ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ к проекту закона Красноярского края «О внесении изменений в Закон края «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Красноярского края на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» В соответствии со статьей 139 Устава края вносятся изменения в Закон края «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Красноярского края на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов». Настоящий проект закона предусматривает уточнение основных параметров бюджета ТФОМС Красноярского края на 2013 год с учетом дополнительных доходов. Общий объем доходов на 2013 год увеличивается на 548 390,4 тыс. рублей и составит 35 071 162,2 тыс. рублей, в том числе: - поступления из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования увеличиваются на 532 539,2 тыс. рублей за счет увеличения средств нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС в сумме 532 539,2 тыс. рублей, направленных на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территории субъектов Российской Федерации, - налоговые и неналоговые доходы увеличиваются на 16 073,3 тыс. рублей, - прочие безвозмездные поступления увеличиваются на 790,8 тыс. рублей, - сумма возврата субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета ТФОМС Красноярского края увеличивается на 1 012,9 тыс. рублей и составит «- 65 417,2 тыс. рублей». Общий объем расходов на 2013 год увеличивается на 548 390,4 тыс. рублей и составит 35 240 462,8 тыс. рублей. Средства в сумме: - 548 338,4 тыс. рублей направляются на увеличение Программы ОМС, - 52,0 тыс. рублей - на льготное лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 1994 года № 890. 2 ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ТФОМС Красноярского края Доходы бюджета ТФОМС Красноярского края на 2013 год увеличиваются на 548 390,4 тыс. рублей и составят 35 071 162,2 тыс. рублей. 1.1. Налоговые доходы Общая сумма налоговых доходов в бюджет ТФОМС Красноярского края на 2013 год уменьшается на 1 305,6 тыс. рублей и составит 870,8 тыс. рублей. Корректировка налоговых доходов на 2013 год произведена исходя из фактических поступлений в бюджет ТФОМС Красноярского края за 11 месяцев 2013 года с учетом изменений законодательства в соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса». 1.1.1. Налоги на совокупный доход (182 1 05 00000 00 0000 000) Налоги на совокупный доход на 2013 год увеличиваются на 152,6 тыс. рублей и составят «- 191,8 тыс. рублей»*, в том числе: - налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, увеличивается на 161,8 тыс. рублей и составит «- 259,6 тыс. рублей», в том числе: налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) увеличивается на 236,6 тыс. рублей и составит «- 102,5 тыс. рублей», налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) уменьшается на 74,8 тыс. рублей и составит «- 157,1 тыс. рублей», - минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) отражается по факту поступления в сумме 19,5 тыс. рублей, - единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) уменьшается на 29,7 тыс. рублей и составит 32,5 тыс. рублей. - единый сельскохозяйственный налог (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) увеличивается на 1,0 тыс. рублей и составит 15,8 тыс. рублей. * со знаком «-» отражаются возвраты налогов из бюджета ТФОМС Красноярского края. 3 Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам (182 1 09 0000 00 0000 000) Сумма задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам, корректируется на 1 458,2 тыс. рублей за счет уменьшения сумм единого социального налога, недоимки, пени и штрафов зачисляемых в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования и налогов, взимаемых в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения и составит 1 062,6 тыс. рублей. 1.2. Неналоговые доходы Общая сумма неналоговых и прочих доходов в бюджет ТФОМС Красноярского края на 2013 год увеличивается на 17 378,9 тыс. рублей и составит 400 753,8 тыс. рублей. 1.2.1. Штрафы, санкции, возмещение ущерба (395 1 16 00000 00 0000 000) Поступление от штрафов, санкций и возмещения ущерба в бюджет ТФОМС Красноярского увеличивается на 2 378,9 тыс. рублей, в том числе за счет: - увеличения поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм, взыскиваемых с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемых в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в сумме 897,9 тыс. рублей, - дополнительных средств от денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части территориальных фондов обязательного медицинского страхования), в сумме 1 087,0 тыс. рублей, из них: • 864,9 тыс. рублей, направленных на выполнение территориальной Программы ОМС, использованных не по целевому назначению и восстановленных по результатам актов ревизионных проверок ТФОМС Красноярского края, • 222,1 тыс. рублей, направленных на проведение диспансеризации детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации; - дополнительных средств от прочих поступлений денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования в сумме 394,0 тыс. рублей, из них: • 342,0 тыс. рублей - поступление штрафных санкций, взыскиваемых с поставщиков за ненадлежащее исполнение 4 обязательств, предусмотренных государственными контрактами по закупкам для осуществления деятельности ТФОМС Красноярского края, за нарушение условий договоров со страховыми медицинскими организациями и штрафные санкции от медицинских организаций, • 52,0 тыс. рублей - поступление штрафных санкций, взыскиваемых с поставщиков за ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных государственными контрактами по централизованным закупкам лекарственных средств в рамках постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.1994 №890. Дополнительные средства от штрафов, санкций и возмещения ущерба в сумме 2 104,8 тыс. рублей направлены на финансовое обеспечение Программы ОМС, в сумме 52,0 тыс. рублей - на реализацию постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 1994 года №890, средства в сумме 222,1 тыс. рублей возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС. 1.2.2. Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (395 1 17 06040 09 0000 180) Прочие неналоговые доходы на 2013 год увеличиваются на 15 000,0 тыс. рублей за счет дополнительных поступлений по межтерриториальным взаиморасчетам от территориальных фондов ОМС за лечение граждан Российской Федерации за пределами территории страхования с учетом ожидаемого исполнения до конца 2013 года. Сумма прогнозируемых прочих неналоговых доходов бюджета ТФОМС Красноярского края определена на основе отчетных данных о проводимых ТФОМС Красноярского края взаиморасчетах и анализа динамики поступлений за предыдущие годы, а так же с учетом роста подушевого норматива финансового обеспечения базовой Программы ОМС. 1.3. Безвозмездные поступления (000 2 00 00000 00 0000 000) Общая сумма безвозмездных поступлений в бюджет ТФОМС Красноярского края на 2013 год увеличивается на 532 317,1 тыс. рублей и составит 34 669 537,6 тыс. рублей. Безвозмездные поступления корректируются за счет: - увеличения межбюджетных трансфертов Федерального фонда ОМС на 2013 год на сумму 532 539,2 тыс. рублей, - увеличения возврата в бюджет ТФОМС Красноярского края остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 790,8 тыс. рублей, - увеличения суммы возврата в 2013 году в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования остатков субсидий, субвенций и 5 иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на 1 012,9 тыс. рублей. Возврат отражается со знаком «-». 1.3.1. Субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на выполнение переданных органам государственной власти субъектов Российской Федерации полномочий Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования (395 2 02 05812 09 0000 151) Субвенция на выполнение переданных полномочий в сфере обязательного медицинского страхования увеличивается на сумму 532 539,2 тыс. рублей и составит 27 303 629,1 тыс. рублей. В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 03.12.2012 № 217ФЗ Федеральным фондом ОМС произведено распределение нормированного страхового запаса, средства направлены на увеличение субвенций территориальным фондам ОМС. Субвенция в сумме 27 303 629,1 тыс. рублей направляется в полном объеме на финансовое обеспечение Программы ОМС 2013 года. 1.3.2. Доходы бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет (395 2 18 06040 09 0000 151) Доходы бюджета ТФОМС Красноярского края от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет увеличены на сумму 790,8 тыс. рублей. Осуществлен возврат двумя медицинскими работниками средств, полученных в виде единовременных компенсационных выплат в размере одного миллиона рублей медицинским работникам в возрасте до 35 лет, прибывшим после окончания образовательного учреждения высшего профессионального образования на работу в сельский населенный пункт или переехавшим на работу в сельский населенный пункт из другого населенного пункта и заключившим с уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации договор в 2012 году. Возврат произведен по причине расторжения договора о предоставлении единовременной компенсационной выплаты до истечения установленного срока. Данные средства возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС. 1.3.3. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования (395 2 19 06024 09 0000 151) 6 Сумма возврата в бюджет Федерального фонда ОМС субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет увеличилась на 1 012,9 тыс. рублей, в том числе: 790,8 тыс. рублей - в части возврата медицинскими работниками единовременных компенсационных выплат, 222,1 тыс. рублей - от денежных взысканий в возмещение ущерба нецелевого использования средств, направленных на проведение диспансеризации детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации; Возврат субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов отражается в доходной части бюджета Фонда со знаком «-». ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ТФОМС КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета ТФОМС Красноярского края в 2013 году не корректируются. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ТФОМС КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ Расходы бюджета ТФОМС Красноярского края на 2013 год увеличиваются на 548 390,4 тыс. рублей и составят 35 240 462,8 тыс. рублей. Дополнительные средства направляются: - на выполнение Программы ОМС Красноярского края в сумме 548 338,4 тыс. рублей, - на льготное лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 1994 года № 890 в сумме 52,0 тыс. рублей. Территориальная Программа ОМС (505 17 00) Расходы на выполнение территориальной Программы ОМС в 2013 году увеличиваются на 548 338,4 тыс. рублей и составят 33 528 456,1 тыс. рублей. Дополнительные средства направляются на финансовое обеспечение мероприятий в части базовой программы обязательного медицинского страхования, в том числе: 1. На повышение оплаты труда младшего медицинского персонала – в сумме 308 918,8 тыс. рублей. В целях организации проведения работы по реализации Указа Президента РФ от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 26.11.2012 № 2190-р в рамках реализации Программы 7 поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012-2018 годы ТФОМС Красноярского края совместно с министерством здравоохранения Красноярского края ежемесячно осуществляет мониторинг средней заработной платы по категориям работников за счет всех источников финансирования и уровня средней заработной платы в 2013 году относительно 2012 года. По данным мониторинга установлен низкий уровень заработной платы младшего медицинского персонала, в связи с чем, принято решение об увеличении расходов на оплату труда данной категории работников. 2. На увеличение расходов по взаиморасчетам с территориальными фондами обязательного медицинского страхования – в сумме 107 500,5 тыс. рублей. В связи с увеличением тарифов на медицинские услуги (индексацией расходов на оплату труда, включением затрат на текущее содержание) увеличиваются расходы ТФОМС Красноярского края на оплату территориальным фондам ОМС других субъектов Российской Федерации медицинской помощи, оказанной застрахованным Красноярского края. 3. На увеличение расходов по текущему содержанию медицинских организаций в сумме 80 573,3 тыс. рублей, в том числе: проведение текущего ремонта, приобретение оборудования стоимостью до 100 тыс. рублей за единицу, проведение аттестации рабочих мест, расходы на обучение сотрудников (Дивногорская ЦГБ, Назаровская стоматологическая поликлиника, Краевая детская больница, Сухобузимская ЦРБ, Краевая клиническая больница, Краевой госпиталь ветеранов войн, Городская больница г. Ачинска, Городская клиническая больница №4, Ермаковская ЦРБ, Курагинская ЦРБ, Городская клиническая больница скорой медицинской помощи, Городская детская клиническая больница №1, Знаменская участковая больница, Канская ЦГБ, Минусинская ЦРБ, Родильный дом №1, Ачинская ЦРБ и другие). 4. На обеспечение региональных выплат работникам медицинских организаций – в сумме 26 090,9 тыс. рублей. В соответствии с письмом министерства финансов Красноярского края от 13.04.2009 № 14-12/1520 обеспечение уровня заработной платы не ниже размера минимальной заработной платы, установленного в Красноярском крае, работникам муниципальных медицинских организаций производится за счет средств ТФОМС Красноярского края. Потребность в средствах для обеспечения указанной доплаты в 2013 году составит 26 090,9 тыс. рублей. 5. На увеличение штатных расписаний станций и отделений скорой медицинской помощи в связи с укомплектованием выездных бригад - в сумме 9 756,7 тыс. рублей. 8 В адрес ТФОМС Красноярского края поступили обращения от медицинских учреждений по вопросу введения дополнительных штатных должностей фельдшеров выездных бригад для отделений скорой медицинской помощи. Введение дополнительной штатной численности обосновано приказом Минздравсоцразвития РФ от 01.11.2004 № 179 «Об утверждении Порядка оказания скорой медицинской помощи» и укомплектованности штатного расписания физическими лицами. 6. На организацию телемедицинского консультирования в КГБУЗ «Краевая клиническая больница» на сумму 8 116,9 тыс. рублей. Специалистами Краевой клинической больницы проводится телемедицинское консультирование результатов исследований, проводимых в медицинских организациях края (элекрокардиографических, рентгенографических, исследований компьютерной томографии). На обеспечение расходов по оплате труда и услуг связи потребовалось дополнительно 8 116,9 тыс. рублей. 7. На информатизацию медицинских организаций – в сумме 7 381,3 тыс. рублей. На обеспечение работоспособности и информационно-технической поддержки ПК «Hospital» с целью решения задач по учету и оплате медицинских амбулаторно-поликлинических услуг, дополнительной диспансеризации, льготного лекарственного обеспечения, сверки прикрепленного населения, электронной регистратуры. Решение данных задач требует постоянной информационно-технической поддержки: проведения регулярных мероприятий по актуализации нормативносправочных данных и алгоритмических решений. Оказание социальной помощи (505 57 00) Расходы на льготное лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 1994 года № 890 увеличиваются на 52,0 тыс. рублей за счет поступления штрафных санкций, взыскиваемых с поставщиков за ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных государственными контрактами по централизованным закупкам лекарственных средств. 9 Внесение изменений в текстовую часть Изменения в статье 8. Нормированный страховой запас ТФОМС Красноярского края Нормированный страховой запас ТФОМС Красноярского края на 2013 год устанавливается в размере 865 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2014 и 2015 годов – не корректируется. Увеличение размера нормированного страхового запаса в 2013 году обусловлено удорожанием тарифов за медицинские услуги с учетом повышения заработной платы медицинских работников и включением в тарифы расходов на обеспечение деятельности медицинских организаций на территориях всех субъектов РФ – участников системы обязательного медицинского страхования.