СОДЕРЖАНИЕ

2404 Финансы Факторинговые операции коммерческого банка Диплом РЭА им. Плеханова 67 2009 3599
acher@wiseowl.ru
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙError! Bookmark
1.1. Понятие и правовое регулирование факторингаError! Bookmark not defined.
1.2. Необходимость и преимущества факторинга . Error! Bookmark not defined.
1.3. Тенденции развития российского рынка факторингаError! Bookmark not defined
2. АНАЛИЗ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
НА ПРИМЕРЕ "" ....................................................... Error! Bookmark not defined.
2.1. Технология проведения факторинговых операций в банкеError! Bookmark not d
2.2. Формы, виды факторинговых операций предоставляемых банкомError! Bookmar
2.3. Анализ динамики и эффективности факторинговых операций в банкеError! Book
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ ""Error! B
3.1. Использование маркетинговых технологий при продаже факторинговых
продуктов и услуг ...................................................... Error! Bookmark not defined.
3.2. Автоматизация факторинговых операций ....... Error! Bookmark not defined.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................... 4
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ........................................................................................... 8
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 10
ВВЕДЕНИЕ
Важным условием успешного функционирования компании является
контроль управления над своими денежными потоками, в частности над
такой составляющей, как оборачиваемость денежных средств компании.
Одним из способов, повышающих скорость оборота капитала, является
факторинг.
Сегодня
факторинг
в
России
является
актуальной
и
востребованной услугой – все больше компаний внедряют механизм
факторинга в расчеты со своими контрагентами, поскольку этот инструмент
позволяет значительно увеличить обороты компании без существенных
изменений
сложившихся
бизнес-процессов.
О
росте
популярности
факторинга среди российских компаний свидетельствует ежегодный прирост
рынка факторинговых услуг в нашей стране. Факторинг – один из самых
современных и перспективных механизмов финансирования бизнеса,
который помогает компании стабилизировать денежные потоки и увеличить
обороты.
В число основных мотивов, побуждающих коммерческие банки
заниматься факторингом, входят получение прибыли на высокодоходном
финансовом
инструменте,
факторингового
привлечение
обслуживания,
новых
предоставление
клиентов
клиентам
за
счет
банка
дополнительных услуг помимо факторингового обслуживания, а также
удовлетворение потребностей клиента при невозможности использования
иных кредитных продуктов. Немаловажна и имиджевая составляющая:
факторинг в моде.
К преимуществам организации факторинга в банке можно отнести:
высокую
репутацию;
финансовую
устойчивость;
возможность
универсального обслуживания клиента; конкурентный уровень тарифов и
ставок по факторингу; существующую у банка клиентскую базу предприятий
реальных секторов экономики, в том числе экспортеров и импортеров;
наличие разветвленной филиальной сети и планов ее развития; высокие
рейтинговые
оценки
банка
специализированными
международными
агентствами.
Цель
дипломной
работы
–
проанализировать
и
разработать
предложения по совершенствованию факторинговых операций в банке.
Задачи дипломной работы:

раскрыть понятие и правовое регулирование факторинга;

рассмотреть преимущества и возможности факторинга;

оценить тенденции развития российского рынка факторинга;

проанализировать факторинговые операции банка;

разработать предложения по совершенствованию факторинговых
операций в банке.
Объектом исследования дипломной работы является ОАО «».
Предметом исследования являются факторинговые операции ОАО «»
и отношения, возникающие между субъектами факторинга.
Теоретической и информационной базой исследования послужили
работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу,
финансам,
данные
отечественных
статистических
периодической печати, материалы научных статей.
исследований,
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие
выводы:
С экономической точки зрения факторинг представляет собой
комплекс финансовых услуг, оказываемых компанией-фактором клиенту в
обмен на уступку дебиторской задолженности. К финансовым услугам,
осуществляемым
в
рамках
факторинговой
деятельности,
относятся
финансирование текущей деятельности клиента, страхование кредитных
рисков
(защита
бухгалтерского
от
учета
неплатежеспособности
по
причитающимся
должников),
суммам,
ведение
инкассирование
дебиторской задолженности. Экономический интерес клиента, как правило,
состоит в незамедлительном получении большей части платежа, гарантии
полного погашения долга, снижении расходов на обслуживание дебиторской
задолженности. Все это, в свою очередь, способствует предотвращению
длительных кассовых разрывов у клиента, ускорению оборота его капитала,
расширению
хозяйственной
деятельности,
увеличению
конкурентоспособности за счет предоставления контрагентам льготных
условий оплаты товаров, работ и услуг (отсрочек, рассрочек платежа) и, как
следствие, увеличению прибыли клиента.
Факторинг обязательно сопровождается заключением факторингового
договора. Отношения по договору факторинга регулируются главой 43
Гражданского кодекса. В правоотношениях участвуют три стороны:
финансовый агент (фактор), клиент и должник. По договору одна сторона
(финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне
(клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента
(кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления
клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а
клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное
требование. В качестве финансового агента договоры финансирования под
уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные
организации,
а
также
другие
коммерческие
организации,
имеющие
разрешение (лицензию) на осуществление такой деятельности.
Преимущества финансового агента (фактора), которые он получает от
финансирования под уступку требования, заключаются в получении прибыли
по этой сделке, а также расширении клиентской базы. К недостаткам можно
отнести временную утрату контроля над значительными материальными
ресурсами, риски несвоевременного платежа по уступленному денежному
требованию и риски резкого изменения стоимости кредитных ресурсов.
Преимущества
клиента
от
заключения
договора
факторинга
заключаются в ускорении оборота денежных средств, уменьшении потерь
при просрочке платежа и расширении круга покупателей за счет более
гибкой системы цен и сроков оплаты. Кроме того, получая финансирование
под уступку требования, клиент получает возможность отказаться от
использования кредитов. В качестве недостатков можно назвать возможное
негативное отношение должника к заключенному договору, а также
увеличение затрат на ведение бухгалтерского учета. Но основной недостаток
- это, конечно же, дополнительные расходы в виде вознаграждения
финансовому агенту.
В 2009 году практически все игроки рынка существенно сократили
объемы факторингового финансирования. Факторы вынуждены сокращать
количество новых сделок из-за падения платежеспособного спроса со
стороны потенциальных заемщиков и сокращения собственной ресурсной
базы. С одной стороны, из-за того, что большинство игроков аффилированы
с банковскими структурами, а в условиях снижения ликвидности банков
поддержка факторингового направления «материнскими» структурами
существенно сократилась. С другой - в кризис факторы столкнулись с
ухудшением платежеспособности
дебиторов, просрочками
и полным
невозвратом. Финансовый кризис заставил Факторов пересмотреть систему
риск-менеждмента
и
вести
более
аккуратную
и
сбалансированную
кредитную политику.
Практическая часть исследования была проведена на материалах ОАО
«».
работает на рынке факторинга с 2002 года и предлагает клиентам
комплексное
факторинговое
обслуживание,
включающее
в
себя
финансирование поставок, административное управление дебиторской
задолженностью и информационно-аналитическое обслуживание.
С 2003 года
является членом Международной факторинговой
ассоциации Factors Chain International (FCI), в которую входят 214 компаний
из 63 стран мира. Членство в FCI позволяет у осуществлять операции
экспортного и импортного факторинга по двухфакторной модели в
соответствии с высокими международными стандартами.
Безусловное преимущество факторингового обслуживания в е
заключается в том, что банк имеет систему оценки потенциальных клиентов
и дебиторов не только в России, но и за рубежом, программное обеспечение
и бизнес-процессы ориентированы на быстрое принятие решений в каждом
конкретном случае и позволяют осуществлять факторинговое обслуживание
широкого круга клиентов.
На территории России
предоставляет услуги внутреннего и
международного факторинга: факторинг с регрессом;
факторинг без
регресса; экспортный факторинг с регрессом; экспортный факторинг без
регресса; импортный факторинг.
Успешный опыт работы в области факторинга, сбалансированные
системы оценки потенциальных клиентов и их дебиторов, уникальные базы
данных, достаточные ресурсы и широкая филиальная сеть позволяют у
оказывать услуги факторинга в соответствии с высокими международными
стандартами.
В качестве рекомендаций по совершенствованию факторинговых
операций в е было предложено:

использовать
маркетинговые
технологии
при
продаже
факторинговых продуктов и услуг. Прежде всего, это работа над имиджем в
глазах действующих и потенциальных клиентов, в основе которой должны
быть постоянно проводимый мониторинг потребительских предпочтений и
действий конкурентов, а также красочное представление своих услуг
клиентам. Необходимо активно участвовать во всевозможных конференциях,
семинарах, связанных с финансовой тематикой и проблемами выбора
источника
финансирования
для
бизнеса,
размещать
рекламу
в
специализированных деловых СМИ, где публикуются статьи о факторинге.
Также
следует
отметить
необходимость
поддерживать
и
развивать
качественный уровень веб-сайта фактора, поскольку в настоящее время
многие клиенты ведут поиск и даже выбор факторинговой компании через
Интернет. Стратегическими факторами успеха на рынке факторинга также
можно назвать присутствие в регионах и работу с потенциальными
клиентами.

автоматизация факторинговых операций. Поддержка полного
цикла бизнес-процесса факторингового обслуживания и создание единого
информационного пространства для всех участников бизнес-процесса
посредством автоматизации позволяют не только существенно снижать
издержки на персонал за счет сокращения "ручных" операций, а также сроков
и трудоемкости выполнения операций, но и организовывать быстрый доступ
к любой разрешенной информации о клиенте или о бизнесе в целом. К тому
же она обеспечивает снижение трудозатрат на получение аналитических
данных и возможность оперативного принятия управленческих решений, а
также снижение уровня операционных рисков за счет сокращения ошибок,
связанных с "ручным" вводом данных. Автоматизация бизнес-процессов
способствует также обеспечению безопасности и конфиденциальности
данных, поддержке территориальной экспансии.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Гражданский кодекс РФ, глава 43.
2.
Алексеева
Д.Г.
Правовые
проблемы
факторингового
обслуживания клиентов // Факторинг и торговое финансирование. – 2008. №2.
3.
Бабичев С.Н. Построение факторингового бизнеса // Факторинг и
торговое финансирование. – 2008. - №3.
4.
Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ; 2006.
- 751 с.
5.
Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт –
Петербург: Питер, 2006. - 345с.
6.
Буров В.В. Некоторые аспекты секьюритизации факторинга в
Российской Федерации // Факторинг и торговое финансирование. – 2008. №2. -.26-27.
7.
Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
8.
Карякин М.Ю. Безрегрессный факторинг - взгляд страховщика //
Факторинг и торговое финансирование. – 2008. - №2. –с.24-26.
9.
Катвицкая М.Ю. Договор факторинга // Право и экономика. –
2008. - №4.
10. Коробов Ю.И. Банковское дело. М.: Юристъ, 2006. – 250с.
11. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
12. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.:
Маркет ДС, 2006. – 240 с.
13. Леднев М.В. Использование маркетинговых технологий при
продаже факторинговых продуктов и услуг // Факторинг и торговое
финансирование. – 2008. - №2. – с.26-28.
14. Лопатина Д.А. Факторинг как инструмент финансирования в
международном обороте: частноправовые аспекты // Адвокат. – 2008. - №9. –
с.27-29.
15. Николаевская Д.А. Российский рынок факторинга - взгляд из
прошлого в будущее // Факторинг и торговое финансирование. – 2008. - №1.
16. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. –
512с.
17. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские
операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
18. Подлеснова А.Ю. О некоторых вопросах эффективности и
себестоимости
факторинговых
сделок
//
Факторинг
и
торговое
два
сценария
финансирование. – 2008. - №3.
19. Робу К.
Российский
рынок
факторинга
-
дальнейшего развития // Банки и деловой мир. – 2008. - №2.
20. Смирнов Е.Е. Факторинг в России-2008: в русле общемировых
тенденций // Факторинг и торговое финансирование. – 2008. - №3. – с.18-19.
21. Российская
банковская
энциклопедия
//
Под
ред.
О.И.
Лаврушина. - М., 2005. – 480с.
22. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2007. - 671с.
23. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы
и статистика, 2005. – 260с.
24. Харитонов
А.В.
Понятие
факторинговых
отношений
//
Банковское право. – 2008. - №2.
25. Черкесов
В.И.,
Плотицына
А.А.
Экономика; 2005 г. – 234с.
26. http://www.raexpert.ru
27. http://www.factoring.ru
28. http://www.factorings.ru
29. http://www.psbank.ru
30. http://www.asfact.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
Банковское
дело.-
М.: