Список вопросов к государственному экзамену по специальности

Список вопросов к государственному экзамену по специальности
«Налоги и налогообложение» для студентов второго высшего
образования и института дополнительного образования
1. Экономическая теория и экономическая политика
2. Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его
роль в реализации финансовой политики
3. Дефицит госбюджета. Основные концепции бюджетного дефицита.
Проблема государственного долга в экономике
4. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в
формировании доходов бюджетов всех уровней
5. Элементы налога и их характеристика
6. Функции налогов и их содержание. Взгляды современных российских
экономистов на состав и содержание функций налогов
7. Эволюция принципов налогообложения, их роль и значение для развития
налоговой системы
8. Классификации налогов и их характеристика
9. Налоговые льготы, их виды и порядок предоставления
10.Понятие, общая характеристика и принципы построения налоговой системы
Российской Федерации
11.Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи и методы ее
осуществления
12.Этапы и содержание налоговых реформ в России
13. Единая централизованная система налоговых органов Российской
Федерации: состав и структура ее элементов
14. Полномочия Министерства финансов РФ в сфере налогообложения, его
взаимоотношения с Федеральной налоговой службой
15. Федеральная налоговая служба: задачи и функции, права и обязанности.
Принципы ее построения и организационная структура.
16. Налоговые органы субъектов Российской Федерации: задачи, функции,
структура. Подчиненность их руководителей.
17. Задачи, функции, структура и проблемы развития межрегиональных
налоговых инспекций.
18. Межрайонные налоговые инспекции: задачи, функции, структура и
проблемы развития.
19. Районные налоговые инспекции ФНС России – как основное звено
системы налоговых органов. Их состав, структура и перспективы развития.
20. Организация работы налогового инспектора.
21. Организация
деятельности
налоговой
инспекции
по
учету
налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика, его
содержание, принципы присвоения и сфера применения.
22. Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Пути усиления
действенности налогового контроля в Российской Федерации.
23. Формы и виды налогового контроля налоговых органов за соблюдением
налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
24. Цели, задачи, особенности, технология и сроки проведения камеральной
проверки налоговых деклараций.
25. Выездная налоговая проверка: ее назначение, процедура, сроки
проведения.
26. Взаимодействие налоговых органов с органами МВД при осуществлении
мероприятий налогового контроля.
27. Методика проведения проверок соблюдения налогового законодательства
органами МВД
28. Налоговые расследования: сущность, основные характеристики и порядок
их проведения органами МВД.
29. Правовые основы налоговых расследований.
30. Налоговый учет и анализ: сущность, назначение и содержание.
31. Анализ финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
32. Учетная политика предприятий и варианты ее формирования для целей
налогообложения.
33. Экономическая сущность и значение НДС в современных условиях.
Характеристика основных элементов налога, механизм исчисления и уплаты.
34. Экономическая сущность и значение налога на прибыль организаций в
современных условиях. Характеристика основных элементов налога, порядок
исчисления и уплаты.
35. Акцизы: экономическая сущность, основные элементы, механизм
исчисления и уплаты.
36. Эволюция социального налогообложения в РФ
37. Налог на имущество организаций: экономическая сущность, основные
элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
38. Транспортный налог: экономическая сущность, основные элементы,
порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.
39. Земельный налог: характеристика основных элементов, действующий
порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.
40. Экономическая сущность и значение НДФЛ в современных условиях.
Характеристика основных элементов налога. Действующий порядок
исчисления и уплаты
41. Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ: их классификация и порядок
предоставления.
42. Налог на имущество физических лиц: экономическая сущность, основные
элементы, порядок исчисления и уплаты.
43. Особенности налогообложения организаций финансового сектора
экономики.
44. Характеристика и особенности налогообложения банковской деятельности.
45. Налогообложение страховой деятельности: характеристика и особенности.
46. Единый сельскохозяйственный налог: сущность, назначение и основные
элементы.
47. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
экономическое содержание и механизм исчисления.
48. Упрощенная система налогообложения: содержание, порядок применения.
49. Содержание системы налогообложения при выполнении соглашений о
разделе продукции.
50. Таможенные платежи в России, их виды и назначение.
51. Налогообложение некоммерческих организаций: современное состояние и
перспективы развития в целях создания благоприятных условий для их
функционирования.
52. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных
элементов, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
53. Водный налог: объект обложения, налоговая база и механизм исчисления.
54. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических
ресурсов.
55. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, назначение и порядок
предоставления.
56. Государственное бюджетное налоговое планирование: экономическое
содержание, виды и этапы.
57. Корпоративное налоговое планирование: экономическое содержание и
этапы.
58. Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценки
59. Международные классификации налогов и сборов и их характеристика.
60. Типы и модели налоговых систем за рубежом.
61. Основной и оборотный капитал предприятия: экономическая сущность,
состав и структура. Показатели, характеризующие его использование.
62. Понятие и классификация издержек производства
63. Понятие и виды прибыли. Порядок формирования и распределения чистой
прибыли предприятия.
64. Основные показатели эффективности производства и их характеристика.
65. Социально-экономическая сущность и значение государственного
бюджета. Роль налогов в формировании доходной базы бюджета.
66. Организация бюджетного процесса в РФ.
67. Бюджетно-налоговая политика государства.
68. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов,
налоговых агентов и налоговых представителей.
69. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов
(сборов).
70. Состав налоговых правонарушений. Ответственность за совершение
правонарушений в сфере налогообложения.