МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФГАО ВПО «КАЗАНСКИЙ (ПРИВОЛЖСКИЙ) ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ УТВЕРЖДАЮ ______________________ «____»___________20__г. Рабочая программа дисциплины (модуля) Ответственность за преступления в сфере экономической деятельности Направление подготовки 521407 «Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное право» Профиль подготовки Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное право Квалификации (степень) выпускника – Магистр Форма обучении – очная Казань – 2011 КРАТКАЯ АННОТАЦИЯ Ответственность за «Преступления в сфере экономической деятельности» предполагает углубление теоретических знаний обучающихся и овладение навыками при разрешении практических вопросов. Тематика практических занятий включает в себя сравнительно-системный анализ рассматриваемых преступлений и решение специально подобранных криминальных случаев из сборников задач по уголовному праву и практической деятельности. При подготовке к практическим занятиям следует широко использовать специальную литературу, уголовные законы России и зарубежное законодательство. Новые составы экономических преступлений не получили еще достаточно глубокого освещения в литературе и требуют пристального внимания на практических занятиях. Изучение данного спецкурса основывается на наличии у слушателей начальных экономических сведений, знании основ гражданского, хозяйственного и предпринимательского права, финансового и налогового законодательства. Большинство составов преступлений в сфере экономической деятельности содержит бланкетные диспозиции и квалификация этих деяний предполагает знания нормативных актов других отраслей права. С учетом количества часов на изучение той или иной темы в соответствии с рабочим планом преподаватель может рекомендовать отдельные вопросы предлагаемой программы на самостоятельное изучение. Перечень тем, рекомендуемых для самостоятельного изучения, может изменяться в зависимости от актуальности и значимости рассматриваемых проблем. I. Организационно-методический раздел 1.1. Цель изучения дисциплины: изучение теоретических и практических аспектов ответственности за преступления в сфере экономической деятельности. 1.2. Задачи курса: - изучение сравнительно-правовых аспектов ответственности за преступления в сфере экономической деятельности; - ознакомление обучающихся с современной концепцией ответственности за преступления в сфере экономической деятельности; - уяснение дискуссионных вопросов теории и практики квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. 1.3. Место курса в профессиональной подготовке магистра. Данный спецкурс способствует углубленному изучению базовой дисциплины «Уголовное право». 1.4. Требования к уровню освоения дисциплины: - знать базовую дисциплину «Уголовное право»; - знать основные положения теории квалификации преступлений; - знать основные институты гражданского права, финансового, налогового, таможенного права. II. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения курса «Основные уголовно-правовые системы современности». Лицо, завершившее изучение данного курса, должно обладать общекультурными компетенциями (ОК): - проявление нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладать достойным уровнем профессионального правосознания; - способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень; - компетентным использованием на практике приобретенных умений и навыков в организации исследовательских работ. Лицо, завершившее изучение данного курса, должно обладать профессиональными компетенциями (ПК): - способностью квалифицированно применять нормативно правовые акты при анализе составов преступлений в сфере экономической деятельности, реализовывать нормы уголовного права в профессиональной деятельности; - готовностью выполнять должностные обязанности по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества и государства; - способностью давать уголовно-правовую оценку общественно опасным деяниям в экономической сфере с учетом современных тенденций развития уголовного законодательства и следственно-судебной практики; - способностью осуществлять предупреждение преступлений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению; - способностью грамотно толковать уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления в сфере экономической деятельности с учетом состояния развития гражданского, финансового, налогового и таможенного законодательства; - способностью принимать участие в проведении экспертизы проектов нормативно правовых актов в сфере экономической деятельности, в том числе антикоррупционной экспертизе; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам теории и практики ответственности за преступления в сфере экономической деятельности; - способностью квалифицированно проводить научные исследования в области уголовного права; - способностью эффективно осуществлять правовое воспитание. III. Структура и содержание дисциплины, виды учебной работы, форма текущего, промежуточного и итогового контроля. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы (144 часа). Самостоятельная работа 108 часов. 3 Форма обучения очная. Количество семестров 1. Форма контроля – экзамен. Всего аудиторных часов Из них: Лекции Практические занятия 8 28 Понятие и система пре- 2 ступлений в сфере экономической деятельности 2 4 2. Преступления, направленные на воспрепятствование предпринимательской и иной экономической деятельности Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции. Преступления в сфере финансовой деятельности Таможенные преступления 2 6 2 6 2 8 3. 4. 5. Самостоятельная работа 1. Семестр Семинары Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) Лекции Неделя семестра № Раздел дисциплины п/п 36 Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) форма промежуточной аттестации (по семестрам) 4 Тема 1. Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности Понятие и система преступлений в сфере экономики. Экономические отношения как объект уголовно-правовой охраны. Экономические преступления и экономическая преступность. Теневая экономика и ее виды. Организованный характер экономической преступности. Принципы уголовно-правовой охраны экономических отношений в УК РФ 1996 г. Единый подход к охране всех форм собственности. Ограниченное вмешательство государства в хозяйственную жизнь. Обеспечение реализации провозглашенных Конституцией РФ 1993 г. гарантий предпринимательской деятельности, в том числе защита предпринимателя от незаконного вмешательства в его деятельность государственных служащих. Борьба с проявлениями моно4 полизма и недобросовестной конкуренции. Предупреждение криминального предпринимательства. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности в зависимости от того, на какие интересы они посягают. Преступления, посягающие на экономическую безопасность. Преступления, посягающие на интересы предпринимательства и иной экономической деятельности. Преступления, посягающие на интересы потребителей. Так называемые смешанные преступления. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности в зависимости от объекта посягательства. Преступления, направленные на воспрепятствование установленному порядку осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции. Преступления в сфере финансовой деятельности. Таможенные преступления. Особенности субъекта и субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности. Понятие экономических преступлений и преступлений в сфере экономической деятельности в зарубежном законодательстве и специальной литературе. Система экономических преступлений по законодательству стран СНГ, США, Англии, Франции, Германии, Австрии, Швейцарии, Италии. Особенности субъектов и субъективных признаков таких преступлений. Экономические преступления в странах Восточной Европы. Экономические преступления по законодательству Японии, Китая, стран Азии и Африки. Литература: 1. Бокова И.Н. Системный подход к определению места преступлений в сфере экономической деятельности в УК РФ /И.Н. Бокова.// «Черные дыры» в российском законодательстве. – 2005. - №4. – С.170-175. 2. Бу Свенсон. Экономическая преступность - М- Прогресс. 1987. 3. Витвитская С.С. Проблемы создания уголовно-правовых норм об экономических преступлениях /С.С. Витвитская.// Юристъ-Правоведъ. – 2005. – №2 (13). – С.42-47. 4. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (Экономические преступления). - СПб, 2002. 5. Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПБ, 1999. 6. Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Преступления в сфере экономической деятельности. -М., 1998. 7. Дементьева ЕЕ. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) М. Приват, 1992. 8. Досюкова Т.В. Уголовно-правовые, криминологические и социальнопсихологические особенности форм соучастия в преступлениях в сфере экономической деятельности /Т.В. Досюкова .// Государство и право. – 2005. - №8. – С.30-41. 5 9. Егоршин В.М. Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности. - СПб., 2000. 10. Казанцев М.М., Крайнов В.И. Особенности квалификации некоторых составов преступлений в сфере экономической деятельности М., 2000. 11. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. – М., 2005. 12. Каплунова Г.Ю. Латентные экономические преступления: Более 70 типовых способов использования служебного положения в личных целях. – М.: Центр деловой информации. 2005. 13. Колесников В.В. Экономическая преступность и рыночные реформы. Политико-экономические аспекты. - СПБ, 1994. 14. Козлов В.А. Противоправное поведение в сфере экономики: Уголовноправовые, криминологические и криминалистические аспекты – М.: Юрлитинформ, 2005. 15. Кругликов Л.Л. Дулатбеков Н.О. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания): Учебное пособие. - Ярославль, 2001. 16. Курс уголовного права. Особенная часть. Том 4./Под ред. Г.Н. Борзенкова и B.C. Комиссарова. - М: ИКД «Зерцало - М», 2002. - С.1-128. 17. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. - Саратов, 1997. 18. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики. Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). – М., 2006. 19. Модельный Уголовный кодекс для государств участников СНГ // Информационный бюллетень МПА-1996. - № 10. 20. Налоговые и иные экономические преступления: сб. науч. статей. Вып.6 / Под ред. Проф. Л.Л. Кругликова. – Ярославль, 2005. 21. Налоговые и иные экономические преступления. Под ред. Л.Л. Кругликова. Вып. 1-5. -Ярославль, 1999-2002. 22. Некипелов Н.Т. Понятие и система хозяйственных преступлений по советскому уголовному праву. -Ростов-на-Дону, 1963. 23. Новое уголовное законодательство стран СНГ и Балтии - М; 2002 24. Пинкевич Т.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. - Ставрополь, 1999. 25. Полный курс уголовного права. В 5 Т. / Под ред. А.И. Коробеева. – СПб.: Издательство Р. Асланова «Издательский центр Пресс», 2008, - Т.3 – С. 319744. 26. Привалов К.В. Теневая экономика (теоретико-правовой анализ). – СПб, 1998. 27. Проблемы борьбы с экономической преступностью в современных условиях. - М. ВНИИМВД России, 1998. 28. Рогов И.И. Экономика и преступность. - Алма-Ата, 1991. 29.Стрельцов Е. Экономическая преступность в Украине: Курс лекций. - Одесса - Бахва, 1997. 30. Стрельцов Е.С. Экономические преступления. - Одесса; Астропринт, 2001. 31. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: во6 просы теории и законодательного регулирования - Казань; Изд. Казань ун-та., 2001 - 388с. 32. Толкаченко А.А. Экономическая преступность (уголовно-правовые вопросы). - Курс лекций. - М: ММЭПУ, 1994. 33. Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). - СПб, 2001. 34. Тюнин В.И. Экономические преступления в Уголовном Уложении 1903г. (к истории создания Уголовного Уложения) // Правоведение. – 2000. - №2. 35. Шестаков А.В. Теневая экономика: Учеб. пособие. - М: Издательский дом «Дашков и К», 2002. 36. Шишко И.В. Экономические преступления: вопросы юридической оценки и ответственности. – Спб.: Юридический центр Пресс, 2004. 37. Щербаков В.Ф. Понятие и научные основы формулирования цели государственной политики противодействия преступности в сфере экономики /В.Ф. Щербаков./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. - №3. – С.139-148. 38. Яни П. С. Экономические и служебные преступления. - М., 1997. Тема 2. Преступления, направленные на воспрепятствование предпринимательской и иной экономической деятельности Международно-правовые документы и Конституция РФ 1993 г. о гарантиях предпринимательской и иной экономической деятельности Понятие предпринимательской деятельности в российском законодательстве. Формы предпринимательской деятельности. Индивидуальное предпринимательство без образования юридического лица. Предпринимательская деятельность юридических лиц. Установленный законом порядок государственной регистрации и лицензирования предпринимательской деятельности. Преступления должностных лиц, нарушающих установленный порядок ведения предпринимательской и иной экономической деятельности. Недопустимость вмешательства кого-либо в частные дела -один из принципов гражданско-правовых отношений. Объекты преступных посягательств. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Альтернативные признаки объективной стороны преступления. Иное незаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность. Квалифицированные виды данного преступления. Причинение крупного ущерба в результате воспрепятствования предпринимательской деятельности. Субъективная сторона преступления. Субъект воспрепятствования законной предпринимательской деятельности. Понятие должностного лица. Регистрация незаконных сделок с землей. Отношения, обеспечивающие пользование землей в соответствии с законом, как объект уголовно-правовой охраны. Понятие незаконных сделок с землей. Искажение сведений государственного кадастра недвижимости. Понятие государственного кадастра недвижимости. Умышленное занижение размеров платежей за землю. Формы платежей за землю. Корыстные мотивы и мотивы иной личной заинтересованности как обязательные признаки субъективной стороны. Субъекты данного 7 преступления. Незаконное участие в предпринимательской деятельности и его виды. Запреты, содержащиеся в правовых нормативных актах на занятие всеми видами предпринимательской деятельности для отдельных категорий государственных служащих. Общественная опасность нарушения данных запретов. Незаконное предпринимательство и его виды. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации. Осуществление предпринимательской деятельности без лицензирования или с нарушением лицензионных требований и условий. Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержанных заведомо ложные сведения. Понятие крупного ущерба, причиняемого гражданам, организациям или государству в результате незаконного предпринимательства. Понятие дохода как квалифицирующего признака состава преступления. Отличие незаконной предпринимательской деятельности от разовых сделок гражданско-правового характера и выполнения обязанностей по трудовому договору. Ответственность лица, занимающегося незаконной предпринимательской деятельностью и уклоняющегося от уплаты налогов с доходов, полученных в результате такой деятельности. Квалифицированные виды незаконного предпринимательства. Незаконная банковская деятельность и ее виды. Понятие банковской системы как объекта уголовно- правовой охраны. Особенности государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности. Осуществление банковских операций коммерческой организацией, не зарегистрированной в качестве кредитной организации. Осуществление банковских операций кредитной организацией, не получившей специальной лицензии на проведение соответствующих банковских операций или с нарушением условий лицензирования. Причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству в результате незаконной банковской деятельности. Квалифицированные виды незаконной банковской деятельности. Лжепредпринимательство. Общественная опасность создания коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность. Причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству как обязательное условие уголовной ответственности. Специальная цель лжепредпринимательства как необходимый признак субъективной стороны преступления. Отличие лжепредпринимательства от мошенничества. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем. Международно-правовые документы о легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем. Федеральный Закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированного терроризма». Объект и объективная сторона преступления. Предмет преступного посягательства. Понятие финансовых операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенным преступным путем. Этапы легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем. Субъекты 8 данного преступления. Понятие оффшорных территорий. Квалифицированные и особо квалифицированные виды данного преступления. Понятие крупного размера легализации данных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Понятие объекта и предмета данного преступления. Признаки объективной стороны. Отличие данного преступления от легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем. Квалифицированные и особо квалифицированные виды приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. Законодательство и иной официальный материал. 1. Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»// «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов: сб. материалов. - М; 1994. - С. 135-138. 2. Земельный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. - 2001. - № 44-Ст. 4147. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М; 2006. 4. О противодействии коррупции: ФЗ РФ от 25 декабря 2008г. // Российская газета. – 2008. 30 декабря. 5. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним ФЗ РФ от 21 июля 1997. С изм.// СЗ РФ.- 1997,- № 30.-Ст. 3594; 2001.-№1Ст. 1533. 6. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: ФЗ от 8 августа 2001// СЗРФ.-2001-№33-Ст. 3431; 2003 – №26. – ст.2565. 7. О государственном кадастре недвижимости: ФЗ РФ от 24 июля 2007г.// СЗ РФ. - 2007. - № 31 - ст. 4017. 8. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора); ФЗ РФ от 8 августа 2001// СЗ РФ. - 2001- № 33. - Ст. 3436. 9. О землеустройстве: ФЗ РФ от 18 июня 2001.//СЗ РФ. - 2001.- № 26.-Ст. 2582. 10. О лицензировании отдельных видов деятельности: ФЗ РФ от 8 августа 2002//СЗ РФ. 2001-№ 33 - Ст. 3430. 11. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: ФЗ РФ от 7 августа 2001в ряд. ФЗ РФ от 30 октября 2002//СЗ РФ. - 2001- № 33. - Ст. 3418; 2002- № 30-Ст. 3029; Российская газета. 2002 2 ноября. 12. О ратификации конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности: ФЗ РФ от 28 мая 2001//СЗ РФ. - 2001 - № 23 - Ст. 2280. 13. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных 9 преступным путем: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 18 ноября 2004г. // Российская газета. 2004. 7 декабря. 14. О судебной практике рассмотрения уголовных дел об организации преступного сообщества (преступной организации): Постановление Пленума Верховного суда РФ от 10 июня 2008г. №8 // Российская газета. 2008. 18 июня. Литература: 1. Аванесян Г.С. Уголовно-правовая охрана предпринимательской деятельности.- Ульяновск, 2001. 2. Агафонов А. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм: Проблемы уяснения содержания непосредственного объекта преступления /А. Агафонов.// Уголовное право. – 2006. - №1. – С.46. 3. Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. - СПБ: Юридический центр «Пресс»; 2002. 4. Аистова Л. Понятие незаконного предпринимательства как преступления / Л. Аистова.// Законность. – 2005. - №7. – С.23-25. 5. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. - М., 2001. 6. Безверхов А.Г., Агапов П.В. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов по уголовному праву России. – Самара, 2004. 7. Бембетов А.П. Правила квалификации незаконной банковской деятельности по признаку объективной стороны преступления /А.П. Бембетов.// Банковское право. – 2005. №2. - С.31-34. 8. Волженкин Б.В. Отмывание денег. - СПБ, 1998. 9. Горелов А. Ущерб как элемент экономического преступления//Российская юстиция. - 2002 - № 12. 10.Грошев А., Тхайшаов З. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве / А. Грошев, З. Тхайшаов.// Уголовное право. – 2005. - №2. – С.24-26. 11. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. - 2002 - № 3. 12. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ними. - М., 1999. 13.Иванов Э.А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходом, полученных преступным путем /Э.А. Иванов.// Государство и право. – 2005. - №2. – С.44-49. 14. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. - 2002. - № 3. 15. Камынин И.Д. Легализация (отмывание) преступных доходов и иного имущества /И.Д. Камынин.// Уголовный процесс. – 2005. - №6. – С.9-12. 16.Камынин И.Д. Легализация (отмывание) преступных доходов и иного имущества /И.Д. Камынин.// Уголовный процесс. – 2005. - №8. – С.63-64. 17. Караханов А.Н. Некоторые спорные вопросы применения статей 171, 174, 10 174.1 УК РФ: Позиция Пленума Верховного Суда РФ /А.Н. Караханов.// Российский следователь. – 2005. №2. – С.8-12. 18. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. - М., 1996. 18. Клепицкий И.А. "Отмывание денег" в современном уголовном праве // Государство и право. - 2002 - № 8 - С. 33-46. 19. Клюканова Т.М. Отмывание денег по немецкому уголовному законодательству// Правоведение. - 1998 - № 3. 20. Козлов В.А. Проблемы криминализации и уголовно-правовой ответственности за производство, приобретение, сбыт немаркированных товаров и продукции по действующему законодательству. /В.А. Козлов.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2006. - №1. – С.212-217. 21. Комиссаров В. Не всякая лицензируемая деятельность – предпринимательская /В.С. Комиссаров.// Законность. – 2005. - №11. – С.21-24. 22. Комиссаров В.С. Является ли безлицензионная нефтедобыча незаконным предпринимательством /В.С. Комиссаров.// Уголовное право. – 2005. - №5. – С.130-134. 23. Коржанский Н.И. Ответственность за приобретение, хранение и сбыт имущества, добытого преступным путем. -Волгоград, 1971. 24. Корнев А.В. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем /А.В. Корнев.// Юристъ-Правоведъ. – 2006. №1. – С.41-46. 25. Корчагин А.Г. Иванов А.М., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). - Владивосток, 1999. 26. Котткек. «Грязные» деньги - что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / Пер. с нем. - М. 1998. 27. Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями.// Журнал российского права. - 2002. - № 8. 28. Лазутин А.Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции. // Интерпол. - 1999. 29. Логинов Е.Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 30. Лопашенко Н.А. Бегство капиталов, передел собственности, экономическая амнистия. – М.: АНО «Юридические программы», 2005. 31. Лопашенко Н.А. Толкование Пленумом Верховного Суда РФ норм об ответственности за незаконное предпринимательство и легализацию /Н. Лопашенко.// Уголовное право. – 2005. - №2. – С.40-43. 32.Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. - М., 1998. 33.Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. - М., 2001. 34. Пинкевич Т.В., Шевцов А.А. Уголовно-правовая характеристика незаконного предпринимательства. – Ставрополь, 2001. 35. Предпринимательство в конце XX века. - М. 1992. 11 36. Преступность и реформы в России. - М., 1998. 37.Талан М.В., Валеев А.М. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности: Вопросы разграничения /М.В. Талан, А.М. Валеев.// Организованная преступность и коррупция. Выпуск 1. – Саратов: Саратовский Центр по исследованию проблем организованной преступности и коррупции; Сателлит, 2005. – С.115-118. 38.Тосунян Г.А. Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы. Учебно-практическое пособие. -М., 2001. 39. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. – Спб.: Юридический центр Пресс, 2005. 40. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – СПб, 2005. 41. Яни П.С. Незаконное предпринимательство и легализация преступно приобретенного имущества. /П. С. Яни.// Законность. – 2005. - №3. – С.9-13. 42. Яни П.С. Ответственность за легализацию: Нужен ли приговор по делу о предикатном преступлении? /П. С. Яни.// Законность. – 2005. - №8. – С.9-14. 43. Яни П.С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. М; МПСИ, 2000. 44. Яни П.С. Цели систематического получения прибыли – спорный признак незаконного предпринимательства. /П. С. Яни.// Российская юстиция. – 2005. №6. – С.60-64. Тема 3. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции. Понятие антимонопольного законодательства РФ. Монополистическая деятельность. Недобросовестная конкуренция и ее формы. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции. Понятие монопольно высоких или монопольно низких цен. Понятие хозяйствующего субъекта, занимающего доминирующее положение на рынке. Ограничение конкуренции путем заключения ограничивающих конкуренцию соглашений или осуществления ограничивающих конкуренцию согласованных действий. Понятие неоднократного злоупотребления доминирующим положением. Понятие крупного ущерба и дохода в крупном размере. Квалифицированные и особо квалифицированные виды этого преступления. Насилие и угроза его применения при недопущении, ограничении или устранении конкуренции. Отличие от вымогательства. Субъекты данного преступления. Освобождение от уголовной ответственности за недопущение, ограничение или устранение конкуренции. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения. Способы принуждения. Понятие сделки. Отличие данного преступления от вымогательства. Квалифицированные виды этого преступления. Характер насилия, применяемого при принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения. 12 Незаконное использование товарного знака. Понятие товарного знака, знака обслуживания, наименование мест происхождения товара, предупредительной маркировки. Способы незаконного использования чужого товарного знака. Понятие крупного ущерба при незаконном использовании чужого товарного знака. Субъект и субъективные признаки данного преступления. Квалифицированные виды незаконного использование товарного знака. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм. Государственный контроль за соответствием ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов узаконенным пробам. Государственное пробирное клеймо. Альтернативные признаки объективной стороны преступления. Мотивы корыстной или иной личной заинтересованности как обязательные признаки субъективной стороны. Субъекты данного преступления. Квалификация действий лица, использующего поддельное государственное пробирное клеймо для обмана потерпевшего. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Понятие коммерческой тайны. Сведения, которые не могут составлять коммерческую тайну. Понятие банковской тайны. Понятие налоговой тайны. Незаконное получение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну и его способы. Субъект и субъективная сторона незаконного получения таких сведений. Незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Мотивы корыстной заинтересованности как признак субъективной стороны этого преступления. Понятие крупного ущерба и тяжких последствий. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов. Общественная опасность подобных действий. Предмет подкупа. Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов. Квалифицированные виды такого подкупа. Незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортсменами. Незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов. Отличие от взяточничества и коммерческого подкупа. Законодательство и иной официальной материал. 1. Гражданский кодекс РФ. - М: ИКФ «ЭКМОС», 2008. Ч. IV. 2. Налоговый кодекс РФ. - М: юрист, 2008. 3. О защите конкуренции: ФЗ РФ от 8 июля 2006г. // Российская газета. – 2006 – 27 июля. 4. О коммерческой тайне. ФЗ РФ от 29 июля 2004г. // СЗ РФ – 2004.-№32.13 Ст.3283. 5. Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера: Указ Президента РФ от 6 марта 1997 // СЗ РФ. - 1997 - № 10. - Ст. 1127. 6. Положение о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации: Утв. Указом Президента РФ от 2 октября 1992// Российская газета. - 1992 - 1 октября. 7. О порядке рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 26 апреля 2007г. №14 // Российская газета. 2007. 5 мая. Литература: 1. Гудимов В. Ответственность за разглашение коммерческой тайны // Российская юстиция. - 1998 - № 2. 2. Еременко В.И. Антимонопольное законодательство Российской Федерации // Государство и право. - 2001 - № 3. 3. Криеф-Вербарк. Информационные обязательства в сфере экономических преступлений во Франции // Журнал российского права. - 2002 - № 1. 4. Микрюков А.И. Квалифицирующие признаки принуждения к совершению сделки или отказу от ее совершения /А.И. Микрюков.// Вестник Московского университета МВД России. – 2005. - №3. – С.95-96. 5. Микрюков А.И. Развитие и современное состояние уголовной ответственности за принуждение к совершению сделки или отказу ее совершения в России и за рубежом /А.И. Микрюков.// Вестник Московского университета МВД России. – 2005. - №1. – С.76-80. 6. Смешкин С.П. Выявление уголовно наказуемых форм монополистической деятельности /С.П. Смешкин.//Уголовный процесс. – 2005. - №3. – С.3-7. 7. Хакулов М.Х. Коммерческая тайна как предмет преступления, предусмотренного ст. 183 УК РФ /М.Х. Хакулов.// Российский следователь. – 2006. – №4. – С.20-22. 8. Экономика: Учебник /Под ред. А.С. Булатова. - М: Юрист, 2001. 9. Экономическая теория /Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевич. СПБ, 2000. 7. Экономические преступления в США: понятие, виды, масштабы распространения //Обзорная информация. Зарубежный опыт. ГИЦ МВД СССР,- М., 1989- № 11. 8. Яковлев В.Ф. Россия: экономика, гражданское право (вопросы теории и практики). - М, 2000. Тема 4. Преступления в сфере финансовой деятельности Понятие и основные направления финансовой деятельности. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Объект и предмет данного преступления. Понятие и виды ценных бумаг, Изготовление с целью сбыта поддельных банковских билетов Центрального Банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных 14 бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте и его способы. Момент окончания этого преступления. Отличие от мошенничества. Сбыт указанных предметов. Понятие хранения и перевозки поддельных денег или ценных бумаг. Момент окончания. Субъективная сторона преступления. Квалифицированные и особо квалифицированные виды преступления. Понятия крупного размера изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов. Виды платежных документов, кредитных и платежных карт и способы их изготовления. Сбыт указанных предметов. Субъективные признаки преступления. Квалифицированные виды этого преступления. Ответственность лица, использующего поддельную кредитную карточку для получения денежных средств. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. Понятие и виды ценных бумаг, Процедура эмиссии ценных бумаг. Требования к проспекту эмиссии. Способы злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии): внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации; утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии. Понятие крупного и особо крупного ущерба при злоупотреблениях при выпуске ценных бумаг (эмиссии). Субъекты данного преступления. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах. Объективная сторона деяния. Особенности субъекта преступления. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Крупный ущерб как признак этого преступления. Квалифицирующие признаки деяния. Понятие лица, в должностные обязанности которого входит совершение операций , связанных с учетом прав на ценные бумаги. Манипулирование рынком. Понятие манипулирования рынком. Крупный ущерб при манипулировании рынком. Субъект этого преступления. Совершение деяния с использованием средств массовой информации или информационно- телекоммуникационных сетей общего пользования (включая сеть «Интернет»). Квалифицированные виды деяния. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета. Момент окончания этого преступления. внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систму депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета. Совершение деяния с насилием или угрозой его применения Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг. Признаки объективной стороны преступления. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере. Квалифицирующие признаки. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного сове15 та) хозяйственного общества. Признаки объективной стороны деяния. Момент окончания преступления. цель фальсификации решения как обязательный признак субъективной стороны данного состава преступления. совершение деяний путем принуждения, соединенных с шантажом, а равно с угрозой применения насилия уничтожения или повреждения чужого имущества. Неправомерное использование инсайдерской информации. Признаки объективной стороны. Понятие инсайдерской информации. Субъект преступления. Умышленное использование инсайдерской информации путем ее неправомерной передачи другому лицу. Преступления в сфере оборота драгоценных металлов, драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей. Понятия валютного контроля и валютного регулирования. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, Совершение сделок с указанными предметами. Незаконное хранение, перевозка, пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Квалифицированные виды преступления. Субъективные признаки. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Понятие крупного размера. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Понятие крупного размера. Порядок обязательной продажи валютной выручки. Понятие уполномоченных банков. Момент окончания преступления. Субъекты невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Налоговые преступления. Понятия налоговой системы. Понятие и виды налогов. Уклонение физического лица от уплаты налогов и (или) сборов. Крупный и особо крупный размер неуплаченного налога. Понятие декларации о доходах и сроки ее подачи. Момент окончания преступления. Квалифицированные виды преступления. Условия освобождения от уголовной ответственности. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Понятие и виды налогов с организаций. Крупный размер и особо крупный размер неуплаченного налога. Способы уклонения от уплаты налогов с организаций. Сроки уплаты налогов с организаций и момент окончания преступления. Квалифицированные виды данного преступления. Субъекты уклонения от уплаты налогов с организаций. Условия освобождения от уголовной ответственности, Неисполнение обязанностей налогового агента. Субъект данного преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. Условия освобождения от уголовной ответственности. Преступления в сфере кредитных отношений. Понятие, принципы и виды кредитования. Незаконное получение кредита. Объект и объективная сторона преступления. Понятие крупного ущерба. Квалифицированные виды преступления. Субъекты и субъективная сторона незаконного получения кредита. Отличие незаконного получения кредита от мошенничества. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Понятие 16 крупного размера кредиторской задолженности для гражданина и организации. Объект и объективная сторона. Субъект и субъективная сторона преступления. Момент окончания преступления. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Понятие и виды таможенных платежей. Способы уклонения от уплаты таможенных платежей. Крупный размер неуплаченных таможенных платежей. Субъекты и субъективная сторона преступления. Квалифицированные виды преступления. Преступления, связанные с банкротством. Понятие несостоятельности (банкротства). Признаки банкротства гражданина. Признаки банкротства юридического лица. Неправомерные действия при банкротстве. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, его признаки и виды. Причинение крупного ущерба при банкротстве или в предвидении банкротства. Неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов или принятие такого удовлетворения кредитором в ущерб другим кредиторам. Субъекты и субъективная сторона неправомерных действий при банкротстве. Преднамеренное банкротство и его признаки. Понятие крупного ущерба и тяжких последствий при преднамеренном банкротстве. Субъекты и субъективная сторона преступления. Фиктивное банкротство и его признаки. Крупный ущерб при фиктивном банкротстве. Субъекты и субъективная сторона фиктивного банкротства. Отличие от мошенничества. Иные преступления, связанные с банкротством. Законодательство и иной официальный материал 1. Международная конвенция о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. - М., 1933-Вып. VII.-С. 40. 2. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: ФЗ РФ от 26 марта 1998г. №41-ФЗ // СЗ РФ. – 1998. - №13. – Ст. 1463. 3. О валютном регулировании и валютном контроле: ФЗ РФ от 10 декабря 2003. № 173-ФЗ // СЗ РФ. – 2003 -№ 50.-Ст.4859.. 4. О рынке ценных бумаг: ФЗ РФ от 22 апреля 1996 // СЗ РФ. - 1996 - № 17-Ст. 1918. 5. Налоговый кодекс РФ. - М: Юрист; 2008. 6. О несостоятельности (банкротстве); ФЗ РФ от 26 октября 2002 Российская газета. - 2002 - 2 ноября. 7. О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин: Указ президента РФ от 14 июня 1992 с послед, изм. // СЗ РФ. - 1999 - № 11 - Ст. 3279. 6. Положение о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ: Утв. Постановлением Правительства РФ от 27 июня 1996 // СЗ РФ. - 1996 - № 27 - Ст. 3286. 8. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 28 апреля 1994 с изм. от 10 октября 2001 // Бюллетень Верховного 17 Суда РФ. - 1994 - № 7; 2001 - № 6. 9. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 27 декабря 2007г. №51 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2008. №1. 10. Постановление Конституционного Суда РФ по делу о проверке конституционности положения ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан П.Н. Белецкого, Г.А. Никовой, Р.В. Рукавишникова, В.А. Соколовского и Н.И. Таланова от 27 мая 2003 // Российская газета. 2003 - 3 июня. 11. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 28 декабря 2006г. №64 // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2007. – №1. Литература: 1. Антонов В.Ф. Фиктивное банкротство: Ответственность руководителя коммерческой организации / В.Ф. Антонов.// Российская юстиция. – 2005. - №5. – С.15-17. 2. Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. – М.: Экономика, 2005. 1. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование. -М., 2000. 2. Гармаев Ю.П. Проблемы уголовно-правовой борьбы с латентными способами преступного невозвращения валюты из-за границы // Журнал российского права. - 2002 - № 1. 3. Глебов Д.А., Ролик А.И. Налоговые преступления и налоговая преступность. – Спб.: Юридический центр Пресс, 2005. 4. Гулый А.А. Вопросы квалификации преднамеренного банкротства по объективной стороне /А.А. Гулый.// Российский следователь. – 2005. - №1. – С.15-17. 5. Гулый А.А. Некоторые проблемы квалификации преднамеренного банкротства /А.А. Гулый.// Юрист. – 2005. - №6. – С.54-56. 3. Демидов Ю.Н. Проблемы борьбы с преступностью в социальнобюджетной сфере. - М., - 2003. 6. Зайнутдинов Р.С. Криминальное банкротство: Объективные признаки /Р.С. Зайнутдинов.// Закон и право. – 2006. - №1. – С.19-21. 7. Звечаровский И. Момент окончания преступлений, связанных с уклонением от уплаты обязательных платежей // Российская юстиция – 1999. - №9. 8. Камынин И. Установление субъектов ответственности за криминальные банкротства // Российская юстиция. - 2002 - № 3. 9. Караханов А. Изменения в законе о налоговых преступлениях: Вопросы практики правоприменения /А. Караханов.// Уголовное право. – 2005. - №1. – С.28-30. 10.Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. - 1997- №11. 11.Клепицкий И.А. Налоговые преступления в уголовном праве России: эволю18 ция продолжается // Закон. – 2007. №7. 12.Ковалев В.А. Налоговые преступления: взаимосвязь норм уголовного и налогового права. – Владимир, 2006. 4. Козлов В.А. Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические проблемы борьбы с преступлениями, связанными с незаконным получением кредита и злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности /В.А. Козлов.// Банковское право. – 2005. - №2. – С.34-40. 13. Колб Б. Субъекты криминальных банкротств // Законность. - 2000 - № 3. 14.Колб Б.И. К вопросу о преднамеренном банкротстве /Б.И. Колб.// Соотношение преступлений и иных правонарушений. – М.: ЛексЭст, 2005. – С.235-236. 5. Кругликов Л.Л., Соловьев О.Г., Грибов А.С. Экономические преступления в бюджетной и кредитно-финансовой сферах: вопросы законодательной техники и дифференциации ответственности. – Ярославль, 2008. 15. Кудрявцев А.Г. Криминальные банкротства, административные правонарушения, связанные с банкротствами, и гражданско-правовые нарушения положения конкурсного процесса: Некоторые вопросы соотношения /А.Г. Кудрявцев.// Соотношение преступлений и иных правонарушений. – М.: ЛексЭст, 2005. – С.288-297. 16. Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения. - М., 1999. 17. Кучеров И.И. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов /И.И. Кучеров.// Налоговый вестник. – 2006. - №2. – С.143-147. 6. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. - М.: ИНФРА - М., 1996. 7. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. - М., 1997. 18. Ларичев В.Д., Решетняк Н.С. Преступления и правонарушения: кто и как их выявляет и предупреждает. - М.: Юринформ, 1998. 19. Лебединский Н.А. Ответственность физических лиц за уклонение от уплаты налогов /Н.А. Лебединский.// Право и государство. – 2005. – №3. – С.130-137. 20. Лопашенко Н.А. Парадоксы уголовной политики в области налоговых преступлений и пути их преодоления /Н.А. Лопашенко.// Российская юстиция. – 2005. - №3. – С.12-22. 8. Лукьянов В.А., Машаров Г.С. Некоторые вопросы квалификации преступлений в кредитной сфере /В.А. Лукьянов, Г.С. Машаров.// Банковское право. – 2005. - №6. – С.22-24. 21. Мещеряков О. Налоговые системы развитых стран мира. Справочник. М.: Фонд «Правовая культура» , 1995. 22. Михалев В.В. Даньков А.Н. Налоговая полиция: вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности - М.: Изд. Дом НП, 2000. 23. Можайская Л.А. Уголовная ответственность за деяния, связанные с банкротством, по уголовному кодексу Германии /Л.А. Можайская.// Государство и право. – 2005. - №3. – С.72-76. 9. Нафиев С.Х. Хамидуллина Г.Р. Экономические преступления. Судебнобухгалтерская экспертиза как метод предупреждения экономической преступности: Учебное пособие. - М.: «Экзамен». - 2003. 19 10.Некипелов П.Т. Уголовно-правовая охрана финансового хозяйства в СССР. -Ростов-наДону: Изд. Ростовск. Ун-та. 1971. 24. Петрянин А.В. Развитие российского уголовного законодательства об ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в период до октября 1917 года /А.В. Петрянин.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. - №2. – С.440-449. 25. Петрянин А.В. Развитие уголовного законодательства об ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в Советской России, 1917-1991 гг. /А.В. Петрянин.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. - №3. – С.440-446. 26.Пустяков А.В. Уголовное банкротство: некоторые аспекты субъективной стороны и субъекта в преступлениях, предусмотренных ст. 195, 196, 197 УК РФ // Закон. – 2006. - №9. 27.Рагозина И.Г. Исчисление размера неуплаченных налогов по ст. 198, 199 УК РФ /И.Г. Рагозина.// Уголовный процесс. – 2005. - №5. – С.7-11. 28. Рагозина И.Г. Уклонение от уплаты налогов: Усиление ответственности /И.Г. Рагозина.// Уголовный процесс. – 2005. - №8. – С.3-7. 29. Сабитов Р.А. Пищулин В.Г. Налоговые преступления: уголовно-правовые и криминологические аспекты. - Челябинск, 2001. 11.Сапожков А.А. Кредитные преступления: Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», - 2002. 12.Сатарова Н.А. Уголовно-правовые аспекты ответственности за нарушение валютного законодательства /Н.А. Сатарова.// Российский следователь. – 2005. №11. – С.24-25. 30. Сверчков В. Уклонение от уплаты обязательных платежей: конструкция составов преступлений // Российская юстиция. - 2000. - №7. 13.Скляров С. Как квалифицировать последствия сбыта поддельных денег или ценных бумаг // Российская юстиция. - 2002 - № -10. 31.Скобликов М.А. Взыскания долгов и криминал. - М., 1999г. 32.Соловьев И. Деятельное раскаяние в совершении налоговых преступлений // Российская юстиция. - 2002 - № 2. С. 48-49. 33.Соловьев О.Г. Налоговые преступления: криминологическая и уголовноправовая характеристика. - Ярославль, 2001. 14.Солопанов Ю.В. Ответственность за фальшивомонетничество. - М., 1963. 34.Степанов ВВ. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии, - М.: Статус, 1999. 11.Тимербулатов А.Х. Защита прав кредиторов в уголовном законодательстве Австрии, ФРГ и Швейцарии // Государство и право. -1994-№3. 12.Тюнин В. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг// Российская юстиция. - 2003 - №5 - С. 52-54. 35. Тюнин В.И. Комментарий уголовного законодательства об ответственности за преступления при банкротстве в связи с изменениями от 19.12.2005 /В.И. Тюнин.// Уголовный процесс. – 2006. – №2. – С.3-7. 36.Черепков Д.А. Привлечение к уголовной ответственности лиц, совершивших 20 налоговые преступления /Д.А. Черепков.// Уголовный процесс. – 2005. – №1. – С.4-8. 37.Шишко И. Субъекты преступлений, связанных с банкротством // Российская юстиция. - 2000 - № 8. 38. Якимова С.С. Проблемы законодательного описания преступлений в сфере налогообложения /С.С. Якимова.// Финансовое право. – 2005. - №7. – С.41-42. 39. Яни П. Длящиеся преступления с материальным составом // Российская юстиция. – 1999. – №1. Тема 5. Таможенные преступления Понятие и основные направления таможенной политики РФ. Общественная опасность таможенных преступлений. Контрабанда и ее виды. Объект и предметы контрабанды. Понятие крупного размера. Контрабанда предметов, представляющих повышенную общественную опасность, стратегически важных сырьевых ресурсов, культурных ценностей. Момент окончания контрабанды. Квалифицированные и особо квалифицированные виды контрабанды. Субъект и субъективные признаки контрабанды. Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Момент окончания преступления. Субъект и субъективные признаки преступления. Квалифицированные виды деяния. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран. Понятие таких предметов. Момент окончания этого преступления. Субъект и субъективные признаки. Отличие от контрабанды. Законодательство и иной официальный материал. 1. Таможенный кодекс РФ. - М.: ЭК МОС, 2000. 2. Таможенный кодекс РФ, принят 28 мая 2003г. // Российская газета. - 2003г. 3 июня. 3. Перечень товаров, временно ввозимых (вывозимых) с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин и налогов: Утв. Постановлением Правительства РФ от 16 августа 2000 // СЗ РФ. – 2000 -№34. Ст. 3478. 4. Положение о перемещение товаров физическими лицами через таможенную границу РФ: Утв. Постановлением Правительства РФ от 10 июля 1999 // СЗ РФ. - 1999 - № 29 - Ст. 3751. 5. О вывозе физическими лицами наличной иностранной валюты: Письмо ГТК России от 7 марта 2003 - № 01-0619654. - // Нормативные акты для бухгалтера 2003 - 17 апреля. 6. О судебной практике по делам о контрабанде: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008г. // Российская газета. 2008. 7 июня. 21 Литература: 1. Беспалько В.Г. Понятие и признаки культурных ценностей как предметов преступлений /В.Г. Беспалько.// Журнал российского права. – 2005. - №3. – С.71-81. 2. Журавлева Е. К вопросу о разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей /Е. Журавлева.// Уголовное право. – 2005. - №2. – С.27-29. 3. Иванова СЮ: Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России. - Ульяновск, 2000. 4. Кисловский Ю.Г. Контрабанда: история и современность. – М., 1996. 5. Кочубей М.А. Основания уголовной ответственности за незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ) /М.А. Кочубей.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. – №1. – С.163-166. 6. Кочубей М.А. Основания уголовной ответственности за невозвращение на территорию Российской федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран: ст. 190 УЕ РФ /М.А. Кочубей.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. – №2. – С.373-375. 7. Кочубей М.А. Таможенная граница как признак состава контрабанды /М.А. Кочубей.// «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2005. – №2. – С.376-379. 8. Михайлов В.И., Федоров А.В, Таможенные преступления, - СПБ, 1999. 9. Михайлов В.И., Федоров А.В. Стратегически важные сырьевые товары как предмет контрабанды. // Российская юстиция. - 2001 - № 1. 10. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. - М.; «Экзамен», 2001 -608с. 11. Рогатых Л.Ф. Уголовно наказуемая контрабанда. – Спб., 2005. 12. Рогатых Л.Ф. Уголовно наказуемая контрабанда и Таможенный кодекс 2003 года /Л. Рогатых.// Уголовное право. – 2005. – №2. – С.56-58. 13. Соболев В., Душкин С. Спорные вопросы при рассмотрении дел о контрабанде // Российская юстиция. - 2002 - № 3. 14. Степанов К.С. Предмет преступления, предусмотренного статьей 194 УК РФ / К.С. Степанов.// Российский следователь. – 2005. – №12. – С.28-32. 15. Сучков Ю.И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. М.: Экономика, 2005. 16. Фомичев С.А. Борьба с контрабандой культурных ценностей / отв. ред. А.И. Чучаев. – Калуга: Изд-во АКФ «Политоп», 2005. IV. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебнометодическое обеспечение самостоятельно работы 22 ПЛАНЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИИ С ЗАДАЧАМИ Тема 1. Понятие и классификация преступлений в сфере экономической деятельности 1. Понятие и признаки экономических преступлений. а) понятие экономических преступлений по уголовному праву зарубежных стран, б) понятие экономических преступлений по уголовному праву России. 2. Преступления в сфере экономической деятельности - составная часть экономических преступлений. 3. Особенности конструирования составов преступлений в сфере экономической деятельности. 4. Классификации преступлений в сфере экономической деятельности и их основания по уголовному праву России и зарубежных стран. 5. История развития уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности: а) развитие системы экономических преступлений в развитых странах Европы и США, б) формирование системы преступлений в сфере экономической деятельности в Российской Федерации и странах СНГ. 6. Проблемы совершенствования уголовно-правовых норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности. Тема 2. Преступления, связанные с нарушением установленного порядка осуществления предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. 1.Понятие, принципы и формы предпринимательской деятельности. 2.Преступления, совершаемые должностными лицами с использованием своего служебного положения. 3.Преступления, связанные с оборотом имущества, заведомо добытого или приобретенного преступным путем. 4.Преступления, совершаемые предпринимателями либо иными участниками экономической деятельности. Задачи 1. Цвирова и Хой с соблюдением требований Российского законодательства создали финансовую компанию «Виктория». Грамотно организовав рекламу, они обещали высокие проценты (до 300 % годовых в зависимости от суммы и срока вклада) по привлекаемым средствам от населения за счет создания финансовой «пирамиды». Проработав около года, «Виктории» удалось привлечь 23 деньги от граждан в сумме около 18 млрд. рублей. Через некоторое время Цвирова и Хой, объявив «Викторию» обанкротившейся, ночью тайно вывезли имущество компании в надежное место и с деньгами скрылись за рубежом. Дайте юридическую оценку содеянному. 2. Пошехонский, Смирнов и Расторгашев, ранее судимые за совершение тяжких преступлений, на территории N-ского района, занимались, объединившись, постоянными денежными поборами с руководителей кооперативов и других предпринимателей. Таким способом ими было заработано за 3,5 года около 190 тыс. долларов США. 2/5 этой суммы были вложены Смирновым на свое имя на счета в различные банки по договору банковского вклада, часть использовалась Пошехонским на покупку квартиры, а остальные деньги Расторгашев вложил в создание и функционирование возглавляемого им благотворительного фонда «Надежда». Дайте юридическую оценку содеянному. 3. Шиловский, работавший начальником отдела автоматизации неторговых операций одного из московских банков, и Качков, охранник того же банка, заранее договорившись, совершили хищение валюты из банка. Шиловский модернизировал компьютерную программу учета движения валютных средств банка по счетам граждан, в результате чего эта программа при введении коммерческого курса рубля превысила на 650 тыс. долларов США курсовую разницу, предназначенную для зачисления на валютные счета граждан. Затем, чтобы распределить эту разницу по счетам, Шиловский на 115 банковских счетов граждан перечислил суммы от 4 до 6 тыс. долларов, при этом использовались счета владельцев, имеющих незначительные остатки (от нескольких центов до 10 долларов) и обращение которых в банк за остатками валютных средств было маловероятно. Поскольку таких счетов оказалось недостаточно, то Шиловский восстановил некоторые закрытые счета, а также открыл новые, зная, что юридические дела на вновь открываемые счета отсутствовали, а на закрытые счета были уже в архиве банка. Чтобы снять валюту, расписанную по счетам, Шиловский путем очередной модернизации компьютерной программы всю валюту перераспределил на счета, открытые Качковым. Качков для этого воспользовался пятью украденными паспортами других граждан. Вклеив в них свои фотографии, он предъявил их в банке и снимал деньги. Похищенную валюту в размере 650 тыс. долларов США Шиловский и Качков поделили между собой. Дайте юридическую оценку действиям Шиловского и Качкова. 4. К Мякишевой пришли ее знакомые Фигин и Ляшев и предложили приобрести по очень низкой цене кожаную куртку и две шубы, предупредив, что имущество ими похищено у жены одного из артистов цирка. Совершив сделку, Мякишева куртку оставила себе, одну шубу подарила своей сестре, а другую сдала в ломбард, получив за это ссуду. Владелица имущества, случайно зайдя в ломбард, опознала свою вещь и обратилась в правоохранительные органы. Квалифицируйте содеянное Мякишевой. 5. Получив лицензию на изготовление туалетной бумаги, Осипов не 24 соблюдал технологический процесс ее изготовлении, в связи с чем выпускаемая продукция была низкого качества. При каких условиях действия Осипова будут содержать состав преступления? Дайте юридическую оценку содеянному. 6. Попов открыл фирму по разливу пива. Однако через три месяца он стал заниматься и производством водки, отличающейся высоким качеством. Назовите условия, при которых действия Попова могут содержать признаки состава преступления. Дайте уголовно-правовую характеристику этому составу преступления. 7. Орлова, зная, что на мукомольном заводе имеют место случаи хищения муки рабочими, которые затем продают муку, в вечернее время подошла к территории завода и купила у знакомого ей рабочего 40 кг. муки. Задержанная Орлова в своих показаниях призналась, что понимала, что купленная ею мука украдена, однако ее привлекла дешевая цена. Рабочий, который продал Орловой муку, заявил, что получил ее как компенсацию заработанной платы. Содержат ли действия рабочего и Орловой признаки какого-либо состава преступления? Тема 3. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции 1. Общая характеристика рыночной экономики. 2. Понятие и развитие антимонопольного законодательства: а.) антимонопольное законодательство европейских стран, США и Японии XIX-XX веков. б) формирование антимонопольного законодательства России. 3.Виды преступлений, связанных с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции по уголовному праву России. 4.Уголовно-правовая охрана коммерческой, налоговой и банковской тайн. Задачи. 1. Руководитель фирмы «Астра» Павленко поручил сотруднику своей фирмы Ломакину внедриться в конкурирующую фирму «Волжский берег» и выяснить перспективные планы производственной деятельности этой фирмы, а также получить документацию по технологии изготовления пользующего спросом у населения бытового электроприбора. Ломакин по рекомендациям авторитетных предпринимателей области был принят на работу в фирму «Волжский берег». Быстро выяснил все коммерческие тайны ее руководства и передал их Павленко за крупное денежное вознаграждение. Фирма «Астра» предприняла меры по совершенствованию своего производства, используя полученную Ломакиным информацию, чем нанесла непоправимый ущерб престижу и материальному положению фирмы «Волжский берег». Решите вопрос об ответственности указанных лиц. 2. Обручева работала секретарем у президента акционерного общества Торопова и пользовалась у него большим доверием, иногда оказывала ему ин25 тимные услуги. Будучи в туристический поездке за рубежом, она познакомилась с Васильевым, с которым вступила в близкие отношения. В интимной обстановке Васильев систематически интересовался делами акционерного общества, некоторыми деталями производственной и финансовой деятельности. Не подозревая, что выдает коммерческую тайну, Обручева разгласила многие «секреты» своего акционерного общества, что было использовано Васильевым в конкурентной борьбе за рынки сбыта продукции. Это нанесло ущерб акционерному обществу на огромную сумму. Дайте характеристику объективных и субъективных признаков разглашения коммерческой тайны. Подлежат ли уголовной ответственности Обручева и Васильев? 3. Директора малых предприятий Малков и Потапенко, производившие однородную продукцию сельскохозяйственного назначения, договорились между собой поднять цену на эту продукцию без экономического на то основания. Несмотря на многочисленные протесты потребителей, от снижения цен эти руководители отказались. Решите, являются ли названные действия указанных лиц противозаконными. Решите вопрос об их ответственности. 4. Три крупнейших металлургических завода, контролирующие более 60% производства и сбыта стали и проката в стране, заключили соглашение о консорциуме, в котором в качестве одного из существенных было согласовано условие о том, что в течение года участники консорциума обязанные продавать свою продукцию на 15-20% ниже уровня мировых цен. Цель данного условия в соглашении не обозначалась, хотя было очевидно, что таковой является стремление монополистов вытеснить с рынка мелких производителей и иностранных экспортеров. Сведения о соглашении просочились в печать. Дайте юридическую оценку ситуации. 5. Судья республиканской категории Титаренко в финальной игре на кубок региона между командами «Кристалл» и «Альбатрос» по баскетболу судил явно пристрастно в пользу команды «Кристалл», что повлекло поражение команды «Альбатрос» со счетом 33:27. Как выяснилось, тренер команды «Кристалл» Махин перед игрой посетил Титаренко и обещал ему, что если команда «Кристалл» выиграет, то они помогут ему завершить строительство коттеджа, который Титаренко не мог продолжить из-за отсутствия средств. Содержат ли действия Титаренко и тренера Махина признали какоголибо состава преступления? Что может быть предметом подкупа? Тема 4. Преступления в сфере финансовой деятельности 1 занятие. 1.Понятие и основные направления финансовой деятельности. 2.Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг. 3.Преступления в сфере оборота драгоценных металлов, драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей. 4.Преступления в сфере кредитных отношений. 26 Задачи. 1. Акционерный коммерческий банк выпустил акции четвертого порядка без регистрации проспекта эмиссии в установленном порядке. Управляющий этого банка Мироненко 2 года назад подвергался административному взысканию за нарушение порядка эмиссии ценных бумаг. Что такое эмиссия ценных бумаг? Ознакомьтесь с Федеральным законом РФ «О рынке ценных бумаг» и опишите порядок эмиссии. При каких условиях действия Мироненко будут содержать признаки состава преступления? Дайте юридический анализ этого состава преступления. 2. В соответствии с кредитным договором Промкредитбанк выдал обществу с ограниченной ответственностью «Лимит» кредит в сумме 950 млн. рублей сроком на три месяца с выплатой 170 % годовых. Поскольку свои обязанности заемщик не выполнил, руководство банка подало иск в арбитражный суд, который своим решением взыскал с общества долг, установленные договором проценты за пользование кредитом, а также предусмотренную договором пени за просрочку возврата денежных средств. Но после вступления решения суда в законную силу руководитель «Лимита» Изморов не возвратил сумму кредитору, мотивируя это тем, что на расчетном счете общества находится всего 3 млн. рублей. Есть ли в действиях Изморова состав преступления? 3. Каланхоев внес 100 долларов США (минимально возможную сумму) в один из процветающих банков г. Калининграда и получил под нее кредитную карточку. За небольшое вознаграждение он у своей знакомой Геращенко, работницы того же банка, узнал необходимую информацию о Волобоеве - владельце крупного валютного счета этого банка. Каланхоев путем наклейки нового подписного поля переделал свою кредитную карточку, в результате чего сумел снять со счета Волобоева 5,5 тыс. долларов США. Квалифицируйте содеянное. 4. Авкураев, будучи руководителем фирмы по продаже лекарственных препаратов, получил в банке г. N-ска кредит в сумме 805 млн. рублей, в качестве залога предоставив 6 автомобилей МАЗ. Когда срок возврата кредита начал истекать, Авкураев сообщил руководителю банка, что товар, продажей которого он должен рассчитаться за выданный ему кредит, прибыл на Брестскую таможню и растаможен, осталось только завести его в магазины. Мотивируя тем, что деньги у него на исходе и потому арендовать транспорт для доставки товара в магазины он не в состоянии, Авкураев попросил вернуть на несколько дней заложенные автомобили, заверив руководство в своей добропорядочности. В банке клиенту пошли на встречу, а Авкураев, забрав машины, скрылся, сбыв их по подложным документам. Квшшфицируйте действия Авкураева. 5. Ибатуллин представил в коммерческий банк заведомо ложные сведения о финансовом состоянии своего малого предприятия и на основе этого получил льготный кредит в сумме 140 млн руб. на полгода. Как позднее выяснилось предприятие обанкротилось, а банк понес крупный материальный ущерб. Квалифицируйте действия Ибатуллина. Покажите отличие состава мошен27 ничества от незаконного получения кредита. 6. Харитонова, Безликий и Ушаков работали в фирме, продававшей импортную копировально-множительную технику. Решив обогатиться, они с использованием электрографического аппарата изготовили по 20 тыс. штук банкнот достоинством 5 и 10 тыс. рублей. Сделанные таким способом денежные купюры имели существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками. При очередной реализации изготовленных банкнот в одном из автосалонов СанктПетербурга Харитонова, Безликой и Ушаков были взяты с поличным сотрудниками подразделения по борьбе с экономическими преступлениями. Квалифицируйте содеянное. 7. Член старательской артели Иванов хранил у себя дома в течение года добытые артелью 300 гр. золотого песка и слиток золота весом 450 гр. 100 гр. золотого песка Иванов обменял на продукты питания и стройматериалы, необходимые для успешной деятельности артели, а 200 гр. песка подарил племяннику на свадьбу. Слиток золота изъят органами следствия. Решите вопрос об ответственности Иванова и его племянника. 8. Зуйков создал коммерческую фирму «Успех». При этом Зуйков в трех банках взял кредиты на развитие производства на общую сумму 450 млн. руб. Гарантом при получении кредитов выступало акционерное общество закрытого типа «Янтарь». В качестве залогового обеспечения во всех банках являлся магазин Зуйкова, стоимость которого была существенно ниже размера каждого из взятых кредитов. После получения кредитов Зуйков скрылся в неизвестном направлении. Содержат ли действия Зуйкова признаки какого-либо состава преступления? Покажите отличие мошенничества от незаконного получения кредита. 9.Чистяков и Холодцов оборудовали в подвале дома лабораторию по добыче из радиодеталей редких металлов высокой пробы. Изготовленные таким образом два слитка золота общим весом 200 гр. и 300 гр. платины они пытались продать Шкодову, но были задержаны сотрудниками милиции в момент передачи драгоценных металлов. В ходе расследования Чистяков и Холодцов пояснили, что сырье, содержащее драгоценный металл, поставлял им с оборонного завода Лавричев, работавший там начальником отдела снабжения, а способ отделения золота от примесей при помощи химической реакции им подсказал инженер завода Крохин. Содержат ли действия указанных лиц признаки какого-либо состава преступления? 2 занятие. 1. Преступления, связанные с банкротством: а) Законодательство Российской Федерации о банкротстве. б) Виды преступлений, связанных с банкротством, по уголовному праву РФ. в)Виды преступлений, связанных с банкротством, по зарубежному законодательству. 2. Преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов: 28 а) Понятие и основные принципы налоговой системы РФ. б) Виды налоговых преступлений. в) Отличие налоговых преступлений от налоговых правонарушений. Задачи. 1. По заявлению гражданина Ходина федеральные органы налоговой полиции г. N-ска проверили финансово-хозяйственную деятельность коммерческого банка «Лира». В результате проверки выявлены следующие нарушения: старший бухгалтер банка Счетоводова по указанию генерального директора этого же банка Фьючерова в течение одного года вела «двойную бухгалтерию». По одним документам, составленным в соответствии с действующим законодательством и представляемым в налоговые органы, заработная плата сотрудников банка составляла от 300 до 450 тыс. рублей, фактически же каждому из них в конверте дополнительно выплачивалось от 300 до 800 долларов США, что не отражалось в официальной отчетности, но фиксировалось в тех документах, которые не представлялись контролирующим органам. Налоги с дополнительной зарплаты не взимались. Эксперты налоговой инспекции установили, что сумма неуплаченных в бюджет государства налогов составила 100 млн 50 тыс. рублей. Дайте юридическую оценку содеянному. Есть ли основания для привлечения к уголовной ответственности Счетоводовой, если она вынуждена была совершать подобные деяния под угрозой Фьючерова быть уволенной с работы? 2. Гаспарянц, генеральный директор фирмы «Бромикус», занимавшейся посреднической деятельностью по продаже фармацевтических препаратов, свою коммерческую деятельность организовала таким образом. Открыв в разных банках 2 расчетных счета, через один из них, не учтенный в налоговых органах, проводила расчетно-денежные операции по закупке-продаже лекарственных препаратов и не отражала их в документах бухгалтерского учета, а с фирмами-поставщиками «Лотос» и «Корос» Гаспарянц проводила реальные расчеты наличными деньгами, что также не находило отражения в учетных документах. Экспертизой установлено, что сумма неуплаченных данным юридическим лицом налогов по операциям с фирмами «Лотос» и «Корос» составила 920 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством РФ, а по другим операциям - 840 минимальных размеров оплаты труда. Дайте уголовно-правовую оценку содеянному Гаспарянц. 3. Товарищество на вере «Аркадия» было зарегистрировано в Москве, а свою хозяйственную деятельность осуществляло в Воронеже и Краснодаре, где открыло расчетные счета. Аудиторская проверка товарищества, проведенная по указанию прокурора района г. Воронежа, выявила значительные суммы сокрытых от налогооблажения доходов. Опасаясь штрафных санкций, руководитель «Аркадии» искусственно «самоликвидировал» предприятие. Есть ли в действиях руководства товарищества на вере состав какого-либо преступления? 4. Шнейдер, работая адвокатом одной из юридических консультаций г. Владивостока, выполнял обязанности защитника по уголовным делам. 2/3 его 29 совокупного дохода за год составляли гонорары (от 1,5 до 3 млн. рублей) за работу по соглашению со своими подзащитными. В конце каждого года, составляя декларацию о доходах для представления в налоговые органы, Шнейдер включал в нее значительно заниженные суммы, полученные в результате своей деятельности. Сумма его недоимок по налогам за два года составила 900 тыс. рублей. Подлежит ли Шнейдер уголовной ответственности? 5. Пенсионер Карданников имел несколько источников дохода. Являясь зарегистрированным как индивидуальный предприниматель, он в своем гараже на территории гаражно-строительного кооператива «Колесо» открыл авторемонтную мастерскую, где за определенное денежное вознаграждение чинил машины своих знакомых. Параллельно с этим он работал на две ставки ночным сторожем этого же кооператива. Совокупный годовой доход его составил 500 тыс. рублей. К установленному законодательством сроку Карданников в налоговую инспекцию не представил декларацию о своих доходах, мотивируя это тем, что ему якобы «некогда заниматься бумажными делами». Есть ли в деянии Карданникова состав преступления, если учесть: а) что два года назад он был судим за уклонение от уплаты налога? б) после вызова в налоговые органы для дачи объяснений скрылся из города? 6. Гранин, являясь заместителем директора Якутского АО «Саха Даймонд», имел доступ к добыче и переработке природных драгоценных камней. Используя служебное положение, он присвоил большое количество алмазов общим весом 4,9 тыс. каратов, которые хранил в подвале собственного гаража. Через своего знакомого Тынянова, имеющего связи среди московских предпринимателей, Гранин реализовывал алмазы без лицензии некоторым коммерческим фирмам. В результате проведенной оперативниками РУОП операции деятельность Гранина и Тынянова была пресечена. Дайте юридическую оценку их действиям. 7. Президент совместного российско-австрийского предприятия «Ладога» Шкуров не перечислил в уполномоченный на то банк РФ полученные от предпринимательской деятельности 350 тыс. дол. США, а дал распоряжение использовать валютные средства на расширение своего бизнеса. Квалифицируйте содеянное Шкуровым. 8. Директор швейного предприятия в форме закрытого акционерного общества Салов, предвидя его банкротство, решил удовлетворить требования одного из пяти кредиторов – коммерческого банка – и полностью возвратил ему сумму кредита, взятого ранее предприятием для технического оснащения швейного цеха. При этом установлено, что ранее управляющий банком Чесноков устроил на работу в свой банк жену Салова. После официального признания автотранспортного предприятия банкротом один из его кредиторов – коммерческая фирма, специализирующаяся на ремонте швейного оборудования, в результате невозврата суммы кредита была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать своим сотрудникам только часть заработанной платы. 30 Дайте юридическую оценку содеянному. Тема 5. Преступления в сфере таможенной деятельности. 1.Понятие и основные направления таможенной деятельности. 2.История развития законодательства об ответственности за нарушения в сфере таможенной деятельности. 3.Контрабанда. 4.Иные преступления в сфере таможенной деятельности. Задачи. 1. В международном аэропорту «Домодедово» был задержан Кашапов, совершающий туристическую поездку в Испанию, у которого были обнаружены золотые ювелирные изделия на 178 тыс. рублей. Кроме того, у Кашапова находилось 9,5 тысяч рублей долларов США. В таможенной декларации золотые изделия и денежные суммы Кашапов не указал, не заявил он о них и при личном досмотре. Решите вопрос об ответственности Кашапова. Ознакомьтесь с порядком вывоза из РФ наличной иностранной валюты физическими лицами. Иностранная валюта в каком размере не подлежит декларированию таможенному органу при единовременном вывозе из РФ физическими лицами? 2. Проводники поезда «Москва-Варшава» Крачковский и Трегубова к днищу вагона приварили 3 металлических ящика и в них в течение года скрытно от представителей таможни через границу перевозили кожаные куртки, свитеры, парфюмерию - всего товаров на сумму около 105 млн. рублей. В Москве товар из Польши они реализовали через своего знакомого Гурадзе - владельца сети частных магазинов. Дайте юридическую квалификацию содеянному. 3. Каюров, Мищик, Мерный и Пронин на протяжении трех лет вывозили горюче-смазочные материалы из России с целью их дальнейшей реализации за рубежом следующим образом: Каюров изготавливал поддельные документы, на основании которых лидер группы Мищик под прикрытием коммерческой фирмы приобретал сырую нефть у нефтеперерабатывающих предприятий г. Уфы и г. Салавата Республики Башкирия. Затем сформированные железнодорожные составы с ГСМ объемом до 6 тыс. тонн направлялись на станцию Елец, где Мерный, заместитель начальника N-ской таможни, поступаемый груз переоформлял на патоку - мелес. После замены всех документов на фиктивные составы с нефтепродуктами направлялись на станцию Валуйки Республики Украина, где Пронин реализовывал топливо за валюту, которая затем делилась между всеми членами группы. Таким образом из РФ было вывезено около 39 тыс. тонн сырой нефти. Квалифицируйте содеянное. 4. Представитель объединения «Амстронг» Круглов договорился с президентом зарубежной медицинской фирмы Дювалье о поставке крупной партии новейшей медицинской техники для Энского диагностического центра. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились в декларации 31 указать вместо номенклатуры медицинского оборудования и его стоимости комплектующие части и детали медицинской техники. Хотя объединением «Амстронг» на оплату пошлины было выделено 45 тыс. долл. США, Круглов и Дювалье в качестве пошлины оплатили лишь 7 тыс.долл. США, а оставшаяся сумма, выделенная на оплату пошлины, ими поделена поровну. Решите вопрос об ответственности Круглова и Дювалье. 5. Хвостов был командирован за границу в одну из восточных стран, куда выехал вместе со своей женой. Возвращаясь из-за границы, Хвостова решила провезти без оплаты таможенной пошлины несколько золотых дамских украшений, купленных ею на базаре. Для этого она обтянула украшения шерстяной тканью и приспособила их в виде пуговиц на своей кофточке На таможенной границе работниками таможни украшения были обнаружены. Хвостова призналась в содеянном. Однако вскоре выяснилось, что приобретенные ею украшения фальшивые: изготовлены из сплава меди. Дайте юридическую оценку содеянному. Тема 6. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые с использованием компьютерных технологий Общественная опасность использования компьютерных технологий для совершения преступлений. Мошеннические действия, совершаемые с использованием компьютерных технологий. Незаконное получение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну с помощью компьютерных технологий. Использование компьютерных технологий для совершения иных преступлений в сфере экономической деятельности. ТЕСТЫ 1. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст. 169 УК РФ «Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности»? а) физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста б) должностное лицо в) руководитель организации г) индивидуальный предприниматель 2. Ковалев, будучи не зарегистрированным в качестве предпринимателя, занимался ремонтом теле и видеоаппаратуры. Его совокупный годовой доход составил 125 тысяч рублей. Можно ли его привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов? а) да б) нет в) только, если он скрывается 3. Что понимается под доходом от незаконной предпринимательской деятельности (ст. 171 УК РФ)? а) весь доход, в том числе и расходы 32 б) чистый доход за вычетом расходов в) только стоимость товаров, работ или услуг 4. Как надлежит квалифицировать действия лица, занимающегося незаконным предпринимательством, которое незаконно использует чужой товарный знак? а) ст. 171 УК РФ б) ст. 180 УК РФ в) по совокупности ст. 171 и ст. 180 УК РФ г) по совокупности ст. 171 и ст. 159 УК РФ 5. Является ли предметом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, имущество, полученное в результате уклонения от уплаты налогов? а) да б) нет в) по усмотрению суда 6. Кто является субъектом преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ)? а) физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста б) учредитель юридического лица в) собственник юридического лица г) арбитражный управляющий 7. Какой размер преступно добытых средств при их легализации считается крупным? а) более 250 тысяч рублей б) более 1 миллиона рублей в) более 500 тысяч минимальных размеров оплаты труда 8. В чем выражается субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»? а) косвенный и прямой умысел б) прямой умысел в) неосторожность г) неосторожность и умысел 9. Как надлежит квалифицировать действия лица, которое приобрело денежные средства или иное имущество в результате кражи и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и денежных сделок? а) ст. 174 УК РФ б) ст. 174¹ УК РФ в) ст. 158 УК РФ г) ст. 158 и ст. 174 УК РФ д) ст. 158 и ст. 174¹ УК РФ 10. К какому виду состава преступления относится принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ) а) усеченный б) формальный в) материальный 11. Что понимается под кредиторской задолженностью в ст. 177 УК РФ? 33 а) сумма долга б) сумма долга и проценты по нему в) сумма, определенная судом 12. Как надлежит квалифицировать действия лица, которое, занимаясь незаконной предпринимательской деятельностью, уклоняется от уплаты налогов? а) ст. 171 УК РФ б) ст. 198 УК РФ в) по совокупности ст. 171 и ст. 198 УК РФ 13. Кто может быть субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК РФ «Незаконное получение и разглашение сведений, составляющие коммерческую, налоговую ли банковскую тайну»? а) индивидуальный предприниматель б) физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста в) лицо, которому тайна была доверена или стала известна по службе или работе г) руководитель организации 14. Являются ли предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» ценные бумаги в иностранной валюте? а) да б) нет в) в некоторых случаях 15. Как следует квалифицировать действия лица, которое сбывает поддельные кредитные карты? а) ст. 186 УК РФ б) ст. 187 УК РФ в) ст. 159 УК РФ 16. К какому виду состава преступления относится контрабанда (ст. 188 УК РФ): а) усеченный б) формальный в) материальный 17. Кому должен быть причинен крупный ущерб при неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК РФ)? а) только кредиторам б) только государству в) только гражданам г) любым лицам, в том числе и государству д) только лицам, работающим по трудовому договору 18. Что понимается под доминирующим положением на рынке? а) доля хозяйствующего субъекта ,превышающего 40% б) доля хозяйствующего субъекта ,превышающего 50% в) доля хозяйствующего субъекта ,превышающего 65% 19. С какого момента уклонение от уплаты налога считается оконченным преступлением? 34 а) с момента не представления налоговой декларации в срок б) с момента фактической неуплаты налога в срок в) с момента выявления факта неуплаты налога 20. Имеет ли значение для квалификации деяния по ч. 1 ст. 191 УК РФ «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных или жемчуга» размер совершаемой сделки? а) нет б) она должна быть на сумму менее 250 тысяч рублей в) она должна быть на сумму более 250 тысяч рублей г) она должна быть на сумму более 500 тысяч рублей 21. Предметом какого преступления выступает кредиторская задолженность? а) лжепредпринимательство (ст. 173) б) незаконное получение кредита (ст. 176) в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177) 22. Может ли быть предметом незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) сломанное бриллиантовое колье? а) да б) нет в) по усмотрению суда 23. На выпуск каких ценных бумаг распространяется действие ст. 185 УК РФ? а) эмиссионные ценные бумаги б) любые ценные бумаги в) только ипотечные ценные бумаги 24. Может ли быть субъектом злостного уклонения от погашения кредитной задолженности (ст. 177 УК РФ) учредитель юридического лица? а) да б) нет в) в некоторых случаях 25. В составе преступления «Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм» (ст. 181 УК РФ) мотивы корыстной или иной личной заинтересованности а) являются признаком основного состава преступления б) являются признаком квалифицированного состава преступления в) не влияют на квалификацию 26. Как следует квалифицировать действия лица, совершившего кражу и затем сбывающего похищенное имущество? а) ст. 158 б) ст.158 и ст.175 в) ст.158 и ст.174¹ 27. Могут ли сведения о численности и составе работающих, условиях их труда на предприятии составлять коммерческую тайну? а) да б) нет в) если это прямо закреплено в договоре 35 28. К какому виду состава преступления относится регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ)? а) усеченный б) формальный в) материальный 29. В чем выражается субъективная сторона незаконного разглашения сведений, составляющих коммерческую тайну? а) прямой умысел б) косвенный умысел в) неосторожность г) умысел и неосторожность 30. Иванов зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя с целью получения кредита. Имеется ли в данном случае состав лжепредпринимательства (ст. 173 УК РФ)? а) да б) нет 31. К какой категории преступлений относится изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, совершенное без отягчающих обстоятельств? а) небольшой тяжести б) средней тяжести в) тяжкое г) менее тяжкое 32. В какой момент контрабанда считается оконченным преступлением при вывозе товаров за пределы Российской Федерации? а) с момента перемещения через таможенную границу Российской Федерации б) с момента задержания в)с момента заполнения средств таможенной идентификации 33. При недопущении, ограничении или устранении конкуренции (ст. 178) кто устанавливает монопольно высокие или монопольно низкие цены? а) должностное лицо б) субъект, занимающий доминирующее положение на рынке в)незаконный предприниматель 34. К какому виду состава преступления относится недопущение, ограничение или устранение конкуренции? а) усеченный б) формальный в) материальный г) формально-материальный 35. Каков размер крупного ущерба как признак состава преступления «незаконное предпринимательство» (ст. 171 УК РФ)? а) сумма более 200 минимальных размеров б) сумма более 250 тысяч рублей в) сумма более 500 тысяч рублей 36. Могут ли составлять налоговую тайну сведения, разглашенные с согласия 36 налогоплательщика? а) да б) нет в) по усмотрению суда 37. Что не может быть предметом незаконного вознаграждения ? а) ценные бумаги в иностранной валюте б) услуги интимного характера в) услуги имущественного характера г) объекты недвижимости 38. Как подлежит квалифицировать действия покупателя, который, заключая договор купли-продажи, осознавал, что этот договор заключен в целях легализации имущества, полученного в результате преступления? а) ст. 174 УК РФ б) ст. 174¹ УК РФ в) ст. 175 УК РФ г) ст. 159 УК РФ 39. Какой размер при злоупотреблении при эмиссии ценных бумаг считается крупным? а) более 250 тысяч рублей б) более 500 тысяч рублей в) более 1 млн. рублей 40. Подделка негосударственной ценной бумаги с целью сбыта образует состав преступления, предусмотренный а) ст. 159 (мошенничество) б) ст. 186 (изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг) в) ст. 327 (подделка ,изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков) 41. Предприниматель Панин при перемещении товара через таможенную границу скрыл от таможенного досмотра часть товара и таким образом не уплатил пошлину в размере 800 тыс. рублей. Дайте юридическую оценку содеянному а) ч.1 ст. 194 УК РФ б) ч.1 ст. 171 УК РФ в) ч.1 ст. 188 УК РФ г) имеет место правонарушение 42. С какого возраста наступает уголовная ответственность за контрабанду? а) с 14 лет б) с 16 лет в) с 18 лет 43. Руководитель фирмы Зенин в целях уклонения от уплаты налога от учета по бухгалтерским документам скрыл 1 млн. 600 тыс. рублей, которые передал впоследствии в благотворительный фонд. Дайте юридическую оценку содеянному а) ч.1 ст. 199 УК РФ б) ч.2 ст. 198 УК РФ в) ч.1 ст. 174 УК РФ г) ч.1 ст. 174¹ УК РФ 37 44. Кто может нести ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации в качестве исполнителя преступления? а) главный бухгалтер б) налоговый агент в) бухгалтерский работник 45. Незаконное получение спортивным судьей денег или ценных бумаг образует состав преступления, предусмотренный а) ст. 184 б) ст. 204 в) ст. 290 46. Какой способ получения кредита является уголовно наказуемым? а) предоставление кредитору любой ложной информации лица б) предоставление кредитору ложной информации относительно лица, желающего получить кредит в) предоставление кредитору ложной информации относительно поручителя или гаранта лица, желающего получить кредит 47. Приобретая на рынке купюру достоинством в 50 рублей, Петров узнал, что она поддельная и разорвал ее в магазине. Образуют ли действия Петрова состав преступления, предусмотренный ст. 186 УК РФ? а) да б) нет 48. Титова при сдаче своей квартиры в г. Сичи отдыхающим систематически взимала с них плату, получив в сезон с 20 лиц 300 тыс. рублей. С этой суммы Титова налог не выплачивала. Дайте юридическую оценку содеянному а) ч.1 ст. 198 УК РФ б) ч.1 ст. 171 УК РФ в) ч.1 ст. 159 УК РФ г) ч.1 ст. 174¹ УК РФ д) иное 49. Является ли предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг», билет денежновещевой лотереи? а) да б) нет в) только в случаях, если на него выпал выигрыш 50. Маркова закупила в Белоруссии футболки, изготовленные кустарным способом, пришивала на них этикетки зарубежных фирм и продавала. Дайте юридическую оценку содеянному: а) ч.1 ст. 180 УК РФ б) ч.1 ст. 198 УК РФ в) ч.1 ст. 171 УК РФ г) иное 38 ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ 1. Принципы уголовно-правовой охраны экономических отношений в УК РФ 1996г. 2. Экономические преступления и экономическая преступность. 3. Международно-правовые нормы и Конституции РФ 1993г. о гарантиях предпринимательской и иной экономической деятельности. 4. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности. 5. Понятие экономических преступлений по зарубежному уголовному праву. 6. Преступления должностных лиц, нарушающих установленный порядок ведения предпринимательской и иной экономической деятельности. 7. Незаконное предпринимательство. 8. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем. 9. Преступления, связанные с проявлением монополизации и недобросовестной конкуренции. 10.Незаконное использование товарного знака. 11.Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. 12.Понятие и система преступлений в сфере финансовой деятельности. 13.Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. 14.Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. 15.Преступления в сфере оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей. 16.Преступления, связанные с банкротством. 17.Кредитные преступления. 18.Таможенные преступления. 19.Контрабанда. 20.Налоговые преступления. 21.Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. 22.История развития уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности в России и за рубежом. 23.Особенности конструирования составов преступлений в сфере экономической деятельности. 24.Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые с использованием компьютерных технологий. 25.Проблемы совершенствования уголовно-правовых норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности. 39 ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ 1. Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. 2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятель- ности. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Регистрация законных сделок с землей. Незаконное предпринимательство. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. 7. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. 8. Преднамеренное банкротство. 9. Лжепредпринимательство. 10. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. 11. Приобретение или сбыт денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 12. Фиктивное банкротство. 13. Незаконное получение кредита. 14. Неправомерные действия при банкротстве. 15. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. 16. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. 17. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции. 18. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов. 19. Контрабанда. 20. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения. 21. Незаконное использование товарного знака. 22. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. 23. Уклонение от уплаты налогов (или) сборов с организации. 24. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм. 25. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов (или) сборов. 26. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. 27. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну, налоговую или банковскую тайну. 28. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. 29. Незаконная банковская деятельность. 30. Понятие и виды преступлений, связанных с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции. 3. 4. 5. 6. 40 31. Невозвращение из-за границы средств иностранной валюты. 32. Неисполнение обязанностей налогового агента. 33. Преступления в сфере кредитных отношений и их отличие от мошенни- чества. 34. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. 35. Незаконное получение кредита. 36. Понятие и виды преступлений в сфере финансовой деятельности. 37. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурентов. 38. Понятие и виды налоговых преступлений. 39. Понятие и виды таможенных преступлений. V. Образовательные технологии. В процессе обучения используется системный метод создания, применения и определения учебной дисциплины с учетом технических, человеческих ресурсов и их взаимодействия. 1. Предметно-ориентированные технологии обучения: - технология постановки цели - технология полного усвоения - технология педагогического процесса - технология концентрированного обучения 2. Личностно-ориентированные технологии обучения: - технология обучения как учебного исследования - технология педагогических мастерских - технология коллективной мыследеятельности - технология эвристического обучения В процессе обучения используются традиционные формы обучения такие как лекция и семинар, а также игровые технологии, компьютерные технологии обучения, деловые игры, диспуты. VI. Материально-техническое обеспечение дисциплины В процессе преподавания курса используются справочно-правовые системы «Гарант» и «Консультант», принтер и копировальный аппарат для распечатки литературы, тексты нормативно-правовых актов и материалов практики. Возможно использование мультимедийного оборудования и компьютерной техники для презентаций. 41 Автор: д.ю.н., профессор кафедры уголовного права КФУ М.В. Талан. Рецензент: д.ю.н., профессор кафедры уголовного права КФУ Ф.Р. Сундуров. Программа утверждена Учебно-методической комиссией юридического факультета протокол № ___ от «___»__________2011 г. 42