РАЗДЕЛ 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их
роль в формировании доходов бюджетов всех уровней
2. Функции налогообложения и их реализация в налоговой системы РФ.
3.
Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов
налогообложения для реализации функций налогов.
4. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
5. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой
ставки в реализации функций налогов.
6. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.
7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости.
Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов
и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
8. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
9. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и
косвенных налогов.
10. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
11. Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.
12. Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской
налоговой системы.
13. Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды
налоговой политики государства
14. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый
мультипликатор.
15. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в
обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
16. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы
налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
17. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы.
18. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на
2011 год и на плановый период 2011 и 2013 годов.
19. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения,
механизм исчисления и уплаты.
20. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
21. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на
добавленную стоимость.
22. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям.
Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
23. Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.
24. Особенности налогообложения НДС субъектов сельскохозяйственной
деятельности.
25. Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика
доходов от реализации товаров (работ, услуг).
26. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей
налогообложения прибыли.
27. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
28. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
29. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.
30. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
31. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту
и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой
базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
32. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на
прибыль коммерческими банками.
33. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на
прибыль страховыми организациями в РФ.
34. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участ-
ников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.
35. Страховые взносы: назначение, категории плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования
страховых взносов.
36. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.
37. Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных
налоговых вычетов
38. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия
и порядок применения.
39. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав,
условия и порядок применения.
40. Механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.
41. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
42. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.
43. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические
основы, цели, задачи, сфера применения.
44. Анализ налоговых платежей в организации: методы, показатели и алгоритм.
45. Инструменты налогового планирования в организации: состав, практика применения.
46. Методика расчета плановых налоговых платежей в организации на
финансовый год.
47. Методика расчета поступлений в бюджетную систему налога на прибыль организаций1.
48. Налоговое планирование в организациях: теоретические основы, практика применения.
49. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, состояние практики.
50. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.
51. Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате
1
Вопрос для специализации «Налоговое администрирование»
налогов и сборов при различных формах реорганизации: регламентация Налогового кодекса РФ и отражение в документах налогоплательщика.
52. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия,
регламентирующие документ.
53. Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате
налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация
Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков.
54. Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и
проблемы развития.
55. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
56. Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (единый
сельскохозяйственный налог).
57. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание,
задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях
глобального экономического кризиса.
58. Органы налогового администрирования: их задачи и функции.
59. Налоговые органы Российской Федерации: состав и структура; задачи,
функции, основные направления деятельности.
60. Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.
61. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
62. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.
Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
63. Методы, формы и проведения контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.
64. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации
65. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
66. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
67. Порядок планирования выездных налоговых проверок.
68. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
69. Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок.
70. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.2
71. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
72. Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых
консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию.
73. Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и
функции.
74. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
75. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных
организаций.
76. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
77. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового
консультирования.
78. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
79. Этапы налогового консультирования и характеристика.
80. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
81. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика
элементов налогообложения, перспективы развития налога.
82. Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.
2
Вопросы с 70 по 80 для специализации «Налоговое консультирование»
РАЗДЕЛ 2. ПРАВОВЕДЕНИЕ
(ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА, ФИНАНСОВОЕ ПРАВО)
1. Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов
в функционировании государства.
2. Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в
реализации экономической функции государства.
3. Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.
4. Форма государства.
5. Гражданское общество: понятие, структура, признаки.
6. Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.
7. Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.
8. Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.
9. Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.
10. Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов кАк
основание возникновения, изменения или прекращения налоговых
правоотношений.
11. Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.
12. Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность
Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных
налогов и сборов.
13. Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.
14. Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.
15. Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.
16. Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы
налогообложения.
17. Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.
18. Понятие налоговых правоотношений, их структура.
19. Правовые основы исполнения налоговой обязанности.
20. Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.
21. Правовые основы специальных налоговых режимов.
22. Правовые аспекты налогового контроля, содержание, формы и методы.
23. Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
24. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
25. Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.