потеряла право на
освобождение от НДС?
а) с 1 сентября по 30 ноября 2-12 года;
б) с 1 по 30 сентября 2012 года;
в) с 1 октября 2007 года по 30 марта 2013 года;
г) с 1 сентября 2007 года по 30 марта 2013 года.
29. Акцизами облагаются:
а) виноматериалы;
б) спирт коньячный;
в) коньяки.
30. Не облагаются акцизами:
а) спиртосодержащие отходы, не подлежащие дальнейшей переработке;
б) предметы религиозного назначения;
в) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в
уполномоченном федеральном органе государственной власти;
31. Не подлежат налогообложению операции:
а) реализация на территории РФ реализация легкового автомобиля с мощностью двигателя
160 л.с.;
б) реализация денатурированного этилового спирта;
в) ввоз на территорию РФ подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу
государства и которые подлежат обращению в государственную (муниципальную) собственность;
г) ввоз товаров бытовой химии в неметаллической упаковке, доля этилового спирта в
которых составляет 1%;
д) вторичная реализация конфискованных подакцизных товаров на промышленную
переработку.
32. На территорию РФ ввозятся сигариллы в количестве 10 000 штук, таможенная стоимость
товара составила 350 тыс.руб., таможенная пошлина – 50 тыс.руб. Ставка акциза составляет 217
руб. за 1000 штук. Налоговой базой для обложения акцизами будет являться:
а) 350 тыс.руб.;
б) 350 + 50 тыс.руб.;
в) 1 000 штук;
г) 10 000 штук.
33. Рассчитаете сумму акциза по ввозимым товарам по данным предыдущего задания.
34. Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются:
а) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам с учетом акцизов или в рублях и
копейках за единицу измерения;
б) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам без учета акцизов или в рублях и
копейках за единицу измерения;
в) в процентах к стоимости товаров по фактической себестоимости без учета акцизов или в
рублях и копейках за единицу измерения.
35. Налоговым периодом при обложении акцизами является:
а) календарный год
б) календарный месяц.
36. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
а) дата отгрузки (передачи) подакцизных товаров;
б) дата оплаты подакцизных товаров или отгрузки в соответствии с учетной политикой;
в) момент их передачи и перехода права собственности после оплаты.
37. Предпринимательские доходы для целей налогообложения прибыли делятся на ...... группы.
38. В 2012 году по налогу на прибыль организаций применялась ..... ставка
а) единая для всех видов деятельности
б) дифференцированная по видам деятельности
в) дифференцированная по уровню рентабельности организаций
39. Налогообложение по налогу на доходы физических лиц в РФ носит … характер
а) пропорциональный
б) регрессивный
в) прогрессивный
40. Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы
НК РФ выступает ....
41. Расходы по аренде основных фондов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль
учитываются в фактических суммах арендной платы ...
а) в пределах установленных договором размерах
б) подтвержденной согласованными документами
в) в пределах установленных законодательством нормативах
42. Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на
прибыль производится
а) равномерно по утвержденным правительством срокам
б) в соответствии с положениями учетной политики, в том числе ускоренным методом и
методом снижающегося остатка
в) в ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения
43. На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль можно отнести следующие
расходы
а) покупка оружия для внештатного сотрудника охранной службы
б) премии списочному составу по итогам года
в) выплата дивидендов по акциям
44. Расходы на ремонт основных средств признаются для целей налогообложения в размере
а) фактических затрат
б) не более 10% первоначальной стоимости амортизируемых основных средств
в) не более 10% первоначальной стоимости основных средств, подлежащих ремонту
45. Ставки налога с владельцев транспортных средств установлены в расчете на единицу
а) мощности двигателя
б) транспортного средства
в) стоимости транспортного средства
46. Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и иного
имущества:
а) увеличивает налогооблагаемую прибыль
б) не увеличивает налогооблагаемую прибыль
в) включается в уставный капитал
47. Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц
считается
а) переходящее имущество
б) совокупный доход, полученный на территории РФ
в) совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
48. Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
а) физические лица
б) физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства
(проживающие на территории РФ 183 дня)
в) физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства
(проживающие на территории РФ 210 дней)
49. Укажите соответствие документов, подтверждающих факт уплаты налогов, налогам:
патент
квитанция об оплате
свидетельство
единый налог
единый налог на вмененный доход
налог на имущество физических лиц
50. Соответствие операций группе вычетов, предоставляемых в рамках налога на доходы
физических лиц по каждой операции:
Физическое лицо приобретает квартиру
Физическое лицо имеет десятилетнего ребенка
Физическое лицо оплачивает обучение своего
ребенка в ВУЗе
Физическое лицо публикует научную статью в
профильном журнале
Стандартный вычет
Имущественный вычет
Профессиональный вычет
Социальный вычет