АЗКиОС - Ангарский завод катализаторов и органического синтеза
advertisement
О г л а вл е н ие 1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ......................................................................................................... 5 1.1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОАО «АЗКИОС» .............................................................................................. 5 1.2. ИНФОРМАЦИЯ ОБ АУДИТОРЕ ОАО «АЗКИОС»....................................................................... 6 1.3. ИНФОРМАЦИЯ О РЕЕСТРОДЕРЖАТЕЛЕ ОАО «АЗКИОС»......................................................... 7 1.4. ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ОАО «АЗКИОС»............................................................. 7 1.5. ПЕРЕЧЕНЬ СРЕДСТВ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ, В КОТОРЫХ ПУБЛИКУЕТСЯ ............................ 7 ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОАО «АЗКИОС»................................................................................................ 7 1.6. СОСТАВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ОАО «АЗКИОС» .................................................................... 7 СВЕДЕНИЯ О СОВЕТЕ ДИРЕКТОРОВ/НАБЛЮДАТЕЛЬНОМ СОВЕТЕ ОАО «АЗКИОС». ..................... 7 1.7. СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ЗАНИМАЮЩЕМ ДОЛЖНОСТЬ (ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕМ ФУНКЦИИ) ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА (УПРАВЛЯЮЩЕМ, УПРАВЛЯЮЩЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ), И ЧЛЕНАХ КОЛЛЕГИАЛЬНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА ........................................................... 9 1.8. КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ И РАЗМЕР ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ (КОМПЕНСАЦИИ РАСХОДОВ) ЛИЦА, ЗАНИМАЮЩЕГО ДОЛЖНОСТЬ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА (УПРАВЛЯЮЩЕГО, УПРАВЛЯЮЩЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ), КАЖДОГО ЧЛЕНА КОЛЛЕГИАЛЬНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА И КАЖДОГО ЧЛЕНА СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ/ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ОАО «АЗКИОС». ..................................................................................................................................... 9 1.9. ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ОРГАНОВ КОНТРОЛЯ ФИНАНСОВОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЗКИОС». ................................................................... 10 1.10. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА ............................ 12 1.10.1. Сведения об уставном капитале. .............................................................................. 12 1.10.2. Сведения об изменении уставного капитала ОАО «АЗКиОС» за отчетный год. 12 1.10.3. Информация о крупных акционерах, владеющих более 5 % голосующих акций ОАО «АЗКиОС» на конец отчетного периода. .................................................................... 12 1.10.4 Существенная информация о владельце контрольного пакета акций ОАО «АЗКиОС»................................................................................................................................. 12 1.10.5 Сведения о резервном фонде ОАО «АЗКиОС». ......................................................... 12 1.10.6 Сведения о выпуске ОАО «АЗКиОС» эмиссионных ценных бумаг (кроме акций) в отчетном периоде................................................................................................................... 13 1.11. СВЕДЕНИЯ О ДОХОДАХ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ОАО «АЗКИОС». ..................................... 13 1.11.1. Дивидендная политика ОАО «АЗКиОС». .................................................................. 13 1.11.2. Доходы по обыкновенным и привилегированным акциям в отчетном году (объявленные дивиденды) в расчете на одну акцию. ........................................................... 13 1.11.3. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ОАО «АЗКиОС»................................................................................................................................. 13 1.12. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ОАО «АЗКИОС» КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ .. 13 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЗКИОС»............................................. 14 2.1. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЗКИОС». ..................................... 14 2.1.1. Краткое описание приоритетных направлений деятельности ОАО «АЗКиОС» .. 14 2.1.2. Основные виды продукции, работ, услуг ..................................................................... 15 2.2. ПОЛОЖЕНИЕ ОАО «АЗКИОС» В ОТРАСЛИ. .......................................................................... 15 2.2.1. Отраслевая принадлежность ОАО «АЗКиОС». ........................................................ 15 2.2.2. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) ОАО «АЗКиОС» ......................................... 15 2.2.3. Основные конкуренты .................................................................................................. 16 2.2.4. Поставщики ОАО «АЗКиОС», на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей ............................................................. 16 2.3. СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «АЗКИОС». .................................................................. 17 2.4. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ. .................................................................... 17 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 2 из 55 3. ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ РИСКА, СВЯЗАННЫХ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «АЗКИОС» ..................................................................................... 18 3.1. СТРАНОВЫЕ И РЕГИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ. .................................................................................. 18 3.1.1. Страновые риски. .......................................................................................................... 18 3.1.2. Региональные риски ....................................................................................................... 19 3.2. ОТРАСЛЕВЫЕ РИСКИ ............................................................................................................... 20 3.2.1.Общеотраслевые риски ................................................................................................. 20 3.2.2.Отраслевые риски по направлениям деятельности ОАО «АЗКиОС» ...................... 21 3.3. ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ.............................................................................................................. 21 3.3.1. Риски, связанные с инфляцией ...................................................................................... 21 3.3.2. Риски, связанные с привлечением заемного капитала ............................................... 21 3.3.3. Риски, связанные с изменением валютных курсов ..................................................... 22 3.4. ПРАВОВЫЕ РИСКИ ................................................................................................................... 22 3.4.1. Риски, связанные с судебными разбирательствами и ограничения на деятельность ОАО «АЗКиОС» .............................................................................................. 22 3.4.2. Риски, связанные с применением и возможным изменением налогового законодательства ................................................................................................................... 22 3.4.3. Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением валютного законодательства ................................................................................................................... 23 3.4.4. Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением таможенного законодательства .......................................................................................... 23 3.5. ПРОЧИЕ РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «АЗКИОС» ..................................... 23 4. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОАО «АЗКИОС». ............................................................... 24 4.1. ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ОАО «АЗКИОС». ИНФОРМАЦИЯ О ПРОГРАММАХ (ПРОЕКТАХ) РЕАЛИЗАЦИЯ КОТОРЫХ ПЛАНИРУЕТСЯ В 2014 ГОДУ (СЛЕДУЮЩИЙ ЗА ОТЧЕТНЫМ). ................................................................................................................................... 24 4.2. ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ (НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА, ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА ОБЩЕСТВА) ОБЩЕСТВА О РЕЗУЛЬТАТАХ РАЗВИТИЯ ОАО «АЗКИОС» ПО ПРИОРИТЕТНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ИНФОРМАЦИЯ О РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНА ИНВЕСТИЦИЙ В ОТЧЕТНОМ ГОДУ ............................................................................................................................ 26 5. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЗКИОС» ЗА 2013 ГОД .................................................................................................................................... 28 5.1. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННО – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ....................................... 28 5.2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И КРАТКИЕ ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОАО «АЗКИОС» ЗА 2013ГОД ................................................................................. 28 5.2.1 Основные положения учетной политики ОАО «АЗКиОС»........................................ 28 5.2.2 Информация об изменениях в учетной политике, вводимых с 1 января года, следующего за отчетным....................................................................................................... 32 5.2.3 Анализ изменения структуры активов и пассивов ОАО «АЗКиОС» за отчетный период ....................................................................................................................................... 32 5.2.4 Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «АЗКиОС» за отчетный период .................................................................................................................... 45 5.2.5 Анализ коэффициентов .................................................................................................. 50 5.3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АЗКИОС» ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ........................................................................................................................ 50 5.3.1. Сведения о размере чистых активов ОАО «АЗКиОС».............................................. 50 5.3.2. Сведения об использовании в отчетном году прибыли в соответствии с принятыми Общими собраниями акционеров решениями о распределении чистой прибыли и покрытии убытков прошлых лет........................................................................ 51 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 3 из 55 5.3.3. Сумма уплаченных ОАО «АЗКиОС» налогов и иных платежей и сборов в бюджет за отчетный год. Сведения о задолженности общества по уплате налогов и иных платежей и сборов (тыс. руб.) .............................................................................................. 52 5.3.4. Сведения об административных и экономических налоговых санкциях, налагавшихся органами государственного управления, судебными органами в течение года, признанных и уплаченных ОАО «АЗКиОС». ................................................................ 53 5.3.5. Сведения о кредиторской задолженности общества, тыс. руб. ............................ 53 5.3.6. Сведения о дебиторской задолженности ОАО «АЗКиОС» (тыс. руб.) .................. 53 5.3.7. Показатели по труду (согласно форме П-4 Росстата РФ) ..................................... 54 6. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ............................................................................................. 55 6.1. ПЕРЕЧЕНЬ СОВЕРШЕННЫХ ОАО «АЗКИОС» В ОТЧЕТНОМ ГОДУ СДЕЛОК, ПРИЗНАВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ФЗ ОТ 26.12.1995Г. № 208 «ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ» КРУПНЫМИ СДЕЛКАМИ, А ТАКЖЕ ИНЫХ СДЕЛОК, НА СОВЕРШЕНИЕ КОТОРЫХ В СООТВЕТСТВИИ С УСТАВОМ ОБЩЕСТВА РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ ПОРЯДОК ОДОБРЕНИЯ КРУПНЫХ СДЕЛОК .................................. 55 6.2. ПЕРЕЧЕНЬ СОВЕРШЕННЫХ ОАО «АЗКИОС» В ОТЧЕТНОМ ГОДУ СДЕЛОК, ПРИЗНАВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ФЗ ОТ 26.12.1995Г. № 208 «ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ» СДЕЛКАМИ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ........................................................... 55 6.3. ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕДЕНИИ ВНЕОЧЕРЕДНЫХ ОБЩИХ СОБРАНИЙ АКЦИОНЕРОВ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ГОД ............................................................................................................................... 55 6.4. СВЕДЕНИЯ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ОБЩЕСТВАХ ............................................................. 55 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 4 из 55 1. Общая информация Настоящий годовой отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления Общества касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой Общество осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности Общества, в том числе планов Общество, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Пользователи отчета не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления Общество, так как фактические результаты деятельности Общество в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. 1 1.1. Сведения об ОАО «АЗКиОС» 1.1.1. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Ангарский завод катализаторов и органического синтеза» 1.1.2. Сокращенное наименование: ОАО «АЗКиОС» 1.1.3. Место нахождения: 665800, Российская Федерация, Иркутская область, г. Ангарск, Первый промышленный массив, квартал 54, строение10 1.1.4. Дата государственной регистрации Общества и регистрационный номер: Зарегистрировано: Администрация г. Ангарска 19.09.1997 г. Постановление о регистрации № 3285 Свидетельство о государственной регистрации № 4079 от 26.09.1997 г. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.: от 18 сентября 2002 года (серия 38, номер свидетельства 000368510) Основной государственный регистрационный номер: 1023800519863 1.1.5. Количество акционеров, зарегистрированных в реестре по состоянию на 31.12.2013 г.: 2 (два) юридических лица 1.1.6 Информация о размере уставного капитала Общества Уставный капитал Общества составляет 132 000 000 (сто тридцать два миллиона) рублей. Уставный капитал Общества разделён на 13 200 000 (тринадцать миллионов двести тысяч) обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 (десять) рублей. Привилегированных акций нет. Не полностью оплаченных размещённых акций у Общества нет. Уставный капитал Общества оплачен полностью. 1.1.7 Сведения о наличии у Общества лицензий: Вид лицензируемой деятельности: осуществление деятельности связанной с использованием сведений, составляющих государственную тайну Номер: ГТ № 0061629 Дата выдачи: 08.05.2013 г. Срок действия: до 08.05.2018 г. Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба безопасности РФ Управление по Иркутской области Вид лицензируемой деятельности: эксплуатация взрывопожароопасных производственных объектов Номер: ВП-67-001253 (КХ) Дата выдачи: 15.01.2010 г. Срок действия: до 15.01.2015 г. 1 Здесь и далее выделенный в рамке текст должен быть обязательно включен в Годовой отчет. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 5 из 55 Орган, выдавший лицензию: Прибайкальское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору Вид лицензируемой деятельности: эксплуатация химически опасных производственных объектов Номер: ЭХ-67-001254 (Х) Дата выдачи: 15.01.2010 г. Срок действия: до 15.01.2015 г. Орган, выдавший лицензию: Прибайкальское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору Вид лицензируемой деятельности: Деятельность по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов. Номер: ОТ-67-001089 (38) Дата выдачи: 01.06.2009 г. Срок действия: до 01.06.2014 г. Орган, выдавший лицензию: Прибайкальское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору Вид деятельности: осуществление операций с драгоценными металлами в промышленных целях в соответствии с нормативными и законодательными актами РФ. Свидетельство о постановке на специальный учет Номер: 0030003046 Дата выдачи: 24.12.2013 г. Срок действия: до 24.12.2018 г. Орган, выдавший свидетельство: Восточно-Сибирская государственная инспекция пробирного надзора Вид деятельности: эксплуатация опасных производственных объектов Свидетельство о регистрации в государственном реестре опасных производственных объектов (эксплуатация опасных производственных объектов) Номер: А67-00543 Дата выдачи: 23.09.2013 г. Срок действия: бессрочно Орган, выдавший свидетельство: Енисейское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору Вид деятельности: осуществление погрузочно – разгрузочной деятельности применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте Номер: ПРД № 3806388 Дата выдачи: 11.03.2013 г. Срок действия: бессрочно Орган, выдавший свидетельство: Министерство транспорта РФ Федеральная служба по надзору в сфере транспорта 1.2. Информация об аудиторе ОАО «АЗКиОС» 1.2.1. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Аудиторскоконсультационная группа «Развитие бизнес-систем» 1.2.2. Информация о дате утверждения Аудиторской компании: Решение единственного акционера №3/2012 от 29.06.2012 г. 1.2.3. Место нахождения: Российская Федерация, г. Москва, Сущевский вал, д.5, стр. 3 1.2.4. Информация о членстве в Саморегулируемой аудиторской организации: Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 6 из 55 Действительный член саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Аудиторская Ассоциация Содружество» (НП ААС), свидетельство о членстве № 4632 от 20.02.2012 Номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов: 11206027697 1.3. Информация о реестродержателе ОАО «АЗКиОС» Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Реестр-РН» 1.3.2. Место нахождения: 109028, г. Москва, Подкопаевский пер., д. 2/6, стр. 3-4 1.3.3. Номер лицензии, дата получения лицензии, срок действия лицензии: № 10-000-1-00330 от 16.12.2004 г., без ограничения срока действия 1.4. Филиалы и представительства ОАО «АЗКиОС» Филиалов и представительств Общество не имеет 1.5. Перечень средств массовой информации, в которых публикуется информация об ОАО «АЗКиОС» Информация об ОАО «АЗКиОС», подлежащая раскрытию в соответствии с действующим законодательством РФ, публиковалась в следующих средствах массовой информации: - Газета «Дело» (г. Иркутск); - Журнал «Вестник государственной регистрации»; - Лента новостей информационного агентства «Интерфакс» Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация об Обществе: www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=4085 Адрес страницы головной компании в сети Интернет: www.rosneft.ru 1.6. Состав совета директоров ОАО «АЗКиОС» Сведения о Совете директоров/наблюдательном совете ОАО «АЗКиОС». Деятельность Совета директоров ОАО «АЗКиОС» направлена на принятие эффективных управленческих решений, а также контроль за деятельностью единоличного исполнительного органа. В соответствии с уставом ОАО «АЗКиОС» Совет директоров состоит из пяти человек. В отчётном году составе Совета директоров ОАО «АЗКиОС» произошли изменения. Решением годового общего собрания акционеров 27.06.2013 года избран новый Совет директоров – Лазарев Петр Иванович, Караванов Андрей Николаевич, Залуцкая Ольга Ивановна, Резниченко Ирина Дмитриевна, Малаханова Ольга Николаевна. Из состава Совета директоров ОАО «АЗКиОС» выбыли Власов Виктор Владимирович, Галич Сергей Петрович, Томин Виктор Петрович. Информация о каждом члене Совета директоров ОАО «АЗКиОС» (по состоянию на 31.12.2013 г.) ФИО: Лазарев Петр Иванович Статус в Совете директоров: Председатель Совета директоров Год рождения:1967 г. Сведения об образовании: высшее Должности за последние 5 лет: Период: 23.06.2004 г.-16.02.2012 г. Организация: ОАО «НК «Роснефть» Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 7 из 55 Должность: Руководитель казначейства Период: 16.02.2012 г. - наст время Организация: ОАО «НК «Роснефть» Должность: финансовый директор Период: 2005 г. - наст время Организация: ООО «РН-Трейд» Должность: член Совета директоров Период: 2007 г. - наст время Организация: ООО «Юкос - Москва» Должность: Генеральный директор Период: 2008 г. - наст время Организация: ЗАО «Юкос - М» Должность: Генеральный директор Период: 2011 г. - наст время Организация: НПФ «Нефтегарант» Должность: председатель совета фонда Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет ФИО: Залуцкая Ольга Ивановна Статус в Совете директоров: Член совета директоров Год рождения: 1971 Сведения об образовании: Иркутский институт народного хозяйства, 1993 г. Должности за последние 5 лет: Период: 01.03.07 –30.09.2012 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Начальник Планово – экономического управления Период: 01.10.2012 – по наст.время Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Заместитель Финансового директора – Начальник Планово-экономического управления Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет ФИО: Караванов Андрей Николаевич Статус в Совете директоров: Член совета директоров Год рождения: 1954 Сведения об образовании: Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, 1977 г. Должности за последние 5 лет: Период: 03.2008-09.2010 Организация: ОАО «НК «Роснефть» Должность: Зам. начальника управления нефтегазохимии и катализаторов Департамента нефтегазохимии Период: 09.2010-05.2011 Организация: ОАО «НК «Роснефть» Должность: Зам. начальника Управления катализаторов Департамента нефтегазохимии Период: 05.2011 - -наст время Организация: ОАО «НК «Роснефть» Должность: Начальник Управления производства катализаторов Департамента нефтехимии и переработки газа Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 8 из 55 ФИО: Малаханова Ольга Николаевна Статус в Совете директоров: Член совета директоров Год рождения: 1964 Сведения об образовании: Алтайский политехнический институт, 1986 г. Должности за последние 5 лет: Период: 01.09.2003 г. - 31.12.2010 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Начальник отдела корпоративного управления Период:01.01.2011 г. - по настоящее время Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Управляющий делами Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет ФИО: Резниченко Ирина Дмитриевна Статус в Совете директоров: Член совета директоров Год рождения: 1963 Сведения об образовании: Иркутский Государственный Политехнический институт, 1987г. Омский филиал Всесоюзного заочного финансово-экономического института, 1992 г. Аспирантура Уфимского государственного нефтяного технического университета, 2007 г. Должности за последние 5 лет: Период: с 05.2007 г. – наст.вр. Организация: ОАО «АЗКиОС» Должность: Генеральный директор Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет 1.7. Сведения о лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа (управляющем, управляющей организации), и членах коллегиального исполнительного органа 2 Наименование должности: Генеральный директор ФИО: Резниченко Ирина Дмитриевна Год рождения: 1963 Сведения об образовании: Иркутский Государственный Политехнический институт, 1987 г. Омский филиал Всесоюзного заочного финансово-экономического института, 1992 г. Аспирантура Уфимского государственного нефтяного технического университета, 2007 г. Должности за последние 5 лет: Период: с 05.2007 г. – наст.вр. Организация: ОАО «АЗКиОС» Должность: Генеральный директор Доля данного лица в уставном капитале Общества: нет Доля обыкновенных акций Общества, принадлежащих данному лицу: нет Коллегиальный исполнительный орган Уставом ОАО «АЗКиОС» не предусмотрен. 1.8. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) Информация о членах Совета директоров/Наблюдательного совета Общества, лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа, членах коллегиального исполнительного органа акционерного общества включается в годовой отчет акционерного общества с соблюдением требований законодательства РФ в области персональных данных. 2 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 9 из 55 лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа (управляющего, управляющей организации), каждого члена коллегиального исполнительного органа и каждого члена Совета директоров/ Наблюдательного совета ОАО «АЗКиОС». Критерии определения вознаграждения единоличного исполнительного органа указаны в трудовом договоре. Решение о вознаграждении членов Совета директоров принимается на общем собрании акционеров. На момент окончания финансового года общее собрание акционеров не принимало данного решения. 1.9. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля финансовохозяйственной деятельности ОАО «АЗКиОС». Фамилия, имя, отчество: Шишов Дмитрий Леонидович Год рождения: 27.04.1966 г. Сведения об образовании: Иркутский государственный технический университет, 2005 г. Должности, занимаемые за последние 5 лет, в том числе по совместительству: Период: 2008 г. – 30.09.2013. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор контрольно-ревизионного отдела Период: 01.10.2013 – 28.02.2014 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор Управления внутреннего аудита и контроля Период: 01.03.2014 – наст. вр. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный специалист отдела внутреннего аудита Управления внутреннего и контроля Фамилия, имя, отчество: Головных Дмитрий Владимирович Год рождения: 17.02.1981 г. Сведения об образовании: Ангарская государственная техническая академия, 2004 г., Восточно - Сибирский институт экономики и права, 2006 г. Должности, занимаемые за последние 5 лет, в том числе по совместительству: Период: 2008 г. – 30.09.2013. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор контрольно-ревизионного отдела Период: 01.10.2013 – 28.02.2014 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор Управления внутреннего аудита и контроля Период: 01.03.2014 – 14.04.2014 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный специалист отдела внутреннего аудита Управления внутреннего и контроля Период: 15.04.2014 – наст. вр. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 10 из 55 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный специалист УКС Фамилия, имя, отчество: Иванова Галина Ивановна Год рождения: 27.04.1958 г. Сведения об образовании: Иркутский институт народного хозяйства, 1990 Должности, занимаемые за последние 5 лет, в том числе по совместительству: Период: 2008 г. – 30.09.2013. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Ведущий ревизор контрольно-ревизионного отдела Период: 01.10.2013 – 28.02.2014 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Ведущий ревизор Управления внутреннего аудита и контроля Период: 01.03.2014 – наст. вр. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Ведущий специалист отдела внутреннего аудита Управления внутреннего и контроля Фамилия, имя, отчество: Гайфулина Асия Шавильдановна Год рождения: 02.04.1975 г. Сведения об образовании: Иркутская Государственная экономическая Академия, 1998 г. Должности, занимаемые за последние 5 лет, в том числе по совместительству: Период: 31.10.2008 – 30.09.2013 Организация: ОАО "Ангарская нефтехимическая компания" Должность: Заместитель начальника Контрольно-ревизионного отдела Период: 01.10.2013 – 23.12.2013 Организация: ОАО "Ангарская нефтехимическая компания" Должность: Заместитель начальника Управления внутреннего аудита и контроля Период: декабрь 2013 г. – наст. вр. Организация: ОАО «НК «Роснефть» Должность: Главный специалист отдела контроля реализации инвестиционных проектов и контроля качества строительства Департамента внутреннего аудита Фамилия, имя, отчество: Мартынов Михаил Валерьевич Год рождения: 03.04.1968 г. Сведения об образовании: Иркутский сельскохозяйственный институт, 1992 г., Байкальский государственный университет экономики и права, 2006 г. Должности, занимаемые за последние 5 лет, в том числе по совместительству: Период: 2008 г. – 30.09.2013 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор контрольно-ревизионного отдела Период: 01.10.2013 – 28.02.2014 Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный ревизор Управления внутреннего аудита и контроля Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 11 из 55 Период: 01.03.2014 – наст. вр. Наименование организации: ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» Сфера деятельности: Нефтепереработка Должность: Главный специалист отдела внутреннего аудита Управления внутреннего и контроля 1.10. Уставный капитал по состоянию на конец отчетного периода 1.10.1. Сведения об уставном капитале. № п/п 1. 2.. 2.1. 3. 3.1. Вид ценной бумаги Уставный капитал общества составляет: Обыкновенные акции, в т.ч. зачисленные на баланс. Привилегированные акции в т.ч. зачисленные на баланс. Размещенные акции: Акции Сумма по (шт./%) номиналу 13 200 000 132 000 000 13 200 000 - 132 000 000 В том числе: Полностью Частично оплаченные оплаченные (шт./%) по номиналу (руб.) 13 200 000 13 200 000 - Не полностью оплаченных размещённых акций у Общества нет. Уставный капитал Общества оплачен полностью. 1.10.2. Сведения об изменении уставного капитала ОАО «АЗКиОС» за отчетный год. Уставный капитал Общества в 2013 году не изменялся 1.10.3. Информация о крупных акционерах, владеющих более 5 % голосующих акций ОАО «АЗКиОС» на конец отчетного периода. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Ангарская нефтехимическая компания» Сокращенное фирменное наименование: ОАО «АНХК» Идентификационный номер налогоплательщика: 3801009466 Место нахождения: 665830, Иркутская область, г. Ангарск Доля в уставном капитале общества: 99,99999242% Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих данному лицу: 99,99999242% 1.10.4 Существенная информация о владельце контрольного пакета акций ОАО «АЗКиОС». 1 Собственником 99,9% акций Общества является ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» (ОАО «АНХК») Единственным акционером ОАО «АНХК» является ООО «Нефть-Актив» 1.10.5 Сведения о резервном фонде ОАО «АЗКиОС». В соответствии с уставом в обществе создается резервный фонд в размере 15 процентов уставного капитала в сумме 19 800 тыс. рублей. Наименование финансового показателя за отчетный период Сформированный резервный фонд. Размер показателя за отчетный период, руб. 1 766 000 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 12 из 55 Отчисления, направляемые на 0 формирование резервного фонда. Сумма использования резервного 0 фонда. Сформировано 1,3 процентов от размера уставного капитала, определенного уставом. В отчетном году резервный фонд не использовался (решений об использовании средств резервного фонда не принималось.) 1.10.6 Сведения о выпуске ОАО «АЗКиОС» эмиссионных ценных бумаг (кроме акций) в отчетном периоде. Эмиссионные ценные бумаги в 2013 году не выпускались 1.11. Сведения о доходах по ценным бумагам ОАО «АЗКиОС». 1.11.1. Дивидендная политика ОАО «АЗКиОС». Согласно Уставу ОАО «АЗКиОС»: 8.1. Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещённым акциям, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации. Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течении трёх месяцев после окончания соответствующего периода. Решение о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа), принимается общим собранием акционеров. 8.2. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли Общества. 8.3. Дивиденды Обществом выплачиваются деньгами или, по решению Общего собрания акционеров Общества, в иной форме. Срок выплаты дивидендов определяется решением общего собрания акционеров Общества, при этом выплата дивидендов акционерам Общества производится не позднее, чем через три месяца со дня принятия решения о выплате дивидендов. Информацию о времени и месте выплаты дивидендов Общество доводит до сведения всех акционеров» 1.11.2. Доходы по обыкновенным и привилегированным акциям в отчетном году (объявленные дивиденды) в расчете на одну акцию. № п/п Вид ценной бумаги Размер дохода по ценным бумагам в отчетном периоде Сумма (руб.) % к номиналу 1. Обыкновенная акция. 0 0 2. Привилегированная акция - - 1.11.3. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ОАО «АЗКиОС». 27 июня 2013 г. годовое Общее собрание акционеров Общества приняло решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям Общества по результатам 2012 года. 1.12. Сведения о соблюдении ОАО «АЗКиОС» Кодекса корпоративного поведения В Обществе не утвержден Кодекс корпоративного поведения . Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 13 из 55 2. Характеристика деятельности ОАО «АЗКиОС» 2.1. Приоритетные направления деятельности ОАО «АЗКиОС». 2.1.1. Краткое описание приоритетных направлений деятельности ОАО «АЗКиОС» Основными видами деятельности ОАО «АЗКиОС» являются: - производство катализаторов, в том числе с применением драгоценных металлов (платина, палладий); - производство продукции химического синтеза, продукции нефтепереработки, нефтехимической и химической продукции производственно-технического назначения (органического синтеза); - проведение исследовательских работ по отработке технологий новых продуктов, проверке качества и мониторингу выпускаемой продукции. Загруженность производственных мощностей в 2013г. осуществлялась на основании поступающих заявок от потребителей. Производственные мощности использовались по опытному производству углеводородов и их соединений на 36%, по производству катализаторов на 9%. Объёмы производства продукции (работ, услуг): по катализаторам в стоимостном выражении – снижение на 165,07 млн. руб. или 18% (2013 г. – 758,83 млн. руб.; 2012 г. - 923,90 млн. руб..), в натуральном выражении - снижение на 130,36 тонн или 33 % (2013 г. – 264,06 тонн; 2012 г. - 394,42 тонн); по продукции органического синтеза в стоимостном выражении - увеличение на 47,21 млн. руб. или 52% (2013 г. – 137,19 млн. руб.; 2012 г. – 89,98 млн. руб.), в натуральном выражении увеличение на 457,83 тонн или 53% (2013 г. – 1 324,59 тонн; 2012 г. – 866,76 тонн); услуги производственного характера – снижение на 5,36 млн. руб. или 40% (2013 г. – 8,08 млн. руб.; 2012 г. – 13,44 млн. руб.). Производство продукции (работ, услуг) № п/п 1 Наименование 2 Факт 2012 г. тонн тыс. руб. 3 4 1. Производство катализаторов Факт 2013 г. тонн тыс. руб. 5 6 Адсорбенты, осушители, 8,46 3 029 5,86 носители 1.2. Гидрирование 59,64 77 086 38,91 1.3. Гидрокрекинг 23,62 34 194 0,00 1.4. Гидроочистка 35,42 23 442 30,30 1.5. Защитного слоя 5,00 1 107 0,00 1.6. Изомеризация 0,08 13 11,27 1.7. Нефтехимия 105,58 61 854 58,13 1.8. Производства водородов 28,93 19 268 33,02 1.9. Риформинг 127,70 703 904 86,56 ИТОГО: 394,42 923 897 264,06 2. Опытное производство углеводородов и их соединений 2.1. Масла 62,26 25 327 205,03 2.2. Присадки 713,71 59 542 945,74 2.3. Растворители 20,08 3 229 17,24 2.4. Прочее 70,71 1 882 156,59 ИТОГО: 866,76 89 979 1 324,59 3. Услуги 13 435 ИТОГО по заводу: 1 261,18 1 027 311 1 588,65 1.1. 2 153 41 457 0 20 947 0 96 511 99 998 20 465 477 298 758 829 46 221 83 954 2 890 4 122 137 187 8 079 904 095 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 14 из 55 2.1.2. Основные виды продукции, работ, услуг Основные виды продукции ОАО «АЗКиОС»: - катализаторы для процессов - риформинга, изомеризации, гидрокрекинга, гидрирования, гидродеалкилирования, окисления, гидроочистки, конверсии углеводородных газов, нефтехимии; - адсорбенты, осушители, цеолиты, носители для катализаторов; - продукция органического синтеза - масла специального назначения: базовые основы гидравлических масел АМГ-10, МГ-7Б, МГ-10Б; компрессорного масла К4-20; депрессорные присадки для мазутов и дизельного топлива; противоизносная присадка для дизельных топлив «Байкат». Реализация продукции (работ, услуг) по основным видам деятельности: № Наименование продукции п/п 1. Катализаторы и полуфабрикаты 2. Продукция органического синтеза 3. Работы и услуги Всего объём реализации: Ед. изм. 2012г. 2013г. тыс. руб. тыс. руб. 997 726 87 272 763 281 139 771 тыс. руб. 13 435 8 079 тыс. руб. 1 098 433 911 131 2.2. Положение ОАО «АЗКиОС» в отрасли. 2.2.1. Отраслевая принадлежность ОАО «АЗКиОС». 24.66.4 – производство прочих химических продуктов 23.20 – производство нефтепродуктов 24.66.3 – производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов 24.16 – производство пластмасс и синтетических смол в первичных формах 36.22.1 – производство изделий технического назначения их драгоценных металлов 73.10 – научные исследования и разработки в области естественных и технических наук 29.24.9 – предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию прочего оборудования общего назначения, не включенного в другие группировки 45.25.6 – производство прочих строительных работ, требующих специальной квалификации 51.70 – прочая оптовая торговля 80.42 – образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки 51.12.1 – деятельность агентов по оптовой торговле топливом 51.12.34 – деятельность агентов по оптовой торговле химическими волокнами 51.12.31 – деятельность агентов по оптовой торговле непищевым этиловым спиртом, включая денатурат 51.12.33 – деятельность агентов по оптовой торговле пластмассами и синтетическими смолами в первичных формах 51.12.35 – деятельность агентов по оптовой торговле синтетическим каучуком и резиной в первичных формах 51.13.2 – деятельность агентов по оптовой торговле строительными материалами 2.2.2. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) ОАО «АЗКиОС» Основные покупатели (потребители) продукции (работ, услуг), на которых приходится 10% и более закупок продукции (работ, услуг) Общества: Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 15 из 55 Наименование продукта Катализаторы Продукция органического синтеза Полное наименование потребителей Открытое акционерное общество «Ангарская нефтехимическая компания» Открытое акционерное общество «АНПЗ ВНК» % в общем объёме выручки от реализации ООО «Стройтехлогистика» Открытое акционерное общество «Ангарская нефтехимическая компания» Открытое акционерное общество «Ачинский нефтеперерабатывающий завод Восточной нефтяной компании» 14,16 ОАО «СвНИИНП» 12,98 12,87 33,34 25,24 26,77 Информация в разрезе регионов нахождения покупателей: % в общем объёме выручки от реализации Наименование продукта Катализаторы Иркутская обл., РФ 12,87 Красноярский край, РФ 33,34 Республика Башкортостан 14,16 Органический синтез Иркутская обл., РФ 25,24 Красноярский край, РФ Самарская обл., РФ 26,77 12,98 2.2.3. Основные конкуренты N п/п Наименование организации Объем производства (реализации) в 2013г., тонн 1 ОАО «АЗКиОС» 243,75 6 15 12 3 6 2 ЗАО «Промкатализ» Нет данных 6 10 14 10 12 3 Иностранные производители Нет данных 79 62 67 70 78 Доля на рынке % 2012г. 2011г. 2010г. 2009г. 2008г. 2.2.4. Поставщики ОАО «АЗКиОС», на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей Наименование продукции Соли драгоценных и цветных металлов Наименование поставщика Объем закупки в стоимостном выражении с учетом НДС, тыс. руб. % от общей суммы поставки ООО «РН Драгмет» 659303,49 75,0 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 16 из 55 Без учета поставок ООО «РН-Драгмет» Наименование поставщика Объем закупки в стоимостном выражении с учетом НДС, тыс. руб. % от общей суммы поставки ОАО «НПФ «Олкат» 63972,43 34,5 ООО «Группа ИЛИМ» 60586,82 32,7 ЗАО «Иркутскнефтепродукт» 20960,42 11,3 Наименование продукции Носитель для катализаторов Кислоты жирные талловые Остаточный компонент масел, керосин осветительный КО20 2.3. Совместная деятельность ОАО «АЗКиОС». Общество совместной деятельности не ведёт. 2.4. Использование энергетических ресурсов. Единицы измерения 2013 г. Гкал 37351 Стоимость 1 Гкал руб./Гкал 1 037,80 Всего: Электрическая энергия тыс.руб. 38 763 Количество тыс. кВт.ч 5131 Стоимость 1 кВт.ч руб./кВт.ч 1,70 тыс.руб. 8 701 Показатели Тепловая энергия Количество Всего: Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 17 из 55 3. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью ОАО «АЗКиОС» 3 3.1. Страновые и региональные риски. 3.1.1. Страновые риски. Общество имеет местонахождение и ведет свою деятельность на территории Российской Федерации. В последнее время в Российской Федерации были проведены значительные преобразования, как в плане устройства государственной системы управления, так и стабилизации экономической обстановки. Постоянно происходит процесс совершенствования законодательной базы, формируется устойчивая судебная практика по самому широкому кругу экономических споров, осуществляется совершенствование практики налогового администрирования с целью установления более четких и понятных рамок ведения хозяйственной деятельности в Российской Федерации. По данным Росстата РФ рост ВВП за январь – декабрь 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года, составил 101,3 % и составил 66689,1 млрд. рублей. Индекс-дефлятор ВВП за 2013г. по отношению к ценам 2012г. составил 106,5%. Индекс промышленного производства (рассчитывается на основе динамики производства 730 важнейших товаров-представителей в натуральном и стоимостном выражении по отраслям «Добыча полезных ископаемых», «Обрабатывающие производства» и «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды») в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 103%. По видам экономической деятельности в 2013 году реальный объем валовой добавленной стоимости изменялся следующим образом: Наибольший рост наблюдался в: производстве летательных аппаратов, включая космические – 116,4%, государственном управлении и обеспечении военной безопасности – 115,2%; производстве, передаче и распределении электроэнергии, газа, пара и горячей воды – 112,6 %; производстве оптических приборов, фото- и кинооборудования; производство часов и других приборов времени 114,7%, образовании – 109,8%; добыче сырой нефти и природного газа; предоставление услуг в этих областях – 107,2,5%, текстильном производстве – 114,3 %. Наиболее серьезно снизилась валовая добавленная стоимость в сфере: добыча каменного угля, бурого угля и торфа – 92,6%; добыча металлических руд – 94,1%. Индекс химического производства в 2013 году составил 104,5%. Рост производства в химической промышленности, который за отчетный год составил 4,5%, заметно превышает индекс промышленного производства в целом по России, значение которого составило 100,3%. По предварительным данным Росстата РФ объем инвестиций в основной капитал за 2013 год снизился на 0,3% по сравнению с 2012 годом и составил 13 220,5 млрд. рублей. Для сравнения: рост объема инвестиций за 2012 год по отношению к 2011 году составлял 6,6%. Ситуация в инвестиционной сфере остается довольно напряжённой даже несмотря на то что в ноябре 2013 г. темп роста инвестиций в основной капитал в годовом исчислении вышел в положительную область и составил 100,2% после устойчивого падения в предыдущие три месяца. По итогам января-сентября 2013 г. инвестиции в основной капитал составили 98,6% и объем выполненных работ в строительстве 98,9% от показателей аналогичного периода 2012 г. Доля инвестиций в ВВП в январе – сентябре 2013 г. составила 16,6% и была на 0,5 п.п. ниже показателя соответствующего периода предыдущего года. Изменения структуры инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности на протяжении января-сентября 2013 г. определялись резким падением строительно-инвестиционной деятельности в промышленности и на транспорте, на совокупную долю которых приходится почти 70% инвестиций в экономику. Объем инвестиций в транспорт составил 81,5% от показателя январясентября 2012 г., что связано, с одной стороны, с завершением крупных инвестиционных проектов в Статистическую информацию о социально-экономическом развитии можно получить по адресу Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 3 18 из 55 трубопроводном транспорте, а с другой стороны, сокращением инвестиций в железнодорожный транспорт на фоне уменьшения объемов грузооборота, снижением финансовых результатов деятельности предприятий железнодорожного транспорта на 63,9% и рентабельности до 3,3% против 7,8%. Сокращение объёмов строительных работ при нарастающих темпах вводов жилья и сокращении объёмов незавершенного строительства может привести к резкому падению деловой активности в строительно- инвестиционном комплексе в начале 2014 г. В 2013 году безработица составляла в среднем 11,3%, сообщает Агентство трудовой занятости. Ее уровень составил на 1,1% ниже прогнозных 12,4%. Уровень безработицы в стране плавно снижается - с 11,9% в январе и 12% в феврале 2013 г. до 10,7% в августе. В течение следующих месяцев уровень безработицы снова увеличился, но не успел достичь уровня, зарегистрированного с начала года. В 2013 году среднемесячное количество безработных, официально зарегистрированных в филиалах Агентства трудовой занятости на территории всей страны, составляло 371 380 человек. Темп увеличения безработицы намного ниже, чем в предыдущем году. В 2012 году количество безработных увеличилось почти на 32 тыс. человек, а в 2013 г. – лишь на 6 843 человек. Основной поток безработных в филиалах Агентства трудовой занятости регистрируется за счет периодического сокращения персонала без применения процедуры массового увольнения, преимущественно в малых и средних предприятиях. В 2013 году относительная доля безработной молодежи в возрасте до 29 лет составляла 20,1% в общем количестве безработных, согласно статистическим данным агентства. Относительная доля безработных старше 50 лет составляла 35,8% в общем количестве официально зарегистрированных безработных. Относительная доля безработных с начальным и более низким уровнем образования составляла 29%, а относительная доля безработных без квалификации и специальности – 55,2%. Большинство безработных в рамках этой группы имеют основное и более низкое образование. В 2013 году работодатели в реальном экономическом секторе объявили 138 915 вакансий – на 11 772 больше по сравнению с 2012 годом. Свободные вакансии в частном секторе насчитывали 86 928 рабочих мест. Преобладали вакансии в сфере перерабатывающей промышленности, торговле, гостиничного и ресторанного бизнеса, сельского хозяйства, государственной администрации, административной и вспомогательной деятельности, строительства, образования и др. Реальная среднемесячная заработная плата по оценке Росстата РФ, увеличилась на 12,4 % по сравнению с 2012 годом и составила 29 960,00 рублей. Министерство экономического развития (МЭР) прогнозировало рост/падение ВВП РФ за отчетный год на уровне 101,4 %, фактическое увеличение составило 101,3%, что положительно сказалось на работе предприятия. Риски народных волнений, военных конфликтов, забастовок, введения чрезвычайного положения на территории РФ в настоящий момент можно оценить как незначительные. 3.1.2. Региональные риски Общество имеет местонахождение и ведет свою деятельность на территории Иркутской области. Общая площадь Иркутской области – 775 тыс. кв. км (4,6 % площади Российской Федерации). Иркутская область находится в самом центре материка и граничит с Республикой Саха (Якутия) на северо-востоке, с Забайкальским краем и Республикой Бурятия на востоке и юге, с Красноярским краем на западе, с Республикой Тыва на юго-западе. Иркутская область входит в состав Сибирского федерального округа. На юго-востоке Иркутской области – озеро Байкал. Иркутская область является крупным транспортным узлом на Транссибирской железнодорожной магистрали. Имеется развитое транспортное сообщение (автомобильные дороги, водный транспорт, авиалинии) как внутри Иркутской области, так и с другими субъектами Российской Федерации и странами Азии. Климат в Иркутской области резко-континентальный с отрицательной почти на всей территории среднегодовой температурой. Иркутская область богата полезными ископаемыми. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 19 из 55 Главными минеральными ресурсами являются углеводородное сырьё, золото, слюда, железо, бурый и каменный уголь, поваренная соль. Иркутская область богата месторождениями нерудного сырья. Иркутская область – одна из наиболее экономически развитых районов на востоке Российской Федерации. Иркутская область является монополистом в Российской Федерации по производству карбида кальция, сульфатной целлюлозы и поливинилхлоридной смолы. Среди других отраслей промышленности следует отметить машиностроение, нефтехимию, а также горнодобывающую промышленность, топливную, пищевую промышленность. Топливно-энергетический комплекс Иркутской области занимает важное место в производстве промышленной продукции, налоговых поступлениях в областной бюджет, инвестициях и обеспечении рабочих мест. В отраслях топливно-энергетического комплекса производится около 7 % валового регионального продукта и 24,2 % от общего объема промышленного производства Иркутской области. Общий объем занятых в топливноэнергетическом комплексе составляет около 29,5 % от численности занятых во всей промышленности Иркутской области. Валовой региональный продукт Иркутской области в 2013 году, по предварительным данным Росстата РФ, составил 774,3 млрд. рублей, говорится в материалах областного правительства. В сопоставимых ценах этот показатель вырос на 4,1%. Данные правительства свидетельствуют о замедлении темпов роста ВРП - в 2012 году показатель вырос относительно 2011 года на 6,2%. За 2013 год объем инвестиций в основной капитал Иркутской области снизился на 8,3% по сравнению с 2012 годом. По итогам 2013 года вложения в основной капитал в Иркутской области составили 170,834 млрд. рублей – на 6,8 млрд. меньше, чем в 2012 году. До этого в течение трёх лет после кризисного спада деловой активности в 2009-м показатель устойчиво полз вверх, прибавляя ежегодно от 2 до 6%. Отчасти снижение связано с завершением реализации основных инвестиционных проектов, определявших его рост, в 2012 году. По-прежнему в структуре инвестиций преобладают вложения в строительство зданий и сооружений производственного и коммерческого назначения (41% от общего объёма), следом идут инвестиции в машины, оборудование и транспорт (36,7%). Однако в минувшем году эти позиции потеряли по нескольку процентных пунктов, за счёт которых приросла доля вложений в строительство жилья (с 7,7 до 12,8%), а также инвестиций, попавших в категорию «прочие». Среди проблем, которые мешают развитию региона, областные эксперты называют замедление темпов инвестиционной активности хозяйствующих субъектов. Правительство Иркутской области планируют, что объём инвестиций в основной капитал вырастет в 2014 году на 7,2%, в 2015 году – ещё на 11%. Этому должны способствовать почти 4 млрд рублей господдержки, заложенные в региональной госпрограмме «Развитие инвестиционной и инновационной деятельности» на 2014–2020 годы, которая учитывает разные риски. Региональные риски можно оценить как незначительные. 3.2. Отраслевые риски 3.2.1.Общеотраслевые риски Общество является дочерним обществом дочернего общества российской нефтяной компании. Основными рисками, которые могут дестабилизировать ситуацию в нефтяной отрасли, являются риски существенного снижения мировых цен на нефть, риски не соответствия выпускаемой продукции, установленным государственным стандартам, и, как следствие, риски снижения конкурентоспособности производимых продуктов. Общеотраслевые риски, связанные с динамикой мировых цен на нефть, в большей степени несет нефтяная компания ОАО «НК «Роснефть» в целом. Вместе с тем, снижение мировых цен на нефть может неблагоприятно сказаться на деятельности Общества, в первую очередь, за счет снижения выручки от продаж, снижения эффективности деятельности, и, как следствие, сокращение Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 20 из 55 инвестиций в развитие Общества. Общество затрудняется прогнозировать возможность существенного снижения цены на нефть. Некоторыми причинами, которые могут привести к снижению мировых цен на нефть, являются: снижение спроса на нефть и продукты ее переработки (данный риск в настоящее время оценивается как маловероятный, поскольку существует устойчивая положительная динамика мирового спроса на энергоносители), стабилизация политической ситуации и прекращение военных конфликтов, договоренности с иностранными компаниями в Венесуэле, возможные решения со стороны ОПЭК по вопросам сдерживания объемов добычи нефти и значительное увеличение объемов добычи нефти со стороны нефтедобывающих стран (данные риски Общество затрудняется прогнозировать). Следует также отметить, что риски снижения мировых цен на нефть, находятся в непосредственной взаимосвязи с возможностью разработки принципиально новых видов топлива. Вместе с тем, поскольку существующие разработки не имеют массового применения, масштабного и промышленного производства, Общество расценивает данный риск в среднесрочной перспективе, как незначительный. 3.2.2.Отраслевые риски по направлениям деятельности ОАО «АЗКиОС» Основные риски по направлениям деятельности Общества связаны с возможным снижением объема реализованной продукции по производству катализаторов и продукции органического синтеза из-за возрастающего влияния на потребителей зарубежных производителей катализаторов. Для снижения данных рисков менеджментом Общества проводится активная маркетинговая политика по поиску новых рынков сбыта продукции, проводится значительная работа по улучшению качества выпускаемой продукции, в том числе с привлечением профильных научноисследовательских организаций, проводится разработка новых видов продукции. Также внедрены прогрессивные методы сопровождения продукции в процессе её эксплуатации потребителем – мониторинг, выезд специалистов на проведение ответственных операций, анализ текущего состояния и выдача рекомендаций по эксплуатации катализаторов. 3.3. Финансовые риски 3.3.1. Риски, связанные с инфляцией Показатель инфляции по итогам 2013 года составил около 6,5 %. Наблюдения показывают, что величина инфляции относительно стабильна и Минфин РФ прогнозирует, что инфляция в 2014 году удержится на уровне прогнозных значений, которые составляют 5,5-6 %. На основании указанных данных можно сделать вывод, что инфляция не окажет существенного влияния на финансовоэкономические показатели деятельности Общества в обозримом будущем, однако изменение цен на отдельные виды товаров (работ, услуг) может как положительно, так и отрицательно отразиться на отдельных видах доходов (расходов) Общества. 3.3.2. Риски, связанные с привлечением заемного капитала Заемный капитал общества по состоянию на 31.12.2013 состоит из: - инвестиционного беспроцентного займа в размере 57,048 млн. рублей, сроком погашения февраль 2011 года. - операционного долгосрочного беспроцентного займа в размере 16,2 млн. рублей, сроком погашения с января 2013 по декабрь 2015 года. - инвестиционного долгосрочного процентного займа в размере 8,0 млн. рублей, сроком погашения с января 2015 года. Процентная ставка составляет 8,9 процентов годовых. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 21 из 55 - инвестиционного долгосрочного процентного займа в размере 24,9 млн. рублей, сроком погашения до сентября 2016 года. Процентная ставка составляет 8,9 процентов годовых. При увеличении, либо установлении процентных ставок по предоставленным займам возникает риск снижения запланированной прибыли. 3.3.3. Риски, связанные с изменением валютных курсов Общество может осуществлять операции по приобретению и реализации материальных ценностей, как в валюте РФ, так и в иных валютах: долларе США и ЕВРО. При этом, как продажа, так и покупка материальных ценностей может осуществляться в иностранной валюте, увеличение или уменьшение курса иностранной валюты по отношению к рублю РФ может оказывать как благоприятное, так и неблагоприятное влияние. 3.4. Правовые риски 3.4.1. Риски, связанные с судебными разбирательствами и ограничения на деятельность ОАО «АЗКиОС» В Обществе отсутствуют существенные судебные процессы по состоянию на 31.12.2013 г., которые могут повлиять на его финансово-экономическую деятельность. Общество осуществляет регулярный мониторинг решений, принимаемых высшими судами, а также оценивает тенденции правоприменительной практики, формирующейся на уровне окружных арбитражных судов, активно применяя и используя ее не только при защите в судебном порядке своих прав и законных интересов, но и при разрешении правовых вопросов, возникающих в процессе осуществления деятельности Общества. В связи с этим риски, связанные с изменением судебной практики, оцениваются как незначительные. 3.4.2. Риски, связанные с применением и возможным изменением налогового законодательства Изменения налогового законодательства РФ, в соответствии с которым налогоплательщик обязан доплатить налоги, т.е. ухудшающие положение налогоплательщика, в соответствии с общими принципами налогообложения не применяются ретроспективно. Однако толкование налоговой нормы, формирующееся в процессе правоприменения, может меняться. Поскольку толкование отдельных норм налогового законодательства со стороны налоговых органов (Минфина РФ, судебных органов) может не совпадать с толкованием руководства Общества, размер налоговых обязательств по результатам налоговых проверок Общества как за отчетный год, так и за прошедшие периоды может измениться (в частности, обществу могут быть начислены дополнительные налоги, а также пени и штрафы). Таким образом, изменение налогового законодательства и практики его применения может оказывать влияние на деятельность общества. Риски, связанные с применением и изменением налогового законодательства объективируются по результатам налоговых проверок. В 2013 году в Обществе проводились следующие налоговые проверки: 1. Камеральные проверки по НДС, а именно: - 1 квартал 2013 года; - 2 квартал 2013 года; - 3 квартал 2013 года; - 1 квартал 2012 года; - 2 квартал 2012 года; - 3 квартал 2012 года; - 4 квартал 2012 года; - 4 квартал 2011 года. По результатам проверок по начислению и уплате НДС нарушений не выявлено. 2. Камеральные проверки налога на прибыль, а именно: - 1 квартал 2013 года; Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 22 из 55 - 6 месяцев 2013 года; - 9 месяцев 2013 года; - 2009 год; - 2010 год; - 2011 год; - 2012 год. По результатам проверок по начислению и уплате налога на прибыль нарушений не выявлено. 3. Камеральные проверки налога на прибыль, а именно: - 6 месяцев 2013 года; - 2012 год. По результатам проверок по начислению и уплате налога на имущество нарушений не выявлено. 3.4.3. Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением валютного законодательства В связи с незначительным объемом валютных операций риск привлечения Общества к ответственности за возможные нарушения требований валютного законодательства минимален. 3.4.4. Правовые риски, связанные с применением и возможным изменением таможенного законодательства В связи с незначительным объемом экспортно-импортных операций Общества не подвержено рискам применения и изменения таможенного законодательства. 3.5. Прочие риски, связанные с деятельностью ОАО «АЗКиОС» Риски, связанные с лицензированием, могут быть связаны с деятельностью лицензирующих органов и изменением правил лицензирования, соответственно с возможными сложностями при продлении лицензии. Любое приостановление, ограничение или прекращение лицензий, выданных ОАО «АЗКиОС» может негативно отразиться на результатах деятельности и финансовом положении Общества. На данный момент Общество имеет все необходимые лицензии. Реализуя свою продукцию на внутреннем и внешнем рынках, Общество имеет риск, связанный с обострением конкуренции, и как следствие, возможна потеря заказов на производство продукции Общества. Факторы риска, связанные с производственной деятельностью общества: 1. Возможные аварии: - отклонения от норм технологического режима, наступившие в результате нарушений требований нормативно-технической документации; - коррозии или механическом повреждении оборудования, трубопроводов. 2. Возможные экологические аварии, связанные с розливами продуктов, наступившие в результате: - аварийного выброса при отклонениях от норм технологического режима; - коррозии или механического повреждения емкостей и трубопроводов. 3. Пожары и взрывы, связанные с аварийными ситуациями при эксплуатации технологического оборудования. 4. Из-за несоответствия стоимости чистых активов Общества величине его уставного капитала существует риск предъявления кредиторами требований о досрочном исполнении Обществом своих обязательств и возмещении связанных с этим убытков. 5. При снижении потребительского спроса на продукцию, выпускаемую Обществом, существует риск, связанный с вероятностью потери заказов на производство продукции Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 23 из 55 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОАО «АЗКиОС» 4. Перспективы развития ОАО «АЗКиОС». 4.1. Перспективные направления развития ОАО «АЗКиОС». Информация о программах (проектах) реализация которых планируется в 2014 году (следующий за отчетным). Развитие современной нефтепереработки напрямую зависит от глубины переработки нефти и получения топлив и других компонентов, отвечающих современным экологическим требованиям. Увеличение глубины переработки нефти неразрывно связано с совершенствованием каталитических процессов, а значит, с внедрением в данные процессы катализаторов с улучшенными качественными характеристиками. Для решения возрастающих требований по качеству катализаторов и продукции органического синтеза совместные с научно-исследовательскими организациями проводятся работы по разработке новой продукции, усовершенствованию и модернизации процессов с целью повышения их экономической эффективности для ОАО «НК «Роснефть» и родственных предприятий отрасли или по заявкам сторонних предприятий. Выполнение этих задач связано с реализацией целевых инвестиционных проектов по разработке конкурентоспособных катализаторов риформинга и технологии их производства применительно к условиям ОАО «АЗКиОС». В 2013 году в рамках инвестиционной программы разработан и принят Базовый проект по строительству «Комплекса установки производства катализаторов риформинга и изомеризации» на площадке ОАО «АЗКиОС». Кроме того, в 2013 году начата работа по освоению производства новых видов цеолитов для катализаторов изомеризации и депарафинизации, катализатора изодепарафинизации дизельного топлива (совместно с ОАО «ВНИИНП»). Перспективные направления Объем Срок Цель реализации инвестиций реализации (млн. руб.) 1. Планируемый объем инвестиций на 2014г., направленный на развитие и модернизацию производства – 717,7 млн. руб. В том числе: 2014г Обеспечение стратегической 717,7 - Комплекс установки независимости НПЗ ОАО «НК производства катализаторов «Роснефть» от импорта риформинга и изомеризации катализаторов риформинга и изомеризации для производства моторных топлив стандарта ЕВРО-4, ЕВРО-5; Внедрение современной технологии производств, обеспечивающей снижение влияния человеческого фактора на качество продукции; Получение прибыли от реализации востребованной на рынке продукции; Стабилизация финансового положения предприятия и приведение размера чистых активов предприятия к нормативному показателю в 2018 г. 2. Планируемый объем инвестиций на 2014г., направленный на техническое перевооружение, Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 24 из 55 Перспективные направления Объем Срок Цель реализации инвестиций реализации (млн. руб.) обеспечение безаварийной работы и безопасного функционирования предприятий – 40,3 млн. руб. В том числе: -Замена физически изношенного 2014г. Снижение затрат на 21,6 оборудования эксплуатацию оборудования, 2015г. обеспечение безаварийной 1,7 работы, улучшение качества продукции -Приведение к действующим 2014г. Обеспечение безопасной 8,5 нормам и правилам объектов эксплуатации производственных завода 2015г. зданий и сооружений 1,3 -Программа энергосбережения 2014г. Снижение затрат на 4,7 2015г. энергоресурсы 0,2 -Программа развития КИП и АСУ 2014г. Обеспечение безопасной 1,1 ТП эксплуатации технологического оборудования и управление техпроцессами. - Пожарная безопасность 2014г. Обеспечение требований 1,2 пожарной безопасности 3. Комплекс социальных программ, направленных на покрытие убытков социальной сферы, финансирование мероприятий, предусмотренных в коллективном договоре, отчисления профсоюзному комитету, а также корпоративные программы. Планируемый объём финансирования на 2014 год 9,044млн. руб. В том числе: Единовременные пособия 2014г. Исполнение коллективного 1,399 (выплаты, вознаграждения) при договора выходе на пенсию, единовременные пособия увольняемым работникам Оплата путевок работникам и 2014г. Исполнение коллективного 0,706 членам их семей на лечение, договора отдых, (кроме выданных за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов) Материальная помощь, 2014г. Исполнение коллективного 0,527 предоставленная отдельным договора работникам по семейным обстоятельствам, на медикаменты, погребение и т.п. Страховые платежи (взносы), 2014г. Исполнение коллективного 4,922 уплачиваемые организацией по договора договорам добровольного медицинского страхования работников и членов их семей Выплаты неработающим 2014 Исполнение коллективного 0,93 пенсионерам, предусмотренные договора колдоговором или иными документами и решениями руководящих органов, контролируемые Департаментом социального развития и Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 25 из 55 Перспективные направления корпоративной культуры Внереализационные расходы на социальные нужды, не включенные в выплаты социального характера Объем инвестиций (млн. руб.) Срок реализации 0,56 2014 Цель реализации Исполнение коллективного договора Основные задачи Общества на 2014 год: - обеспечить реализацию программы капитальных вложений; - увеличить объемы реализации катализаторов и продукции органического синтеза за счет продвижения продукции на рынки сбыта России и стран СНГ; - обеспечить безаварийную работу производств; - обеспечить снижение норм расхода реагентов и вспомогательных материалов не менее, чем на 2%; - обеспечить снижение энергозатрат не менее чем на 3%. 4.2. Отчет Совета директоров (наблюдательного совета, исполнительного органа общества4) общества о результатах развития ОАО «АЗКиОС» по приоритетным направлениям его деятельности. Информация о реализации плана инвестиций в отчетном году Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества от имени и в интересах акционеров, за исключением вопросов, отнесённых Федеральным законом «Об акционерных обществах» к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Совет директоров обеспечивает функционирование системы контроля над деятельностью её исполнительных органов, а также соблюдение и защиту прав и законных интересов акционеров В 2013 году Совет директоров ОАО «АЗКиОС» провел 2 заседания в заочной и 1 заседание в очной форме. За отчётный период Советом директоров были рассмотрены вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров в соответствии со ст. 65 ФЗ «Об акционерных обществах», а также иные вопросы в рамках компетенции Совета директоров, касающиеся текущей деятельности Общества. В марте 2013 г. были приняты решения: - о включении в список кандидатур для голосования на годовом Общем собрании акционеров ОАО «АЗКиОС», кандидатов в Совет директоров и Ревизионную комиссию, предложенных акционером Общества ОАО «АНХК», владеющим более чем 2 процентами голосующих акций ОАО «АЗКиОС. В мае 2013 г. были приняты решения по вопросам, связанным с подготовкой и проведением годового Общего собрания акционеров. Также был предварительно утверждён Годовой отчёт Общества за 2012 год к годовому Общему собранию акционеров, рассмотрены Заключения независимого аудитора и ревизионной комиссии Общества по результатам проверки финансовохозяйственной деятельности ОАО «АЗКиОС» за 2012 г. В августе 2013 г. приняты решения по следующим вопросам: - избрание Председателя Совета директоров; - назначение секретаря Совета директоров; - О признании утратившим силу Положения ОАО «АЗКиОС» «О закупке товаров, работ, услуг ОАО «АЗКиОС» № П2- 08 Р-0019 ЮЛ-208 версия Информация об исполнении основных задач Общества на 2013г. Отчет исполнительного органа общества, представляется в случае отсутствия в Обществе Совета директоров/ Наблюдательного совета Общества 4 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 26 из 55 1. Объём реализации товарной продукции, работ, услуг снизился на 187,3 млн. рублей или на 17% по сравнению с 2012 г. и составил 911,1 млн. руб. 2. Уровень затрат на 1 рубль товарной продукции составил 1,12 руб. (в 2012 г. – 1,04 руб.) 3. Чистый убыток составил 142,4 млн. рублей. 4. Аварий не было. 5. Правлением ОАО «НК «Роснефть» принято решение о реализации проекта строительства «Комплекс установки производства катализатора риформинга и изомеризации» в полном объеме без промежуточной защиты после выполнения проектирования стадии «П». 6. Экономический эффект от снижения норм расхода реагентов и вспомогательных материалов составил 236,6 тыс. рублей. 7. Экономический эффект от снижения энергозатрат составил 1 379,4 тыс. рублей. 8. Сумма просроченной кредиторской задолженности относительно 2012 г. снижена с 36 млн. руб. до 18 млн. руб. 9. Разработан «План финансового оздоровления» (ПФО), согласован основным акционером Общества (ОАО «АНХК») и направлен на рассмотрение в Финансовый департамент ОАО «НК «Роснефть» Информация об исполнении плана инвестиций 2013 года в разрезе программ (проектов) Финансирование Финансирование капитальных Краткая информация о капитальных Наименование Цель программы вложений достижении целей/для вложений программы (проекта) (проекта) (БП кор.от незавершенных проектов – (Факт). 19.09.2013) о ходе реализации тыс. руб тыс. руб 22075,8 14 028,2 1. Выполнен базовый Комплекс установки Обеспечение стратегической проект. производства независимости 2. Заключен договор с катализаторов ОАО риформинга и НПЗ ОАО «НК «Роснефть» от «Ангарскнефтехимпроект» изомеризации импорта на выполнение проектных катализаторов работ стадии «Проект». риформинга и 3. ОАО «АЗК и ОС» изомеризации проведены работы по: бензина для - подготовке и передаче производства сходных данных по моторных топлив запросам стандарта Евро-5 и генпроектировщика; создание - инженерным изысканиям рентабельного (геодезия, экология и катализаторного метеорология) на площадке бизнеса строительства; - подготовке закупочной документации по выбору подрядчика на выполнение работ по демонтажу недействующих зданий и сооружений в рамках подготовки площадки строительства; Обеспечение 22542,9 10 771,1 Проекты, направленные на работоспособности действующих поддержание мощностей действующих мощностей Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 27 из 55 5. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 5.1. Основные производственно – экономические показатели № п/п Наименование показателя Ед. изм. 2012 г. 2013 г. Отклонение к 2012 г. тыс. руб. % тыс. руб. 1 013 877 896 016 -117 861 -12 тонн 1 261,18 1 588,65 327 26 тыс. руб. 923 897 758 829 -165 068 -18 тонн 394,42 264,06 -130 -33 тыс. руб. 89 979 137 187 47 207 52 тонн 866,76 1 324,59 458 53 тыс. руб. 1 098 433 911 131 -187 302 -17 тыс. руб. 997 726 763 281 -234 445 -23 тыс. руб. 87 272 139 771 52 499 60 тыс. руб. 13 435 8 079 -5 356 -40 тыс. руб. 1 104 359 1 009 569 -94 790 -9 4. - продукция орг.синтеза - услуги и работы промышленного характера Затраты на производство и реализацию товарной продукции, работ, услуг Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. -5 926 -98 438 -92 512 -1561 5. Чистая прибыль (убыток) тыс. руб. -17 854 -142 453 -124 599 -698 6. Среднесписочная численность Среднемесячная заработная плата чел. 385 380 -5 -1 руб. 25 972 25 854 -118 0 1. Объем производства товарной продукции всего, в т.ч.: 1.1. - катализаторы 1.2. - продукция орг.синтеза 2. 2.1. 2.2. 2.3. 3. 7. Выручка от реализации товарной продукции, работ, услуг всего, в т.ч.: - катализаторы и носители 5.2. Анализ финансового состояния и краткие пояснения к бухгалтерской отчетности ОАО «АЗКиОС» за 2013год 5.2.1 Основные положения учетной политики ОАО «АЗКиОС». Учетная политика разработана с целью обеспечения учета и контроля за всеми осуществляемыми Обществом хозяйственными операциями. Учетная политика Общества сформирована в соответствии с принципами, установленными Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденным приказом Минфина РФ от 06.10.2008 года № 106н 5.2.1.1. Основные средства и незавершенное капитальное строительство В составе основных средств учитываются активы, предназначенные для использования в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд в течение срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев. К основным средствам отнесены здания, сооружения, машины, оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и т.д. При определении состава и группировки основных средств, применяется общероссийский классификатор основных фондов, утвержденный Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 28 из 55 Постановлением Государственного Комитета РФ по стандартизации, методологии и сертификации от 26.12.1994 года № 359. Принятие актива в качестве объекта основных средств к бухгалтерскому учету осуществляется на дату готовности объекта к эксплуатации. При этом, исходя из принципа приоритета содержания перед формой, завершенные капитальным строительством объекты, фактически эксплуатируемые, также отражаются в составе основных средств независимо от факта подачи документов на их государственную регистрацию. Амортизация по таким объектам начисляется в общеустановленном порядке. Начисление амортизации по всем группам основных средств производится линейным способом. Не относятся к основным средствам и учитываются Обществом в составе оборотных средств следующие предметы независимо от их срока полезного использования: специальные инструменты и специальные приспособления; специальная одежда, специальная обувь. Общество не проводило добровольную переоценку основных средств. 5.2.1.2. Нематериальные активы В состав нематериальных активов включены: товарные знаки, патенты. Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определяемой в соответствии с ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденным Приказом Минфина РФ от 27.12.2007г. № 153н. Переоценка стоимости нематериальных активов не производится. Первоначальная стоимость нематериальных активов погашается линейным способом в зависимости от срока полезного использования. В бухгалтерском балансе нематериальные активы отражены по остаточной стоимости. В бухгалтерском учете нематериальные активы отражены по первоначальной стоимости приобретения и расходов по их доведению до состояния, пригодного для эксплуатации. Срок полезного использования нематериального актива ежегодно проверяется Обществом с целью оценки необходимости его уточнения. В случае существенного изменения продолжительности периода, в течение которого Общество предполагает использовать актив, срок его полезного использования подлежит уточнению. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности на начало отчетного года как изменения в оценочных значениях. 5.2.1.3. Прочие внеоборотные активы Прочие внеоборотные активы оцениваются по фактическим затратам. К прочим внеоборотным активам относятся активы, по которым предполагается получать экономические выгоды в течение периода более 12 месяцев. Расходы по НИОКР подлежат списанию на расходы по обычным видам деятельности с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было начато фактическое применение полученных результатов. Списание расходов по каждой выполненной работе (теме) НИОКР производится ежемесячно линейным способом в размере 1/12 годовой суммы при условии их фактического использования в процессе производства (управления) Общества. Срок списания расходов по НИОКР определяется Обществом самостоятельно, исходя из ожидаемого срока использования полученных результатов от этих работ. Установленный срок не может превышать 5 лет. В случае досрочного прекращения использования результатов научных исследований и опытноконструкторских разработок Обществом, на основании Приказа о списании НИОКР, расходы по НИОКР подлежат отнесению в состав прочих расходов. 5.2.1.4. Финансовые вложения Финансовых вложений в ценные бумаги в отчетном периоде не было. 5.2.1.5. Материально-производственные запасы Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 29 из 55 Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, исчисленной исходя из суммы фактических затрат на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ). Оценка материалов при отпуске в производство или другом выбытии производится по средней (средневзвешенной) себестоимости единицы МПЗ, за исключением катализаторов, списание которых производится по стоимости единицы запасов. Переданная в эксплуатацию специальная одежда обособленно учитывается в составе материалов. Стоимость специальной одежды со сроком службы более 12 месяцев погашается линейным способом в течение нормативного срока ее эксплуатации. Стоимость специальной одежды со сроком службы менее 12 месяцев единовременно списывается в момент передачи специальной одежды в эксплуатацию. Затраты по эксплуатации загруженных на длительный срок катализаторов учитывается на счете 97 «Расходы будущих периодов» и относятся на себестоимость пропорционально объему выпущенной продукции. Стоимость драгоценных металлов, содержащиеся в загруженных в установки катализаторах на себестоимость производства не переносится, а отражается в отчетности в составе оборотных активов. При загрузке в установку катализатора, содержащего драгоценные металлы, стоимость драгоценных металлов отражается на счете 10 «Материалы», по цене возможной реализации драгоценных металлов, содержащихся в загруженном катализаторе, аффинажному предприятию на дату загрузки. При выгрузке катализаторов из установок стоимость драгоценных металлов, потребленных в производстве, списывается на затраты на основании данных, представленных специалистами заводской лаборатории. Стоимость отработанных катализаторов, содержащих драгоценные металлы, отражается по цене возможной реализации драгоценных металлов, содержащихся в отработанном катализаторе, аффинажному предприятию. Готовая продукция учитывается по фактической сокращенной производственной себестоимости – без учета расходов, учитываемых по счету 26 «Общехозяйственные расходы». При реализации оценка готовой продукции производится по средней (средневзвешенной) себестоимости каждого вида готовой продукции. «Давальческое сырье» и продукция, полученная из него, учитываются отдельно на забалансовых счетах в количественном выражении и стоимостной оценке в разрезе давальцев по видам сырья. Товары показываются в бухгалтерском балансе в составе оборотных средств по строке «Готовая продукция и товары для перепродажи» по фактической цене их приобретения. В соответствии с требованием осмотрительности при отражении снижения стоимости материально-производственных запасов в бухгалтерской отчетности Общества применяет способ оценочного резервирования. Резервы под снижение стоимости материально-производственных запасов создаются в конце отчетного года, по конкретным наименованиям МПЗ и (или) видам аналогичных или связанных МПЗ, в отношении которых в отчетном году имели место обстоятельства, обусловивших снижение их текущей (рыночной) стоимости. 5.2.1.6. Незавершенное производство и общехозяйственные расходы Сводный учет затрат на производство производится полуфабрикатным методом. Незавершенное производство оценивается по фактической производственной себестоимости. Учет затрат ведется в разрезе прямых и косвенных (общепроизводственных и общехозяйственных) затрат. Затраты отчетного периода, обусловленные процессами завода и управления, собираются на счете «Общехозяйственные расходы» и списываются в конце отчетного периода непосредственно на счет «Продажи». Общепроизводственные расходы ежемесячно включаются в себестоимость продукции основного производства пропорционально сумме затрат на оплату труда производственного персонала. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 30 из 55 5.2.1.7. Расходы будущих периодов К расходам будущих периодов относятся затраты Общества, произведенные в отчетном периоде, но определенно относящиеся к получению дохода в будущих периодах, следующих за отчетным, и на момент составления отчетности обеспечивающие будущие экономические выгоды. Указанные расходы списываются на издержки производства ежемесячно в течение срока, к которому относятся. Если данный срок определить невозможно, то он устанавливается соответствующей комиссией и оформляется протоколом комиссии. 5.2.1.8. Дебиторская задолженность и обязательства Дебиторская и кредиторская задолженность, отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров. Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками). Резерв по сомнительным долгам создается по расчетам с юридическими и физическими лицами за продукцию, товары, работы и услуги, выданные авансы и прочую дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности, либо дебиторская задолженность, нереальная к взысканию, с отнесением суммы резерва на финансовые результаты в составе прочих расходов. Суммы авансов, полученных на конец отчетного периода от покупателей и заказчиков, отражаются в отчетности в составе кредиторской задолженности в полной сумме с учетом НДС, начисленным к уплате в бюджет по данным авансам. Дебиторская задолженность по исчисленному НДС с авансов полученных, отражается в отчетности в составе дебиторской задолженности. Задолженность по полученным займам и кредитам отражается с учетом процентов, причитающихся к уплате на конец отчетного периода согласно условиям договоров. Общество осуществляет перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа или кредита до возврата основной суммы долга остается менее 365 календарных дней. Затраты, связанные с получением и использованием займов и кредитов (проценты по полученным займам и кредитам, проценты или дисконт по векселям и облигациям, дополнительные затраты по займам и кредитам, а также курсовые разницы, относящиеся на причитающиеся к оплате проценты по займам и кредитам) относятся к прочим расходам того отчетного периода в котором они произведены, за исключением той части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционных активов. 5.2.1.9. Активы, обязательства и операции в иностранных валютах При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применяется курс соответствующей валюты, установленный Центральным банком РФ на дату совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, выраженными в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отражены в составе прочих доходов и расходов. Операции, связанные с конвертацией валюты, отражаются в Отчете о прибылях и убытках по строкам «Прочие доходы» и «Прочие расходы» сальдировано, в качестве дохода (расхода) признаются только курсовые выгоды или потери. 5.2.1.10. Доходы будущих периодов В составе доходов будущих периодов отражаются доходы, полученные (начисленные) в отчетном периоде, но относящиеся к будущим периодам: арендная плата, рыночная стоимость активов, полученных безвозмездно. 5.2.1.11. Признание доходов (выручки) Выручка от продажи товаров (продукции) и оказания услуг (выполнения работ) признается по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость и акцизов. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 31 из 55 В составе доходов по обычным видам деятельности учтены доходы от сдачи имущества в аренду. Для целей налога на прибыль выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной или натуральной форме. Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления). 5.2.1.12. Признание расходов Общество применяет метод формирования неполной себестоимости продукции (директкостинг), в связи с чем, управленческие расходы полностью списываются на счет учета продаж, т.е. полностью признаются в отчетном периоде, без распределения на остатки незавершенного производства и остатки готовой продукции (за исключением общехозяйственных расходов, непосредственно связанных с приобретением, сооружением или изготовлением активов, которые в включаются в стоимость активов). Расходы на продажу распределяются между проданной продукцией (товарами) и отгруженной продукцией. 5.2.1.13. Налоговая задолженность Налоговые обязательства Общества отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности. 5.2.1.14. Отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства В бухгалтерском учете отражаются постоянные и временные разницы между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой прибылью отчетного периода. Временные и постоянные разницы, рассчитанные путем сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета по статьям расходов и доходов отчетного периода, приводят к образованию «Постоянных налоговых обязательств и активов» и «Отложенных налоговых обязательств и активов». Общество формирует показатели, характеризующие учет расчетов по налогу на прибыль, ежеквартально. Свернутая сумма постоянных налоговых активов (обязательств) приведена в отчете о прибылях и убытках справочно. Ставка расчета отложенных и постоянных налоговых активов обязательств составляет 20%. 5.2.2 Информация об изменениях в учетной политике, вводимых с 1 января года, следующего за отчетным. Для отражения последствий перехода с 1 января 2013 года на новый способ учета прав пользования ноу-хау, в части проектной документации, предназначенной для строительства объектов основных средств, и отменой критериев существенности РБУ применяется ретроспективный метод отражения последствий изменения учетной политики. Ретроспективный метод применяется при одновременном выполнении следующих условий: - последствия изменения учетной политики можно надежно оценить; - корректировки входящих показателей бухгалтерской отчетности существенны. Если хотя бы одно из условий не выполняется - применяется перспективный метод. 5.2.3 Анализ изменения структуры активов и пассивов ОАО «АЗКиОС» за отчетный период Анализ финансового состояния предприятия осуществляется по данным годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности и в первую очередь по данным форм №1 «Бухгалтерский баланс» и №2 «Отчет о финансовых результатах». Баланс отражает состояние имущества, собственного капитала и обязательств предприятия на отчетную дату. Итог баланса дает ориентировочную оценку суммы Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 32 из 55 средств, находящихся в распоряжении Общества. Эта оценка является учетной и не отражает реальную сумму денежных средств, которую можно выручить за имущество. Актив баланса строится в порядке возрастающей ликвидности средств, т.е. в порядке возрастания скорости превращения этих активов в процессе хозяйственного оборота в денежную форму. В разделе Ι актива баланса показано имущество, которое до конца своего использования сохраняет первоначальную форму, ликвидность, т.е. подвижность, которого в хозяйственном обороте самая низкая. В разделе ΙΙ актива баланса показаны элементы имущества предприятия, многократно меняющие форму в течение отчетного периода. Денежные же средства являются абсолютно ликвидными. Статьи пассива баланса группируются по степени срочности погашения (возврата) обязательств в порядке ее возрастания. Первое место занимает уставный капитал как наиболее постоянная (перманентная) часть баланса. За ним следуют остальные статьи. С экономической точки зрения внешние обязательства – это источник формирования активов предприятия, а с юридической – это долг предприятия перед третьими лицами. Баланс позволяет оценить эффективность размещения капитала Общества, его достаточность для текущей и инвестиционной деятельности, размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения. таблица № 5.2.3.1. тыс. руб. Наименование показателя баланса 1 Код строк и 2 Изменение показателя за период Значение показателя Удельный вес показателя в валюте баланса, % 01.01.20 13 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 31.12.20 13 3 4 5 6 7 8 Изменен ия удельног о веса показате ля за период, в % 9 АКТИВ 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Основные средства Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу 1 2. Оборотные активы Запасы сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) готовая продукция и товары расходы будущих периодов Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 1110 9 253 8 927 1120 1 000 1 000 1150 1170 98 755 89 007 8 800 1180 39 461 40 606 1190 2 539 1 634 1100 151 008 1210 - 326 -3,52% 2,76% 2,60% -0,16% - 0,00% 0,30% 0,29% -0,01% 9 748 8 800 -9,87% - 29,47% 0,00% 25,94% 2,57% -3,52% 2,57% 1 145 2,90% 11,78% 11,84% 0,06% 905 -35,64% 0,76% 0,48% -0,28% 149 974 - 1 034 -0,68% 45,06% 43,71% -1,35% 137 448 130 730 - 6 718 -4,89% 41,01% 38,11% -2,91% 1211 40 556 65 348 24 792 61,13% 12,10% 19,05% 6,95% 1212 57 337 38 580 - 18 757 -32,71% 17,11% 11,25% -5,86% 1213 38 785 26 581 - 12 204 -31,47% 11,57% 7,75% -3,83% 1215 770 221 - 549 -71,30% 0,23% 0,06% -0,17% 1220 0 3 490 3 490 100% 0,00% 1,02% 1,02% 1230 40 427 58 484 18 057 44,67% 12,06% 17,05% 4,98% - - Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 33 из 55 Наименование показателя баланса 1 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты ИТОГО по разделу 2 Баланс Код строк и 2 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 31.12.20 13 3 4 5 6 7 8 40 427 1232 0 1240 1200 1600 Удельный вес показателя в валюте баланса, % 01.01.20 13 1231 1250 Изменение показателя за период Значение показателя 58 362 17 935 122 122 5 900 0 - 5 900 337 184 112 335 120 397 193 101 343 075 60 8 989 7 955 Изменен ия удельног о веса показате ля за период, в % 9 44,36% 12,06% 17,01% 4,95% 100% 0,00% 0,04% 0,04% 100,00% 1,76% 0,00% -1,76% 17,80% 0,10% 0,12% 0,02% 4,88% 2,37% 54,94% 100,00% 56,29% 100,00% 1,35% 0,00% ПАССИВ 3. Капитал и резервы Уставный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ИТОГО по разделу 3 4. Долгосрочные обязательства Заемные средства Отложенные налоговые обязательства ИТОГО по разделу 4 5. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы Доходы будущих периодов Оценочные обязательства 1310 1360 132 000 1 766 132 000 1 766 - 0,00% 0,00% 39,39% 0,53% 38,48% 0,51% -0,91% -0,01% 1370 -207 079 -349 532 -142 453 68,79% -61,79% -101,88% -40,09% 1300 - 73 313 - 215 766 -142 453 194,31% -21,88% -62,89% -41,02% 1410 23 566 49 114 25 548 108,41% 7,03% 14,32% 7,28% 1420 1 390 8 926 7 536 542,16% 0,41% 2,60% 2,19% 1400 24 956 58 040 33 084 132,57% 7,45% 16,92% 9,47% 1510 57 048 59 436 2 388 4,19% 17,02% 17,32% 0,30% 1520 312 284 416 398 104 114 33,34% 93,19% 121,37% 28,19% 1521 182 787 359 715 176 928 96,79% 54,54% 104,85% 50,31% 1522 11 420 6 202 -5 218 -45,69% 3,41% 1,81% -1,60% 1523 4 384 3 208 - 1 176 -26,82% 1,31% 0,94% -0,37% 1524 10 883 1 061 - 9 822 -90,25% 3,25% 0,31% -2,94% 1529 102 810 46 212 - 56 598 -55,05% 30,68% 13,47% -17,21% 23 17 - 6 -26,09% 0,01% 0,00% 0,00% 14 122 24 950 10 828 76,67% 4,21% 7,27% 3,06% 1530 1540 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 34 из 55 Наименование показателя баланса 1 ИТОГО по разделу 5 Баланс Код строк и 2 1500 1700 Значение показателя Изменение показателя за период Удельный вес показателя в валюте баланса, % 01.01.20 13 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 3 383 477 335 120 4 500 801 343 075 5 117 324 7 955 6 30,59% 2,37% 7 114,43% 100,00% 31.12.20 13 Изменен ия удельног о веса показате ля за период, в % 8 145,97% 100,00% 9 31,54% 0,00% Анализ активов баланса По данным бухгалтерской отчетности в течение отчетного периода общая стоимость имущества предприятия увеличилась на 7 955 тыс. руб. (или на 2,37%) и на конец 2013 года составила 343 075 тыс. руб. при этом оборотные активы увеличились на 4,88%, тогда как по внеоборотным активам произошло незначительное снижение на 0,68% (таблица 5.2.3.1). Увеличение суммы оборотных активов за рассматриваемый период в большей мере связанно с ростом краткосрочной дебиторской задолженности, а уменьшение внеоборотных – со снижением стоимости основных средств. Подобное изменение абсолютных показателей привело к изменениям в структуре активов Общества, а именно снижению доли внеоборотных активов (с 45,06% до 43,71%) и увеличению удельного веса оборотных активов (с 54,94% до 56,29%). За счет переноса показателя «Финансовые вложения» из категории краткосрочных активов (оборотных) в долгосрочные (внеоборотные), ввиду изменения условий договора предоставления займа, данные структурные изменения являются не значительными, но они свидетельствуют о недостаточном обновлении производственной базы предприятия. Ниже представлена диаграмма динамики изменения структуры активов предприятия в течение 2013г. (см. рис. 5.2.3.1.). Рис. 5.2.3.1. Изменение общей суммы активов Общества, а также их структуры связано с изменениями по следующим показателям: Нематериальные активы Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 35 из 55 Снижение величины нематериальных активов (Стр.1110 таблицы 5.2.3.1.) в течение анализируемого периода составило 326 тыс. руб., при этом основная доля приходится на снижение стоимости патентов. Однако увеличение в отчетном периоде показателя «Объем вложений в создание отдельных НМА», говорит о проводимой научно-исследовательской работе в Обществе и вложении средств в новые научные разработки. Изменение структуры нематериальных активов в разрезе групп объектов представлено в таблице 5.2.3.2. Таблица 5.2.3.2. Структура нематериальных активов Значение показателя № п/п Наименование показателя Изменение период показателя за Удельный вес показателя в общей сумме НМА, % в тыс. руб. в% 01.01.2013 3 4 5 6 7 5 647 5 239 -408 -7% 61,0% 58,7% Товарный знак 14 11 -3 -21% 0,2% 0,1% Объем вложений в создание отдельных НМА 3 592 3 676 84 2% 38,8% 41,2% Итого НМА 9 253 8 927 -326 -4% 100,0% 100,0% 01.01.2013 31.12.2013 1 2 1 Патенты 2 3 31.12.2013 По статье «Результаты исследований и разработок» (Стр.1120 таблицы 5.2.3.1.) отражаются расходы по незаконченным исследованиям и разработкам, в частности по разработке «Катализатор гидроизомеризации гидроочистки дизельных фракций». В рассматриваемом периоде изменений по данному показателю не произошло, поскольку исследования по данному направлению закончены (документы направлены на получение патента). Основные средства и незавершенное строительство Основные средства являются одним из важнейших составляющих любого производства. Их состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия. За отчетный период в Обществе обеспеченность основными средствами (Стр. 1150 таблицы 5.2.3.1.) уменьшилась на 9 748 тыс. руб. (9,87%). Данное снижение вызвано следующим изменением показателей: 1. Стоимость основных средств возросла на 837 тыс. руб. (1,42%). На данное увеличение повлияли следующие факторы: - Снижение остаточной стоимости на сумму годовых амортизационных отчислений в размере 9 114 тыс. руб. - Замена морально устаревшего и физически изношенного оборудования, а так же ввод новых основных средств на сумму 9 936 тыс. руб. - Принятие к учету основных средств, выявленных при проведении годовой инвентаризации на сумму 53 тыс. руб. - Списание морально и физически изношенных основных фондов на общую сумму 586 тыс. руб. - Амортизация по списанным основным средствам составила 548 тыс. руб. 2. Величина незавершенных капитальных вложений на конец анализируемого периода снизилась на 26,57% и составила 29 258 тыс. руб. На данное снижение повлияли следующие факторы: Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 36 из 55 Списание на сумму 24 990 тыс. руб. части объектов незавершенного капитального строительства, использование которых в будущем не предполагается. Инвестирование средств в новые объекты незавершенного капитального строительства, в том числе проведение проектных работ и работ по демонтажу оборудования, с последующей его заменой. Изменение структуры основных средств и незавершенных капитальных вложений отражено в таблице 5.2.3.3. Таблица 5.2.3.3. Структура основных средств и незавершенных капитальных вложений № п/п Изменение показателя период Значение показателя Наименование показателя 01.01.20 13 1 2 за Удельный вес показателя в общей сумме, % 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 3 4 5 6 7 31.12.20 13 Основные средства, в т.ч. 58 912 59 749 837 1,42% 59,65% 67,13% 1 Здания 35 816 34 808 - 1 008 -2,81% 36,27% 39,11% 2 Сооружения 7 120 4 799 - 2 321 -32,60% 7,21% 5,39% 3 Машины и оборудование 13 220 18 026 4 806 36,35% 13,39% 20,25% 4 Транспорт 1 357 1 185 - 172 -12,68% 1,37% 1,33% 5 Прочее 1 399 931 - 468 -33,45% 1,42% 1,05% Незавершенные капитальные вложения, в том числе 39 843 29 258 - 10 585 -26,57% 40,35% 32,87% 1 Незавершенное строительство 28 170 17 481 - 10 689 -37,94% 28,53% 19,64% 2 Приобретение средств 351 155 -196 -55,84% 0,36% 0,17% 3 Оборудование к установке 10 819 11 622 7,42% 10,96% 13,06% 4 Авансы по капстроительству - 503 -100,00% 0,51% 0,00% - 9 748 -9,87% 100,00% 100,00% Итого основных 503 98 755 89 007 803 На конец отчетного периода у Общества имеются основные средства, учитываемые на забалансовых счетах, а именно арендованные основные средства на сумму 211 068 тыс. руб., в том числе по видам: - Здания (гараж) – 450 тыс. руб. - Земельные участки – 210 618 тыс. руб. За рассматриваемый период стоимость арендованных основных фондов не изменилась. Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые активы (Стр. 1180 таблицы 5.2.3.1.) в течение 2013 года возросли на 1 145 тыс. руб. (2,90%). Данное увеличение в большей мере связано начислением в 2013г. отложенного налогового актива (ОНА) на прямые расходы по реализованной продукции. Прочие внеоборотные активы Прочие внеоборотные активы (Стр. 1190 таблицы 5.2.3.1.) в течение отчетного периода снизились на 905 тыс. руб. (35,64%). Изменение структуры прочих внеоборотных активов представлено в таблице 5.2.3.4 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 37 из 55 Таблица 5.2.3.4. Структура прочих внеоборотных активов № п/п Изменение показателя период Значение показателя Наименование показателя 01.01.20 13 за Удельный вес показателя в общей сумме РБП, % 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 31.12.20 13 1 2 3 4 5 6 7 1 Программное обеспечение 1 142 762 -380 -33,27% 44,98% 46,63% 2 Катализаторы со сроком полезного использования более 12 месяцев 163 24 -139 -85,28% 6,42% 1,47% 3 Платежи за предоставленное право пользования результатами интеллектуальной деятельности 1 234 848 -386 -31,28% 48,60% 51,90% Итого РБП 2 539 1 634 -905 -35,64% 100,00% 100,00% Снижение прочих внеоборотных активов связано со списанием в течение 2013 года расходов по программному обеспечению и НИОКР согласно срокам использования в размере 380 и 386 тыс. руб. соответственно, а так же списанием на себестоимость выпущенной продукции затрат по катализаторам, загруженным в установки, в размере 139 тыс. руб. Запасы Основную долю в оборотном капитале предприятия за рассматриваемый период составляют запасы. Высокий показатель доли запасов связан в первую очередь с длительным циклом производства катализаторов. На конец отчетного периода их доля в общей стоимости активов (Стр. 1210 таблицы 5.2.3.1.) составила 38,11%. В течение рассматриваемого периода произошло снижение запасов на 6 718 тыс. руб. (4,89%). Изменение в структуре запасов представлено в таблице 5.2.3.5. Таблица 5.2.3.5. Структура запасов предприятия № п/п Значение показателя Наименование показателя 01.01.20 13 Изменение показателя период 31.12.20 13 в тыс. руб. в% за Удельный вес показателя в общей сумме запасов, % 01.01.2013 31.12.20 13 1 2 3 4 5 6 7 1 сырье, материалы 40 556 65 348 24 792 61,13% 29,51% 49,99% 2 затраты в производстве 57 337 38 580 -18 757 -32,71% 41,72% 29,51% 3 готовая продукция и товары для перепродажи 38 785 26 581 -12 204 -31,47% 28,22% 20,33% 4 расходы будущих периодов 770 221 -549 -71,30% 0,56% 0,17% Итого запасов 137 448 130 730 -6 718 -4,89% 100,00% 100,00% незавершенном Запасы сырья и материалов в отчетном периоде значительно возросли на 24 792 тыс. руб. (61,13%), а их удельный вес в стоимости запасов предприятия увеличился в 1,7 раза. Рост запасов Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 38 из 55 сырья и материалов на конец анализируемого периода объясняется приобретением в декабре 2013г. сырья для производства химической продукции (катализатора НВС-А) в I квартале 2014 г. Изменение структуры запасов сырья и материалов в разрезе групп представлено в таблице 5.2.3.6. Таблица 5.2.3.6. Структура запасов сырья и материалов Значение показателя № п/п Изменение показателя период за Удельный вес показателя в общей сумме, % Наименование показателя 01.01.20 13 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 31.12.20 13 1 2 3 4 5 6 7 1 Сырье 12 826 34 286 21 460 167,32% 31,63% 52,47% 2 Топливо 41 44 3 7,32% 0,10% 0,07% 3 Тара и тарные материалы 291 275 -16 -5,50% 0,72% 0,42% 4 Запасные части 8745 8 688 -57 -0,65% 21,56% 13,29% 5 Прочие материалы 16442 19 351 2 909 17,69% 40,54% 29,61% 6 Инвентарь и принадлежности 133 82 -51 -38,35% 0,33% 0,13% 7 Специальная оснастка и специальная одежда 2233 3 801 1 568 70,22% 5,51% 5,82% 8 Резерв ТМЦ -155 -1 179 -1 024 660,65% -0,38% -1,80% 40 556 65 348 24 792 61,13% 100,00% 100,00% под хозяйственные снижение стоимости Итого сырья и материалов в том числе по срокам хранения 1 более 2-х лет 15228 11229 -3 999 -26,26% 37,55% 17,18% 2 более года 1255 826 -429 -34,18% 3,09% 1,26% 3 менее года 24073 53293 29 220 121,38% 59,36% 81,55% Запасы в незавершенном производстве в отчетном периоде уменьшились на 18 757 тыс. руб. (32,71%), доля в общей стоимости запасов предприятия снизилась на 12,21%. Основной объем незавершенного производства приходится на производство катализаторов и составляет 87,83%. Снижение затрат в незавершенном производстве в отчетном периоде связано с наработкой в конце 2012г. большой партии полуфабрикатов (носитель для катализатора АКН-М марки Ц, носитель АН-2/Н, катализатор НВС-А (сух. экстр.)) для изготовления катализаторов АКН-М марки Ц, ГО-15 марок Н,К, НВС-А с последующей реализацией в 2013 г. Сумма остатков готовой продукции в рассматриваемом периоде уменьшилась на 31,47% и на конец 2013 года составила 26 581 тыс. руб., удельный вес показателя в общей стоимости запасов предприятия снизился на 7,89%. Изменение структуры готовой продукции и товаров для перепродажи в разрезе групп отражено в таблице 5.2.3.7. Таблица 5.2.3.7. Структура готовой продукции и товаров для перепродажи Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 39 из 55 Значение показателя № п/п Наименование показателя Изменение показателя за период 01.01.20 13 31.12.2013 в тыс. руб. в% 1 2 3 4 Готовая продукция 34 254 22 261 - 1 Катализаторы 16 663 8 797 2 Арбитражные катализаторов 3 Масла 4 Присадки пробы Товары для перепродажи 01.01.2013 31.12.20 13 5 6 7 11 993 -35,01% 88,32% 83,75% - 7 866 -47,21% 42,96% 33,10% 191 - 142 -42,64% 0,86% 0,72% 16 879 8 715 - 8 164 -48,37% 43,52% 32,79% 379 4 558 4 179 1102,64% 0,98% 17,15% 333 4 531 4 320 - 211 -4,66% 11,68% 16,25% - 717 -19,90% 9,29% 10,86% 541 58,30% 2,39% 5,53% 0,00% -0,13% 100,00% 100,00% 1 Товары 3 603 2 886 2 Товары отгруженные 928 1 469 3 Резерв под снижение стоимости ТМЦ Итого Удельный вес показателя в общей сумме, % 38 785 35 - 35 26 581 - 12 204 -31,47% Уменьшение остатков готовой продукции в течение 2013г. связано с наработкой в 4 квартале 2012 г.: - катализатора АНХП в соответствии с условиями контракта № 86КТ-11 от 29.03.2011г. заключенного с контрагентом ОАО "КуйбышевАзот" с последующей реализацией в январе 2013г. - основы компрессорного масла К4-20 в соответствии с условиями контракта № 252КТ12/12125 от 05.12.2012 заключенного с контрагентом ОАО "СвНИИНП" с последующей реализацией в 2013г Расходы будущих периодов со сроком списания до 1 года за рассматриваемый период уменьшились на 71,3% и составили на конец года 221 тыс. руб. На данное изменение повлияло снижение затрат по добровольному медицинскому страхованию работников Общества в 2013г. Дополнительно следует отметить, что на балансе предприятия на конец анализируемого периода числятся: - ТМЦ, принятые на ответственное хранение в сумме 1 310 тыс. руб.; - материалы, принятые в переработку в сумме 174 тыс. руб. Налог на добавленную стоимость На конец анализируемого периода сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям (Стр.1220 таблицы 5.2.3.1.) увеличилась за счет: - восстановления в конце отчетного периода НДС по экспорту. - начисления НДС по приобретенным материально-производственным запасам на товары в пути и принятием его к вычету в следующем налоговом периоде. Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность - это временное отвлечение финансовых ресурсов из оборота предприятия. Завышенные размеры дебиторской задолженности снижают мобильность оборотных активов, приводят к росту продолжительности финансового цикла. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 40 из 55 Дебиторская задолженность Общества за отчетный период увеличилась на 18 057 тыс. руб. (в 1,5 раза). Изменение структуры дебиторской задолженности представлено в таблице 5.2.3.8. Таблица 5.2.3.8. Структура дебиторской задолженности предприятия № п/п Изменение показателя период Значение показателя Наименование показателя 01.01.20 13 за Удельный вес показателя в общей сумме ДЗ, % 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 3 4 5 6 7 98,50% 46,78% 64,20% -10,19% 14,24% 8,84% 8,80% 32,51% 24,45% -36,39% 8,25% 3,63% -9,59% -1,79% -1,12% 44,66% 100,00% 100,00% 1 2 1 Покупатели и заказчики 18 913 37 544 2 Авансы выданные 5 758 5 171 3 Бюджет 13 144 14 301 4 Прочие дебиторы 3 335 2 122 5 Резерв по сомнительным долгам - 724 - 654 Итого дебиторской задолженности 40 427 58 484 18 631 - 587 1 157 - 1 214 69 18 057 31.12.20 13 Изменение величины дебиторской задолженности сложилось из следующих факторов: - увеличение задолженности покупателей за реализованную продукцию на 18 631 тыс. руб. (в 2 раза). Данный рост задолженности связан с отгрузкой в конце 2013г. катализаторов РБ-33У, РБ-44У для ОАО «АНПЗ ВНК» с последующей оплатой в январе 2014г.; - снижение задолженности по авансовым платежам на приобретение сырья и материалов на 587 тыс. руб. (10,19%); - увеличение задолженности по расчетам с бюджетом на 1 157 тыс. руб. Данный рост задолженности связан с возмещением НДС из бюджета по итогам работы предприятия во II полугодии 2013г. - снижение задолженности по прочим дебиторам составило 1 214 тыс. руб. В составе задолженности по прочим дебиторам на начало отчетного периода основную долю занимала сумма резерва по недостачам и потерям от порчи ценностей. По итогам годовой инвентаризации сумма резерва снижена за счет списания задолженности в размере 1302 тыс. руб. по похищенным товарноматериальным ценностям на основании постановлений о приостановлении предварительного следствия в связи с неустановлением лиц, привлекаемых в качестве обвиняемых (п. 1 ч. 1 ст. 208УПК РФ) от 11.04.2008 по УД № 22512, от 26.01.2009 по УД № 71807, от 06.05.2008 по УД № 71672. - снижение на 69 тыс. руб. суммы резерва по сомнительным долгам в связи со списанием по истечению сроков исковой давности задолженности ООО «Ван-Пойнт» в размере 18 тыс. руб. и ООО «Ротор» - 51 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2013 года сумма резерва по сомнительным долгам составляет 654 тыс. руб. по контрагенту ЗАО «Самарский насосный завод». Финансовые вложения В связи с изменением условий договора по предоставлению процентного денежного займа ОАО «НК «Роснефть» (срок возможного погашения увеличился с 1 года до 5 лет) денежные средства перечисленные Обществом 30.12.2013 в рамках договора от 23.01.2013г. №10КТ-13/0000813/0299Д являются долгосрочным финансовым вложением, т.е. в отчетном периоде показатель «Финансовые вложения» был перенесен из категории краткосрочных активов (оборотных) в долгосрочные (внеоборотные). Денежные средства Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 41 из 55 Объем денежных средств за отчетный период (Стр.1250 таблицы 5.2.3.1.) увеличился на 17,8% и составил на конец 2013 года 397 тыс. руб. Остаток денежных средств находится на уровне установленного для группы компаний ОАО «НК «Роснефть» лимита, который в свою очередь не должен превышать 500 тыс. рублей. Анализ пассивов баланса За рассматриваемый период в составе пассивов баланса произошли изменения, которые привели к изменениям в структуре собственного и привлеченного капитала. При существенном увеличении доли краткосрочных обязательств в итоге баланса на 31,54% (с 114,43% до 145,97%) снизилась доля собственного капитала – на 41,02% (с -21,88% до -62,89%). Изменение структуры источников средств предприятия отражено в таблице 5.2.3.9. Таблица 5.2.3.9. Структура источников средств предприятия № п/п Изменение показателя период Значение показателя Наименование показателя 01.01.20 13 1 2 1 Источники средств всего, в т.ч.: 1.1 Собственные средства 1.2 Заемные средства, из них: 1.2.1 за Удельный вес показателя в общей сумме, % 31.12.20 13 в тыс. руб. в% 01.01.20 13 3 4 5 6 7 2,37% 100,00% 100,00% 31.12.20 13 335 120 343 075 7 955 - 73 313 - 215 766 -142 453 194,31% -21,88% -62,89% 408 433 558 841 150 408 36,83% 121,88% 162,89% Долгосрочные 24 956 58 040 33 084 132,57% 7,45% 16,92% 1.2.2 Краткосрочные 71 193 84 403 13 210 18,56% 21,24% 24,60% 1.2.3 Кредиторская задолженность 312 284 416 398 104 114 33,34% 93,19% 121,37% Оценка структуры источников формирования имущества свидетельствует о нестабильном финансовом положении, зависимости предприятия от внешних кредиторов. Уменьшение величины собственного капитала за период на 142 453 тыс. руб. объясняется значительным ростом непокрытого убытка с 207 079 тыс. руб. на 1 января 2013 года до 349 532 тыс. руб. на 1 января 2014 года, что в свою очередь вызвало структурные сдвиги при относительно постоянных составляющих собственного капитала. Ниже на рисунке № 5.2.3.2. представлен график динамики структуры пассивов предприятия в 2013г. с поквартальной разбивкой, который наглядно показывает ежеквартальный рост удельного веса заемных средств на фоне снижения собственных. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 42 из 55 Рис. 5.2.3.2. Большое влияние на финансовое состояние предприятия оказывают состав и структура заемных средств. Средства предприятия на конец периода на 145,97% состоят из краткосрочных обязательств. Кроме того, кредиторская задолженность в 7 раз превышает дебиторскую задолженность. Все это свидетельствует о неустойчивом финансовом положении предприятия, сильной зависимости от кредиторов и не сбалансированности денежных потоков. Изменение структуры заемных средств в рассматриваемом периоде сложилось из следующих факторов: Долгосрочные и краткосрочные займы Для осуществления инвестиционной и операционной деятельности Общество в 2009-2013гг. получало от ОАО "НК "Роснефть" долгосрочные займы. В течение отчетного периода произошло изменение в соотношении долгосрочных и краткосрочных займов. Так, на начало анализируемого периода задолженность предприятия по долгосрочным займам составляла 23 566 тыс. руб. С учетом получения в текущем периоде займа в размере 24 529,6 тыс. руб. и начисленных процентов за пользование заемными средствами в размере 1 018,5 тыс. руб., долгосрочные займы возросли до 49 114 тыс. руб. На фоне увеличения долгосрочных займов размер краткосрочных займов изменился не значительно с 57 048 тыс. руб. до 59 436 тыс. руб., за счет начисленных процентов по краткосрочному операционному займу, полученному на приобретение сырья для производства катализаторов РБ-33У, РБ-44У (заказ ОАО «АНПЗ ВНК»). Кредиторская задолженность Кредиторская задолженность - это временное привлечение финансовых ресурсов в оборот предприятия. Величина кредиторской задолженности за рассматриваемый период возросла на 104 114 тыс. руб. (33,34%). Удельный вес кредиторской задолженности в общей сумме итога баланса также увеличился с 93,19% до 121,37%. При этом значительный рост задолженности перед поставщиками (в 2 раза) свидетельствует об ухудшении качества расчетов с контрагентами. Данное увеличение отразилось и на структуре кредиторской задолженности, которая представлена в таблице 5.2.3.10 Таблица 5.2.3.10. Структура кредиторской задолженности предприятия № п/п Наименование показателя Значение показателя Изменение показателя за период Удельный вес показателя в общей сумме КЗ, % Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 43 из 55 1 2 3 4 5 6 1 Поставщики и подрядчики Авансы полученные Задолженность перед бюджетом Задолженность перед внебюджетными фондами Задолженность перед персоналом организации Прочие кредиторы Итого кредиторская задолженность в тыс. руб. 31.12.20 13 01.01.20 13 2 182 787 84 521 10 883 3 359 715 29 015 1 061 4 176 928 - 55 506 9 822 4 384 3 208 - 11 420 6 202 18 289 17 198 312 284 416 398 в% 31.12.20 13 5 96,79% -65,67% -90,25% 01.01.20 13 6 58,53% 27,07% 3,48% 7 86,39% 6,97% 0,25% 1 176 -26,83% 1,40% 0,77% - 5 218 -45,69% 3,66% 1,49% - 1 091 -5,97% 5,86% 4,13% 104 114 33,34% 100,00% 100,00% Основную долю кредиторской задолженности на конец отчетного периода составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками (86,39%). К концу анализируемого периода наблюдается увеличение данного вида обязательств на 176 928 тыс. руб. (в 2 раза). Данный рост обусловлен в первую очередь получением Обществом в 2013г. значительных убытков и как следствие не возможностью рассчитаться с поставщиками за поставленные товары и услуги. На фоне значительного увеличения доли задолженности перед поставщиками и подрядчиками произошло существенное снижение удельного веса задолженности по авансам полученным с 27,07% до 6,97%. Задолженность перед покупателями к концу 2013г. снизилась на 55 506 тыс. руб., это связано с выполнением со стороны Общества договорных обязательств в части реализации готовой продукции. Задолженность перед персоналом предприятия к концу 2013г. снизилась на 5 218 тыс. руб., что обусловлено переносом на март 2014г. сроков начисления и выплаты годового вознаграждения работникам завода по итогам работы за 2013г. В связи с уменьшением задолженности перед персоналом к концу 2013г. снизилась и задолженность перед государственными внебюджетными фондами на 26,83% и составила 3 208 тыс. руб., в том числе: - страховые взносы в ПФР – 2 539 тыс. руб. - страховые взносы медицинского страхования – 495 тыс. руб. - взносы на страхование от несчастных случаев – 81 тыс. руб. - взносы на социальное страхование – 93 тыс. руб. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) на начало отчетного периода составляла 9 024 тыс. руб. В связи с начислением НДС к возмещению из бюджета по итогам работы предприятия во II полугодии 2013г., к концу анализируемого периода задолженность Общества по налогам в бюджет снизилась в 10 раз, и составила 1 061 тыс. руб., в том числе: - транспортный налог – 4,4 тыс. руб. - налог на имущество – 273,9 тыс. руб. - налог на доходы физических лиц – 782,3 тыс. руб. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами обусловлена наступлением установленных сроков оплаты в 2014г. Отложенные налоговые обязательства (Стр. 1420 таблицы 5.2.3.1.) к концу анализируемого периода выросли на 7 536 тыс. руб. (в 6,4 раза), в связи с доначислением по результатам годовой инвентаризации отложенных налоговых обязательств (ОНО) прошлых лет (2004-2012 г.г.) в отношении разниц, связаных с формированием оценки незавершенного производства, полуфабрикатов и готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете, а также по основным средствам (из-за различных сроков полезного использования, применения в налоговом учете амортизационной премии). Доходы будущих периодов (Стр. 1530 таблицы 5.2.3.1.) за отчетный период уменьшились на 6 тыс. руб. и составили 17 тыс. руб. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 44 из 55 Оценочные обязательства (Стр. 1540 таблицы 5.2.3.1.) в рассматриваемом периоде увеличились на 10 828 тыс. руб. (76,67%), что также обусловлено переносом на март 2014г. сроков начисления и выплаты годового вознаграждения работникам по итогам работы за 2013г. Сопоставляя изменения в структуре активов и пассивов, можно сделать вывод о том, что, не смотря на значительные убытки в отчетном периоде, Общество поддерживает на прежнем уровне производственную базу и не допускает значительного снижения объемов производства. Однако, вынуждено это делать за счет заемных средств, тем самым снижая свою финансовую устойчивость и увеличивая зависимость предприятия от внешних кредиторов. 5.2.4 Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «АЗКиОС» за отчетный период таблица № 5.2.4.1. тыс. руб. Наименование показателя 1 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка от продажи продукции товаров услуг Себестоимость проданных товаров, продукции продукции товаров услуг Валовая прибыль Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль от продаж (убыток) II. Прочие доходы и расходы Проценты к получению Проценты к уплате Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества Налоговые платежи Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. Постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) отчетного периода Код стро ки Значение показателя Изменение показателя за период в тыс. руб. 5 за 2012г. за 2013г. в% 2 3 4 2110 2111 2112 2113 2120 2121 2122 2123 2100 2210 2220 1 098 433 1 084 680 318 13 435 1 036 610 1 025 714 265 10 631 61 823 16 849 50 900 911 131 903 051 98 7 982 955 785 948 837 84 6 864 -44 654 8 282 45 502 -187 302 -181 629 -220 -5 453 -80 825 -76 877 -181 -3 767 -106 477 -8 567 -5 398 -17,05% -16,74% -69,18% -40,59% -7,80% -7,49% -68,30% -35,43% -172,23% -50,85% -10,61% 2200 -5 926 -98 438 -92 512 1561,12% 2320 2330 373 8 529 133 3163 -240 -5 366 -64,34% -62,91% 2331 528 2700 2 172 411,36% 2332 763 27 167 26 404 3460,55% 2335 2340 2350 2300 2410 1 340 1 145 6 073 -20 585 0 1 213 1 020 9 934 -136 062 0 -127 -125 3 861 -115 477 0 -9,48% -10,92% 63,58% 560,98% 2421 852 6 530 5 678 666,43% 2430 2450 2460 2400 -545 3 810 534 -17 854 3286 17 396 27073 -142 453 3 831 13 586 26 539 -124 599 -702,94% 356,59% 4969,85% 697,88% 6 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 45 из 55 Анализ финансовых результатов Общества рассматривается исходя из динамики изменений объема, состава и структуры прибыли до налогообложения в разрезе основных источников ее формирования, которыми являются прибыль от продаж и прибыль от прочей деятельности (табл. 5.2.4.2). Таблица 5.2.4.2. Значение показателя № п/п 1 Наименование показателя 1 Прибыль (убыток) от продаж Удельный вес показателя, % Изменение за период Показат Удель ель, ный тыс. вес, % руб. 6 7 Темп прироста, % за 2012г. за 2013г. в 2012г в 2013г 2 3 4 5 - 5 926 - 98 438 28,8% 72,3% - 92 512 43,6% 1561% 71,2% 27,7% - 22 965 -43,6% 157% 2 Прибыль (убыток) от прочей деятельности -14 659 - 37 624 3 Прибыль (убыток) до налогообложения - 20 585 -136 062 100% 100% 8 561% -115 477 В отчетном году по сравнению с прошлым годом величина убытка до налогообложения возросла на 115 477 тыс. руб. (в 6,6 раза), за счет увеличения суммы убытка от продаж на 92 512 тыс. руб. (в 16,6 раза), и увеличения суммы убытка от прочей деятельности на 22965 тыс. руб. (в 2,6 раза). При этом удельный вес убытка от продаж в убытке до налогообложения вырос на 43,6%, что свидетельствует об ухудшении качества прибыли (убытка) до налогообложения. Указанное увеличение удельного веса убытка от продаж в убытке до налогообложения является следствием существенного опережения темпа роста убытка от продаж от темпа роста убытка до налогообложения. Рассмотрим сложившийся за отчетный период убыток от продаж в разрезе основных элементов, определяющих его формирование (табл. 5.2.4.3). Таблица 5.2.4.3. Значение показателя № п/п 1 2 3 4 5 Наименование показателя 1 Выручка от продажи товаров Себестоимость проданных товаров, продукции Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Удельный вес показателя, % Изменение за период Показат Удель ель, ный тыс. вес, % руб. 6 7 Темп прироста, % за 2012г. за 2013г. в 2012г. в 2013г. 2 1 098 433 3 4 5 911 131 100,0% 100,0% -187 302 1 036 610 955 785 94,4% 104,9% -80 825 10,5% -7,8% 16 849 8 282 1,5% 0,9% -8 567 -0,6% -50,8% 50 900 45 502 4,6% 5,0% - 5 398 0,4% -10,6% -5 926 -98 438 -0,5% -10,8% -92 512 -10,3% 1561,1% 8 -17,1% В отчетном году по сравнению с прошлым годом величина убытка от продаж возросла на 92 512 тыс. руб., или в 16,6 раза, за счет снижения выручки от продаж на 187 302 тыс. руб. (17,1%), при уменьшении себестоимости продаж на 80 825 тыс. руб. (7,8%), управленческих расходов на 5 398 тыс. руб. (10,6%), и коммерческих расходов на 8 567 тыс. руб. (в 2 раза). В структуре общехозяйственных расходов основная доля приходится на заработную плату управленческого персонала с отчислениями в ПФР и ФСС и составляет в 2012г. – 68%, в 2013г. - 66%. Общее Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 46 из 55 снижение по вышеуказанным статьям составило 5 млн. руб. или 9,77% от общего объема общехозяйственных расходов. Удельный вес убытка от продаж в выручке от продаж увеличился на 10,3%, что свидетельствует о существенном снижении эффективности текущей деятельности Общества, поскольку темп снижения выручки от продаж в 2 раза опережает темп снижения себестоимости реализованной продукции. Рассмотрим динамику факторов, повлиявших на изменение прибыли (убытка) от продаж в отчетном году по сравнению с прошлым годом, используя данные таблицы 5.2.4.4. Таблица 5.2.4.4. Значение показателя № п/п 1 Наименование показателя 1 Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего, в т.ч.: за 2012г. за 2013г. 2 3 Абсолютно е изменение показателя за период 4 Темп прироста, % 5 1 098 433 911 131 - 187 302 -17,05% 997 726 763 281 - 234 446 -23,50% 52 499 60,16% 5 355 -39,86% 1.1. Катализаторы, тыс. руб. 1.2. Продукты органического синтеза, тыс. руб. 87 272 139 771 1.3. Аренда, услуги промышленного характера, тара, тыс. руб. 13 435 8 079 1 541 1 581 40 2,59% 2 Объем реализованной продукции, в т.ч.: - 2.1. Катализаторы, тн. 547 266 - 282 -51,47% 2.2. Продукты органического синтеза, тн. 994 1 316 322 32,35% 1 823 2 874 1 051 57,62% 88 106 18 21,01% 1 104 359 1 009 569 - 94 790 -8,58% - 5 926 - 98 438 - 92 512 1561,11% 3 Средняя цена за 1 тн. РП, тыс. руб. 3.1. Средняя цена за 1 тн. РП катализаторов, тыс. руб. 3.2. Средняя цена за 1 тн. РП ОС, тыс. руб. 4 Себестоимость производства и реализации, тыс. руб. 5 Прибыль (убытки) от продаж, тыс. руб. В отчетном периоде по сравнению с прошлым годом убытки от продаж возросли на 92 512 тыс. руб. (в 16,6 раза). Далее представлено, какое влияние оказал каждый из выше перечисленных факторов на итоговый результат. Таблица 5.2.4.5. № п/п Факторы изменения прибыли 1 Влияние, тыс. руб. 2 Изменение объема реализованной продукции, в т.ч. -485 257 1.1. по катализаторам -513 487 1.2. по продуктам ОС 28 230 1 Изменение средней цены за 1 тн. реализованной продукции, в т.ч. 303 310 2.1. по катализаторам 279 041 2.2. по продуктам ОС 24 269 3 Изменение выручки от услуг промышленного характера -5 355 4 Изменение себестоимости производства и реализации, тыс. руб. 94 790 2 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 47 из 55 5 Итого изменение прибыли (убытка) от продаж -92 512 Согласно данным таблицы 5.2.4.5, основное отрицательное влияние на увеличение убытка от продаж оказало снижение объема реализации катализаторов. В результате влияния данного фактора недополученная выручка составила 513 487 тыс. руб. Однако, за счет увеличения цен на реализованную продукцию часть убытков удалось компенсировать, а именно на 303 310 тыс. руб., в том числе по катализаторам на 279 041 тыс. руб., по продуктам органического синтеза на 24 269 тыс. руб. Кроме того, за счет роста объема реализованной продукции органического синтеза в отчетном периоде получена дополнительная выручка в размере 28 230 тыс. руб., а снижение себестоимости производства и реализации на 94 790 тыс. руб. привело к уменьшению возможных убытков до итоговой суммы 92 512 тыс. руб. Причины изменения факторов, повлиявших на увеличение выручки, следующие: Снижение себестоимости реализованной продукции на 8,58 % обусловлено изменением номенклатуры товарной продукции в сторону менее материалоемкой. Увеличение средней цены на продукцию Общества обусловлено: - по производству катализаторов - изменением номенклатуры выпускаемой продукции в сторону увеличения объёмов производства и реализации более дорогостоящих марок катализаторов (снижение объемов производства происходит более быстрыми темпами, нежели снижение выручки от реализации); - по производству углеводородов - в основном за счет начала выпуска в 2013 году более дорогостоящей продукции, а именно основы компрессорного масла К4-20. Причины изменения факторов, повлиявших на снижение выручки, следующие: Снижение общего объема выручки от реализации услуг промышленного характера на 39,9 % в основном за счет уменьшения объема оказываемых услуг, а именно: - уменьшение объема перекачиваемой по трубопроводу серной кислоты для ОАО "АЗП" (объем выручки от реализации данной услуги снизился на 20 %); - снижение объема оказанных услуг по НИР (в 2 раза). Невыполнение показателей БП по объёму и ассортименту реализованной продукции производства катализаторов обусловлено невыполнением плана производства товарной продукции. План производства формировался с учетом планов перегрузок и закупочных процедур НПЗ Обществ группы ОАО «НК «Роснефть», которые в дальнейшем были скорректированы. В таблице 5.2.4.6 представлены основные элементы, определяющие сложившийся за отчетный период убыток от прочей деятельности. Таблица 5.2.4.6. Значение показателя № п/п 1 1.1. 1.2. 1.3. 2 2.1. 2.2. Наименование показателя 1 Доходы от прочей деятельности, всего, в том числе: Проценты к получению Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества Прочие доходы Расходы, связанные с прочей деятельностью, всего, в том числе: Проценты к уплате Расходы при продаже и Удельный вес показателя, % за 2012г. за 2013г. за 2012г. за 2013г. 2 3 4 5 Изменение за период Показат Удель ель, ный тыс. вес, % руб. 6 7 Темп прироста, % 8 2 046 3 853 100,0% 100,0% 1 807 88,3% 373 133 18,2% 3,5% - 240 -14,8% -64,3% 528 2 700 25,8% 70,1% 2 172 44,3% 411,4% 1 145 1 020 56,0% 26,5% - 125 -29,5% -10,9% 16 705 41 477 100,0% 100,0% 24 772 8 529 763 3 163 27 167 51,1% 4,6% 7,6% 65,5% - 5 366 26 404 148,3% -43,4% 60,9% -62,9% 3460,6% Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 48 из 55 2.3. 2.4. 3 ином выбытии прочего имущества Налоговые платежи Прочие расходы Прибыль (убыток) от прочей деятельности 1 340 6 073 1 213 9 934 -14 659 -37 624 8,0% 36,4% 2,9% 24,0% - 127 3 861 - 22 965 -5,1% -12,4% -9,5% 63,6% 156,7% За отчетный год величина убытка от прочей деятельности возросла на 22 965 тыс. руб. (в 2,6 раза), за счет увеличения расходов, связанных с прочей деятельностью, на 24 772 тыс. руб. (в 2,5 раза), при повышении доходов от прочей деятельности на 1 807 тыс. руб. (в 1,9 раза). При этом увеличение общей суммы доходов от прочей деятельности, связано: с ростом доходов от продажи и иного выбытия прочего имущества на 2172 тыс. руб. (в 5,1 раза); при снижении процентов к получению на 240 тыс. руб. (в 2,8 раза), и прочих доходов на 125 тыс. руб. (10,9%). А повышение общей суммы расходов, связанных с прочей деятельностью, обусловлено ростом расходов при продаже и ином выбытии прочего имущества на 26 404 тыс. руб. (в 35,6 раза) и прочих расходов на 3 861 тыс. руб. (63,6%); при снижении процентов к уплате на 5 366 тыс. руб. (почти в 3 раза) и налоговых платежей на 127 тыс. руб. (9,5%). Для осуществления текущей и инвестиционной деятельности в 2013г. Общество заключило процентные договора займов и в результате понесло расходы в виде процентов к уплате в размере 3 163 тыс. руб. В целях минимизации остатков денежных средств на банковских счетах, Общество осуществляло выдачу операционных займов в адрес ОАО «НК «Роснефть». Доходы, связанные с получением процентов составили 133 тыс. руб. В 2013г. на 9,5% снизились налоговые платежи (налог на имущество). В отчетном периоде наблюдается рост доходов от продажи и иного выбытия прочего имущества на 2 172 тыс. руб., или в 5,1 раза. Данное увеличение связано с реализацией в текущем периоде ОАО «Минудобрения» отходов катализатора АПК-2А в размере 2 368 тыс. руб. При этом в 2013 г. по сравнению с 2012 г. значительно возросли расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества на 26 404 тыс. руб., или 35,6 раза. Данный рост обусловлен списанием по итогам годовой инвентаризации объектов незаконченного строительства, дальнейшее использование которых не предполагается и ПИР, относящихся к объектам, по которым в дальнейшем не планируется продолжать работы на сумму 24 990 тыс. руб. На фоне снижения прочих доходов на 125 тыс. руб. (10,9%) наблюдается увеличение прочих расходов на 3 861 тыс. руб. (63,6%). Рост прочих расходов в 2013 году по сравнению с 2012г. связан с созданием резервов под обесценивание ТМЦ на сумму 1 110 тыс. руб. и сомнительной задолженности на сумму 1302 тыс. руб., а также с увеличением сверхнормативных потерь на 1547 тыс. руб. Таким образом, за отчетный год величина чистого убытка возросла на 124 599 тыс. руб., или в 8 раз, за счет: - увеличения убытка до налогообложения на 115 477 тыс. руб., или в 6,6 раза; - доначисления по результатам годовой инвентаризации отложенных налоговых обязательств (ОНО) прошлых лет (2004-2012гг.) в отношении разниц, связанных с формированием оценки незавершенного производства, полуфабрикатов и готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете, а также по основным средствам (из-за различных сроков полезного использования, применения в налоговом учете амортизационной премии). За время работы с 1999 года завод имел непокрытый убыток. По состоянию на 01.07.2007г. Общество покрыло убытки прошлых лет, благодаря получению чистой прибыли в размере 26 931 тыс. рублей, в основном за счет повышения рентабельности и увеличения объемов реализации выпускаемой продукции. По итогам первого полугодия 2007г. отменено действие предписания РО ФСФР России в ВСР об устранении нарушений законодательства РФ от 17 февраля 2005г. № 06303/1и. К концу 2007г. показатель чистой прибыли составил 24 141 тыс. рублей, а за 2008-2009гг. в Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 49 из 55 силу снижения объемов реализации продукции завод получил убытки. Не смотря на ежегодное увеличение объема продаж, Обществом в 2010-2012гг. так же получен убыток. 5.2.5 Анализ коэффициентов Коэффициентный анализ не проводился, так как ОАО Ангарский завод катализаторов и органического синтеза» не является ключевым Обществом Группы. 5.3. Дополнительные финансовые показатели деятельности ОАО «АЗКиОС» за отчетный период 5.3.1. Сведения о размере чистых активов ОАО «АЗКиОС». 1) показатели, характеризующие динамику изменения стоимости чистых активов и уставного капитала общества за три последних завершенных финансовых года № Наименование Размер показателя п/п финансового показателя на на на 31.12.2013 31.12.2011 31.12.2012 1. Сумма чистых активов (тыс. руб.)5. -73 290 -50 956 -215 749 2. Уставный капитал (тыс. руб.). 132 000 132 000 132 000 3. Резервный фонд (тыс. руб.). 1 766 1 766 1 766 4. Отношение чистых активов к уставному -55,52 -38,60 -163,45 капиталу (стр. 1/стр.2) (%). 5. Отношение чистых активов к сумме уставного Капитала и резервного фонда -54,79 -38,09 -161,29 (стр.1/(стр.2+стр.3)(%). За отчетный период чистые активы снизились на 142 459 тыс. руб. Разница между чистыми активами Общества и уставным капиталом Общества на 31.12.2012г. была отрицательная и составляла – 205 290 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2013 г. величина чистых активов Общества имеет отрицательное значение (- 215 749 тыс. руб.). На 31.12.2013г. разница между чистыми активами Общества и уставным капиталом так же отрицательная и составляет – 347 749 тыс. руб. Разница между чистыми активами Общества, суммой уставного капитала и резервного фонда на 31.12.2013 отрицательная и составляет – 349 515 тыс. руб. Годовые дивиденды не выплачивались. 2) результаты анализа причин и факторов, которые, привели к снижению чистых активов общества. Основной причиной резкого снижения чистых активов за анализируемый период является получение отрицательного финансового результата за 2013г. (чистый убыток составил 142 453 тыс. руб.), вследствие следующих причин: ▪ по операционной деятельности – 98,4 млн. руб. Основные причины: - по производству катализаторов получение убытка связано с невыполнением производственной программы на 2013 год по объемам и ассортименту товарной продукции; - по производству углеводородов основная сумма убытка приходится на присадку противоизносную для дизельных топлив «Байкат» (убыток от реализации в отчетном периоде составил 29,7 млн.руб.) и основу гидравлического масла АМГ-10 (убыток от реализации составил 16,7 млн.руб.). Основной причиной получения убытка является, реализация продукции предприятиям 5 Данный финансовый показатель определяется в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерный обществ, утвержденным совместным Приказом Минфина РФ № 10н и ФКЦБ РФ № 03-6/ПЗ от 29.01.2003 г. Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 50 из 55 группы «НК «Роснефть», по согласованной со стороны «НК «Роснефть» стоимости без учета фактических условно-постоянных затрат и минимальном уровне рентабельности. ▪ убыток от внереализационной деятельности – 44,0 млн. руб. Основные причины: - начисление процентов по операционным займам – 3,2 млн.руб. в соответствии с условиями процентного краткосрочного договора займа № 141КТ-13/100013/02690Д от 12.07.2013 года на пополнение оборотных средств; - по результатам годовой инвентаризации в соответствии с рекомендациями Бухгалтерской службы для исключения рисков отражения в финансовой отчетности недостоверных данных списаны объекты незавершенного строительства, дальнейшее использование которых не предполагается и ПИР, относящиеся к объектам, по которым в дальнейшем не планируется продолжение работ – 25 млн.руб.; - согласно учетной политике по ведению бухгалтерского учета в декабре 2013 года создан резерв под обесценивание ТМЦ (неликвиды) – 2,4 млн.руб.; - по результатам годовой инвентаризации проведено доначисление Отложенных налоговых обязательств (ОНО) и списание Отложенных налоговых активов (ОНА) прошлых лет (2004-2012 г.г.) в отношении разниц, связанных с формированием оценки незавершенного производства, полуфабрикатов и готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете, а также по основным средствам (из-за различных сроков полезного использования, применения в налоговом учете амортизационной премии) – 27 млн.руб. 3) перечень мер по приведению стоимости чистых активов общества в соответствие с величиной его уставного капитала: - обеспечить выполнение мероприятий, направленных на реализацию инвестиционного проекта Общества - увеличить объемы реализации катализаторов и продукции органического синтеза за счет продвижения продукции на рынки сбыта России и стран СНГ; - достичь уровня затрат менее 1 рубля на рубль товарной продукции; - получить маржинальную прибыль от реализации в размере не менее 73 млн. руб.; - обеспечить снижение норм расхода реагентов и вспомогательных материалов не менее чем на 2%; - обеспечить снижение энергозатрат не менее, чем на 3%; - осуществить списание 57,048 млн. рублей, полученных от ОАО «НК «Роснефть» в рамках договора инвестиционного займа путем подписания дополнительного соглашения о прощении долга. 5.3.2. Сведения об использовании в отчетном году прибыли в соответствии с принятыми Общими собраниями акционеров решениями о распределении чистой прибыли и покрытии убытков прошлых лет На годовом Общем собрании акционеров ОАО «АЗКиОС» 28.06.2013 г. (Протокол № 1 от 28.06.2013г.) принято решение утвердить смету расходов на социальные выплаты. В соответствии с принятым решением акционеров ОАО «АЗКиОС», Обществом планировалось в 2013 г. произвести расходы на социальные выплаты в размере 4 003 тыс. руб. Фактически по социальным выплатам расходы составили 2 743 тыс. рублей. Выплаты были произведены по следующим статьям: тыс. рублей План (в соответствии Отклонения № Наименование статьи с протоколом Факт (-) – экономия, п/п №1 от + перерасход 28.06.13) 1. 1.1 Расходы социального характера, благотворительность Оплата путевок работникам и членам их семей на лечение, отдых (кроме выданных за счет средств государственных социальных внебюджетных 4 003 2 743 (1 260) 672 598 (74) Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 51 из 55 1.2. 1.3. 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 фондов) Пособия работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения возраста 3-лет Материальная помощь, предоставленная отдельным работникам по семейным обстоятельствам, на медикаменты, погребение и т.п. Материальная помощь пенсионерам (Общество милосердия) Медицинское обслуживание и страхование пенсионеров (ДМС) Единовременные пособия (выплаты, вознаграждения) при выходе на пенсию, единовременные пособия увольняемым работникам. Культурно-массовые мероприятия (День работников нефтяной и газовой промышленности, мероприятия с молодыми специалистами) Материальная помощь детям работника, погибшего на производстве Итого 70 41 (29) 502 318 (184) 750 720 (30) 80 86 6 1 332 581 (751) 327 164 (163) 270 235 (35) 4 003 2 743 (1 260 ) 5.3.3. Сумма уплаченных ОАО «АЗКиОС» налогов и иных платежей и сборов в бюджет за отчетный год. Сведения о задолженности общества по уплате налогов и иных платежей и сборов (тыс. руб.) № п/п 1. 2. 3. 5. Показатель 1 Налог на добавленную стоимость Налог на имущество Налог на прибыль 14 Земельный налог Акцизы Экспортные таможенные пошлины Импортные таможенные пошлины Налог на доходы физических лиц Транспортный налог Страховые взносы Налог на добычу полезных ископаемых Охрана окружающей среды Водный налог 15 Прочие налоги 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12 13. ИТОГО Остаток задолженности на начало года (-) - в пользу бюджета; (+) - в пользу организации 2 Начислено за год (-) Уплачено за год (+) 3 4 Задолженность по уплате (-) - в пользу бюджета; (+) - в пользу организации 5 -9 023,7 -5 948,2 24 612,5 9 640,7 -316,3 -1 212,9 1 255,3 -273,9 -1 535,3 -15 294,0 16 049,8 -779,5 -5,1 -4 384,0 -19,7 -34 989,0 20,3 36 165,2 -4,4 -3 207,9 -35,5 -141,8 109,3 -68,0 -15 299,9 -57 605,6 78 202,5 5 307 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 52 из 55 5.3.4. Сведения об административных и экономических налоговых санкциях, налагавшихся органами государственного управления, судебными органами в течение года, признанных и уплаченных ОАО «АЗКиОС». № п/п Орган, наложивший санкции 1 1 ИФНС по г. Ангарску Иркутской области 2 ИФНС по г. Ангарску Иркутской области 3 4 КУМИ Фонд социального страхования 5 Пенсионный фонд 6 Пенсионный фонд 7 Пенсионный фонд 8 ФФОМС Наименование налога/сбора Дата 2 Налог на добавленную стоимость Налог на имущество 3 Сумма, тыс. руб. 4 В течение года 28,7 В течение года 2,6 Арендная плата за землю Страховые взносы Страховая часть трудовой пенсии Накопительная часть трудовой пенсии Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с вредными условиями труда В течение года В течение года 7,6 2 В течение года 59,4 В течение года 8,1 В течение года 1,2 Взносы в ФФОМС В течение года 11,8 ИТОГО 121,4 5.3.5. Сведения о кредиторской задолженности общества, тыс. руб. № п/п 1 1.1. 2. 2.1. 3. 3.1. 3.1.1. 3.2. 3.2.1. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 4. Показатель На начало отчетного года Долгосрочные кредиты и займы, в том числе Просроченная задолженность по долгосрочным кредитам и займам Краткосрочные кредиты и займы, в том числе Просроченная задолженность по краткосрочным кредитам и займам Кредиторская задолженность, в т. ч: Поставщики и подрядчики, в том числе Просроченная задолженность перед поставщиками и подрядчиками Задолженность перед персоналом, в том числе Просроченная задолженность перед персоналом По социальному страхованию и обеспечению; Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами; Задолженность перед бюджетом; Авансы полученные; Прочие кредиторы. Общая сумма кредиторской задолженности (стр.1+2+3) На конец отчетного года 23 566 49 114 - - 57 048 59 436 - - 312 284 182 787 34 521 416 398 359 715 18 125 11 420 6 202 - - 4 384 3 208 - - 10 883 84 521 18 289 392 898 1 061 29 015 17 198 524 948 5.3.6. Сведения о дебиторской задолженности ОАО «АЗКиОС» (тыс. руб.) Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 53 из 55 № п/п 1. 1.1. 1.2. 2. 2.1. 3. Показатель На начало отчетного года Краткосрочная дебиторская задолженность, в т. ч: Задолженность акционеров по взносам в уставный капитал. Просроченная дебиторская задолженность Долгосрочная дебиторская задолженность, в т.ч. Просроченная дебиторская задолженность Общая сумма дебиторской задолженности (стр. 1+2) На конец отчетного года 40 427 58 362 - - 5 763 1 989 122 - - 40 427 58 484 5.3.7. Показатели по труду (согласно форме П-4 Росстата РФ) № п/п 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 5. Показатель За отчетный год Среднесписочная численность работников (чел.). Фонд заработной платы списочного состава (тыс.р.). Отчисления на социальные нужды (тыс. руб.), в т. ч.: В Фонд социального страхования; В Пенсионный фонд; На медицинское страхование; Среднемесячная заработная плата списочного состава, руб./чел Сумма вознаграждений и компенсаций, выплаченных членам Совета директоров ДО (тыс. руб.) 380 117895,9 37725,9 4088,5 27911,3 5726,1 25854 За предыдущий год 385 124023,9 35514,4 4103,5 25682,6 5728,3 25972 0 0 Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 54 из 55 6. Раскрытие информации 6.1. Перечень совершенных ОАО «АЗКиОС» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с ФЗ от 26.12.1995г. № 208 «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок Сделки, признаваемые в соответствии с ФЗ от 26.12.1995г. № 208 «Об акционерных обществах крупными сделками, а также иные сделки, на совершение которых в соответствии с Уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, отсутствуют. 6.2. Перечень совершенных ОАО «АЗКиОС» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с ФЗ от 26.12.1995г. № 208 «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность Сделки, признаваемые в соответствии с ФЗ от 26.12.1995г. № 208 «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, отсутствуют 6.3. Информация о проведении внеочередных общих собраний акционеров за отчетный год Внеочередных общих собраний акционеров за отчетный год не проводилось. 6.4. Сведения о дочерних и зависимых обществах Общество не имеет дочерних и зависимых обществ Годовой отчет ОАО «АЗКиОС» за 2013 год 55 из 55
