Продукты и услуги коммерческого банка

МУРМАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
ПРОДУКТЫ И УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Конспект лекций по дисциплине
для специальности 080110.51 «Банковское дело»
Мурманск
2011
Продукты и услуги коммерческого банка: конспект лекций по
дисциплине для обучающихся по специальности 080110.51 «Банковское дело» /
сост. преп. кафедры экономики и финансов И.С.Скабина. – Мурманск: МАЭУ,
2011. – 39с.
 Мурманская академия
экономики и управления, 2011
2
СОДЕРЖАНИЕ
1. История банковского дела и развитие банковских услуг.……………..4
2. Правовые и организационные основы осуществления банковских
операций в России ……………………………………………………...7
3. Характеристика услуг и продуктов коммерческих банков …………...19
4. Депозитные (вкладные) операции коммерческих банков ..…………... 21
5. Кредитные продукты коммерческих банков …………………………. 23
6. Расчетно-кассовые услуги коммерческих банков……………………... 28
7. Нетрадиционные услуги коммерческих банков …………………..…... 34
8. Направления развития банковских услуг …………………………….... 38
3
Тема: История банковского дела и этапы развития коммерческих банков
Функции и задачи банков в современном денежном хозяйстве, связь их деятельности с
потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая
интересы производителей, банки осуществляют связи между промышленностью и торговлей,
сельским хозяйством и населением. С помощью банков происходит аккумуляция временно
неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение.
Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к
окружающей среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном
хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию. Реагируя на
изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь с современной жизни, учитывая новые
явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает
описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических
ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при стабильной или неустойчивой обстановке.
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения
от простого к более сложному. Было бы противоестественным сравнивать древний прототип
аккредитива как запись в торговой книге с современными модификациями. Нельзя вообще
сопоставить древний банковский дом с его уровнем осуществления операций с современным
банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как «живой
организм» банк отражает те требования, которые предъявляет к нему современный образ
жизни.
Банк является реальной производительной силой. Его деятельность напрямую связана с
экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением
богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального
производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности
банков.Верно и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии
общества.
История банковского дела и этапы развития коммерческих банков
Древние времена- посредническая деятельность во взаимных, связанных с обращением
монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов. Античная эпоха:
возникновение первых признаков банковских институтов , деятельность менял.
Вавилонские банкиры: принимали
процентные вклады и выдавали ссуды под
письменные обязательства и
под залог различных ценностей. В VIII в. до н. э.
Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал
банковские билеты.
Операции дома Игиби : им производились на комиссионных началах покупки, продажи и
платежи за счет клиентов, принимались денежные вклады, клиентам предоставлялся кредит, за
что кредитор получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника, выдавались
ссуды под расписку и под залог. Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам.
Вавилонскому предку современных банкиров не чуждо было участие в товарищеских торговых
предприятиях в качестве финансирующего вкладчика. Банки Древнего Вавилона предоставляли
не только кредиты, но и покупали и продавали земельные участки, выполняли ряд других
операций. Роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок.
Зарождение в Вавилоне ростовщичества и меняльного дела. Менялы-ювелиры проверяли
подлинность монет и постоянно держали запасы монеты различных государств.
В Иудее евреи, приходившие в Иерусалимский храм, могли уплачивать храмовый сбор
только специальной монетой - половиной шекеля, так как она единственная не имела
изображения римского императора. Менялы в храме с выгодой для себя обменивали другие
монеты на эти.
В Генуе с XII века менял начали называть банкирами (bancherii,— от итальянского banco,
лавка, скамья: менялы производили свои операции за скамьями, поставленными на городской
площади). Менялы, соединяясь в товарищества, часто покупали у сюзеренов и городов право
чеканить монету.
4
Купцы начали отдавать свои деньги на хранение менялам. При этом, сосредоточивая у себя
вклады различных купцов, менялы могли осуществлять безналичные расчёты между ними, без
той длительной процедуры, которая потребовалась бы для взвешивания и определения качества
монеты.
Наряду с «частными банкирами» крупные денежные операции вели и храмы. В основном
они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные
ссуды под небольшие по тому времени проценты. Есть сведения о городском займе,
реализованном Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.
Банковское дело в древнем Египте находилось в ведении государства. По
сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки, кроме фискальных функций,
осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монеты, выдачу ссуд,
ипотечные(ссуды под залог приобретаемой недвижимости ) и ломбардные операции (под залог
имеющейся недвижимости), учет обязательств до наступления срока, прием вкладов. В
папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников
по составлению актов, управлению клиентскими имениями, переводам.
Средневековая Италия в XIII-XV вв. В 1408 г.: возникает первый публичный банк,
представлявший собой объединение частный банкиров-кредиторов, - Касса Святого Георгия в
Генуе. Милан и Венеция: создаются городские жиро-банки, специализирующиеся на
безналичных расчетах путем перечисления денег со счета на счет. В крупнейших итальянских
городах принимаются муниципальные банковские законы (конец XVI- начало XVII в.). Сам
термин «банкир», заменивший прежнее название профессии (меняла), возник в Венеции от
слова banco (стол менялы). Впервые легальное определение банка, осуществляющего расчеты
между клиентами (banco di scritta), содержится в банковском законе Венеции 1318г.
С развитием международной торговли итальянские банкиры открывают отделения за
рубежом и способствуют появлению банковских институтов в других европейских странах. К
началу XVII в. архаичные системы банков и банковских контор начинают складываться в
Англии, Франции, Испании, Нидерландах, Германии.
До конца XVII в. банками обслуживался преимущественно торговый бизнес. Затем с
возникновением и развитием раннебуржуазных экономических отношений перед банковским
законодательством встают задачи обеспечения индустриализации буржуазного общества.
К XVII-XVIII вв. торговые города Италии утрачивают ведущую роль в европейской
экономике. Финансовым (а значит, и банковским) центром Европы становятся Антверпен,
затем Амстердам и с конца XVII в. – Лондон.
Английская банковская система : деятельность ювелиров и появление банкнот. Владельцы
золотых монет первоначально хранили свое золото в королевском монетном дворе,
размещаемом в хорошо защищенном замке — Лондонском Тауэре. Однако этой традиции был
положен конец в 1640 г., когда король Чарльз I присвоил для своих собственных нужд 130 тыс.
фунтов стерлингов, находившихся на хранении.Крупные владельцы монет стали искать другие
места, где они могли бы хранить в безопасности свои сокровища. За этой услугой они стали
обращаться к ювелирам, которые принимали особые меры безопасности для защиты своих
мастерских, где хранились золото и серебро, необходимые для работ. Хранение чуть большего
количества драгоценных металлов, принадлежащих вкладчикам, не составляло для ювелиров
большой проблемы, но вкладчика это избавляло от беспокойства и необходимости тратить
деньги на какие-либо не очень нужные мероприятия, чтобы обезопасить свое богатство.За
предоставляемые услуги ювелиры назначали плату. Принимая деньги на хранение, ювелир
выписывал квитанцию на вложенную сумму. Когда вкладчику нужно было получить деньги для
того, чтобы кому-то заплатить долг, он предъявлял ювелиру квитанцию, забирал монеты и
оплачивал свой долг. Однако вскоре эти монеты возвращались в хранилище ювелира, потому
что получатель денег также хотел их обезопасить. Процесс изъятия монет из хранилища с тем,
чтобы они туда же возвратились через короткий отрезок времени, позволил сделать вывод, что
гораздо удобнее было бы передать квитанцию от должника его кредитору, оставив монеты в
хранилище. Это было возможно благодаря хорошей репутации ювелиров и веры в надежность
квитанций, которые они выдали. Квитанции приняли характер индоссированного векселя,
выданного ювелиром. Анализ практики показал ювелирам, что их квитанции (векселя) не могут
быть предъявлены к оплате все сразу. Только некоторые из них могут быть предъявлены в
5
какой-либо день, и даже в этом случае часть монет в очень скором времени вернется к
ювелирам.
Стало очевидным, что из этого обстоятельства можно извлекать выгоду. Ювелиры могли
выдавать ссуды, либо, используя часть запасов золотых монет, находящихся у них на
хранении, либо прибегая к более сложному методу, а именно, выпуская векселя на сумму
стоимости монет, которые они фактически не приняли на хранение. Из опыта ювелиры
установили, что если они будут поддерживать в своих хранилищах монеты на сумму, равную
приблизительно 10—15% суммы выданных ими обязательств, то у них всегда будет хватать
денег, чтобы удовлетворить нормальные ежедневные требования по выплате монет и в то же
время предоставлять ссуды своими векселями. Выдача ссуд оказалась очень выгодным делом,
ибо по ним назначались высокие проценты.
27 июля 1694г. утверждено образование объединением кредиторов государства первого
акционерного банка страны – Банка Англии со штатом 19 человек.
Наряду с Банком Англии, функционировало более 800 частных банков. В это время в
Англии наблюдалась высокая инфляция, связанная, в определенной степени с неограниченной
эмиссией банкнот частными банками.
Участились случаи банкротств. Стало очевидным, что государство должно контролировать
деятельность частных банков. Вкладчики и держатели банкнот нуждались в защите от
растущего числа крахов банков.
В обмен на займы королю Карлу II Банк Англии получает монопольное право на денежную
эмиссию. В 1697г. ему была предоставлена монополия на ведение счетов короны и получение
налоговых платежей.
Формирование двухуровневой банковской системы в Англии.
Банковские системы европейских государств второй половины XIX в.
Трансформации банковских систем европейских государств после 2-й мировой войны.
Формирование банковской системы Европейского Союза. Европейский центральный
банк и Европейская система центральных банков.
Формирование банковской системы СССР после Второй мировой войны,
Банковский сектор в России начала 90-х годов, в настоящее время.
6
Тема: Правовые и организационные основы осуществления банковских операций в
России
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется на основании:
1) Конституции РФ, которая имеет высшую юридическую силу, прямое действие и
применение на всей территории РФ. Законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, не
должны противоречить Конституции. В области банковского права Конституция
устанавливает:
– правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только
федеральными законами, принятыми федеральными органами государственной власти;
– регулирует денежно-кредитную систему РФ в целом, закрепляя, что денежной единицей в РФ
является рубль; введение и эмиссия других денег не допускаются. Денежная эмиссия
осуществляется исключительно Центральным банком РФ;
– принцип независимости Центрального банка РФ от органов государственной власти при
осуществлении им своих основных функций;
2) ГК РФ, где определяются:
– понятие предпринимательской деятельности и ее признаки;
– понятие и содержание договоров банковского вклада, банковского счета, кредитного
договора, основания ответственности сторон и т. п.;
3) иных федеральных законов:
– Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
– Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)»;
– Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
– Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;
– Федерального закона «О рынке ценных бумаг»;
– Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» и др.;
4) указов Президента РФ, которые принимаются на основе и в развитие законов;
5) постановлений правительства;
6) актов специализированных министерств и ведомств;
7) актов ЦБ РФ, который имеет право осуществлять нормотворческую деятельность по
вопросам, отнесенным к его компетенции и издавать указания, положения и инструкции. Они
обязательны для всех юридических и физических лиц, органов государственной власти,
вступают в силу со дня опубликования в Вестнике ЦБ РФ, за исключением случаев, когда иной
срок установлен советом директоров Банка России, не имеют обратной силы;
8) норм международного права – международных договоров и межбанковских соглашений.
При этом международное право имеет приоритет перед нормами российского права.
Понятие, признаки и виды банковских правоотношений
7
Под банковскими правоотношениями понимаются урегулированные нормами банковского
права отношения, возникающие в процессе осуществления кредитными организациями
банковской деятельности, в которых субъекты связаны между собой взаимными правами и
обязанностями.
Обязательным признаком банковского правоотношения является наличие специального
субъекта:
– банковской кредитной организации (коммерческого банка);
– небанковской кредитной организации;
– Банка России, который является одновременно и субъектом регулирования, поскольку издает
нормативные акты, обязательные для исполнения, и объектом регулирования, поскольку тоже
должен подчиняться указанным актам.
Объектом банковского правоотношения является банковская деятельность, содержанием
которой являются операции и сделки.
Виды банковских правоотношений:
1) в зависимости от субъектного состава это могут быть правоотношения между:
– банком и клиентом;
– двумя и более коммерческими банками;
– ЦБ РФ и коммерческими банками;
– ЦБ РФ и правительством и иными органами власти;
– банками по поводу создания союзов, ассоциаций и т. п.;
– кредитной организацией и еевнутренними структурными подразделениями, а также с
обособленными структурными подразделениями;
2) в зависимости от характера банковских операций определяют:
– пассивные правоотношения, в которых банк выступает должником, например банковский
вклад или банковский счет;
– активные правоотношения – когда банк выступает в качестве кредитора, например
кредитный договор;
– посреднические правоотношения – когда банк принимает участие в качестве посредника в
безналичных расчетах между различными экономическими агентами – физическими и
юридическими лицами, фирмами, государством, другими банками;
3) в соответствии с основными функциями, присущими любому банку, можно выделить
банковские правоотношения:
– аккумулирование средств, т. е. пассивные правоотношения;
– предоставление кредитов, т. е. активные правоотношения;
– содействие платежному обороту – посреднические;
4) по содержанию правоотношений:
– имущественные правоотношения, связанные с денежными средствами как с особым видом
имущества;
8
– неимущественные правоотношения, связанные с обеспечением банковской тайны, защитой
деловой репутации банка, использованием различных наименований и т. д.;
– организационные правоотношения, связанные с построением внутренней структуры как
самого банка, так и банковской системы в целом.
Субъекты банковских правоотношений
Банковская деятельность регулируется по преимуществу гражданским и банковским правом,
поэтому в зависимости от правоотношений их субъекты могут относиться к субъектам
банковских правоотношений или гражданско-правовых правоотношений.
К субъектам банковских правоотношений могут относиться:
1) государство в целом;
2) государственные органы;
3) субъекты РФ;
4) административно-территориальные единицы и органы местного самоуправления;
5) должностные лица государственных органов;
6) юридические лица;
7) физические лица;
8) Банк России и кредитные организации – основные субъекты банковских правоотношений.
Все вышеназванные субъекты имеют различные полномочия в области банковского права, но
банковские операции может осуществлять только кредитная организация. Банковские операции
и банковские сделки проводятся кредитной организацией в целях оказания банковских услуг и
получения прибыли, которые в свою очередь могут рассматриваться как часть банковской
деятельности. Но при этом банковская деятельность может быть объектом других
правоотношений – гражданско-правовых, финансовых или налоговых.
Субъектами гражданско-правовых отношений в сфере банковской деятельности являются:
1) клиенты кредитных организаций, акционеры и вкладчики. Банковское право при этом
регулирует банковские операции и взаимосвязанные со спецификой банковской деятельности
сделки в той части, в которой это связано с осуществлением банковских технологий;
2) вкладчик или другое лицо, которое пользуется банковскими услугами, не является субъектом
банковских правоотношений, так как им не предоставлено право проверять, как ведется
бухгалтерский учет в банке, в том числе и по его собственному вкладу, правильно ли
оформляются и учитываются банковские операции, соблюдаются ли банком соответствующие
экономические нормативы, которые касаются именно вкладчиков. Вкладчик не знает и не
имеет права требовать от банка предоставления информации о том, как банк управляет
рисками, какие информационные продукты он использует, куда размещает привлеченные
денежные средства. Он лишь заключает договор банковского вклада. При осуществлении
банковских операций кредитная организация обязана по требованию физического или
юридического лица предоставить лицензию на осуществление банковских операций,
информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и
убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские
балансы за текущий год.
Объект банковского правоотношения – банковская деятельность и возникающие в связи с
ней общественные отношения, содержанием которых является банковская операция или
банковская сделка.
9
Понятие и признаки банка
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от
своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Признаки, отличающие банк от кредитных и иных организаций:
1) имеет исключительное право осуществлять привлечение во вклады денежных средств
физических и юридических лиц;
2) имеет исключительное право осуществлять размещение денежных средств от своего имени и
за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3) имеет исключительное право осуществлять открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц.
Основное предназначение банков – в осуществлении банковских операций, к которым
относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования
и на определенный срок);
2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских операций банк
вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными
бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами,
подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными
ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной
лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять
доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и
юридическими лицами.
Понятие и признаки кредитной организации
Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как
основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные
Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы
собственности как хозяйственное общество.
Существует две разновидности кредитных организаций:
10
1) банковские кредитные организации (банки) – кредитные организации, которые имеют
исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
2) небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право
осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О
банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для
небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Основными признаками кредитной организации являются следующие:
1) кредитная организация является коммерческим юридическим лицом. Этот вывод следует из
указания законодателя на основную цель деятельности кредитной организации – извлечение
прибыли;
2) кредитная организация может быть создана только в строго определенной законом
организационно-правовой форме – хозяйственного общества. В соответствии с ГК РФ к
хозяйственным обществам относятся общество с ограниченной ответственностью, общество с
дополнительной ответственностью, закрытое акционерное общество и открытое акционерное
общество;
3) кредитная организация осуществляет только ту деятельность, которая законом отнесена к
банковской. Кредитная организация не имеет права осуществлять производственную,
страховую и торговую деятельность;
4) право осуществлять банковскую деятельность возникает у кредитной организации только
после получения специального разрешения (лицензии) Банка России;
5) кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т. е.
государственной, частной и иных форм собственности;
6) кредитная организация является элементом банковской системы РФ.
Эти признаки являются общими для всех кредитных организаций.
Кредитная организация, помимо банковских операций, вправе осуществлять следующие
сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с
физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или
находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
8) иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
11
Отличие банковской кредитной организации от небанковской состоит в следующем: только
банковская кредитная организация имеет исключительное право осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация –
осуществлять отдельные банковские операции.
кредитная
организация,
имеющая
право
Небанковские кредитные организации могут:
1) осуществлять обслуживание юридических лиц на межбанковском, валютном рынках и рынке
ценных бумаг;
2) осуществлять расчеты по пластиковым картам;
3) осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
4) осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц;
5) осуществлять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.
В настоящее время российскому законодательству известно три вида небанковских
кредитных организаций.
1. Расчетные небанковские кредитные организации, которые могут осуществлять:
а) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
б) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам.
Временно свободные денежные средства расчетные небанковские кредитные организации
вправе:
1) размещать только в виде вложений в государственные ценные бумаги, отнесенные Банком
России к вложениям с нулевым риском;
2) хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях,
осуществляющих деятельность по проведению расчетов.
2. Небанковские кредитные организации инкассации — могут на основании лицензии,
выданной Банком России, осуществлять банковскую операцию инкассации:
– денежных средств;
– векселей;
– платежных и расчетных документов.
3. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации вправе осуществлять
следующие операции и сделки в валюте РФ и при наличии соответствующей лицензии в
иностранной валюте:
1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и
12
за свой счет;
3) куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме и от своего имени и за свой счет;
4) выдачу банковских гарантий.
Они не вправе осуществлять:
1) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;
4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
5) купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковских счетов.
Правовое положение Центрального банка РФ
определяется:
– Конституцией РФ;
– Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86 «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного
герба РФ и своим наименованием.
Основными целями деятельности Банка России являются:
– защита и обеспечение устойчивости рубля;
– развитие и укрепление банковской системы РФ;
– обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Однако, поскольку ЦБ РФ
имеет право осуществлять банковские операции, прибыль он все же получает. Закон
предписывает Банку России 50 % полученной по итогам года прибыли, остающейся после
уплаты налогов и сборов в соответствии с налоговым кодексом РФ, перечислять в федеральный
бюджет. Банк России уплачивает налоги и сборы в соответствии с налоговым кодексом РФ.
Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб. Уставный капитал и иное
имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет
полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая
золотовалютные резервы. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без
согласия Банка России не допускаются.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам
государства.
Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией РФ и федеральными
13
законами, независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти,
органы власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют
права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его функций и полномочий.
Банк России подотчетен Государственной Думе.
Компетенция Центрального Банка РФ
Компетенция Банка России включает в себя тот объем полномочий, который необходим для
реализации возложенных на него функций. Основными функциями Банка России являются
следующие:
1) разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
2) осуществление банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью
кредитных организаций. При реализации этой функции Банк России является органом контроля
и надзора за соблюдением требований законодательства всеми элементами банковской системы
РФ;
3) обеспечение и поддержание стабильности в банковской системе РФ. Банк России является
центром банковской системы страны, взаимодействуя с органами государственной власти,
органами местного самоуправления и кредитными организациями;
4) осуществление банковских операций. В этом случае Банк России имеет право совершать
практически все банковские операции и сделки;
Компетенция Банка России как органа контроля и надзора за соблюдением требований
законодательства всеми элементами банковской системы РФ:
1) принятие решения о государственной регистрации; выдача и отзыв лицензии кредитных
организаций;
2) установление квалификационных требований к руководителям исполнительных органов, а
также к главному бухгалтеру кредитной организации;
3) осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций;
4) запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их
деятельности;
5) регистрация эмиссии ценных бумаг организациями;
6) осуществление валютного регулирования;
7) организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и через
уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ.
Понятие и виды коммерческих
коммерческих банков
банков.
Основания
классификации
Коммерческий банк – это юридическое лицо, которое на основании лицензии Центробанка
имеет исключительное право осуществлять банковские операции.
Признаки коммерческого банка:
1) является юридическим лицом, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
2) создается в форме хозяйственного общества – в форме акционерного общества, общества с
ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или
зависимого общества;
14
3) является организацией, созданной для осуществления банковских операций;
4) действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;
5) обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль путем совершения
определенных операций.
Коммерческий банк имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке,
может иметь наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и
наименование на иностранном языке. Фирменное наименование коммерческого банка должно
содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством
использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.
Коммерческие банки различаются:
1) по видам совершаемых операций:
– универсальные;
– специализированные – сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки;
2) по территории деятельности:
– федеральные;
– республиканские;
– региональные;
3) по обслуживанию различных отраслей экономики;
4) смешанные варианты банков.
Особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные
учреждения. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной
системы не могут функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных
учреждений:
– сберегательные банки и кассы;
– взаимно-сберегательные банки;
– доверительно-сберегательные банки, кредитные кооперативы.
В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ.
В современной кредитной системе в ряде стран инвестиционные банки получили большое
развитие. Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного
капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций,
облигаций и других видов заемных обязательств. Существует два типа инвестиционных
банков:
1) банки, занимающиеся торговлей и размещением ценных бумаг;
2) банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием. Этот тип банка характерен для стран
Западной Европы и развивающихся государств.
Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости. Они осуществляют
кредитование:
1) под залог – предмет залога остается в собственности получателя кредита;
15
2) под заклад – право собственности на имущество на время представления кредита переходит к
кредитору.
Виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной,
включают:
– вложение средств в ценные бумаги;
– выдачу ссуд под залог ценных бумаг;
– некоторые финансовые услуги.
Национальные банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких
сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.
Компетенция коммерческих банков
Коммерческие банки – основное звено двухуровневой банковской системы. Главным их
отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди
коммерческих банков различаются два типа:
1) универсальные – осуществляют все виды банковских операций:
– предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов;
– операции с ценными бумагами;
– прием вкладов всех видов;
– оказание всевозможных услуг;
2) специализированные банки – специализируются на одном или немногих видах банковской
деятельности.
В компетенцию коммерческих банков входит:
1) осуществление банковских операций, к которым относятся:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
б) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;
д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
з) выдача банковских гарантий;
и) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
2) осуществление иных сделок, а именно:
а) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
16
денежной форме;
б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с
физическими и юридическими лицами;
г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или
находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
е) лизинговые операции;
ж) оказание консультационных и информационных услуг.
Понятие, назначение и виды банковских лицензий
Банковская лицензия – это специальное разрешение Банка России на осуществление
банковских операций в форме официального документа без ограничения срока действия.
Банковские лицензии можно условно разделить на две группы:
– лицензии, выдаваемые вновь созданной кредитной организации;
– лицензии, выдаваемые уже существующей кредитной организации по ее заявлению для
расширения круга совершаемых ею операций.
Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права
привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в валюте (без
права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии
банк имеет право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством
иностранных банков;
– лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия
может быть выдана одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и в валюте (без права привлечения во вклады денежных средств
физических лиц).
Небанковским кредитным организациям (НКО) могут быть выданы следующие виды
лицензий:
– для расчетных НКО – лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте;
– для организаций инкассации – лицензия на осуществление инкассации денежных средств,
векселей, платежных и расчетных документов.
Для расширения своей деятельности кредитная организация может получить дополнительные
лицензии.
Правом на получение дополнительных лицензий обладает кредитная организация,
которая:
– в течение последних 6 месяцев является финансово устойчивой;
17
– выполняет обязательные резервные и квалификационные требования ЦБ;
– не имеет задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами;
– соблюдает технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для
осуществления банковских операций.
Виды лицензий, выдаваемых банку для расширения своей деятельности:
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
– лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть
выдана одновременно с первой лицензией;
– лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Она может
быть выдана одновременно с лицензией на осуществление банковских операций или при
наличии этой лицензии;
– генеральная лицензия – выдается банку, имеющему лицензии на осуществление всех
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему
установленные ЦБ требования к размеру уставного капитала.
Условием получения дополнительных лицензий на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц в рублях, на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в
рублях и иностранной валюте, а также генеральной лицензии является функционирование на
рынке не менее 2 лет с момента государственной регистрации.
18
Тема: Характеристика услуг и продуктов коммерческих банков
Под
банковской
услугой
понимается
одна
или
несколько
операций
банка,
удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Основные характеристики банковской услуги:

носит нематериальный характер;

продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми
управляет банкир;

проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном
порядке;

автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

система сбыта эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы
Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой
деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются:
1) создание платежных средств и
2) предоставление услуг.
Услуги банка можно классифицировать следующим образом:
Критерии классификации
Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия специфике
Специфические услуги
банковской деятельности
Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов получения
Юридические лица
услуг
Физические лица
В зависимости от способа формирования и
Активные операции
размещения ресурсов банка
Пассивные операции
В зависимости от оплаты за предоставление
Платные услуги
Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением
материального продукта
Услуги,
связанные
с
движением
материального продукта
Чистые услуги
Специфические и неспецифические услуги коммерческого банка
Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические
услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности
банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида .выполняемых
19
ими операций:
1) депозитные операции,
2) кредитные операции.
3) расчетные операции.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими
операциями.
К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции.
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают
дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными
бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки
могут и не выполнять.
В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно
много, в том числе:

посреднические услуги,

услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение
акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.),

предоставление гарантий и поручительств,

доверительные
операции
(включая
консультации
и
помощь
в
управлении
собственностью по поручению клиента),

бухгалтерская помощь предприятиям,

представление клиентских интересов в судебных органах,

услуги по предоставлению сейфов,

туристские услуги и др.
Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также
страхованием.
Услуги юридическим и физическим лицам.
Платные и бесплатные услуги
Банковские услуги и движение материального продукта
В зависимости от связи с
движением
материального
подразделяются на два вида:
1) услуги связанные с его движением,
2) чистые услуги.
Свойства услуг коммерческих банков.
Развитие услуг коммерческих банков.
20
продукта банковские услуги
Тема: Депозитные (вкладные) операции коммерческих банков.

Депозиты, это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в
финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения,
с правом возврата. Расширенное толкование этого понятия звучит приблизительно
так:
Возникновение депозитов. Depozitum- лат. Вещь, отданная на хранение .
Ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности»:
Вклад- это денежные средства в валюте РФ или ИВ, размещаемые в целях хранения и
получения дохода . Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на
договорной, возвратной основе. Условия хранения вклада, размеры доходности в виде
процентов и выигрышей оговариваются в договорах.
Правовое регулирование :
В соответствии со статьей 5 Федерального Закона РФ «О банках и банковской
деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 года привлечение денежных средств физических и
юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относится к
банковским операциям, а в соответствии со статьей 13 этого же закона, банковские операции
подлежат лицензированию.
Ст. 29 «Закона о банках и банковской деятельности»: процентные ставки по
кредитам,вкладам(депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются
Банком по соглашению с клиентами,если иное не предусмотрено Законом. Банк не имеет права
в
одностороннем
порядке
изменять
процентные
ставки
по
кредитам,вкладам,депозитам,комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с
клиентами, за исключением случаев,предусмотренных Законом.
Виды банковских депозитов:
1.в зависимости от условий внесения,использования и изъятия средств: вклады до
востребования, срочные или накопительные , сберегательные.
К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих,
чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься с него (в наличной и
безналичной форме ) частями или полностью. Счета могут быть процентными и
беспроцентными. Основная функция-обслуживание платежного оборота.
Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при
наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных
взносов и выдача части средств не разрешается . По таким депозитам выплачивается более
высокая ставка %% чем по депозиту до востребования . Чем больше срок депозита- тем больше
ставка. Основная функция- накопление.
Сберегательный вклад (накопительный ) является стандартным банковским вкладом,
в который включено минимум функций и возможностей, включая капитализацию процентов
(не всегда). Рассматриваются как разновидность срочных вкладов. Объединяет то, что они
размещаются на определенный срок и их главная функция- накопление средств .
Выплачивается повышенная процентная ставка . Можно производить доп. взносы. Имеется
много разновидностей (с ежемесячной выплатой процентов,целевые и т.д.)
Накопительный вклад ставит перед собой цель помочь вкладчику накопить нужную сумму
на конкретную покупку немалой стоимости.
Металлические вклады (счета)- Сумма металлического вклада определяется в граммах
драгметалла, проценты тоже начисляются в граммах. По желанию вкладчика можно в любое
время продать слиток и получить прибыль равную стоимости драгметалла на день продажи.
Если вы захотите забрать слиток из банка, вы будете должны заплатить 18% НДС.
2. Классификация депозитов в зависимости от статуса клиента:
-юрлиц
-физлиц
-межбанковские
3.Классификация депозитов по сроку действия :
Краткосрочные ( до 1 года)
21
Среднесрочные (1-3 лет)
Долгосрочные –свыше 3 лет
Стоит отметить, что обычно чем больше срок депозита, тем больше процентная ставка по
нему. Так же немаловажно, что по окончании срока действия депозита, если вкладчик не изъял
основную сумму депозита с процентами - вклад автоматически пролонгируется на тех же
условиях если иное не указано в банковском договоре.
4.По возможности пополнения депозиты подразделяются на пополняемые и
непополняемые . Пополняемы вклады содержат ряд нюансов:
1) может существовать ограничение по сумме пополнения
2) может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период
(например не более раза в месяц)
5. Классификация депозитов по возможности снятия денежных средств
По возможности снятия денежных средств депозиты подразделяют :
- депозиты до востребования,
-срочные депозиты
-депозиты с минимальным неснижаемым остатком,
6.В зависимости от вида ставки:
-с фиксированной ставкой
-с плавающей ставкой
7.По валюте вклада:
-в национальной валюте
-в ИВ
-мультивалютные (конвертируемые)
8.Вклады могут быть именными ,на предъявителя .
Обязательное требование- заключение договора банковского вклада .
Основные условия вклада:
1. Срок вклада.
2. Минимальный первоначальный взнос и размер неснижаемого остатка.
3. Процентная ставка.
4. Минимальный размер дополнительных вложений.
5. Минимальная периодичность дополнительных вложений.
6. Начисление процентов.
7. Капитализация проценто.
8. Выплата процентов.
9. Пролонгация вклада.
10. Досрочное расторжение договора.
11. Комиссии.
Страхование банковских депозитов.
Страхование депозитов – это вид страхования, осуществляемый банками, по которому
вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными и
в результате их банкротств. Организуется единый фонд, в который банки делают отчисления. В
случае банкротства банка, из этого фонда происходит погашение его задолженности перед
вкладчиком. Размер возмещения, обычно, ограничен максимальной суммой.
В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 23 декабря
2003 г. N 177-ФЗ возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой
случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более
700 000 рублей.
Какие вклады являются застрахованными?
Какую сумму страхового возмещения можно получить в одном банке?
Как рассчитывается страховое возмещение?
22
Тема: Кредитные продукты коммерческих банков.
Сущность и принципы банковского кредитования.
 Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного
собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме
(товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности,
платности.
 Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и
на специфических условиях — на срок, с возвратом.
Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные
принципы кредитования.
Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном
кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго
оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями
(заемщиками) банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица .
Банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег,
мобилизуемых на вклады.
Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный процент
Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать
прибыль, должен поддерживать соотношение:
Ссудный процент ≥ Депозитный процент
Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет
собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента —
динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного
капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:
масштабами производства;
размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его
задолженностью;
циклическими колебаниями производства;
его сезонными условиями;
темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
государственным регулированием процентных ставок;
международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями
валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).
Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных
принципах, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся
возвратность, срочность и платность, обеспеченность и дифференцированность.
Возвратность означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на
такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток
в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения
кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Конкретные источники
погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а
возвращен в строго определенный срок.
Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное
пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение
его затрат по примеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской
прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента
устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска
каждой кредитной сделки.
23
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны
однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его
получение. Он должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его
своевременно вернуть.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных
обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать
вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества,
поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским
ссудам предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между
собой кредитном договоре.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам.
Залог имущества - это такая форма обеспечения выполнения обязательств, при которой
кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом
обязательство не будет выполнено. Этот кредитор имеет право в случае неисполнения
должником — залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение
из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Залогодателем может быть:
сам заемщик или третье лицо — с точки зрения субъекта отношений;
лицо, которому предмет залога принадлежит на правах собственности, полного
хозяйственного ведения либо оперативного управления — с точки зрения права на имущество.
Предметами залога могут быть предприятие в целом, земельные участки, основные
фонды, товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (железнодорожные
накладные, контракты и т.п.), валютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, и
т.д.), имущественные права.
Отношения между залогодателем и залогодержателем по поводу предмета залога,
выступающего в качестве обеспечения возврата кредита, регулируются договором о залоге,
который должен быть заключен в письменной форме.
Право обращения на предмет залога кредитор приобретает, если в момент срока
исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено.
Поручительство. По договору поручительства третье лицо - поручитель обязывается
перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним
своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель остаются обязанными до
тех пор, пока обязательство не будет выполнено полностью. Договор поручительства
заключается в письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или
исполнения обеспеченного им обязательства.
Банковская гарантия. Она призвана обеспечить надлежащее исполнение должником
(принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта
могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская
гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное
обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлению кредитором
письменного требования об ее уплате. Банковская гарантия вступает в силу, как правило, со дня
ее выдачи. За ее получение должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное
вознаграждение. Действие гарантии прекращается в следующих случаях: окончания срока, на
который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; вследствие отказа бенефициара от своих
прав по гарантии.
Операции банков по кредитованию клиентуры.
Кредитные операции: классификация.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране
подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения
производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций,
кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств
и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
24
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
а)
в зависимости от типа кредитора:
банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими
консорциумами, объединениями);
ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс
взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
• ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке
коммерческого
кредитования
или
ссуды
с
рассрочкой
платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);
б)
по типу заемщика:
ссуды
юридическим
лицам:
коммерческим
организациям,
некоммерческим,
правительственным организациям;
ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на;
краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных
(простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов,
предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом,
гарантиями, поручительствами, страхованием).
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с
рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким
кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим
погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим
погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в
зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного
погашения ссуды или завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным
непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип,
согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Для банка выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода
действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные
ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без
льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с
удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент
погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока
пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б)
разовые и возобновляемые. В группу разовых кредитов, как правило, включают кредиты
предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным
счетам.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и
процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или
покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты,
предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно
отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические
25
(в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет
выделить их в отдельную группу кредитов.
В отличие от разовых кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются
обеспеченными.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с
договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды
клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или
гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.
При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк
вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это
предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке,
установленном федеральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом
отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о
возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков,
не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.
Методы кредитования. Кредиты населению.
Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее
время отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и
погашения кредита, рекомендованные Банком России:
 разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей
наличных денег;
 открытием кредитных линий различного вида;
 кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента
(при отсутствии или недостаточности на не денежных средств);
 на синдицированной (консорциальной) основе;
 другими способами.
Разовые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к
случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется
индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата,
ставки процента и обеспечения.
Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка
предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок
лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по
мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока
без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.
Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о
предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер
единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит
задолженности) и который предусматривает возможность ее полного или частичного
погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего
докредитования клиента до установленного лимита. Неоднократные автоматические выдачи и
погашения кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности
являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии. Возврат
кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату (в пределах
общего срока договора) или до востребования, или же до востребования, но не ранее
определенного срока.
Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому
предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы
договора (лимита выдач) независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче
кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии (под лимит выдач) может
устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования
кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок,
чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок — срок окончания
26
кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре
(соглашении). В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.
Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет
кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета понимается
осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств.
Коммерческие банки обычно предоставляет три вида лимита овердрафта:
 стандартный;
 под инкассацию, если не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету
клиента составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;
 технического овердрафта, под оформленные в банке платежи, например,
продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на
счет клиента без учета его финансового состояния.
При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кредита сверх остатка средств
на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита.
Образовавшееся в результате таких операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое
сальдо переносится с расчетного счета на отдельный ссудный счет по учету кредита
(овердрафта). Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания
средств с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика в безакцептном порядке в пределах
свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.
Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения
ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для
долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для
одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким
образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к
осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и
заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым
банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам
одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита (исходя из установленной
доли участия).
К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств относятся
вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и кредит-аренда (лизинг).
Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские.
Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.
Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его
распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его
величина определяется в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по
векселю. Учетный процент удерживается банком в момент его покупки.
Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что
собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается
векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды,
во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его
номинальной стоимости.
Векселедателъским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли
покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции,
товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с
которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора,
выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за
векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи
с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
Факторинг. Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданского
кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования». По договору
финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает
27
или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного
требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления
товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется
уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление
денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга: открытый и
закрытый.
При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляется о том, что поставщик
(клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж
непосредственно последнему.
Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником средств для
кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке
требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим
поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его
часть факторинговой компании для погашения кредита.
Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком (или
финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых
требований по внешнеторговым операциям. Оно применяется при поставках основных средств
(машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет). Поставщик обращается к банку (или группе банков) с предложением купить
предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих
рисков между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении
форфейтингового кредита. На его основе поставщик передает банку все требования к
покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента
по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного
вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.
Лизинг. Лизинговые операции банков, или кредит-аренда, основаны на условиях аренды
на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за
определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является
способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях.
Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредитов в денежной
форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.
Кредиты населению.
28
Тема: Расчетно-кассовые услуги коммерческих банков.
Платежи (расчеты)
– наличными деньгами;
– в безналичном порядке.
Формами безналичного расчета являются:
1) расчеты по платежному поручению;
2) расчеты по аккредитиву;
3) расчеты по чекам;
4) расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и
предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся
путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях
банков. Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют поступающие на
эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со
счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими
правилами и договором. В зависимости от местонахождения банков, обслуживающих
участников расчетов, они делятся на одногородние и иногородние, что предопределяет порядок
их организации.
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец.
Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается
с бюджетом и коммерческим банком. Совокупность всех денежных платежей составляет
платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется
безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги
применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также
при расчетах на незначительные суммы.
Принципы организации безналичных расчетов.
1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В
кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах
установленных норм.
2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за
ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако в условиях кризиса платежей
большинство поставщиков предъявляет требования предоплаты — предварительного
получения денег перед отпуском товара.
4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное
условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим
органам, открывшим счета в данном банке.
5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут
выбирать по своему усмотрению.
В безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью
граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения
безналичным путем может осуществляться с текущих счетов .
Основа безналичных расчетов — межбанковские расчеты. В настоящее время они
строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским
счетам (корсчетам).
Традиционно расчетно-кассовое обслуживание (РКО) включает в себя:
открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
осуществление банковских переводов в рублях и иностранной валюте;
услуги систем удаленного доступа Банк-Клиент и Интернет-банкинг, позволяющие
управлять своими счетами, не выходя из офиса;
29
организацию работы операционной кассы вне кассового узла банка на территории
клиента;
организацию для клиентов расчетных центров, имеющих разветвленную региональную
структуру;
инкассацию и доставку наличных денежных средств в удобное для клиента время;
ускоренное зачисление на расчетный счет инкассированной выручки день в день;
прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств;
консультации и своевременное информирование клиентов.
Открытие счета: Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «ОБ ОТКРЫТИИ И
ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ,СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)
Заключение договора на РКО.
Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Выделяют следующие формы расчетных документов:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.
Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение — это документ,
представляющий собой поручение предприятия обслуживающему его коммерческому банку
перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение 10
дней, не считая дня выписки.
Коммерческий банк принимает платежное поручение от плательщика к исполнению
только при наличии денег на его расчетном счете. Если средств для платежа нет и банк не
считает возможным выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются. При
равномерных постоянных поставках расчеты между поставщиками и постоянными
покупателями совершаются в порядке плановых платежей с использованием расчетов
платежными поручениями.
При проведении таких расчетов плательщик сдает поручение в трех экземплярах своему
учреждению банка. Документы из банка плательщика направляются в учреждение банка, обслуживающее получателя. При этом с расчетного счета плательщика списываются денежные
средства, указанные в платежном поручении, и направляются в банк получателя для зачисления
на его расчетный счет. При получении платежного поручения банк получателя перечисляет
полученные денежные средства на расчетный счет получателя.
Расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. К
срочным относятся платежи сразу после отгрузки, т.е. путем прямого акцепта товара, а также
частичные платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в
рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
Расчеты чеками. Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные
услуги и оплачивается за счет средств, депонированных (специально отложенных) на
отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но
не выше суммы, гарантированной банком (согласованной с чекодателем при выдаче чековой
книжки). В данном случае банк может гарантировать оплату при временном отсутствии средств
за счет выделенного кредита. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены
чеки, учитывается на специальном внебалансовом счете.
При расчетах чеками могут использоваться лимитированные чековые книжки, при выдаче
которых банк заранее депонирует деньги на отдельном счете. На обложке такой книжки
указывается предел, т.е. лимит суммы, на которую могут быть выписаны чеки. При расчетах
чеками из лимитированных чековых книжек деньги должны зачисляться получателю только
после того, как поступят средства, снятые со счета чекодателя. Клиент, с которым
рассчитывались чеком из лимитированной чековой книжки, представляет его в свой
30
коммерческий банк, а тот пересылает чек почтой в банк плательщика. Там на основании этого
документа снимаются деньги и перечисляются в банк получателя платежа.
Расчеты аккредитивами. Обязательство коммерческого банка, возникающее по
поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных
документов, подтверждающих выполнение условий договора, называется аккредитивом.
При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, обслуживающей
покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в учреждение банка с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета
денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты
приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете.
Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) по поручению плательщика-покупателя,
переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика зачисляются только при
выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.
Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим
поставщика-получателя денег.
В современной практике используются следующие виды аккредитивов: покрытые
(депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.
При покрытом (депонированном) аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные
средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка-поставщика
(исполняющий банк).
Непокрытый (гарантированный) аккредитив может применяться, если два банка,
обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга.
Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку
права списать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.
Отзывный аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут
быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного
согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива
плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом
исполняющий банк, а последний — поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить
документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые
банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывный аккредитив применяется довольно часто, он обеспечивает твердое
обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в
пользу которого он открыт.
Расчеты платежными требованиями-поручениями. В этой форме расчетов поставщик
предъявляет требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных
документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.
Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы и
вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает
документы плательщику, который ставит на требовании-поручении свою печать на всех
экземплярах и передает их в банк. Банк, получив эти по существу акцептованные документы,
списывает средства со счета плательщика.
Расчеты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при
акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и
выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем
количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или
услугу осуществляется в учреждении банка, обслуживающем покупателя.
Платежное требование содержит все необходимые реквизиты, позволяющие определить,
какой товар отгружен, каковы его сортность, цена, время отгрузки и т.д. Поставщик не сам
направляет эти документы плательщику, а поручает своему учреждению банка взыскать
платеж. Следовательно, составленные документы поставщик передает в свой банк с
поручением взыскать средства с плательщика. Это поручение и есть инкассо. Банк, принимая
документы на инкассо, берет на себя обязательство вовремя переслать их в учреждение банка,
31
обслуживающее покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет
поставщика.
После проверки сдаваемые на инкассо документы направляются в учреждение банка,
обслуживающее покупателя. Поступающие деньги банк покупателя зачисляет на счет банка поставщика.
Учреждение банка, обслуживающее покупателя, получив присланные учреждением банка
поставщика платежные требования, сообщает об этом покупателю, который, ознакомившись с
документами, дает 'согласие на платеж или отказывается от их акцепта.
При положительном акцепте требуется письменное согласие на оплату документов
(такая форма акцепта сейчас почти не применяется). Отрицательный акцепт - покупатель в
течение установленного срока может заявить отказ от акцепта, и если он этого не сделал, то
платежный документ считается акцептованным и обязателен к платежу.
При предварительном акцепте платеж совершается после получения согласия; при
последующем акцепте сначала производится платеж, после чего покупатель, в случае недобросовестности поставщика, может предъявить контрпретензию по возврату списанных с его счета
сумм. Срок для последующего отказа от акцепта — три дня с момента получения банком платежного требования. Он может быть продлен, если это предусмотрено в хозяйственном
договоре. В настоящее время применяется только предварительный акцепт.
Полный отказ от акцепта возможен в случае, если товар не соответствует условиям
договора; недоброкачественный; нестандартный; не заказан; переадресован в пути другому покупателю.
При частичном отказе акцептуется часть суммы счета. Это практикуется, если цены
завышены против договорных; наряду с заказанными отгружены незаказанные товары;
допущены арифметические ошибки и т.п.
Получив согласие на оплату (а при последующей форме акцепта сразу после получения
документов), учреждение банка оплачивает документы и перечисляет средства в банк, где ведется расчетный счет поставщика. Если расчетные документы должны оплачиваться с
расчетного счета покупателя, а денег там не оказалось, и если предприятие не имеет права на
кредит, то эти документы помещаются в специальную картотеку несвоевременно оплаченных
документов (картотека 2). Об этом сообщается поставщику, и за каждый день просрочки
платежа с покупателя взыскиваются пени в претензионном порядке в размере,
предусмотренном в договоре.
Инкассовые поручения. Инкассо — это поручение банку взыскать деньги с плательщика.
Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели
представляют в банк инкассовое, поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или
приравненного к нему документа.
Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных
надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных
исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны
содержаться: полное и точное наименование взыскателя и плательщика; размер взыскиваемой
суммы; с какого счета плательщика сумма подлежит списанию.
Очередность платежей.
Факторинговые расчеты.
Факторинг (англ. factoring от factor — агент, посредник) — разновидность расчетной
операции.
Основой факторинговой операции является покупка факторинговой фирмой счетовфактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты (80% от
стоимости счета-фактуры) и передача поставщиком фирме права требования платежа с дебитора. Оставшаяся часть (20%) выплачивается факторинговой фирмой (за вычетом процента за
кредит и комиссии за услуги) либо после получения платежа от дебитора, либо независимо от
поступления платежа от дебитора.
Схема документооборота при факторинговой операции:
1) Отгрузка продукции и отсылка счета-фактуры покупателю с указанием срока платежа.
2) Поставщик представляет копию счета-фактуры в факторинговую фирму.
3) Оплата счета-фактуры (80% от суммы счета).
32
4) Покупатель представляет в свой банк при наступлении срока поручение на оплату счета
поставщика.
5) Оплата счета и перевод денег на счет факторинговой фирмы.
6) Окончательный расчет факторинговой фирмы с поставщиком.
Кассовые операции.
Правовые основы функционирования денежной системы и организации расчетов в
Российской Федерации регламентируются Законом «О денежной системе Российской
Федерации» Функция организации денежного оборота возложена на Центральный банк
Российской Федерации. Правила проведения операций с наличными деньгами на территории
Российской Федерации определяются Центральным банком, который принял документ
«Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации».
Коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по обслуживанию
клиентов только при наличии у них лицензии, выданной Центральным банком РФ (или его
территориальным управлением) на ведение кассовых операций, при этом банку
устанавливается лимит операционной кассы, размер которого зависит от объема выполняемых
банком операций. Для обеспечения рационального оборота наличных денег в кассе банк на
основе заявок клиентов составляет кассовый прогноз поступлений и выплат наличными
деньгами. При недостатке кассовой наличности для обеспечения предстоящих выплат банк
может получить наличные деньги в РКЦ за счет средств на корреспондентском счете банка.
Сверхлимитный остаток операционной кассы подлежит сдаче в РКЦ для зачисления на
корреспондентский счет банка.
Приходные и расходные операции банков, инкассация денежной наличности.
33
Тема: Нетрадиционные услуги коммерческих банков.
К нетрадиционным банковским услугам могут относятся и услуги, не присущие
банковскому сектору. К ним относятся:
 лизинговые услуги;
 операции с иностранной валютой;
 консультационные услуги;
 операции с ценными бумагами;
 услуги по хранению ценностей;
 аудиторские услуги;
 выдача гарантий;
 трастовые услуги;
 информационные услуги;
 другие услуги.
В последнее время популярность на рынке приобрели различные виды платежных
банковских карточек. Особое распространение имеют следующие карточки:
кредитные карточки;
дебетовые (предоплаченные) карточки. Дают возможность осуществления покупок
товаров и услуг с помощью безналичных расчетов. Деньги списываются со счета клиента и
зачисляются на счет продавца;
корпоративные карточки, выдаются работникам компаний для произведения расходов за
счет организации;
дисконтные карточки, дают своим владельцам право на получение существенных скидок
при оплате товаров и услуг в определенной торговой или иной сети.
Эквайринговые услуги.
Операции с иностранной валютой. Развитие международных отношений непременно
требует особого инструмента, посредством которого, возможно внешнеэкономическое
финансовое взаимодействие. Обмен иностранной валюты является одной из важнейших услуг,
осуществляемых на внешнем валютном рынке.
Три основных вида услуг банков по купле-продаже иностранной валюты:
приобретение валюты у одних клиентов и перепродажа ее другим клиентам;
операции по купле-продаже валюты правительству (в рамках мероприятий по созданию и
использованию официальных резервов);
- купля-продажа валюты между банками.
Два способа покупки и продажи иностранной валюты:
слот, то есть немедленная поставка;
форвард, то есть поставка, привязанная к определенной дате в будущем.
Трастовые услуги. Трастовые услуги – операции по управлению собственностью,
другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции
являются наиболее важными, поскольку банк выступает полномочным представителемпосредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их
совершения.
Виды трастовых услуг:
- трастовые услуги частным лицам;
- трастовые услуги организациям.
Трастовые услуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.
Завещательные трасты вступают в силу только после смерти собственника; прижизненные
действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем
тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные
трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать
налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением
имуществом.
Трастовые услуги коммерческим предприятиям делятся на агентские и попечительские.
34
Трастовые подразделения банков часто действуют как агенты деловых фирм. Эта
деятельность обычно включает работу по выпуску ценных бумаг в интересах коммерческих
клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров и погашение
ценных бумаг по истечении срока.
Попечительские услуги связаны с функционированием рынка коммерческих бумаг, на
котором продаются необеспеченные закладные крупных компаний. Трастовые отделы банков
ведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за поставками всех реализуемых ценных бумаг
инвесторам и производят выплату владельцам тех ценных бумаг, срок погашения которых
истек.
Услуги по хранению ценностей. Услуги по хранению ценностей могут выступать в виде
предоставления в распоряжение клиента банковских ячеек или приема банком ценностей
клиента на хранение в стальной камере.
Ячейка предоставляется клиенту на условиях аренды, а доступ к ней получает только сам
клиент или его доверенное лицо по предъявлению специального удостоверения. В сейфе могут
храниться самые разнообразные предметы – от ценных бумаг до личных вещей.
Принимая ценности на хранение в стальную камеру, банк не предоставляет клиентам
права свободного доступа к ним. Хранению в стальной камере, как правило, подлежат ценные
бумаги. Банк параллельно может оказывать клиентам множество разнообразных услуг,
связанных со сданными в камеру ценными бумагами, например, начисление по ним процентов
в пользу владельцев.
Информационные
услуги.
Банки,
обладающие
современными
средствами
телекоммуникаций, компьютерной связью, имеют всегда достаточное количество
разнообразной коммерческой и некоммерческой информации. Источниками получения
информации выступают также обмен ею с другими банками и услуги информационных
агентств.
На этой основе могут создаваться развитые базы данных, за доступ к которым клиенты
должны предоставлять банку определенную плату.
В банках могут создаваться специальные отделы, занимающиеся сбором и обработкой
информации. Вся эта информация может предоставляться по просьбе клиента. Кроме того,
такие отделы занимаются изданием различных экономических обзоров и прочих публикаций,
содержащих аналитический материал.
Консультационные услуги. Банки могут оказывать своим клиентам различные
консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей
деятельности банка, но и с квалифицированными консультациями в области экономики и
финансов предприятий различной специализации. Важным видом консультационных услуг
могут являться оказание помощи клиентам в прогнозировании обменных курсов иностранных
валют. Кроме того, в банках имеются специалисты в области внешнеэкономической
деятельности, маркетинга и права.
Оказанием консультационных услуг могут заниматься как менеджеры подразделений, так
и служащие специально создаваемого консультационного отдела.
Оплата консультационных услуг производиться в зависимости от продолжительности,
сложности консультаций и квалификации работника их оказывающего.
Выдача гарантий. Выдача гарантий носит, по сути, кредитный характер. Это довольно
важный аспект деятельности банков, который практикуется уже и отечественными банками.
Осуществляются следующие выдачи гарантий:
гарантия погашения хозорганом ссуд и процентов по ним;
гарантия на финансирование проектов, программ и контрактов, в том числе за счет средств
на расчетном счете клиента, за счет средств на депозитном счете клиента, за счет кредита;
гарантия поставки товарно-материальных ценностей.
Аудиторские услуги. Наличие в банках квалифицированных специалистов создает
условия для развития комплекса аудиторских услуг для своих клиентов. На Западе фирмы
довольно часто обращаются в банки с просьбами подобного рода. В наших же условиях, когда
аудиторство слабо развито, банки могли бы составить конкуренцию еще только развивающимся
аудиторским фирмам.
35
Выполнение банками аудиторских функций имеет и еще одну положительную сторону:
осуществляя проверку деятельности своего постоянного клиента, банк имеет возможность
глубже узнать особенности его деятельности, сделать выводы о его надежности как заемщика.
Другие услуги. Кроме указанных услуг банки могут осуществлять посреднические
услуги, связанные с реализацией запасов товарно-материальных ценностей и оборудования,
заключением между клиентами банка коммерческих и иных сделок, продажей фондов клиентов
на комиссионной основе, организацией страхования.
Достаточно перспективным направлением развития прочих банковских услуг является
организация своеобразных магазинов, предлагающих своим клиентам различные предметы
нумизматического характера.
36
Тема: Направления развития банковских услуг.
Наряду с традиционными продуктами и услугами — депозитными, расчетно-кассовыми
операциями, услугами по обслуживанию пластиковых карточек — банки также стали
предлагать услугу экпресс-кредитования. Этот банковский продукт обеспечивает
существенную экономию времени: его можно оформить за 1 рабочий день без залога с
минимальным пакетом документов.
Новое в секторе ипотечного кредитования: кредитование совместно с Государственным
ипотечным учреждением.
Программы с возможностью прерывания платежей (на полгода, на год и т. д. — так
называемые кредитные каникулы).
Кредиты с отсрочкой, когда первые год или два по кредиту выплачиваются только
проценты и лишь впоследствии кредит оплачивается полноценно. Особенно выгодно это для
людей, которые хотят погасить всю сумму кредита за 2–3 года.
Возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии, молодежные кредиты,
депозитные кредиты ,кредитные карты с грейс-периодом и т. д.
«Синтезированные» вклады, включающие инвестиционную составляющую —
инвестиционные и индексируемые депозиты. Индексируемый депозит подразумевает, что
доходность вложений не фиксирована, а привязана к определенному инструменту — стоимости
товаров, фондовому индексу, инвестиционному фонду и т. д. В отличие от индексируемого
депозита, инвестиционный депозит подразумевает, что часть суммы, полученной банком от
вкладчика, инвестируется в инструменты фондового рынка. При этом схема инвестиций и
инструментарий могут быть различными, однако, как правило, речь идет об инвестициях части
активов клиента в ценные бумаги. Это гарантированная ставка доходности, которую предлагает
компания и, кроме того, инвестор может рассчитывать на рост стоимости портфеля ценных
бумаг, а также дополнительный доход за счет выплаты дивидендов.
Новые услуги и инновационные технологии коммуникации.
Использование банками социальных сетей и on-line-игр для расширения рынка сбыта
своих услуг. Одними из наиболее востребованных в мире, а теперь и готовыми к запуску в
России, являются технологии RFID и NFC.
Последние десятилетия были периодом внедрения новых компьютерных технологий,
кредитных карт и важных инноваций денежно-финансового рынка. В их числе инструменты
хеджирования банковских рисков, кредитные деривативы, Интернет, смарт-карты.
Дистанционное банковское обслуживание клиентов на основе интернет-технологий,
Удаленное управление банковскими счетами может осуществляться различными
способами:
- посредством телефона - телебанкинг (telebanking);
- персонального компьютера - е-банкинг (e-banking);
- Интернета - Интернет-банкинг (Internet banking);
- портативных устройств - мобильный банкинг (mobile banking, m-banking) .
В современном понимании новая банковская услуга - это результат деятельности
коллектива банка по оказанию помощи или содействия клиенту в получении прибыли,
способный приносить основной операционный и дополнительный комиссионный чистый доход
на протяжении достаточно длительного периода времени.
Новые банковские продукты на базе смарт-карт.
Смарт-карты дают банку возможность реализовать уникальные финансовые продукты,
имеющие важное значение как для повышения эффективности финансового сектора экономики
страны, так и для улучшения благосостояния населения, включая его наиболее социально
незащищенные слои, поэтому мы решили посвятить банковским продуктам на базе смарт-карт
отдельную страницу.
На основе смарт-карт можно реализовать несколько банковских продуктов и адаптировать
их под клиента. Продвижение этих продуктов можно осуществлять на следующих пяти
основных сегментах рынка.
37
Сегмент крупных и средних сумм
Здесь банковский продукт на смарт-картах целесообразно предлагать клиентам, которым
необходимо оперативное межрегиональное перемещение средних и крупных сумм, что широко
распространено в нашей стране. Например, утром клиент вносит деньги в Хабаровске, садится в
самолет, а вечером снимает их в Москве. Или же на счет клиента в регионе вносятся деньги, и
затем он их оперативно снимает в другом городе. Такие операции практикуются при покупке
акций у физических лиц, регулярной оплате услуг и товаров (в том числе квартир) в других
регионах. Для успешной работы на этом сегменте банку необходима сеть региональных
филиалов, но можно также привлекать региональные банки.
Сегмент дистрибьюторов фирм прямых продаж
К этому сегменту относятся клиенты - дистрибьюторы различных компаний, регулярно
оплачивающие покупку товаров у фирмы. Как показывает опыт, на этом сегменте на смарткартах хорошо работают косметические фирмы ("дочки" западных фирм), имеющие в России
широкую сеть распространителей. Кроме того, к этому сегменту расчетов с использованием
смарт-карт можно подключить туристические, компьютерные, фармацевтические и другие
фирмы. В плане безопасности, оперативности и удобства обслуживания в данной сфере
расчетов смарт-карты вне конкуренции.
Зарплатные проекты
Здесь смарт-карты дают возможность не только получения наличных денег (для чего
используется первый электронный кошелек карты), но и для оплаты обеда в столовой (второй
электронный кошелек) и покупки товаров в магазинах предприятия (третий электронный
кошелек). На некоторых предприятиях один из электронных кошельков используется для
выдачи сотрудникам потребительского кредита. Кроме того, эти же карты можно использовать
в системе контроля и учета доступа на предприятие.
Социальные программы
В настоящее время практически во всех регионах России существуют и развиваются
адресные социальные программы. При этом хорошие результаты по их реализации приносят
проекты социальных карт, применяющие технологии с использованием смарт-карт. Новое
законодательство о замене федеральных льгот на денежную компенсацию не уменьшило
интереса к различным социальным картам, т.к. большинство этих проектов развиваются на
основе программ, предоставляемых региональными администрациями (проект "Социальная
карта москвича" и др.). Как показала банковская практика, для таких адресных социальных
программ очень подходят смарт-карты, содержащие несколько электронных кошельков.
Конкретным примером эффективного использования смарт-карт могут служить программы для
обеспечения отпуска бесплатных лекарств в аптеках. Применяется следующая схема:
администрация города переводит средства, предназначенные для этой цели, на транзитный счет
в банке. Тем категориям граждан, которым положены бесплатные лекарства, выдаются карты, и
на первый электронный кошелек по мере надобности (предъявлении рецепта) заносятся
средства на покупку лекарств. В аптеках установлены терминалы обслуживания смарт-карт,
через которые клиент с использованием своей смарт-карты оплачивает лекарства. В конце дня
информация о покупках поступает в центр обработки транзакций (ЦОТ), откуда после
обработки передается в филиал. После обработки полученной от аптек информации о покупках
с этого транзитного счета в банке деньги переводятся на счета конкретных аптек. Для
реализации этой схемы заключаются договоры между аптеками, местной администрацией и
банком. Согласно этим договорам возможен некий овердрафт по транзитному счету на
несколько дней. Через некоторое время (как показывает опыт) оборот аптек значительно
возрастает, и они снижают торговую наценку. Кроме того, создается база данных выписанных
рецептов, с помощью которой можно полностью отслеживать, когда, кому и какой врач
выписывает какие лекарства, исключив тем самым возможные злоупотребления. Такие
совместные программы, в которых участвуют банки, администрация и структуры по
обслуживанию населения, дают возможность реализовать адресные льготы, и в отличие от
аналогичных программ страховых компаний они работают только с реальными клиентами.
На второй и третий электронный кошельки той же смарт-карты могут переводиться
пособия, которые положены льготным категориям граждан: матерям-одиночкам, многодетным
семьям, ветеранам и т.п. (всего 28 категорий), которые отовариваются в специальных магазинах
38
по льготным ценам. В этих магазинах (как и в аптеках) устанавливается оборудование и
организуется оплата товаров и услуг по полученным льготниками смарт-картам. Для
реализации этой программы необходимо заключить четырехсторонний договор между банком,
администрацией, торговым предприятием и департаментом занятости регионального
правительства. Люди в этом случае получают реальные адресные льготы, а денежные средства
отвлекаются с рынков и попадают в оборот торговли города.
Электронная коммерция
Технология платежей с использованием смарт-карт является очень перспективной для
электронной коммерции (особенно для сектора В2В), обладая следующими преимуществами:
- микропроцессорные карты обеспечивают значительно более высокий уровень безопасности.
Они не только сами лучше защищены от подделок и хищений, но и способны вырабатывать
сеансовые ключи шифрования, с помощью которых в системе, начиная с клиентского места,
защищена вся передаваемая и обрабатываемая конфиденциальная информация: банковские
реквизиты, параметры карты, величина платежей, фамилия клиента, его персональный
идентификационный номер и т.п. При использовании методов динамической аутентификации
устанавливается невозможность подделки всей информации, занесенной на карту при ее
выпуске. Это гарантирует всем участникам сделки безопасность проведения операций;
- наличие недорогих картридеров по работе со смарт-картами, которые можно подключить к
любому персональному компьютеру, делает работу с ними доступной для широкого круга как
юридических, так и физических лиц. Данные картридеры могут работать с любыми типами
смарт-карт, что делает возможным их использование и для микропроцессорных карт
международных
платежных
систем;
с помощью смарт-карты можно осуществлять разграничение доступа к ресурсам интернетплощадки
или
электронного
магазина;
- расчеты в системе, использующей смарт-карты, производят в рамках существующего
нормативного поля банковских платежных карт в отличие, например, от используемых в
некоторых системах платежей для интернет-коммерции "электронных денег", сетевых денег и
т.п., которые не имеют под собой в настоящее время законодательной базы.
При использовании корпоративных платежных карт покупателю (юридическому лицу) нет
необходимости резервировать сумму для покупок на электронной торговой площадке - оплата
покупки производится на основе отведенного банком лимита такой карты. В схемах на основе
других платежных средств перед проведением покупок на такой площадке покупателю
требуется отвлекать средства или держать их на особых счетах, принадлежащих, к примеру,
торговой площадке и т.п.
Платежи в системе выполняются в режиме онлайн. При этом происходит гарантированное
зачисление денежных средств на счет продавца в оговоренные сроки (день в день, через 3 часа
и т.п.), имеется возможность проведения гибкой тарифной политики и реализации специальных
финансовых схем.
39