Темы курсовых работ и методические указания по их выполнению

Темы курсовых работ и методические указания
по их выполнению
7.1. Темы курсовых работ
Теоретические основы налогообложения.
Теория налогообложения: основные направления развития.
Налоги и налогообложение: исторический аспект.
Налоги в экономической системе общества.
Организация налоговой системы Российской Федерации.
Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
Налоговая отчетность и налоговый контроль.
Налоговый контроль в системе налогообложения.
Налоговый контроль и ответственность за налоговые
правонарушения.
10.Налоговое администрирование Российской Федерации и его
совершенствование.
11.Налоговое администрирование в странах с развитой рыночной
экономикой.
12.Налоговая система Российской Федерации, ее становление и
развитие.
13.Налоговая система Российской Федерации, ее особенности и
реформирование.
14.Налоговая система России и налоговая политика на современном
этапе.
15.Правовое регулирование налоговой системы России.
16.Сравнительный анализ налоговых систем России и стран с
развитой рыночной экономикой.
17.Гармонизация налоговых систем.
18.Развитие системы налогообложения в условиях глобализации.
19.Косвенное налогообложение в России.
20.Косвенное налогообложение в России и в странах с развитой
рыночной экономикой.
21.Механизм налогообложения добавленной стоимости.
22.Акцизы как вид косвенного налогообложения.
23.Косвенные
налоги
и
таможенные
пошлины
во
внешнеэкономической деятельности.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
24.Таможенные пошлины и их роль в регулировании
внешнеэкономической деятельности.
25.Налогообложение имущества российских организаций.
26.Налогообложение недвижимости в Российской Федерации.
27.Налогообложение недвижимости в странах с развитой рыночной
экономикой.
28.Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли, их
классификация, состав и характеристика.
29.Механизм налогообложения прибыли.
30.Формирование резервов для целей налогообложения прибыли.
31.Налоги и сборы в системе природопользования.
32.Земельный налог в системе налоговых платежей.
33.Налог на доходы физических лиц – методология исчисления и
уплаты.
34.Система налоговых вычетов при определении налога на доходы
физических лиц.
35.Налогообложение доходов физических лиц в странах с развитой
рыночной экономикой.
36.Налогообложение коммерческих организаций.
37.Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.
38.Налогообложение лизинговых операций.
39.Особенности налогообложения страховых организаций.
40.Особенности налогообложения в банковской сфере.
41.Особенности налогообложения некоммерческих организаций.
42.Налогообложение индивидуальных предпринимателей.
43.Упрощенная система налогообложения как специальный
налоговый режим.
44.Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
45.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный
доход.
46.Правовые основы налогового планирования.
47.Налоговое планирование: общие принципы и проблемы.
48.Налоговое планирование и прогнозирование.
49.Создание резервов как способ оптимизации налогообложения.
50.Критерии налоговой оптимизации в условиях действующего
законодательства.
51.Налогообложение и его влияние на финансовое состояние
коммерческих организаций.
52.Налоговый процесс и проблемы его совершенствования.
53.Налоги в системе международных экономических отношений.
54.Налоговая юрисдикция государства и международные налоговые
отношения.
7.2. Методические указания по выполнению курсовых работ
Студенты, обучающиеся специальности 080105 – Финансы и кредит,
выполняют курсовую работу по курсу «Налоги и налогообложение», что
является важной составной частью учебного процесса.
Выполнение курсовой работы способствует углубленному усвоению
положений теории и практики налогообложения, самостоятельному и
творческому исследованию, вырабатывает навыки обобщения материала,
умение делать выводы и предложения, помогает правильному применению
законодательных норм в области налогообложения в практической
деятельности.
Написание курсовой работы – это творческий процесс, который
начинается прежде всего с ознакомления программы курса и методических
рекомендаций по проведению практических и семинарских занятий, выбора
темы и подбора литературы. Тему курсовой работы следует выбирать с
учетом интереса к определенным вопросам курса и компетентности в них.
Выбранная тема курсовой работы согласовывается с преподавателем –
лектором, и впоследствии может стать составной частью выпускной
квалификационной дипломной работы.
Написанию работы должно предшествовать глубокое изучение
законодательных и других нормативных актов по вопросам налогообложения
и рекомендованной литературы в учебно-методическом комплексе по
дисциплине «Налоги и налогообложение».
Кроме того, необходимо использовать материалы в журналах:
«Налоги», «Налоговый вестник», «Налоговое планирование», «Российский
налоговый курьер», «В курсе дела», «Нормативные акты для бухгалтера».
Газеты: «Налоги», «Учет, налоги, право», «Экономика и жизнь»,
«Финансовая газета», «Российская газета».
После изучения законодательной и иной нормативной базы,
литературных источников составляется план курсовой работы, который
содержит введение, где дается обоснование выбранной темы, ее
актуальность, перечень вопросов, раскрывающих основное содержание темы
и проблемы, а также заключение (краткие выводы и предложения).
Составленный план курсовой работы желательно согласовать с
преподавателем кафедры.
Курсовая работа выполняется самостоятельно. Механическое
переписывание нормативных материалов, учебников и других источников не
допускается. Должен быть творческий подход к излагаемому материалу
курсовой работы.
Работа должна быть написана экономически грамотно, логически
последовательно, доходчиво, хорошим
литературным языком
с
аргументированными выводами и предложениями.
Структура курсовой работы должна включать:

титульный лист;

оглавление (содержание);

введение;

основную часть;

заключение (выводы и предложения);

список использованной литературы (библиографию);

приложения (по необходимости).
В оглавлении (содержании) и в самой работе, введение, заключение,
список использованной литературы, приложения даются без нумерации.
Наименование разделов и подразделов должны иметь соответствующую
нумерацию. При этом наименование разделов, подразделов и других частей
работы в оглавлении и в тексте работы должны быть оформлены одинаково.
Сокращать или давать их в другой формулировке, последовательности по
сравнению с заголовками в содержании (плане) не допускается.
Деление основной части работы на разделы и подразделы должно
осуществляться
с
учетом
логической
последовательности
и
взаимосвязанности прилагаемого материала. В то же время каждый
подраздел должен иметь самостоятельное значение, а его содержание
соответствовать названию.
Для порядковой нумерации разделов работы используют арабские
цифры. Подразделы нумеруются двумя или тремя группами цифр, каждая из
которых отделяется точкой. Первая из цифр обозначает номер раздела,
вторая – подраздела в пределах данного раздела, а третья – номер пункта в
пределах подраздела. Например, цифры 1. 2. 3. обозначают, что данный
заголовок является первым разделом работы, вторым подразделом и третьим
пунктом.
Названия разделов выделяют из основного текста интервалами сверху
и снизу. Заголовки подразделов и пунктов печатают с абзаца. Переносы слов
в названии разделов, подразделах и пунктах не допускаются.
По тексту работы и в сносках могут быть только общепринятые
сокращения.
Иллюстрированный материал помещается по тексту работы или перед
их текстовой характеристикой и ссылкой на него. Таблицы, схемы, графики и
т.д. должны иметь свои порядковые номера, обозначенные арабскими
цифрами, без указания знака «№». Нумерация их должна быть сквозной по
всему тексту и одновременно раздельной в зависимости от формы материала
– таблицы, графики, схемы и т.д. При этом необходимо соблюдать
следующие правила: – слово «таблица» и порядковый номер помещаются в
её правом верхнем углу. Заголовок таблицы помещается над ней посередине
строки; графики, рисунки, схемы и другой иллюстрированный материал,
разъясняющие или подтверждающие текст работы, обозначают словом «
Рис.», которое помещают одновременно с порядковым номером и заголовком
под иллюстрацией.
Материал, представленный в таблицах, должен быть понятен и иметь
экономический смысл. При необходимости в таблицах дают сноски на
информационный источник.
Курсовую работу не следует перегружать цитатами. Цитируется текст
без малейших изменений и произвольных сокращений. Каждая цитата
должна иметь библиографическую сноску. В квадратных скобках
указывают порядковый номер цитируемого источника по списку
использованной литературы, помещенному в конце курсовой работы, и
после запятой – номер страницы или страниц, откуда позаимствован
цитируемый текст, например [6, с. 20], [10, с. 25–26]. Затекстованные
скобки используют и при заимствовании положений, формул, иллюстраций
и т.д. из книг, брошюр или статей.
Все сноски можно указывать также внизу той страницы, к которой
они относятся. Сноска на источник в конце текста страницы отделяется от
текста горизонтальной чертой.
Библиографический список начинают с Конституции Российской
Федерации, Кодексов (Бюджетного, Налогового, Таможенного и т.д.), с
законодательных актов, постановлений Правительства РФ, инструктивного
материала, а затем указывают специальную литературу в строго алфавитном
порядке, то есть в порядке расположения в алфавите начальных букв
фамилии и инициалов автора, в некоторых случаях – букв в словах заглавия
источника.
Курсовая работа должна быть представлена на стандартных листах
белой бумаги в отпечатанном виде. Объем работы 20–25 страниц.
Каждая страница должна иметь поля на листе формата 210x297: левое
и нижнее поле – 2,5 см, верхнее – 2 см, правое – 1,5 см.
Межстрочный интервал – полуторный. Размер шрифта приравнен к 14
Times New Roman или Arial редакторской программы MS Word 6,0 или MS
Word 7,0 (MS Word 95). Текст печатают на одной стороне.
Все страницы нумеруют, начиная с титульного листа (номер страницы
на нем не проставляют). Нумерация страниц сквозная. Цифру,
соответствующую порядковому номеру страницы, проставляют в середине
верхнего поля между знаками «тире» или в правом верхнем углу страницы.
Страницы с иллюстрированным материалом (рисунками, схемами,
диаграммами и т.д.) включают в общую нумерацию.
Каждая глава должна начинаться с новой страницы (на подразделы это
правило
не
распространяется).
Введение,
заключение,
список
использованной литературы также начинаются с новой страницы.
В процессе подготовки курсовой работы студенту оказываются
постоянные консультации со стороны научного руководителя.
Научным руководителем является преподаватель кафедры финансов,
ведущий все виды занятий по курсу «Налоги и налогообложение»
Выполненная курсовая работа сдается для регистрации. После
регистрации работа передается методистом на кафедру финансов и кредита
для проверки.
Научный руководитель проверяет курсовую работу и даёт письменное
заключение о допуске работы к защите или её доработке.
Защита курсовой работы осуществляется в комиссии, назначенной
кафедрой. На защите студент в краткой форме излагает основное содержание
работы, дает обоснование сделанных выводов и предложений по изучаемой
теме. При неудовлетворительной защите работа выносится на защиту
повторно, с учетом сделанных замечаний.
Вопросы для подготовки к экзамену
1. Экономическая сущность налога и его отличие от сбора
2. Функции налога
3. Элементы налога и их характеристика
4. Принципы налогообложения и их вид
5. Понятие и теоретические характеристики налоговых систем
6. Налоговая политика государства: сущность, цели, формы
7. Налоговый механизм: сущность, функции
8. Виды налогов и их классификация
9. Сущность и основные аспекты налоговых реформ
10.
Налоговые системы зарубежных стран
11.
Понятие налогового контроля
12.
Виды и формы налогового контроля
13.
Налоговые проверки
14.
Принципы налогового контроля
15.
Права и обязанности налогоплательщика
16.
Права и обязанности налоговых агентов
17.
Права и обязанность налоговых органов
18.
Ответственность за налоговые правонарушения
19.
Законодательство о налогах и сборах в Российской
Федерации.
20.
Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
21.
Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
22.
Элементы
налогообложения,
их
краткая
характеристика.
23.
Формы изменения срока уплаты налога и сбора,
порядок и условия их предоставления.
24.
Налоговое администрирование, его формы и методы.
25.
Классификация налогов.
26.
Особенности налоговой системы РФ и основные
направления её реформирования.
27.
Принципы определения цены товаров (работ, услуг)
для целей налогообложения.
28.
Акцизы.
29.
Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и
виды ставок.
30.
Акцизы: порядок определения налога, налоговые
вычеты, порядок и сроки уплаты.
31.
Налог на добавленную стоимость: плательщики и
порядок освобождения от уплаты налога, объект налогообложения и
операции, не подлежащие налогообложению.
32.
Налог на добавленную стоимость: налоговая база и
порядок ее определения.
33.
.
Налог
на
добавленную
стоимость:
порядок
определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты
налога.
34.
35.
Таможенная стоимость и методы ее определения.
Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок,
порядок исчисления и уплаты.
36.
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект
налогообложения и налоговая база.
37.
Доходы и расходы, их классификация и состав для
целей налогообложения прибыли.
38.
Внереализационные
расходы
для
целей
налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных
видов расходов.
39.
Расходы на формирование резервов для целей
налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
40.
Методы
определения
(признания)
доходов
и
расходов для целей налогообложения прибыли.
41.
Доходы и расходы, не учитываемые для целей
налогообложения прибыли.
42.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и
авансовых платежей.
43.
Налоговый
учет
по
налогу
на
прибыль.
Аналитические регистры налогового учета.
44.
Налог на доходы физических лиц.
45.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических
лиц, порядок их предоставления.
46.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц,
порядок ее определения.
47.
Ставка налога на доходы физических лиц, порядок их
применения.
48.
Госпошлина:
налогоплательщики,
порядок
исчисления и уплаты.
49.
Водный
налог:
налогоплательщики
и
элементы
налогообложения.
50.
Налог
на
добычу
полезных
ископаемых:
плательщики и элементы налогообложения.
51.
Налог на имущество организаций: плательщики,
льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
52.
Налог на имущество организаций: порядок расчета
налога и авансовых платежей и их уплаты.
53.
Транспортный налог: налогоплательщики и элементы
налогообложения.
54.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и
элементы налогообложения.
55.
Земельный налог: налогоплательщики и элементы
налогообложения.
56.
Единый сельскохозяйственный налог.
57.
Упрощенная система налогообложения, сущность,
плательщики, условия и порядок перехода на неё.
58.
Упрощенная
система
налогообложения:
объект
налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
59.
Единый
налог
на
вмененный
доход:
виды
деятельности, элементы налогообложения.
60.
Система
налогообложения
при
выполнении
соглашений о разделе продукции, особенности ее применения.
61.
Сборы за право пользования объектами животного
мира и водно-биологических ресурсов
62.
Патентный налог
Литература
Нормативные документы:
1.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №
146-ФЗ (ред. от 02.11.2013)
2.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №
117-ФЗ (ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.12.2013)
3.
Таможенный кодекс Российской Федерации (утв. ВС РФ 18.06.1993 №
5221-1) (ред. от 26.06.2008).
4.
Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О
таможенном регулировании в Российской Федерации»
Основная литература
5.
Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур 4-е изд.,
перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 384 с.
6.
Налоги и налогообложение: 6-е изд., доп. / под ред. М. Романовского, о.
Врублевской. - СПб: Питер, 2009. – 528 с.
Дополнительная литература
7.
Налоги и налогообложение: учебник / И.М. Александров – 10-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009.
– 228 с.
8.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов,
обучающихся
по
специальностям
«Коммерция
(торговое
дело)»,
«Маркетинг» / Л.А. Крамаренко, М.Е. Косов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. –
576 с.
9.
Налоги и налогообложение: 6-е изд., доп. / под ред. М. Романовского, о.
Врублевской. - СПб: Питер, 2009. – 528 с.