Региональные и местные налоги и сборы с организаций

Методические указания по выполнению контрольной работы по
дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»
Выполнение
студентами-заочниками
контрольной
работы
по
дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы с организаций »
предусмотрено
учебным
планом
за
счет
времени,
отводимого
на
самостоятельную работу студента по данному предмету.
Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы, необходимо
изучить все разделы учебной дисциплины, предусмотренные программой,
определить свой вариант, ознакомиться с заданием и подобрать необходимую
литературу.
Структура контрольной работы заочника включает в себя:
1. Титульный лист (приложение 1);
2. Содержание (оглавление)
3. Введение (1-2 стр.)
4. Основная часть (10 – 15 стр.)
5. Заключение (1 – 2 стр.)
6. Список используемых источников (не менее 3 – 4 наименований.)
По
содержанию
данная
контрольная
работа
должна
отвечать
следующим требованиям:
Первое задание тесты, чтобы ответить студент должен знать
законодательные и нормативные акты по вопросам налогообложения,
При решении задач необходимо использовать Налоговый кодекс РФ,
методические и инструктивные материалы Федеральной налоговой службы,
субъектов Российской Федерации, представительных органов власти.
Контрольная работа выполняется в тетради, четким почерком или в
машинописном виде на листах стандартного формата (А4). Текст следует
печатать через 1,5 интервала, соблюдая следующие размеры полей: левое – не
менее 20мм, правое – не менее 15мм, верхнее – 20мм, нижнее – 20мм.
Рекомендуется использовать шрифт Times New Roman , кегль 14.
Выравнивание основного текста по ширине. Заголовки пунктов пишут
симметрично тексту (по центру), заголовки подразделов (параграфов) – с
красной строки. Страницы нумеруются арабскими цифрами. Титульный лист
и содержание
входят в общую нумерацию контрольной работы, но не
нумеруются. На последующих страницах, начиная с 3 страницы,
номер
проставляют в правом верхнем углу. В конце контрольной работы
необходимо привести список используемой литературы.
Студент выполняет контрольную работу в соответствии с номером
варианта. Номер варианта определяется последней и предпоследней цифрами
номера зачетной книжки студента. Номера заданий, которые студент должен
включить в свою контрольную работу, определяются по таблице вариантов
заданий контрольной работы. Произвольный выбор задания не допускается.
Контрольная работа своевременно передается студентом на кафедру
Налоги и налогообложение для проверки .
Если контрольная работа при рецензировании не зачтена, студент
обязан внести необходимые изменения и представить работу на повторную
проверку.
Вариант 1.
1.Плательщики налога на игорный бизнес и объект налогообложения
2.Задача.
Для исчисления налога на имущество религиозная организация за текущий
налоговый период имеет следующие данные:
№
Данные бухгалтерского учета
п/п
по состоянию на:
Показатели
01.01. 01.02
1
Стоимость движимого и недвижимого
01.03.
01.04
75300 75400 7200
76500
30200 30200 30300
31200
х
х
имущества ,учитываемого на балансе в
качестве объектов основных средств по
остаточной стоимости – всего, в том
числе: стоимость имущества,
используемого для осуществления
религиозной деятельности .
2
Ставка налога на имущество,
х
х
установленная законом субъекта РФ максимальная
Определить налоговую базу за первый квартал.
Вариант 2
1.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес в бюджет
2.Задача
Предприятие игорного бизнеса на первое марта 2013 года имело 10 игровых
автоматов и 6 бильярдных столов. 9 марта того же года 1 игровой автомат
выбыл, а 20марта было установлено еще 3 бильярдных стола. Необходимо
рассчитать сумму налога, которую должно уплатить игорное заведение ,если
ставка налога за 1 игровой стол равна 25000руб.за 1 игровой автомат1500руб.
Вариант 3
1.Нормативная база и цели взимания платы за пользование лесными
ресурсами
2.Задача
Иванов И.И. имеет в собственности гараж, инвентаризационная стоимость
которого
75000
рублей.
В
апреле
2013
г.
он
зарегистрировал
в
регистрационной палате жилой дом, инвентаризационная стоимость которого
900000 рублей. Иванов И.И. несколько лет владел дачным домом,
инвентаризационная стоимость которого 490000 рублей. В мае 2013 г. в
результате сильного паводка дачный дом смыло. Комиссией составлен
соответствующий акт. Органами власти установлены предельные ставки по
налогу на имущество физических лиц. Исчислить налог на имущество
физического лица за текущий год.
Вариант 4
1.Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях.
2. Задача
С августа 2012 года ООО «Альфа-Эксперт» осуществляет на основе
соответствующей лицензии торговлю легковыми автомобилями »Волга»
Организация расположена в Нижнем Новгороде. Необходимо определить
является ли ООО «Альфа - Эксперт» плательщиком транспортного налога ,
Обоснуйте выводы ссылками
на нормативные
правовые акты
соответствующие статьи из них.
Вариант 5
1.Налог на имущество физических лиц. Налоговая ставка. Налоговый период
2. Задача
и
Гражданин
имеет
садовый
участок
в
Московской
области
общей
площадью700м2.Ставка земельного налога на участок, используемый для
садоводства и огородничества, в 2012 году составляет 9 коп. за 1м2.
Необходимо рассчитать сумму
земельного налога, которую гражданин
должен заплатить за садовый участок в 2013году, если известно, что ставка
земельного налога в этом году увеличилось по сравнению с 2012г.в 2раза.
Вариант 6
1.Экономическое
значение
местных
налогов
и
сборов,
их
роль
в
формировании доходов местных бюджетов.
2.Задача
Налогоплательщик 13.03.2013 г. зарегистрировал два игровых стола с двумя
игровыми полями и 10 штук игровых автоматов. По состоянию на 1.03.2012 г.
у налогоплательщика было 3 стола и 15 игровых автоматов. 25.03.2013 г.
выбыл 1 игровой стол и 5 игровых автоматов.
Произвести исчисление налога на игорный бизнес за налоговый период.
Вариант 7
1.Порядок исчисления налога на имущество физических лиц
2.Задача
Иванов И.И. имеет в собственности гараж, инвентаризационная стоимость
которого
75000
рублей.
В
апреле
2013г.
он
зарегистрировал
в
регистрационной палате жилой дом, инвентаризационная стоимость которого
900000 рублей. Иванов И.И. несколько лет владел дачным домом,
инвентаризационная стоимость которого 490000 рублей. В мае 2013г. в
результате сильного паводка дачный дом смыло. Комиссией составлен
соответствующий акт. Органами власти установлены предельные ставки по
налогу на имущество физических лиц. Исчислить налог на имущество
физического лица за текущий год.
Вариант 8
1.Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых
платежей по налогу в бюджет
2.Задача
Гражданин К.Н Леонов в сентябре 2012 года приобрел в собственность дом,
заплатив за него 60000руб. Инвентаризационная стоимость этого дома на
момент приобретения составляла 280 руб. В мае 2013 г.К.Н Леонов подарил
купленный дом сыну.
Необходимо рассчитать сумму налога
на имущество физических лиц
которую обязан уплатить К.Н. Леонов при условии , что он не пользуется
льготами по данному налогу, а налоговая ставка составляет 0,1% стоимости
имущества.
Вариант 9
1.Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за землю.
2 Задача
Налогоплательщик 13.03.2013 г. зарегистрировал два игровых стола с двумя
игровыми полями и 10 штук игровых автоматов. По состоянию на 1.03.2012 г.
у налогоплательщика было 3 стола и 15 игровых автоматов. 25.03.2013 г.
выбыл 1 игровой стол и 5 игровых автоматов.
Произвести исчисление налога на игорный бизнес за налоговый период
Вариант 10
1.Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по
налогу в бюджет
2. Задача
Иванов И.И. имеет в собственности гараж, инвентаризационная стоимость
которого
75000
рублей.
В
апреле
2012г.
он
зарегистрировал
в
регистрационной палате жилой дом, инвентаризационная стоимость которого
900000 рублей. Иванов И.И. несколько лет владел дачным домом,
инвентаризационная стоимость которого 490000 рублей. В мае 2012г. в
результате сильного паводка дачный дом смыло. Комиссией составлен
соответствующий акт. Органами власти установлены предельные ставки по
налогу на имущество физических лиц. Исчислить налог на имущество
физического лица за текущий год.
Вариант 11
1.Порядок определения налоговой базы по земельному налогу
2.Задача
Гражданин
имеет
садовый
участок
в
Московской
области
общей
площадью700м2.Ставка земельного налога на участок, используемый для
садоводства и огородничества, в 2012 году составляет 9 коп. за 1м2.
Необходимо рассчитать сумму
земельного налога, которую гражданин
должен заплатить за садовый участок в 2013 году, если известно, что ставка
земельного налога в этом году увеличилось по сравнению с 2012г.в 2раза
Вариант 12
1..Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество
организаций в рамках договора простого товарищества (договора о
совместной деятельности
2.Задача
Для исчисления налога на имущество религиозная организация за текущий
налоговый период имеет следующие данные:
№
п/п
Данные бухгалтерского учета
Показатели
по состоянию на:
01.01. 01.02
1
Стоимость движимого и недвижимого
01.03.
01.04
75300 75400 7200
76500
30200 30200 30300
31200
имущества ,учитываемого на балансе в
качестве объектов основных средств по
остаточной стоимости – всего, в том
числе: стоимость имущества,
используемого для осуществления
религиозной деятельности .
2
Ставка налога на имущество,
х
х
х
х
установленная законом субъекта РФ максимальная
Определить налоговую базу за первый квартал.
Вариант 13
1.Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение
в налоговой системе РФ.
2.Задача
С августа 2011 года ООО «Альфа-Эксперт» осуществляет
на основе
соответствующей лицензии торговлю легковыми автомобилями »Волга»
Организация расположена в Нижнем Новгороде. Необходимо определить
является ли ООО «Альфа - Эксперт» плательщиком транспортного налога ,
Обоснуйте выводы ссылками
на нормативные
правовые акты
и
соответствующие статьи из них.
Вариант 14
1.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в
отношении
объектов
недвижимого
имущества,
находящегося
вне
местонахождения организации или ее обособленного подразделения
2. Задача
Налогоплательщик 13.03.2012 г. зарегистрировал два игровых стола с двумя
игровыми полями и 10 штук игровых автоматов. По состоянию на 1.03.2011 г.
у налогоплательщика было 3 стола и 15 игровых автоматов. 25.03.2012г.
выбыл 1 игровой стол и 5 игровых автоматов.
Произвести исчисление налога на игорный бизнес за налоговый период
Вариант 15
1. Плательщики транспортного налога и объект налогообложения.
2.Задача
Иванов И.И. имеет в собственности гараж, инвентаризационная стоимость
которого
75000
рублей.
В
апреле
2012
г.
он
зарегистрировал
в
регистрационной палате жилой дом, инвентаризационная стоимость которого
900000 рублей. Иванов И.И. несколько лет владел дачным домом,
инвентаризационная стоимость которого 490000 рублей. В мае 2012 г. в
результате сильного паводка дачный дом смыло. Комиссией составлен
соответствующий акт. Органами власти установлены предельные ставки по
налогу на имущество физических лиц. Исчислить налог на имущество
физического лица за текущий год.
Вопросы к зачету по дисциплине «Региональные налоги и сборы »
для студентов 080100. 62 –Экономика (профиль Налоги и
налогообложение)
1. Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и
значение в налоговой системе РФ.
2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии
субъектов РФ.
3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в
области налогообложения.
4.
Налоговый
потенциал
региона
и
пути
его
повышения.
5. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога.
6.
Объект
налогообложения
Имущество,
не
налогом
признаваемое
на
имущество
объектом
организаций.
налогообложения.
7. Налоговая база по налогу на имущество организаций и порядок ее
определения.
8. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация. Ставки
налога и налоговый период.
9. Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых
платежей по налогу.
10.Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых
платежей по налогу в бюджет.
11.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество
организаций в рамках договора простого товарищества (договора о
совместной деятельности).
12.Особенности
исчисления
и
уплаты
налога
на
имущество
организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
13.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в
отношении
объектов
недвижимого
имущества,
находящегося
вне
местонахождения организации или ее обособленного подразделения.
14.Порядок
и
цель
введения
транспортного
налога.
15.Плательщики транспортного налога и объект налогообложения.
16.Налоговая база, налоговый период и ставки транспортного налога.
17.Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога в бюджет.
18.Назначение налога на игорный бизнес и основные понятия игорного
бизнеса.
19.Плательщики налога на игорный бизнес и объект налогообложения.
20.Налоговая база, налоговый период и ставки налога на игорный бизнес.
21.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес в
бюджет.
22.Понятие
и
назначение
инвестиционного
налогового
кредита.
23.Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового
кредита.
24.Договор об инвестиционном налоговом кредите и его содержание.
25.Прекращение
действия
инвестиционного
налогового
кредита.
26.Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов.
27.Права органов местного самоуправления в области налогообложения.
28.Исторический аспект формирования местных налогов и сборов на
территории РФ.
29.Состав и общая характеристика местных налогов в современных
условиях.
30.Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за
землю.
31.Плательщики
32.Порядок
33.Ставки
34.Налоговые
земельного
налога
и
объект
по
определения
налоговой
базы
земельного
налога
и
льготы
по
налогообложения.
земельному
налоговый
земельному
налогу.
период.
налогу.
35.Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по
налогу.
36.Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по
налогу в бюджет.
37.Нормативная цена земли, ее назначение и порядок определения.
38.Формы проведения налогового контроля.
39.Права,
обязанности
и
ответственность
налогоплательщиков-
юридических лиц.
40.Исполнение
обязанности
по
уплате
налогоплательщиками - юридическими лицами.
налога
или
сбора
Рекомендуемая литература
Основная литература
1.
Налоговый кодекс Российской Федерации с изм. и доп. на 2014 г. //
Справочно-правовая система КонсультантПлюс
2.
Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / Под ред Г.Б.
Поляка.-М.: Юрайт, 2013.
3.
Налоги и налоговая система Российской Федерации/ Под ред. Л.И.
Гончаренко.-М.: КНОРУС, 2013.
4.
Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум/ Под ред.
Л.И. Гончаренко.-М.: КНОРУС, 2013.
Дополнительная литература
1.Грызунова, Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное
пособие/ Грызунова Н.В., Радостева М.В.— Электрон. текстовые данные.— М.:
Московский гуманитарный университет, 2012.— 152 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/14524.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
2.Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение [Текст]/ З.А. Клюкович.- Рн/Д.:
Феникс, 2009.- 316 с.
3.Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учеб.
пособие/ Колчин С.П.- Электрон. текстовые данные.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.Режим доступа: http://iprbookshop.ru/10500- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
4.Лазарева, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ Н.В.
Лазарева.- Рн/Д.: Феникс, 2009.- 310 с.
5.Налоги и налоговая система РФ [Текст]: учеб. пособие для бакалавров/ под ред.
П.Н. Гончаренко.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 318 с.
6.Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ В.А. Скрипниченко.- 2-е
изд., перераб. и доп.- СПб.: Питер, 2009.- 513 с.
7.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ под ред.
Черника Д.Г.- Электрон. текстовые данные.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- Режим
доступа: http://iprbookshop.ru/10501.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
8.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие/Ткачева Л.Ф.Электрон. текстовые данные.- Волгоград: Волгоградский институт бизнеса,
Вузовское образование, 2013.- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/11336.- ЭБС
«IPRbooks», по паролю.
9 .Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А.
Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—
631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502.— ЭБС «IPRbooks», по
паролю
10.Налоги и налогообложение. [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ под ред.
Поляка Г.Б., Суглобова А.Е.- Электрон. текстовые данные.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2012.- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/10502.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
11.Налоги и налогообложение. Часть 1. [Электронный ресурс]: учеб. пособие/
Шувалова Е.Б., Шувалов Е.А., Шуртакова Т.А., Сычева Е.И., Антипова А.С.,
Гроза Г.А.- Электрон. текстовые данные.- М.: Евразийский открытый институт,
2009.- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/10793.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
12.Справочно-правовая система «Консультант-плюс»
13.Официальный сайт ФНС РФ http://www.nalog.ru/
14.Официальный сайт Минфина РФ http://www.minfin.ru/ru/