ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@

Зарегистрировано в Минюсте России 31 марта 2015 г. N 36641
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ СЧЕТА-ФАКТУРЫ,
ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И
ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ
ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В
ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской
Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2015, N
1, ст. 30) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011
N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах
по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2012, N 3, ст. 417; 2013, N 22, ст. 2826; N 44, ст. 5753; 2014, N 32, ст. 4508; N 50, ст. 7071)
приказываю:
1. Утвердить:
формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в
электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему
приказу;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при
расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N
3 к настоящему приказу;
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в
электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему
приказу;
формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в
электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 7 к настоящему
приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ "Об
утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетовфактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги
продаж в электронном виде" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской
Федерации 11.04.2012, регистрационный номер 23791; Российская газета, 2012, N 106).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя
Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию,
сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной
налоговой службы.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В. МИШУСТИН
Приложение N 1
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ
РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской
Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов,
применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований
Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй
Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A _О_ GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
А - идентификатор получателя счета-фактуры (покупателя, комиссионера (агента),
реализующего товары, работы, услуги, имущественные права от своего имени), где
идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного
документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;
О - идентификатор отправителя счета-фактуры (продавца, комиссионера (агента),
экспедитора, застройщика, приобретающего товары, работы, услуги, имущественные права
от своего имени), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника
электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding =" windows-1251" ?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_l_897_01_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.30 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
-------------------<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента.
Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ
- разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если
минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если
максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где ш - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового
значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование
элемента
Идентификатор
файла
Версия
передающей
программы
Версия формата
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИдФайл
А
Т(1-200)
О
ВерсПрог
А
T(1-40)
Н
ВерсФорм
А
Т(1-5)
О
Сведения об
СвУчДокОбор С
участниках
электронного
документооборота
Счет-фактура,
Документ
С
применяемый при
расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Состав элемента
представлен в
табл. 4.4
Таблица 4.2
СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА
(СВУЧДОКОБОР)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование типа элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Идентификатор
ИдОтпр
А
Т(4-46) О
Значение элемента
участника
представляется в виде
документооборота,
ИдОЭДОКодПрод(Пок),
отпустившего
где:
товар
ИдОЭДО идентификатор
оператора электронного
оборота счетамифактурами (оператор
ЭДО), услугами
которого пользуется
покупатель (продавец),
символьный
Идентификатор
ИдПок
участника
документооборота,
которому отпущен
товар
А
Т(4-46)
О
трехзначный код. При
включении оператора
ЭДО в сеть доверенных
операторов ЭДО ФНС
России, идентификатор
присваивается
Федеральной налоговой
службой; КодПрод(Пок)
- код продавца
(покупателя) уникальный код
участника,
присваиваемый
оператором
электронного
документооборота,
услугами которого
пользуется покупатель
(продавец), длина кода
продавца (покупателя)
не более 43 символов
Значение элемента
представляется в виде
ИдОЭДОКодПрод(Пок),
где:
ИдОЭДО идентификатор
оператора электронного
оборота счетамифактурами (оператор
ЭДО), услугами
которого пользуется
покупатель (продавец),
символьный
трехзначный код. При
включении оператора
ЭДО в сеть доверенных
операторов ЭДО ФНС
России, идентификатор
присваивается
Федеральной налоговой
службой; КодПрод(Пок)
- код продавца
(покупателя) уникальный код
участника,
присваиваемый
оператором
электронного
Сведения об
операторе ЭДО
отправителя
СвОЭДОтпр С
документооборота,
услугами которого
пользуется покупатель
(продавец), длина кода
продавца (покупателя)
не более 43 символов
Состав элемента
представлен в табл. 4.3
О
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАТОРЕ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА ОТПРАВИТЕЛЯ
(СВОЭДОТПР)
Наименование Сокращенное Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
Идентификатор ИдЭДО
оператора ЭДО
А
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Т(1-1000)
Т(=10)
О
О
Т(=3)
О
Дополнительная
информация
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>
Идентификатор
оператора
электронного
оборота счетамифактурами
(оператор ЭДО),
услугами которого
пользуется
покупатель
(продавец),
символьный
трехзначный код. В
значении
идентификатора
допускаются
символы латинского
алфавита a-z, цифры
0-9, знаки "@", ".",
"-". Значение
идентификатора
регистронезависимо.
При включении
оператора ЭДО в
сеть доверенных
операторов ЭДО
ФНС России,
идентификатор
присваивается
Федеральной
налоговой службой
Таблица 4.4
СЧЕТ-ФАКТУРА, ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ (ДОКУМЕНТ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)элемента
Код формы по КНД
А
Т(=7)
КНД
Сведения о
счете-фактуре
СвСчФакт
С
Сведения
ТаблСчФакт С
таблицы счетафактуры
Сведения о
Подписант
С
лице,
подписывающем
документ в
электронной
форме
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Типовой
элемент <КНДТ
ип>.
Принимает
значение:
1115101 Код по
Классификатору
налоговой
документации.
1115101 - Счетфактура,
применяемый
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
О
Состав элемента
представлен в
табл. 4.5
О
Состав элемента
представлен в
табл. 4.11
О
Состав элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ (СВСЧФАКТ)
Наименование Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
элемента
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Порядковый
НомерСчФ А
Т(1-1000) О
номер счетафактуры (Строка
1)
Дата составления ДатаСчФ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент
счета-фактуры
<ДатаТип> Дата в
(Строка 1)
формате ДЦ.ММ.ГГГГ
Валюта: Код
КодОКВ
А
Т(=3)
ОК
Типовой элемент
(Строка 7)
<ОКВТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору валют
Исправление
ИспрСчФ
С
Н
Состав элемента
(строка 1а)
представлен в табл. 4.6
Сведения о
СвПрод
С
О
Типовой элемент
продавце (строки
<СвПродПокТип>.
2, 2а, 26)
Состав элемента
представлен в табл.
4.22
Сведения о
ГрузОт
С
Н
Состав элемента
грузоотправителе
представлен а табл. 4.7
Грузополучатель ГрузПолуч
С
Н
Типовой элемент
и его адрес
<СвГрузОтпрПолТип>.
(строка 4)
Состав элемента
представлен в табл.
4.26
Сведения о
СвПРД
С
НМ
Состав элемента
платежнопредставлен в табл.
расчетном
4.8. Не более 10
документе
реализаций
(строка 5)
Сведения о
СвПокуп
С
О
Типовой элемент
покупателе
<СвПродПокТип>.
(строки 6, 6а, 66)
Состав элемента
представлен в табл.
4.22
Информационное ИнфПол
С
Н
Состав элемента
поле документа
представлен в табл. 4.9
Таблица 4.6
ИСПРАВЛЕНИЕ (СТРОКА 1А) (ИСПРСЧФ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Исправление: НомИспрСчФ А
N(3)
N (Строка 1а)
Исправление: ДатаИспрСчФ А
Т(=10)
Дата (Строка
1а)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
НомИспрСчФ
>= 1
Типовой
элемент
<ДатаТип>
Дата в формате
ШШ.ММ.ГГ
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕ (ГРУЗОТ)
Наименование Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
элемента
наименование типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Грузоотправитель ГрузОтпр
С
О
Типовой элемент
и его адрес
<СвГрузОтпрПолТип>.
(строка 3)
Состав элемента
представлен в табл.
4.26
I
ОнЖе
П
Т(=5)
О
Принимает значение:
Указано "он же"
он же
(строка 3)
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНОМ ДОКУМЕНТЕ (СТРОКА 5) (СВПРД)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Номер
НомерПРД
А
Т(1-30)
платежнорасчетного
документа
Дата
ДатаПРД
А
Т(=10)
составления
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
платежнорасчетного
документа
<ДатаТип>
Дата в Формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.9
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПОЛЕ ДОКУМЕНТА (ИНФПОЛ)
Наименование
элемента
Идентификатор
файла
информационного
поля
Текстовая
информация
Сокращенное
Признак
Формат
наименование
типа
элемента
(код) элемента элемента
ИдФайлИнфПол А
Т(=36)
ТекстИнф
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Н
GUID.
Указывается
идентификатор
файла,
связанного со
сведениями
данного
электронного
документа I
НМ
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Таблица 4.10
ТЕКСТОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ (ТЕКСТИНФ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Идентификатор Идентиф
А
Т(1-50)
Значение
Значен
А
Т(1-200)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ ТАБЛИЦЫ СЧЕТА-ФАКТУРЫ (ТАБЛСЧФАКТ)
Наименование Сокращенное Признак типа
элемента наименование элемента
(код)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
элемента
Сведения о СведТов
товаре
(работе,
услуге)
Реквизиты
ВсегоОпл
строки Всего
к оплате
С
ОМ
С
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.12
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ТОВАРЕ (РАБОТЕ, УСЛУГЕ) (СВЕДТОВ)
Наименование Сокращенное Признак типа Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Номер строки
НомСтр
А
N(6)
таблицы
Наименование НаимТов
А
Т(1-1000)
товара (описание
выполненных
работ, оказанных
услуг),
имущественного
права (Графа 1)
Код единицы
ОКЕИ_Тов А
Т(3-4)
измерения
(Графа 2)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Количество
КолТов
А
(объем) (Графа 3)
Цена (тариф) за ЦенаТов
А
единицу
измерения
(Графа 4)
Стоимость
СтТовБезНДС А
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав без налога всего (Графа 5)
N(26.11)
Н
N(26.11)
Н
N(19.2)
Н
О
О
Н
Типовой элемент
<ОКЕИТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору
единиц измерения
Обязателен, кроме
случаев,
указанных в
пункте 4 Правил
заполнения счетафактуры,
применяемого при
Налоговая ставка НалСт
(Графа 7)
А
Стоимость
СтТовУчНал А
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав с налогом всего (Графа 9)
В том числе
Акциз
С
сумма акциза
(Графа 6)
Сумма налога,
предъявляемая
покупателю
(Графа 8)
СумНал
Сведения о
СвТД
таможенной
декларации
Информационное ИнфПолСтр
поле строки
Т(1-7)
О
N(19.2)
О
О
С
О
С
НМ
С
НМ
расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
Принимает
значение: 0% |
10% 118% | 10/110
| 18/118 | без НДС
Типовой элемент
<СумАкцизТип>.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.28
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.29
Состав элемента
представлен в
табл. 4.13
Состав элемента
представлен в
табл. 4.14
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ О ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (СВТД)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)элемента
Цифровой код КодПроисх А
Т(=3)
страны
происхождения
товара (Графа
10)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
ОК
Типовой элемент
<ОКСМТип>
Код страны по
Общероссийскому
классификатору
стран мира
(ОКСМ) или
980 - Евросоюз,
981 - ЕАЭС
Номер
таможенной
декларации
(Графа 11)
НомерТД
А
Т(1-29)
О
Таблица 4.14
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПОЛЕ СТРОКИ (ИНФПОЛСТР)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Идентификатор Идентиф
А
ТО-50)
Значение
Значен
А
Т(1-200)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Таблица 4.15
РЕКВИЗИТЫ СТРОКИ ВСЕГО К ОПЛАТЕ (ВСЕГООПЛ)
Наименование
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
элемента
наименование (код)
типа
элемента обязательности информация
элемента
элемента
элемента
Всего к оплате, СтТовБезНДСВсего А
N(19.2)
Н
Обязателен,
Стоимость
кроме случаев,
товаров (работ,
указанных в
услуг),
пункте 4
имущественных
Правил
прав без налога
заполнения
- всего (строка
счета- фактуры,
Всего к
применяемого
оплате/Графа 5)
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
Всего к оплате, СтТовУчНалВсего А
N(19,2)
О
Стоимость
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав с налогом
• всего (строка
Всего к
оплате/Графа 9)
Всего к оплате, СумНалВсего
Сумма налога,
предъявляемая
покупателю
(строка Всего к
оплате/Графа 8)
С
О
Типовой
элемент
<СумНДСТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.29
Таблица 4.16
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование Сокращенное Признак типа
элемента
наименование элемента
(код)
элемента
Индивидуальный ИП
С
предприниматель
I
Организация
ЮЛ
Формат
элемента
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.17
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.18
Таблица 4.17
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ (ИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Т(=12)
индивидуального
предпринимателя
Реквизиты
СвГосРегИП А
Т(0-100)
свидетельства о
государственной
регистрации ИП
Фамилия, Имя, ФИО
С
Отчество
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
О
О
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.18
ОРГАНИЗАЦИЯ (ЮЛ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
ИНН
ИННЮЛ
А
Т(=10)
организации
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Должность
Фамилия,
Имя,
Отчество
Н
О
Должн
ФИО
А
С
Т(0-128)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.19
СВЕДЕНИЯ ОБ АДРЕСЕ (АДРЕСТИП)
Наименование
элемента
Адрес
местонахождения
в Российской
Федерации
Сокращенное Признак типа Формат
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
АдрРФ
С
I
АдрИно
Адрес
местонахождения
за пределами
Российской
Федерации
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<АдрРФТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.21
Типовой
элемент
<АдрИноТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.20
Таблица 4.20
АДРЕС ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АДРИНОТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Код страны КодСтр
А
Т(=3)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Адрес
О
АдрТекст
А
Т(1-255)
ОК
Типовой
элемент
<ОКСМТип>
Таблица 4.21
АДРЕС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АДРРФТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Индекс
Индекс
А
Т(=6)
Код региона КодРегион
А
Т(=2)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Район
Город
Населенный
пункт
Улица
Дом
Корпус
Квартира
Н
ОК
Район
А
Город
А
Насел Пункт А
Т(1-50)
Т(1-50)
1(1-50)
Н
Н
Н
Улица
Дом
Корпус
Кварт
Т(1-50)
Т(1-20)
ТМ-20)
Т(1-20)
Н
Н
Н
Н
А
А
А
А
Типовой
элемент
<ССРФТип>
Таблица 4.22
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАВЦЕ (ПОКУПАТЕЛЕ) (СВПРОДПОКТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
элемента
элемента
Идентификационные ИдСв
сведения
С
О
Адрес
С
О
Адрес
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.23
Типовой
элемент
<АдресТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.19
Таблица 4.23
ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ СВЕДЕНИЯ (ИДСВ)
Наименование Сокращенное Признак типа
элемента
наименование элемента
(код)
элемента
Сведения об
СвЮЛ
С
организации
I
СвФЛ
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.24
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.25
Таблица 4.24
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЮЛ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)элемента
Наименование НаимОрг
А
Т( 1-1000)
ИНН
ИННЮЛ
А
Т(=10)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Н
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
КПП
КПП
А
Т(=9)
Н
органах
Типовой
элемент
<КППТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
органах
Таблица 4.25
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВФЛ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Т(=12)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
О
С
Н
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
органах
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.26
СВЕДЕНИЯ О ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕ (ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЕ) (СВГРУЗОТПРПОЛТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
элемента наименование элемента
(код)
элемента
Наименование НаимГОП
С
(ФИО)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Состав
элемента
представлен в
Адрес
Адрес
С
О
табл. 4.27
Типовой
элемент
<АдресТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.19
Таблица 4.27
НАИМЕНОВАНИЕ (ФИО) (НАИМГОП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента
наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Наименование НаимОрг
П
Т(1-1000)
организации
I
ФИОИП
С
Фамилия, имя,
отчество
индивидуального
предпринимателя
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.28
СУММА АКЦИЗА (СУМАКЦИЗТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Сумма акциза СумАкциз
П
N(19.2)
I
БезАкциз
П
Т(=10)
Без акциза
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Принимает
значение: без
акциза
Таблица 4.29
СУММА НДС (СУМНДСТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Сумма НДС СумНДС
П
N(19.2)
I
БезНДС
П
Т(1-7)
БезНДС
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Принимает
значение: без
НДС
Таблица 4.30
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Т(1-60)
Имя
Имя
А
Т(1-60)
Отчество
Отчество
А
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Н
Приложение N 2
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ,
ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА
ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ
ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу
на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства
Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения)
документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом
требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21
части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A _О_ GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
А - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупателя, комиссионера
(агента), реализующего товары, работы, услуги, имущественные права от своего имени), где
идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного
документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры (продавца, комиссионера
(агента), экспедитора, застройщика, приобретающего товары, работы, услуги,
имущественные права от своего имени), где идентификатор отправителя совпадает с
идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и
получения счетов- фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT _1_911_01_05_02_хх, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.30 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента.
Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ - разделитель, символ "="
означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного максимальное число знаков дробной части
числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат
числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М",
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование
элемента
Идентификатор
файла
Версия
передающей
программы
Версия формата
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности информация
(код)
элемента
элемента
элемента
ИдФайл
А
Т(1-200)
О
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
ВерсПрог
А
Т(1 -40)
Н
ВерсФорм
А
Сведения об
СвУчДокОбор С
участниках
электронного
документооборота
Корректировочный Документ
С
счет-фактура,
применяемый при
расчетах по налогу
на добавленную
стоимость
Т(1-5)
О
О
О
Принимает
значение: 5.02
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Состав элемента
представлен в
табл. 4.4
Таблица 4.2
СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА
(СВУЧДОКОБОР)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование типа элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Идентификатор
ИдОтлр
А
Т(4-46) О
Значение элемента
участника
представляется в виде
документооборота,
ИдОЭДОКодПрод(Пок),
отпустившего
где:
товар
ИдОЭДО идентификатор
оператора электронного
оборота счетамифактурами (оператор
ЭДО), услугами
которого пользуется
покупатель (продавец),
символьный
Идентификатор
ИдПок
участника
документооборота,
которому отпущен
товар
А
Т(4-46)
О
трехзначный код. При
включении оператора
ЭДО в сеть доверенных
операторов ЭДО ФНС
России, идентификатор
присваивается
Федеральной налоговой
службой; КодПрод(Пок)
• код продавца
(покупателя) уникальный код
участника,
присваиваемый
оператором
электронного
документооборота,
услугами которого
пользуется покупатель
(продавец), длина кода
продавца (покупателя)
не более 43 символов
Значение элемента
представляется в виде
ИдОЭДОКодПрод(Пок),
где:
ИдОЭДО идентификатор
оператора электронного
оборота счетамифактурами (оператор
ЭДО), услугами
которого пользуется
покупатель (продавец),
символьный
трехзначный код. При
включении оператора
ЭДО в сеть доверенных
операторов ЭДО ФНС
России, идентификатор
присваивается
Федеральной налоговой
службой; КодПрод(Пок)
- код продавца
(покупателя) уникальный код
участника,
присваиваемый
Сведения об
операторе ЭДО
отправителя
СвОЭДОтпр С
оператором
электронного
документооборота,
услугами которого
пользуется покупатель
(продавец), длина кода
продавца (покупателя)
не более 43 символов
Состав элемента
представлен в табл. 4.3
О
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАТОРЕ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА ОТПРАВИТЕЛЯ
(СВОЭДОТПР)
Наименование Сокращенное Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
Идентификатор ИдЭДО
оператора ЭДО
А
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Т(1-1000)
Т(=10)
О
О
Т(=3)
О
Дополнительная
информация
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>
Идентификатор
оператора
электронного
оборота счетамифактурами
(оператор ЭДО),
услугами которого
пользуется
покупатель
(продавец),
символьный
трехзначный код. В
значении
идентификатора
допускаются
символы латинского
алфавита a-z, цифры
0-9, знаки "@", ".",
"-". Значение
идентификатора
регистронезависимо.
При включении
оператора ЭДО в
сеть доверенных
операторов ЭДО
ФНС России,
идентификатор
присваивается
Федеральной
налоговой службой
Таблица 4.4
КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРА, ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО
НАЛОГУ ПА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ДОКУМЕНТ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Код формы по
КНД
А
Т(=7)
О
Типовой элемент
КНД
<КНДТип>.
Принимает
значение: 1115108
Код по
Классификатору
налоговой
документации.
111510В Корректировочный
счет-фактура,
применяемый при
расчетах по налогу
на добавленную
стоимость
Сведения о
СвКСчФ
С
О
Состав элемента
корректировочном
представлен в
счете-фактуре
табл. 4.5
Сведения таблицы ТаблКСчФ
С
О
Состав элемента
корректировочного
представлен в
счета- фактуры
табл. 4.11
Сведения о лице, Подписант
С
О
Состав элемента
подписывающем
представлен в
документ в
табл. 4.16
электронной
форме
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ О КОРРЕКТИРОВОЧНОМ СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ (СВКСЧФ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
наименование
типа
элемента
(код)
элемента
элемента
Порядковый номер НомерКСчФ А
Т(1-1000)
корректировочного
счета- фактуры
(Строка 1)
Дата составления ДатаКСчФ
А
Т(=10)
корректировочного
счета- фактуры
(Строка 1)
Валюта: Код
КодОКВ
А
Т(=3)
(Строка 4)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Счет-фактура, к
СчФ
которому
составлен
корректировочный
счет-фактура
Исправление
ИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
(Строка 1а)
Сведения о
СвПрод
продавце (строки
2, 2а, 26)
С
ОМ
С
Н
Состав элемента
представлен в
табл. 4.8
С
О
Сведения о
покупателе
(строки 3, За, 36)
СвПокуп
С
О
Информационное ИнфПол
поле документа
С
Н
Типовой элемент
<СвПродПокТип>.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.23
Типовой элемент
<СвПродПокТип>.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.23
Состав элемента
представлен в
табл. 4.9
О
О
ОК
Типовой элемент
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ОКВТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
Состав элемента
представлен в
табл. 4.6
Таблица 4.6
СЧЕТ-ФАКТУРА, К КОТОРОМУ СОСТАВЛЕН КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРА
(СЧФ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НомерСчФ
А
Порядковый
номер счетафактуры, к
которому
составлен
корректировочный
счет-фактура
(Строка 16)
Дата составления ДатаСчФ
счета-фактуры, к
которому
составлен
корректировочный
счет-фактура
(Строка 16)
С учетом
ИспрСчФ
исправления
счета-фактуры
(Строка 16)
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
О
Т(=10)
О
Типовой
элемент
<ДатаТип>
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
НМ
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.7
С
Таблица 4.7
С УЧЕТОМ ИСПРАВЛЕНИЯ СЧЕТА-ФАКТУРЫ (СТРОКА 16) (ИСПРСЧФ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Исправление: НомИспрСчФ А
N (Строка 16)
Исправление: ДатаИспрСчФ А
Дата (Строка
16)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
N(3)
О
Т(=10)
О
НомИспрСчФ
>= 1
Типовой
элемент
<ДатаТип>
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.8
ИСПРАВЛЕНИЕ КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ (СТРОКА 1А) (ИСПРКСЧФ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код) элемента
элемента
Исправление: НомИспрКСчФ А
N 9(Строка
1а)
Исправление: ДатаИспрКСчФ А
Дата (Строка
1а)
Формат
элемента
N(3)
Т(=10)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
НомИспрКСчФ
>= 1
О
Типовой
элемент
<ДатаТип>
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.9
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПОЛЕ ДОКУМЕНТА (ИНФПОЛ)
Наименование
элемента
Идентификатор
файла
информационного
поля
Текстовая
информация
Сокращенное
Признак
Формат
наименование
типа
элемента
(код) элемента элемента
ИдФайлИнфПол А
Т (=36)
ТекстИнф
С
НМ
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Н
GUID.
Указывается
идентификатор
файла,
связанного со
сведениями
данного
электронного
документа
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Таблица 4.10
ТЕКСТОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ (ТЕКСТИНФ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор Идентиф
А
Формат
элемента
Т(1-50)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Значение
Значен
А
Т(1-200)
О
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ ТАБЛИЦЫ КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ (ТАБЛКСЧФ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения о СведТов
С
товаре
(работе,
услуге)
Реквизиты
ВсегоУвел
С
строки Всего
увеличение
(сумма строк
(В) по графам
5,8 и 9)
Реквизиты
ВсегоУм
строки Всего
уменьшение
(сумма строк
(Г) по графам
5, 8 и 9)
с
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
ОМ
Н
Н
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.12
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Обязателен при
отсутствии
ВсегоУм
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Обязателен при
отсутствии
ВсегоУвел
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ТОВАРЕ (РАБОТЕ, УСЛУГЕ) (СВЕДТОВ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код) элемента элемента
элемента
НомСтр
А
N(6)
О
Номер строки
таблицы
Наименование НаимТов
товара (описание
выполненных
работ, оказанных
услуг),
имущественного
права (Графа 1)
А
Т(1-1000) О
Код единицы
ОКЕИ_ТовДо
измерения, до
изменения
(Графа 2, строка
А)
А
Т(3-4)
НК
Код единицы
ОКЕИ_ТовПосле А
измерения, после
изменения
(Графа 2, строка
Б)
Т(3-4)
НК
Количество
КолТовДо
(объем), до
изменения
(Графа 3, строка
А)
Количество
КопТовПоспе
(объем), после
изменения
(Графа 3, строка
Б)
Цена (тариф) за ЦенаТовДо
единицу
измерения, до
изменения
(Графа 4, строка
А)
Цена (тариф) за ЦенаТовПосле
единицу
измерения, после
изменения
(Графа 4, строка
Б)
Налоговая
НалСтДо
ставка, до
изменения
(Графа 7, строка
А)
Налоговая
НалСтПосле
ставка, после
изменения
(Графа 7, строка
Б)
Стоимость
СтТовБезНДС
товаров (работ,
услуг),
имущественных
А
N(26.11)
Н
А
N(26.11)
Н
А
N(26.11)
Н
А
N(26.11)
Н
А
Т(1-7)
ОК
Принимает
значение: 0% | 10%
118% | 10/110 |
18/118 | без НДС
А
Т(1-7)
ОК
Принимает
значение: 0% | 10%
| 18% | 10/110 |
18/118 | без НДС
Н
Типовой элемент
<СтоимТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
С
Типовой элемент
<ОКЕИТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору
единиц измерения
Типовой элемент
<ОКЕИТил>
Код по
Общероссийскому
классификатору
единиц измерения
прав без налога всего (Графа 5)
В том числе
АкцизДо
сумма акциза, до
изменения
(Графа 6, строка
А)
В том числе
АкцизПосле
сумма акциза,
после изменения
(Графа 6, строка
Б)
В том числе
АкцизРазн
сумма акциза,
увеличение
(уменьшение)
(Графа 6, строки
В, Г)
Сумма налога, до СумНалДо
изменения
(Графа 8, строка
А)
4.27
С
О
С
О
С
О
С
О
Сумма налога, СумНалПосле
после изменения
(Графа 8, строка
Б)
С
О
Сумма налога, СумНалРазн
увеличение
(уменьшение)
(Графа 8, строки
В, Г)
Стоимость
СтТовУчНал
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав с налогом •
всего (Графа 9}
Информационное ИнфПолСтр
поле строки
С
О
С
О
С
НМ
Типовой элемент
<СумАкцизТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.28
Типовой элемент
<СумАкцизТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.28
Типовой элемент
<РазнСумНалТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.22
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.29
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.29
Типовой элемент
<РазнСумНалТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.22
Типовой элемент
<СтоимТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.27
Состав элемента
представлен в табл.
4.13
Таблица 4.13
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПОЛЕ СТРОКИ (ИНФПОЛСТР)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор Идентиф
А
Значение
Значен
А
Формат
элемента
Т(1 -50)
Т(1-200}
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Таблица 4.14
РЕКВИЗИТЫ СТРОКИ ВСЕГО УВЕЛИЧЕНИЕ (СУММА СТРОК (В) ПО ГРАФАМ 5, 8 И 9)
(ВСЕГОУВЕЛ)
Наименование
Сокращенное
Признак
Формат
элемента
наименование (код)
типа
элемента
элемента
элемента
Всего
СтТовБезНДСВсего А
N(19.2)
увеличение,
Стоимость
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав без налога всего (строка
Всего
увеличение/Графа
5)
Всего
СтТовУчНалВсего А
N(19.2)
увеличение,
Стоимость
товаров (работ,
услуг),
имущественных
прав с налогом всего (строка
Всего
увеличение/Графа
9)
Всего
СумНал
С
увеличение,
Сумма налога
(строка Всего
увеличение/Графа
8)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Н
Обязателен,
кроме случаев,
указанных в
пункте 4
Порядка
заполнения
счета- фактуры
О
О
Типовой
элемент
<СумНДСТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.29
Таблица 4.15
РЕКВИЗИТЫ СТРОКИ ВСЕГО УМЕНЬШЕНИЕ (СУММА СТРОК (Г) ПО ГРАФАМ 5, 8 И
9) (ВСЕГОУМ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование (код)
типа
элемента обязательности информация
элемента
элемента
элемента
Всего
СтТовБезНДСВсего А
N(19.2)
Н
Обязателен,
уменьшение,
кроме случаев,
Стоимость товаров
указанных в
(работ, услуг),
пункте 4
имущественных
Порядка
прав без налога заполнения
всего (строка
счета- фактуры
Всего
уменьшение/Графа
5)
Всего
СтТовУчНалВсего А
N(19.2)
О
уменьшение,
Стоимость товаров
(работ, услуг),
имущественных
прав, с налогом всего (строка
Всего
уменьшение/Графа
9)
Всего
СумНал
С
О
Типовой
уменьшение,
элемент
Сумма налога
<СумНДСТип>.
(строка Всего
Состав
уменьшение/Графа
элемента
В)
представлен в
табл. 4.29
Таблица 4.16
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Индивидуальный ИП
С
предприниматель
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Состав
элемента
I
Организация
ЮЛ
С
О
представлен в
табл. 4.17
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.18
Таблица 4.17
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ (ИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
индивидуального
предпринимателя
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
регистрации ИП
Фамилия, Имя, ФИО
С
Отчество
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(-12)
О
Т(0-0-100)
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.18
ОРГАНИЗАЦИЯ (ЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
Должность
Фамилия,
Имя,
Отчество
Должн
ФИО
А
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=10)
О
Т(0-128)
Н
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.19
СВЕДЕНИЯ ОБ АДРЕСЕ (АДРЕСТНП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Адрес
АдрРФ
С
местонахождения
а Российской
Федерации
I
АдрИно
Адрес
местонахождения
за пределами
Российской
Федерации
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
С
О
Типовой
элемент
<АдрРФТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.21
Типовой
элемент
<АдрИноТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.20
Таблица 4.20
АДРЕС ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АДРИНОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Код страны КодСтр
А
Формат
элемента
...
Т(=3)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
ОК
Типовой
элемент
<ОКСМТип>
Таблица 4.21
АДРЕС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АДРРФТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Индекс
Индекс
А
Код региона КодРегион
А
Район
Город
Населенный
пункт
Улица
Дом
Корпус
Квартира
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=6)
Т(=2)
Н
ОК
Район
Город
НаселПункт
А
А
А
Т(1-50)
Т(1-50)
Т(1-50)
Н
Н
Н
Улица
Дом
Корпус
Кварт
А
А
А
А
Т(1-50)
Т(1-20)
Т(1-20)
Т(1-20)
Н
Н
Н
Н
Типовой
элемент
<ССРФТип>
Таблица 4.22
СУММА НАЛОГА: УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ УМЕНЬШЕНИЕ (РАЗИСУМНАЛТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сумма СумУвел
П
увеличение
(Строка В)
Сумма СумУм
П
уменьшение
(Строка Г)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
N(19.2)
О
N(19.2)
О
Таблица 4.23
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАВЦЕ (ПОКУПАТЕЛЕ) (СВПРОДПОКТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификационные ИдСв
С
сведения
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
элемента
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.24
Адрес
Адрес
С
О
Типовой
элемент
<АдресТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.19
Таблица 4.24
ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ СВЕДЕНИЯ (ИДСВ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения об
СвЮЛ
С
организации
I
СвФЛ
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
С
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.25
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.26
Таблица 4.25
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
Т( 1-1000)
Т(=10)
О
Н
КПП
Т(=9)
Н
КПП
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
органах
Типовой
элемент
<КППТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
органах
Таблица 4.26
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВФЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
Формат
элемента
Т(=12)
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Н
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Обязателен для
лиц, состоящих
на учете в
налоговых
органах
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.30
Таблица 4.27
СТОИМОСТЬ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ (СТОИМТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код) элемента
элемента
Стоимость до СтоимДоИзм А
изменения
(Строка А)
Стоимость
СтоимПослеИзм А
после
изменения
(Строка Б)
Стоимость - СтоимУвел
А
Формат
элемента
N(19.2)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
N(19.2)
О
N(19.2)
Н
Обязателен при
увеличение
(Строка В)
Стоимость уменьшение
(Строка Г)
СтоимУм
А
N(19.2)
Н
отсутствии
СумСтоимУм
Обязателен при
отсутствии
СумСтоимУвеп
Таблица 4.28
СУММА АКЦИЗА (СУМАКЦИЗТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сумма акциза СумАкциз
П
I
Без акциза
БезАкциз
П
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
N(19.2)
О
Т(=10)
О
Принимает
значение: без
акциза
Таблица 4.29
СУММА НДС (СУМНДСТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
тина
(код)
элемента
элемента
Сумма НДС 1 СумНДС
П
Без НДС
БезНДС
П
Формат
элемента
N(19.2)
Т(1-7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Принимает
значение: без
НДС
Таблица 4.30
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Формат
элемента
Т(1-60)
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Отчество
Отчество
А
Т(1-60)
Н
Приложение N 3
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И
ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,
ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА
ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ
ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых
при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена
постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и
правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на
добавленную стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ
"О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и
статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_О_P_N1_GGGGMMDDN2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором
налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических
лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл,
четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата
формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного
документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding =Mwindows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_l_910_01_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента.
Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ
- разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если
минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если
максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового
значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmIschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в
которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный
перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается
соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или
приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому
подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор ИдФайл
А
файла
Версия
ВерсПрог
передающей
программы
Версия
ВерсФорм
формата
Идентификатор ИдФайлИсх
исходного
файла,
содержащего
Журнал учета
полученных и
выставленных
счетов-фактур
в полном
объеме
Идентификатор ИдФайлПерв
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного
файла
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-200)
О
А
Т(1-40)
Н
А
Т(1-5)
О
А
Т(1-200)
О
А
Т(1 -200)
О
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Содержит
(повторяет)
идентификатор
исходного файла
(без расширения)
Содержит
(повторяет)
идентификатор
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного файла
или повторяет
имя
сформированного
файла (при
передаче одним
файлом, без
деления)
Количество
КолФайл
файлов,
полученных в
результате
деления
исходного
файла
Номер
НомФайл
текущего
файла
А
N(5)
О
При передаче
одним файлом
(без деления на
файлы)
указывается 1
А
N(5)
О
Журнал учета Документ
полученных и
выставленных
счетов-фактур,
применяемых
при расчетах
по налогу на
добавленную
стоимость
С
Указывается
номер текущего
файла,
полученного в
результате
деления. При
передаче одним
файлом (без
деления)
указывается 1
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
О
Таблица 4.2
ЖУРНАЛ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,
ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ДОКУМЕНТ)
Наименование
элемента
Код формы по
КНД
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименовани типа элемент обязательност
информация
е (код)
элемент
а
и
элемента
а
элемента
КНД
А
Т(=7)
О
Типовой элемент
<КНДТип>. Принимает
значение: 1115104 Код по
Классификатору
налоговой документации.
1115104 - Журнал учета
полученных и
выставленных счетовфактур, применяемых при
расчетах по налогу на
Т(=2)
ОК
добавленную стоимость
Принимает значение: 21
122 123 | 24 151 | 54 155 |
56
Код по Справочнику
кодов, определяющих
налоговый (отчетный)
период (СКНП).
21-1 квартал;
22-2 квартал;
23-3 квартал;
24-4 квартал;
51-1 квартал при
реорганизации
(ликвидации)организации
;
54-2 квартал при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
55-3 квартал при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
56-4 квартал при
реорганизации
(ликвидации)
организации
Типовой элемент
<xs:gYear> Год в формате
ГГГГ
Состав элемента
представлен в табл. 4.3
За квартал 20 года Период
- налоговый
период (код)
А
За квартал 20 года ОтчетГод
- год
А
О
Сведения о
СвНП
налогоплательщик
е
Сведения Части 1 СвЧ1
Выставленные
счета-фактуры
Сведения Части 2 СвЧ2
Полученные счетафактуры
Сведения о лице, Подписант
подписывающем
документ в
электронной форме
С
О
С
НМ
Состав элемента
представлен в табл. 4.6
С
НМ
Состав элемента
представлен в табл. 4.10
С
О
Состав элемента
представлен в табл. 4.14
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (СВНП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения об
СведЮЛ
С
организации
I
СведИП
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
С
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.4
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.5
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
КПП
КПП
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=1000)
Т(=10)
О
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=12)
О
Т(=100)
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
регистрации
индивидуального
предпринимателя
Фамилия, имя, ФИОИП
отчество
С
О
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.19
Таблица 4.6
СВЕДЕНИЯ ЧАСТИ 1 ВЫСТАВЛЕННЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ (СВЧ1)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа элемента обязательности
информация
(код) элемента элемента
элемента
Номер по порядку НомПП
А
N(12)
О
НомПП >= 1
(Графа 1)
Дата выставления ДатаВыстСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
(Графа 2)
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер счетаНомерСчФ
А
Т0-1000) О
фактуры (Графа 4)
Дата счетаДатаСчФ
А
Т(=10) О
Типовой элемент
фактуры (Графа 4)
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления НомерИспрСчФ А
N(3)
Н
НомерИспрСчФ >=
счета-фактуры
1
(Графа 5)
Дата исправления ДатаИспрСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
счеты-фактуры
<ДатаТип> Дата в
(Графа 5)
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомерКСчФ
А
Т(1-1000) Н
корректировочного
счета-фактуры
(Графа 6)
Дата
ДатаКСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
корректировочного
<ДатаТип> Дата в
с чета фактуры
формате
(Графа 6)
ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления НомерИспрКСчФ А
N(3)
Н
НомерИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
(Графа 7)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ А
корректировочного
счета- фактуры
(Графа 7)
Наименование
НаимПок
А
покупателя (Графа
8)
ИНН покупателя - ИННЮЛ
А
организации
(Графа 9)
>= 1
Т(=10)
Н
Т(1-1000) О
Т(=10)
Н
А
Т(=9)
Н
ИНН покупателя - ИННФЛ
индивидуального
предпринимателя
(Графа 9)
А
Т(=12)
Н
Код валюты (Графа КодОКВ
13)
А
Т(=3)
НК
Стоимость товаров СтТовУчНал
(работ, услуг),
Всего
имущественных
прав по счетуфактуре - всего
(Графа 14)
Код вида операции КодВидОпер
(Графа 3)
А
N(19.2)
О
П
Т(=2)
ОКМ
КПП покупателя
(Графа 9)
КПП
Типовой элемент
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
<КППТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
<ИННФЛТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
<ОКВТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
Код вида операции
по налогу на
добавленную
стоимость согласно
приказу ФНС
России от 14.02.2012
N ММВ-7-3/83®
"Об утверждении
кодов видов
операций по налогу
на добавленную
Сведения о
СвПосредн
посреднической
деятельности,
указываемые
комиссионером
(агентом),
экспедитором,
застройщиком
(Графы 10,11,12)
В том числе, сумма ВтчСумНДС
НДС по счетуфактуре (Графа 15)
С
Н
С
Н
Разница стоимости РазнСтоимКСчФ С
с учетом НДС по
корректировочному
счету-фактуре
(Графы 16, 17)
Разница НДС по
РазнНДСКСчФ С
корректировочному
счету- фактуре
(Графы 18,19)
Н
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных и
выставленных
счетов- фактур"
Состав элемента
представлен в табл.
4.7
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.18
Типовой элемент
<РазнТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.16
Типовой элемент
<РазнНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.17
Н
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, УКАЗЫВАЕМЫЕ
КОМИССИОНЕРОМ (АГЕНТОМ), ЭКСПЕДИТОРОМ, ЗАСТРОЙЩИКОМ (ГРАФЫ 10, 11,
12)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения
СведЮЛ
С
посредникаорганизации
I
Сведения
СведИП
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.8
Состав
элемента
посредникаиндивидуального
предпринимателя
представлен в
табл. 4.9
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ ПОСРЕДНИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности информация
(код) элемента элемента
элемента
Наименование(Графа НаимОрг
А
К1-1000) О
10)
ИНН организации ИННЮЛ
А
Т(=10)
О
Типовой
(Графа 11)
элемент
<ИННЮЛТип>
КПП (Графа 11)
КПП
А
Т(-0)
О
Типовой
элемент
<КППТип>
Номер счетаНомерСчФпрод А
Т(1-256)
О
фактуры,
полученного от
продавца (из графы 4
части 2)
Дата счета-фактуры, ДатаСчФпрод А
Т(=10)
О
Типовой
полученного от
элемент
продавца (из графы 4
<ДатаТип>
части 2)
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.9
СВЕДЕНИЯ ПОСРЕДНИКА-ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
тина
(код) элемента
элемента
ИНН (Графа ИННФЛ
А
11)
Номер счета- НомерСчФпрод А
фактуры,
полученного
от продавца
(из графы 4
Формат
элемента
Т(-12)
Т(1-256)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
О
части 2)
Дата счета- ДатаСчФпрод А
фактуры,
полученного
от продавца
(из графы 4
части 2)
Фамилия,
ФИОИП
С
имя, отчество
(Графа 10)
Т(=10)
О
Типовой
элемент
<ДатаТип>
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
О
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.19
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ ЧАСТИ 2 ПОЛУЧЕННЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ (СВЧ2)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа элемента обязательности
информация
(код) элемента элемента
элемента
Номер по порядку НомПП
А
N(12)
О
НомПП >= 1
(Графа 1)
Дата получения
ДатаПолСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
(Графа 2)
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер счетаНомерСчФ
А
Т(1О
фактуры (Графа 4)
1000)
Дата счетаДатаСчФ
А
Т(=10) О
Типовой элемент
фактуры (Графа 4)
<ДатаТип> Дата в
Формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления НомерИспрСчФ А
Т(1-256) Н
счета-фактуры
(Графа 5)
Дата исправления ДатаИспрСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
счеты-фактуры
<ДатаТип> Дата в
(Графа 5)
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомерКСчФ
А
Т(1Н
корректировочного
1000)
счета-фактуры
(Графа 6)
Дата
ДатаКСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
корректировочного
счета-фактуры
(Графа 6)
Номер исправления НомерИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
(Графа 7)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
(Графа 7)
Наименование
НаимПрод
продавца (Графа 8)
ИНН продавца ИННЮЛ
организации
(Графа 9)
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
А
Т(1-256) Н
А
Т(=10)
Н
А
О
А
ТА1000)
Т(=10)
Н
КПП продавца
(Графа 9)
КПП
А
Т(=9)
Н
ИНН продавца индивидуального
предпринимателя
(Графа 9)
ИННФЛ
А
Т(=12)
Н
Код валюты (Графа КодОКВ
13)
А
Т(=3)
НК
Стоимость товаров СтТовУчНалВсего А
(работ, услуг),
имущественных
прав по счетуфактуре - всего
(Графа 14)
Код вида операции КодВидОпер
П
(Графа 3)
Типовой элемент
<ДатаТип> Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
<КППТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
<ИННФЛТип>
Обязателен для
налогоплательщиков
НДС
Типовой элемент
"ОКВТип>
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
N(19.2) О
Т(=2)
ОМ
Код вида операции
по налогу на
добавленную
стоимость согласно
приказу ФНС
России от 14.02.2012
N ММВ-7-3/83®
"Об утверждении
Сведения о
СвПосредн
посреднической
деятельности,
указываемые
комиссионером
(агентом) (Графы
10, 11, 12)
В том числе, сумма ВтчСумНДС
НДС по счетуфактуре (Графа 15)
С
Н
С
Н
Разница стоимости РазнСтоимКСчФ С
с учетом НДС по
корректировочному
счету-фактуре
(Графы 16, 17)
Разница НДС по
РазнНДСКСчФ С
корректировочному
счету- фактуре
(Графы 18, 19)
Н
кодов видов
операций по налогу
на добавленную
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных и
выставленных
счетов- фактур"
Состав элемента
представлен в табл.
4.11
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.18
Типовой элемент
<РазнТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.16
Типовой элемент
<РазнНДСТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.17
Н
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, УКАЗЫВАЕМЫЕ
КОМИССИОНЕРОМ (АГЕНТОМ) (ГРАФЫ 10, 11, 12) (СВПОСРЕДН)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения
СведЮЛ
С
посредникаорганизации
Сведения
посредника-
СведИП
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.12
Состав
элемента
индивидуального
предпринимателя
представлен в
табл. 4.13
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ ПОСРЕДНИКА-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное Призна Формат Признак Дополнительная информация
элемента
наименование
к
элемент обязательност
(код) элемента типа
а
и
элемент
элемента
а
Наименование НаимСубКом А
Т(1О
субкомиссионе
1000)
ра (субагента)
(Графа 10)
ИНН
ИННЮЛСубКо А
Т(=10) О
Типовой элемент
субкомиссионе м
<ИННЮЛТип> Обязателен
ра (субагента)
для налогоплательщиков
(Графа 11)
НДС
КПП
КППСубКом А
Т(=9) О
Типовой элемент <КППТип>
субкомиссионе
Обязателен для
ра (субагента)
налогоплательщиков НДС
(Графа 11)
Код вида
КодВидСдел А
Т(=1) ОК
Принимает значение: 1 | 2 | 3 |
сделки (Графа
4
12)
1 - при приобретении от
своего имени для
комитента(принципала)товар
ов, работ, услуг,
имущественных прав;
2 - при реализации от своего
имени товаров, работ, услуг,
имущественных прав
покупателю;
3 - при возврате продавцу
покупателем (комитентом,
принципалом) принятых им
на учет товаров в случае
приобретения товаров
комиссионером (агентом) от
своего имени для комитента
(принципала);
4- при возврате продавцу
(комитенту, принципалу)
покупателем принятых им на
учет товаров в случае
реализации комиссионером
(агентом) от своего имени
товаров покупателю.
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ ПОСРЕДНИКА-ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (СВЕДИП)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код) элемента элемента
элемента
ИНН
ИННФЛСубКом А
Т(=12)
Н
Типовой элемент
субкомиссионера
<ИННФЛТип>
(субагента) Обязателен для
индивидуального
налогоплательщиков
предпринимателя
НДС
(Графа 11)
Код вида сделки КодВидСдел
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение:
(Графа 12)
1|2|3|4
1 - при приобретении
от своего имени для
комитента
(принципала)товаров,
работ, услуг,
имущественных
прав;
2 - при реализации от
своего имени
товаров, работ, услуг,
имущественных прав
покупателю;
3 - при возврате
продавцу
покупателем
(комитентом,
принципалом)
принятых им на учет
товаров в случае
приобретения
товаров
комиссионером
(агентом) от своего
имени для комитента
(принципала);
4- при возврате
продавцу (комитенту,
принципалу)
Фамилия, имя, ФИОИП
отчество (Графа
11)
С
О
покупателем
принятых им на учет
товаров в случае
реализации
комиссионером
(агентом) от своего
имени товаров
покупателю.
Типовой элемент
<ФИОТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.19
Таблица 4.14
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Признак лица,
ПрПодп
А
Т(-1)
ОК
Принимает
подписывающего
значение: 1 12
документ
1налогоплательщик
(законный
представитель
налогоплательщика);
2 - уполномоченный
представитель
налогоплательщика
Фамилия, Имя,
ФИО
С
О
Типовой элемент
Отчество
<ФИОТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.19
Сведения о
СвПред
С
Н
Состав элемента
представителе
представлен в табл.
налогоплательщика
4.15 Обязателен при
"ПоПодп"=2
Таблица 4.15
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (СВПРЕД)
Наименование
элемента
Наименование
документа,
подтверждающего
полномочия
представителя
налогоплательщика
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НаимДок
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-120)
О
Таблица 4.16
РАЗНИЦА СТОИМОСТИ/СУММЫ (УМЕНЬШЕНИЕ, УВЕЛИЧЕНИЕ) (РАЗНТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Уменьшение Ум
П
(Графа 16)
Увеличение Увел
П
(Графа 17)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
N(19.2)
Н
N(19.2)
Н
Таблица 4.17
РАЗНИЦА СУММЫ НДС (УМЕНЬШЕНИЕ, УВЕЛИЧЕНИЕ) (РАЗННДСТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Уменьшение Ум
С
(Графа 18)
Увеличение
(Графа 19)
Увел
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Н
Н
Типовой
элемент
<СумНДСТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.18
Типовой
элемент
<СумНДСТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл 4 19
Таблица 4.18
СУММА НДС (СУМНДСТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сумма НДС СумНДС
П
Без НДС
БезНДС
П
Формат
элемента
N(19.2)
Т(1-7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
ОК
Принимает
значение: без
НДС
Таблица 4.19
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Отчество
Отчество
А
Формат
элемента
Т(1-60)
Т(1-60)
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Н
Приложение N 4
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ
РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской
Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов,
применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований
Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй
Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором
налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах
по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических
лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл,
четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного
документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_l_898_01_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
-------------------<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента.
Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ
- разделитель, символ означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если
минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если
максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где ш - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового
значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор ИдФайл
А
файла
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-200)
О
Версия
ВерсПрог
передающей
программы
Версия
ВерсФорм
формата
Идентификатор ИдФайлИсх
исходного
файла,
содержащего
Книгу покупок
в полном
объеме
Идентификатор ИдФайлПерв
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного
файла
А
Т(1-40)
Н
А
ТА-5)
О
А
Т(1-200)
О
А
Т(1-200)
О
Количество
КолФайл
файлов,
полученных в
результате
деления
исходного
файла
А
N(5)
О
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Содержит
(повторяет)
идентификатор
исходного файла
(без расширения)
Содержит
(повторяет)
идентификатор
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного файла
или повторяет
имя
сформированного
файла (при
передаче одним
файлом, без
деления)
При передаче
одним файлом
(без деления на
файлы)
указывается 1
Номер
текущего
файла
НомФайл
А
Книга покупок, Документ
применяемая
при расчетах
по налогу на
добавленную
стоимость
С
N(5)
О
О
Указывается
номер текущего
файла,
полученного в
результате
деления. При
передаче одним
файлом (без
деления)
указывается 1
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Таблица 4.2
КНИГА ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМАЯ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА
ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ДОКУМЕНТ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Код формы по КНД
А
КНД
Формат
элемента
Т(-7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Сведения о
покупателе
СвПокуп
С
О
Сведения о
СвКнПок
С
о
Типовой
элемент
<КНДТип>.
Принимает
значение:
1115102 Код по
Классификатору
налоговой
документации
ФНС России.
1115102 - Книга
покупок,
применяемая
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
Состав элемента
представлен в
табл. 4.3
Состав элемента
книге покупок
Сведения о
покупке
СвПокупка
С
ОМ
Сведения о
Подписант
лице,
подписывающем
документ в
электронной
форме
С
О
представлен в
табл. 4.6
Состав элемента
представлен в
табл. 4.7
Состав элемента
представлен в
табл. 4.12
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ О ПОКУПАТЕЛЕ (СВПОКУП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения об
СведЮЛ
С
организации
I
СведИП
С
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.4
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.5
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
КПП
КПП
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
Т(=10)
О
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
регистрации
индивидуального
предпринимателя
Фамилия, имя, ФИОИП
С
отчество
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=12)
О
Т(1-100)
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.6
СВЕДЕНИЯ О КНИГЕ ПОКУПОК (СВКНПОК)
Наименование Сокращенное
Признак
Формат
элемента наименование типа элемента элемента
(код)
элемента
Покупка за
Период
А
Т(=2}
период с по налоговый
период (код)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
ОК
Принимает
значение: 21 |
22 123 124 151 |
54 | 55 | 56
Код по
Справочнику
кодов,
определяющих
налоговый
(отчетный)
период (СКНП).
21 -1 квартал;
Покупка за
ОтчетГод
период с по год
А
О
Реквизиты по Всего
строке Всего
С
О
22-2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 -1 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
54 - 2 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
55-3 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
56-4 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации
Типовой
элемент
<xs:gYear> Год
в формате ГГГГ
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ПОКУПКЕ (СВПОКУПКА)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак
наименование
типа
(код) элемента элемента
Номер по порядку НомПП
А
(Графа 1)
Номер счетаНомерСчФ
А
фактуры продавца
(Графа 3)
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
элемента
N(12)
О
НомПП >= 1
Т(1-1000) О
Дата счетаДатаСчФ
фактуры продавца
(Графа 3)
А
Т(=10)
Н
Номер исправления НомИспрСчФ
счета-фактуры
продавца (Графа 4)
Дата исправления ДатаИспрСчФ
счета-фактуры
продавца (Графа 4)
А
N(3)
Н
А
Т(=10)
Н
Номер
НомерКСчФ
корректировочного
счета-фактуры
продавца (Графа 5)
Дата
ДатаКСчФ
корректировочного
счета-фактуры
продавца (Графа 5)
Номер исправления НомИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
продавца (Графа 6)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ
корректировочного
счета- фактуры
продавца (Графа 6)
Наименование
НаимПрод
продавца (Графа 9)
ИНН продавца ИННЮЛ
организации
(Графа 10)
А
Т(1-1000) Н
А
Т(=10)
Н
А
N(3)
Н
А
Т(=10)
Н
А
Т(1-1000) О
А
Т(=10)
Н
КПП продавца
КПП
(Графа 10)
ИНН продавца ИННФЛ
индивидуального
предпринимателя
(Графа 10)
Код валюты (Графа КодОКВ
14)
А
Т(=9)
Н
А
Т(-12)
Н
А
Т(=3)
НК
N(19.2)
О
Стоимость покупок СтТовУчНалВсего А
по счету-фактуре,
разница стоимости
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
НомИспрСчФ >=
1
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
НомИспрКСчФ
>= 1
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<КППТип>
Типовой элемент
<ИННФЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<ОКВТип>.
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
по
корректировочному
счету-фактуре
(включая НДС) в
валюте счетафактуры (Графа 15)
Код вида операции КодВидОпер
(Графа 2)
Сведения о
СвДокУплНал
документе,
подтверждающем
уплату налога
(Графа 7)
Дата принятия на ДатаПринУчет
учет товаров
(работ, услуг),
имущественных
прав (Графа 8)
Сведения о
СвПосредн
посреднике,
(комиссионере,
агенте,
экспедиторе,
застройщике)
(Графы 11.12)
Номер таможенной НомерТД
декларации (Графа
13)
Сумма НДС по
СумНДСВыч
счету-фактуре,
П
Т(=2)
С
П
НМ
Т(=10)
С
П
С
ОКМ
Т(0-29)
Код вида
операции по
налогу на
добавленную
стоимость
согласно приказу
ФНС России от
14.02.2012 N
ММВ-7-3/83®
"Об утверждении
кодов видов
операций по
налогу на
добавленную
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных
и выставленных
счетов-фактур"
Состав элемента
представлен в
табл. 4.8
НМ
Типовой элемент
<ДатаТип>
Н
Состав элемента
представлен в
табл. 4.9
НМ
О
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
разница суммы
НДС по
корректировочному
счету-фактуре,
принимаемая к
вычету, в рублях и
копейках (Графа
16)
Состав элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, ПОДТВЕРЖДАЮЩЕМ УПЛАТУ НАЛОГА (ГРАФА 7)
(СВДОКУПЛНАЛ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности информация
(код) элемента
элемента
элемента
Номер документа, НомерДокУплНал А
Т(1-256)
Н
подтверждающего
уплату налога
(Графа 7)
Дата документа, ДатаДокУплНал А
Т(=10)
н
Типовой
подтверждающего
элемент
уплату налога
<ДатаТип>.
(Графа 7)
Дата в Формате
ДЛ.ММ.ГГГГ
Таблица 4.9
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ, (КОМИССИОНЕРЕ, АГЕНТЕ, ЭКСПЕДИТОРЕ,
ЗАСТРОЙЩИКЕ) (ГРАФЫ 11, 12) (СВПОСПЕДН)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения о
СведЮЛ
С
посредникеорганизации
I
СведИП
Сведения о
посредникеиндивидуальном
предпринимателе
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.11
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
{Графа 11)
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
(Графа 12)
КПП (Графа КПП
А
12)
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
О
Т(-10)
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.11
СВЕДЕНИИ О ПОСРЕДНИКЕ-ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН (Графа ИННФЛ
А
12)
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
(Графа 11)
Формат
элемента
Т(=12)
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
элемента
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Признак лица,
ПрПодп
А
Т(=1)
ОК
Принимает
подписывающего
значение: 1 12:
документ
1налогоплательщик
(законный
представитель
налогоплательщика);
2 - уполномоченный
представитель
налогоплательщика
Фамилия, Имя,
ФИО
С
О
Типовой элемент
Отчество
<ФИОТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.16
Сведения о
СвПред
С
Н
Состав элемента
представителе
представлен в табл.
налогоплательщика
4.13. Обязателен при
"ПрПодп"=2
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (СВПРЕД)
Наименование
элемента
Наименование
документа,
подтверждающего
полномочия
представителя
налогоплательщика
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НаимДок
А
Формат
элемента
Т(1-120)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Таблица 4.14
РЕКВИЗИТЫ ПО СТРОКЕ ВСЕГО (ИТОГО) (ВСЕГОТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное
наименование
(код)
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
элемента
Сумма НДС по
СумНДСВыч А
счету-фактуре,
разница суммы
НДС по
корректировочному
счету-фактуре,
принимаемая к
вычету, в рублях и
копейках (Графа
16)
О
N(19.2)
Таблица 4.15
СУММА НДС (СУМНДСТИП)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Сумма НДС СумНДС
П
N(19.2)
Без НДС
БезНДС
П
Т(1-7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Принимает
значение: без
НДС
Таблица 4.16
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Отчество
Отчество
А
Формат
элемента
Т(1 -60)
Т(1-60)
Т( 1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
0
0
Н
Приложение N 5
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ
РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по
налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением
Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах
заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную
стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении
изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12
Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором
налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок,
применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических
лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл,
четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата
формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного
документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_l_908_01_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
-------------------<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование
элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации
XML;
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ - разделитель, символ
означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового
значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор ИдФайл
А
файла
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-200)
O
Версия
ВерсПрог
передающей
программы
Версия формата ВерсФорм
А
Т(1-40)
Н
А
Т(1-5)
O
Дополнительный Документ
лист книги
покупок,
применяемой
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
С
ОМ
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Таблица 4.2
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО
НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ДОКУМЕНТ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код) элемента элемента
Код формы по КНД
А
КНД
Формат
элемента
Т(=7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Типовой элемент
<КНДТип>.
Принимает
значение:
1115105 Код по
Классификатору
налоговой
документации
ФНС России.
Сведения о
покупателе
СвПокуп
С
О
Сведения о
СвДопЛКнПок С
дополнительном
листе книги
покупок
Сведения о
СвПокупка
С
покупке
О
Сведения о
Подписант
лице,
подписывающем
документ в
электронной
форме
О
ОМ
С
1115105 Дополнительный
лист книги
покупок,
применяемой
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
Состав элемента
представлен в
табл. 4.3
Состав элемента
представлен в
табл. 4.6
Состав элемента
представлен в
табл. 4.7
Состав элемента
представлен в
табл. 4.12
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ О ПОКУПАТЕЛЕ (СВПОКУП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения об
СведЮП
С
организации
I
СведИП
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
С
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.4
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.5
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
КПП
КПП
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
Т(=10)
О
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
регистрации
индивидуального
предпринимателя
Фамилия, имя, ФИОИП
С
отчество
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=12)
О
Т(1-100)
О
о
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.6
СВЕДЕНИЯ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ЛИСТЕ КНИГИ ПОКУПОК (СВДОПЛКНПОК)
Наименование
элемента
Сокращенное
наименование
Признак
типа
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
(код) элемента
элемента
Номер
НомерДопЛКнПок А
Т(1-100)
дополнительного
листа книги
покупок
Налоговый
Период
А
Т(-2)
период, год, в
котором
зарегистрирован
счет-фактура до
внесения в него
исправлений налоговый
период (код)
Налоговый
ОтчетГод
период, год, в
котором
зарегистрирован
счет-фактура до
внесения в него
исправлений год
А
элемента
О
ОК
О
Принимает
значение: 21 |
22 | 23 | 24 | 51 |
54 | 55 | 56.
Код по
Справочнику
кодов,
определяющих
налоговый
(отчетный)
период (СКНП).
21 -1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24-4 квартал;
51 -1 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
54-2 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
55 - 3 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
56 - 4 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации
Типовой
элемент
<xs:gYear>. Год
в формате ГГГГ
Дополнительный ДатаДопЛКнПок А
лист составлен
(Дата)
Т(=10)
О
Реквизиты по
строке Итого
Итого
С
О
Реквизиты по
строке Всего
Всего
С
О
Типовой
элемент
<ДатаТип>.
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ПОКУПКЕ (СВПОКУПКА)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
наименование
типа
элемента
(код) элемента элемента
Номер по порядку НомПП
А
N(12)
(Графа 1)
Номер счетаНомерСчФ
А
Т(1-1000)
фактуры продавца
(Графа 3)
Дата счетаДатаСчФ
А
Т(=10)
фактуры продавца
(Графа 3)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
НомПП >= 1
Номер исправления НомИспрСчФ А
счета-фактуры
продавца (Графа 4)
Дата исправления ДатаИспрСчФ А
счета-фактуры
продавца (Графа 4)
N(3)
Н
Т(=10)
Н
Номер
НомерКСчФ
корректировочного
счета-фактуры
Т(1-1000)
Н
А
О
Н
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
НомИспрСчФ >=
1
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
продавца (Графа 5)
Дата
ДатаКСчФ
А
корректировочного
счета-фактуры
продавца (Графа 5)
Номер исправления НомИспрКСчФ А
корректировочного
счета - фактуры
продавца (Графа 6)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ А
корректировочного
счета- фактуры
продавца (Графа 6)
Наименование
НаимПрод
А
продавца (Графа 9)
ИНН продавца ИННЮЛ
А
организации
(Графа 10)
Т(=10)
Н
N(3)
Н
Т(=10)
Н
Т(1-1000)
О
Т(=10)
Н
КПП продавца
КПП
(Графа 10)
ИНН продавца ИННФЛ
индивидуального
предпринимателя
(Графа 10)
Код валюты (Графа КодОКВ
14)
А
Т(-9)
Н
А
Т(=12)
Н
А
Т(=3)
НК
Стоимость покупок СтТовУчНал
по счету-фактуре, Всего
разница стоимости
по
корректировочному
счету- фактуре
(включая НДС) в
валюте счетафактуры (Графа 15)
Код вида операции КодВидОпер
(Графа 2)
А
N(19.2)
О
П
Т(=2)
ОКМ
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в Формате
ДД.ММ.ГГГГ
НомИспрКСчФ
>= 1
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата
в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<КППТип>
Типовой элемент
<ИННФЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<ОКВТип>.
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
Код вида
операции по
налогу на
добавленную
стоимость
согласно приказу
ФНС России от
14.02.2012 N
Сведения о
СвДокУплНал
документе,
подтверждающем
уплату налога
(Графа 7)
Дата принятия на ДатаПринУчет
учет товаров
(работ, услуг),
имущественных
прав (Графа 8)
Сведения о
СвПосредн
посреднике,
(комиссионере,
агенте,
экспедиторе,
застройщике)
(Графы 11, 12)
Номер таможенной НомерТД
декларации (Графа
13)
Сумма НДС по
СумНДСВыч
счету-фактуре,
разница суммы
НДС по
корректировочному
счету-фактуре,
принимаемая к
вычету, в рублях и
копейках (Графа
16)
С
П
НМ
Т(=10)
С
П
С
Т(0-29)
ММВ-7-3/83®
"Об утверждении
кодов видов
операций по
налогу на
добавленную
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных
и выставленных
счетов-фактур"
Состав элемента
представлен в
табл. 4.8
НМ
Типовой элемент
<ДатаТип>
Н
Состав элемента
представлен в
табл. 4.9
НМ
О
Типовой элемент
<СумНДСТип>.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, ПОДТВЕРЖДАЮЩЕГО УПЛАТУ НАЛОГА (ГРАФА 7)
(СВДОКУПЛНАЛ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности информация
(код) элемента
элемента
элемента
Номер документа, НомерДокУплНал А
Т(1-256)
Н
подтверждающего
уплату налога
(Графа 7}
Дата документа, ДатаДокУплНал А
Т(=10)
Н
Типовой
подтверждающего
элемент
уплату налога
<ДатаТип>
(Графа 7)
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.9
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ, (КОМИССИОНЕРЕ, АГЕНТЕ, ЭКСПЕДИТОРЕ,
ЗАСТРОЙЩИКЕ) (ГРАФЫ 11, 12) (СВПОСРЕДН)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения о
СведЮЛ
С
посредникеорганизации
СведИП
С
I
Сведения о
посредникеиндивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
O
O
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.11
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
(Графа 11)
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
O
Т(=10)
O
Типовой
элемент
(Графа 12)
КПП (Графа
12)
КПП
А
Т(=9)
O
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН (Графа ИННФЛ
А
12)
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
(Графа 11)
С
Формат
элемента
Т(=12)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
O
O
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.16
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование
элемента
Признак лица,
подписывающего
документ
Фамилия, Имя,
Отчество
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
ПрПодп
А
Т(=1)
ОК
Принимает
значение: 112 , где:
1налогоплательщик
(законный
представитель
налогоплательщика);
2 - уполномоченный
представитель
налогоплательщика
ФИО
С
О
Типовой элемент
<ФИОТип>.
Сведения о
СвПред
представителе
налогоплательщика
С
Состав элемента
представлен в табл.
4.16
Состав элемента
представлен в табл.
4.13 Обязателен при
"ПрПодп"=2
н
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (СВПРЕД)
Наименование
элемента
Наименование
документа,
подтверждающего
полномочия
представителя
налогоплательщика
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НаимДок
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-120)
О
Таблица 4.14
СУММА НДС (СУМНДСТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
Формат
элемента наименование типа элемента элемента
(код)
элемента
Сумма НДС СумНДС
П
N(19.2)
Без НДС
БезНДС
П
Т(1-7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Принимает
значение: без
НДС
Таблица 4.15
РЕКВИЗИТЫ ПО СТРОКЕ ВСЕГО (ИТОГО) (ВСЕГОТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное
наименование
(код)
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
элемента
Сумма НДС по
СумНДСВыч А
счету-фактуре,
разница суммы
НДС по
корректировочному
счету-фактуре,
принимаемая к
вычету, в рублях и
копейках (Графа
16)
О
N(19.2)
Таблица 4.16
ФАМИЛИЯ, ИМЯ. ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Отчество
Отчество
А
Формат
элемента
Т(1-60)
Т(1-60)
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Н
Приложение N 6
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ
РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской
Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов,
применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований
Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй
Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской
противодействия незаконным финансовым операциям".
Федерации
в
части
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором
налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах
по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических
лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл,
четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата
формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного
документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_l_899_01_05_02_xx, где хх- номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в Таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование
элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации
XML;
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ - разделитель, символ "="
означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового
значения имеет вид N(m).
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Идентификатор ИдФайл
А
файла
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-200)
О
Версия
ВерсПрог
передающей
программы
Версия
ВерсФорм
формата
Идентификатор ИдФайлИсх
исходного
файла,
содержащего
Книгу продаж
в полном
объеме
Идентификатор ИдФайлПерв
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного
файла
А
Т(1-40)
Н
А
Т(1-5)
О
А
Т(1-200)
О
А
Т(1-200)
О
Количество
КолФайл
файлов,
полученных а
результате
деления
исходного
файла
Номер
НомФайл
текущего
файла
А
N(5)
О
А
N(5)
О
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Содержит
(повторяет)
идентификатор
исходного файла
(без расширения)
Содержит
(повторяет)
идентификатор
первого файла,
полученного в
результате
деления
исходного файла
или повторяет
имя
сформированного
файла (при
передаче одним
файлом, без
деления)
При передаче
одним файлом
(без деления на
файлы)
указывается 1
Указывается
номер текущего
файла,
полученного в
Книга продаж Документ
С
О
результате
деления. При
передаче одним
файлом (без
деления)
указывается 1
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Таблица 4.2
КНИГА ПРОДАЖ (ДОКУМЕНТ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Код формы по КНД
А
КНД
Сведения о
продавце
СвПродав
Формат
элемента
Т(=7)
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<КНДТип>.
Принимает
значение:
1115103.
Код по
Классификатору
налоговой
документации
ФНС России.
1115103 - Книга
продаж.
Состав элемента
представлен в
табл. 4.3
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАВЦЕ (СВПРОДАВ)
Наименование
элемента
Сведения об
организации
Сокращенное
Признак
наименование (код)
типа
элемента
элемента
СведЮЛ
С
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
элемента
О
Состав
элемента
представлен в
I
СведИП
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
С
О
табл. 4.4
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.5
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
элемента наименование
(код)
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
КПП
КПП
Признак
типа
элемента
А
Формат
Признак
Дополнительная
элемента обязательности информация
элемента
Т(1-1000) О
Т(=10)
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
регистрации
индивидуального
предпринимателя
Фамилия, имя, ФИОИП
С
отчество
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=12)
О
Т(1-100)
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.6
СВЕДЕНИЯ О КНИГЕ ПРОДАЖ (СВКИПРОД)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Продажа за Период
А
период с по налоговый
период (код)
Продажа за ОтчетГод
период с по -
А
Формат
элемента
Т(-2)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
ОК
О
Принимает
значение: 21 |
22 | 23 | 24 | 51 |
54 | 55 | 56.
Код по
Справочнику
кодов,
определяющих
налоговый
(отчетный)
период (СКНП).
21 -1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 -1 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
54 - 2 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
55 - 3 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
56 - 4 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации
Типовой
элемент
год
Реквизиты по Всего
строке Всего
С
О
<xs:gYear>. Год
в формате ГГГГ
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАЖЕ (СВПРОДАЖ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Призна Формат Признак
Дополнительная
наименование (код)
к
элемент обязательност
информация
элемента
типа
а
и
элемент
элемента
а
Номер по порядку НомПП
А
N(12) О
НомПП >= 1
(Графа 1)
Номер счетаНомерСчФ
А
Т( 1-1 О
фактуры
00)
продавца (Графа
3)
Дата счетаДатаСчФ
А
Т(=10) О
Типовой элемент
фактуры
<ДатаТип>. Дата в
продавца (Графа
формате
3)
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомИспрСчФ
А
N(3)
Н
НомИспрСчФ >= 1
исправления
счета-фактуры
(Графа 4)
Дата исправления ДатаИспрСчФ
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
счета-фактуры
<ДатаТип>. Дата в
(Графа 4)
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомерКСчФ
А
Т(1Н
корректировочног
1000)
о счета-фактуры
(Графа 5)
Дата
ДатаКСчФ
А
Т(-10) Н
Типовой элемент
корректировочног
<ДатаТип>. Дата в
о счета-фактуры
формате
(Графа 5)
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомИспрКСчФ
А
N(3)
Н
НомИспрКСчФ >= 1
исправления
корректировочног
о счета-фактуры
(Графа 6)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ
корректировочног
о счета- фактуры
(Графа 6)
Наименование
НаимПок
покупателя
(Графа 7)
ИНН покупателя - ИННЮЛ
организации
(Графа 8)
КПП покупателя КПП
(Графа 8)
ИНН покупателя - ИННФЛ
индивидуального
предпринимателя
(Графа 8)
Код валюты
КодОКВ
(Графа 12)
А
Т(-10)
Н
А
Т(11000)
О
А
Т(-10)
Н
А
Т(=9)
Н
А
Т(-12)
Н
А
Т(-3)
НК
Стоимость
СтТовУчНалВсего
А
продаж по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочно
му счету-фактуре
(включая НДС) в
валюте счетафактуры (Графа
13а)
Стоимость
СтТовУчНалРубКоп А
продаж по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочно
му счету-фактуре
(включая НДС) в
рублях и
копейках (Графа
136)
Стоимость
СтТовРубКоп18
А
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<КППТип>
Типовой элемент
<ИННФЛТип>
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<ОКВТип>.
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
N(19.2) Н
N(19.2) Н
N(19.2) Н
Обязателен при
отсутствии
СтПродОсвНДСРубК
оп
продаж,
облагаемых
налогом, по
счету-фактуре,
разница
стоимости по
корректировочно
му счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 18
процентов (Графа
14)
Стоимость
СтТовРубКопЮ
продаж,
облагаемых
налогом, по
счету-фактуре,
разница
стоимости по
корректировочно
му счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
15)
Стоимость
СтТовРубКопО
продаж,
облагаемых
налогом, по
счету-фактуре,
разница
стоимости по
корректировочно
му счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 0
процентов (Графа
16)
Сумма НДС по СумНДСРубКоп18
счету-фактуре,
разница
стоимости по
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
корректировочно
му счету- фактуре
в рублях и
копейках, по
ставке 18
процентов (Графа
17)
Сумма НДС по СумНДСРубКоШО А
счету-фактуре,
разница
стоимости по
корректировочно
му счету- фактуре
в рублях и
копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
18)
Стоимость
СтПродОсвНДСРубК А
продаж,
оп
освобождаемых
от налога, по
счету-фактуре,
разница
стоимости по
корректировочно
му счету- фактуре
в рублях и
копейках (Графа
19)
Код вида
КодВидОпер
П
операции (Графа
2)
Сведения о
СвПосредн
С
N(19.2) Н
N(19.2) Н
Обязателен при
отсутствии СтТ
овУчНалРубКоп
Т(=2)
Код вида операции по
налогу на
добавленную
стоимость согласно
приказу ФНС России
от 14.02.2012 N
ММВ-7- 3/83@ "Об
утверждении кодов
видов операций по
налогу на
добавленную
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных и
выставленных
счетов-фактур'1
Состав элемента
ОКМ
Н
посреднике
(комиссионере,
агенте) (Графы
9,10)
Сведения о
СвДокПдтвОпл
документе,
подтверждающем
оплату (Графа 11)
представлен в табл.
4.8
С
НМ
Состав элемента
представлен в табл.
4.11
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ (КОМИССИОНЕРЕ, АГЕНТЕ) (ГРАФЫ 9, 10)
(СВПОСРЕДН)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
тина
(код)
элемента
элемента
Сведения о
СведЮЛ
С
посредникеорганизации
I
СведИП
Сведения о
посредникеиндивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
С
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.9
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Таблица 4.9
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное Признак типа
Формат
элемента наименование элемента
элемента
(код)
элемента
Наименование НаимОрг
А
Т(1-1000)
(Графа 9)
ИНН
ИННЮЛ
А
Т(=10)
организации
(Графа 10)
КПП (Графа КПП
А
Т(=9)
10)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН (Графа ИННФЛ
А
10)
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
(Графа 9)
С
Формат
элемента
Т(-12)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, ПОДТВЕРЖДАЮЩЕМ ОПЛАТУ (ГРАФА 11)
(СВДОКПДТВОПЛ)
Наименование
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
элемента
наименование (код)
типа
элемента обязательности информация
элемента
элемента
элемента
Номер документа, НомерДокПдтвОгш А
Т(1-256) О
подтверждающего
оплату (Графа 11)
Дата документа, ДатаДокПдтвОпл А
Т(=10)
О
Типовой
подтверждающего
элемент
оплату (Графа 11)
<ДатаТип>
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
наименование
типа
Формат
Признак
элемента обязательности
Дополнительная
информация
Признак лица,
подписывающего
документ
Фамилия, Имя,
Отчество
(код)
элемента
ПрПодп
А
ФИО
С
О
С
Н
Сведения о
СвПред
представителе
налогоплательщика
элемента
элемента
Т(=1)
ОК
Принимает
значение: 1 12
1налогоплательщик
(законный
представитель
налогоплательщика);
2 - уполномоченный
представитель
налогоплательщика
Типовой элемент
<ФИОТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.15
Состав элемента
представлен в табл.
4.13. Обязателен при
"ПрПодпм=2
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (СВПРЕД)
Наименование
элемента
Наименование
документа,
подтверждающего
полномочия
представителя
налогоплательщика
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НаимДок
А
Формат
элемента
Т(1-120)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Таблица 4.14
РЕКВИЗИТЫ ПО СТРОКЕ ВСЕГО (ИТОГО) (ВСЕГОТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Признак Формат
Признак
Дополнительна
типа элемент обязательност я информация
элемент
а
и
а
элемента
Стоимость продаж, СтТовРубКоп18
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 18
процентов (Графа
14)
Стоимость продаж, СтТовРубКопЮ
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
15)
Стоимость продаж, СтТовРубКопО
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 0 процентов
(Графа 16)
Сумма НДС по
СумНДСРубКоп18
счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках,
по ставке 18
процентов (Графа
17)
Сумма НДС по
СумНДСРубКоп10
счету-фактуре,
разница стоимости
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках,
по ставке 10
процентов (Графа
18)
Стоимость продаж, СтПродОсвНДСРубКо А
освобождаемых от п
налога, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках
(Графа 19)
N(19.2) Н
Таблица 4.15
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Отчество
Отчество
А
Формат
элемента
Т(1-60)
Т(1-60)
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Н
Приложение N 7
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ
ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО
НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В
ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена)
передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по
налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением
Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах
заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную
стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении
изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12
Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169
Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором
налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж,
применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических
лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл,
четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата
формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного
документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными,
так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_ 1_909_01 _05_02_хх, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего
Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML
файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них
приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование
элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации
XML;
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент
логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической
модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической
модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное
количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ - разделитель, символ "="
означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m - максимальное количество
знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без
разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если
число знаков дробной
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых
разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в
файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У"
в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена
или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу
XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного)
может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается
на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
ФАЙЛ ОБМЕНА (ФАЙЛ)
Наименование Сокращенное
элемента
наименование
(код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Идентификатор ИдФайл
файла
А
Т(1-200)
О
Версия
ВерсПрог
передающей
программы
Версия формата ВерсФорм
А
Т(1-40)
Н
А
Т(1-5)
О
Дополнительный Документ
лист книги
продаж,
применяемой
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
С
ОМ
Содержит
(повторяет) имя
сформированного
файла (без
расширения)
Принимает
значение: 5.02
Состав элемента
представлен в
табл. 4.2
Таблица 4.2
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО
НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ДОКУМЕНТ)
Наименование
элемента
Код формы по
КНД
Сведения о
продавце
Сокращенное
Признак
наименование
типа
(код) элемента элемента
КНД
А
СвПродав
С
Формат
элемента
Т(=7)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Типовой элемент
<КНДТип>.
Принимает
значение:
1115106 Код по
Классификатору
налоговой
документации
ФНС России.
1115106 Дополнительный
лист книги
продаж,
применяемой
при расчетах по
налогу на
добавленную
стоимость
О
Состав элемента
представлен в
Сведения о
СвДопЛКнПрод С
дополнительном
листе книги
продаж
Сведения о
СвПродаж
С
продаже
О
Сведения о
Подписант
лице,
подписывающем
документ в
электронной
форме
О
ОМ
С
табл. 4.3
Состав элемента
представлен в
табл. 4.6
Состав элемента
представлен в
табл. 4.7
Состав элемента
представлен в
табл. 4.12
Таблица 4.3
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАВЦЕ (СВПРОДАВ)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения об
СведЮЛ
С
организации
I
СведИП
Сведения об
индивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
С
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.4
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.5
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование сокращенное
признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Наименование НаимОрг
А
ИНН
ИННЮЛ
А
организации
КПП
КПП
А
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(1-1000)
Т(=10)
О
О
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.5
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН
ИННФЛ
А
Реквизиты
СвГосРегИП А
свидетельства о
государственной
регистрации
индивидуального
предпринимателя
Фамилия, имя, ФИОИП
С
отчество
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
Т(=12)
О
Т(1 -100)
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТил>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.6
СВЕДЕНИЯ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ЛИСТЕ КНИГИ ПРОДАЖ (СВДОПЛКНПРОД)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование (код)
типа
элемента обязательности информация
элемента
элемента
элемента
НомерДопЛКнПрод А
Т(1-100) О
Номер
дополнительного
листа книги
продаж
Налоговый
Период
период, год, в
котором
зарегистрированы
счет-фактура,
корректировочный
А
Т(=2)
ОК
Принимает
значение: 21 |
22 | 23 | 24 | 51 |
54 | 55 | 56.
Код по
Справочнику
счет-фактура до
внесения в них
исправлений, или
налоговый период,
в котором
осуществлена
отгрузка товаров
(выполнение
работ, оказание
услуг), передача
имущественных
прав, в случае
изменения их
стоимости в
последующих
налоговых
периодах в
сторону
увеличения налоговый период
(код)
Налоговый
ОтчетГод
период, год, в
котором
зарегистрированы
счет-фактура,
корректировочный
счет-фактура до
внесения в них
исправлений, или
налоговый период,
в котором
осуществлена
отгрузка товаров
(выполнение
работ, оказание
услуг), передача
имущественных
прав, в случае
изменения их
А
О
кодов,
определяющих
налоговый
(отчетный)
период (СКНП).
21-1 квартал:
22-2 квартал;
23-3 квартал;
24-4 квартал;
51-1 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
54-2 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
55-3 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации;
56-4 квартал
при
реорганизации
(ликвидации)
организации
Типовой
элемент
<xs:gYear>. Год
в формате ГГГГ
стоимости в
последующих
налоговых
периодах в
сторону
увеличения - год
Дополнительный ДатаДопЛКнЛрод А
лист составлен
(Дата)
Т(=10)
О
Реквизиты по
строке Итого
Итого
С
О
Реквизиты по
строке Всего
Всего
С
О
Типовой
элемент
<ДатаТил>.
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Типовой
элемент
<ВсегоТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.14
Таблица 4.7
СВЕДЕНИЯ О ПРОДАЖЕ (СВПРОДАЖ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак Формат
Признак
Дополнительная
наименование (код)
типа элемент обязательност
информация
элемента
элемент
а
и
а
элемента
Номер по порядку НомПП
А
N(12) О
НомПП >= 1
(Графа 1)
Номер счетаНомерСчФ
А
Т( 1О
фактуры продавца
1000)
(Графа 3)
Дата счетаДатаСчФ
А
Т(=10) О
Типовой элемент
фактуры продавца
<ДатаТип>. Дата в
(Графа 3)
формате
ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомИспрСчФ
А
N(3)
Н
НомИспрСчФ >= 1
исправления
счета-фактуры
(Графа 4)
Дата исправления ДатаИслрСчФ
счета-фактуры
продавца (Графа
4)
Номер
НомерКСчФ
корректировочног
о счета-фактуры
(Графа 5)
Дата
ДатаКСчФ
корректировочног
о счета-фактуры
продавца (Графа
5)
Номер
НомИспрКСчФ
исправления
корректировочног
о счета-фактуры
(Графа 6)
Дата исправления ДатаИспрКСчФ
корректировочног
о счета- фактуры
продавца (Графа
6)
Наименование
НаимПок
покупателя (Графа
7)
ИНН покупателя - ИННЮЛ
организации
(Графа 8)
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
<ДатаТил>.
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
А
Т(11000)
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
А
N(3)
Н
НомИспрКСчФ >=
1
А
Т(=10) Н
Типовой элемент
<ДатаТип>. Дата в
формате
ДД.ММ.ГГГГ
А
Т(11000)
А
Т(=10) Н
КПП покупателя КПП
(Графа 8)
ИНН покупателя - ИННФЛ
индивидуального
предпринимателя
(Графа 8)
Код валюты
КодОКВ
(Графа 12)
А
Т(=9)
А
Т(=12) Н
А
Т(=3)
Стоимость продаж СтТовУчНалВсего
по счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
А
N(19.2) Н
Н
О
Н
НК
Типовой элемент
<ИННЮЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<КППТип>
Типовой элемент
<ИННФЛТип>.
Обязателен при
наличии
Типовой элемент
<ОКВТип>.
Код по
Общероссийскому
классификатору
валют
у счету-фактуре
(включая НДС) в
валюте счетафактуры (Графа
13а)
Стоимость продаж СтТоаУчНалРубКоп
по счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
у счету-фактуре
(включая НДС) в
рублях и копейках
(Графа 136)
Стоимость
СтТовРубКоп18
продаж,
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 1В
процентов (Графа
14)
Стоимость
СтТовРубКоп10
продаж,
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
15)
Стоимость
СтТовРубКоп0
продаж,
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
Обязателен при
отсутствии
СтПродОсвНДС
РубКоп
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в
рублях и
копейках, по
ставке 0
процентов (Графа
16)
Сумма НДС по
СумНДСРубКоп18
А
счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и
копейках, по
ставке 18
процентов (Графа
17)
Сумма НДС по
СумНДСРубКоШО
А
счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и
копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
18)
Стоимость
СтПродОсвНДСРубКо А
продаж,
п
освобождаемых от
налога, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках
(Графа 19)
Код вида
КодВидОпер
П
операции (Графа
2)
N(19.2) Н
N(19.2) Н
N(19.2) Н
Обязателен при
отсутствии
СтТовУчНалРубКо
п
Т(=2)
Код вида операции
по налогу на
добавленную
стоимость согласно
приказу ФНС
РОССИИ от
14.02.2012 N
ММВ-7- 3/83@
ОКМ
Сведения о
СвПоередн
посреднике
(комиссионере,
агенте) (Графы
9,10)
Сведения о
СвДокПдтвОпл
документе,
подтверждающем
оплату (Графа 11)
"Об утверждении
кодов видов
операций по
налогу на
добавленную
стоимость,
необходимых для
ведения журнала
учета полученных
и выставленных
счетов-фактур"
Состав элемента
представлен в табл.
4.8
С
Н
С
НМ
Состав элемента
представлен в табл.
4.11
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ (КОМИССИОНЕРЕ, АГЕНТЕ) (ГРАФЫ 9, 10) (СВПОЕРЕДН)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Сведения о
СведЮЛ
С
посредникеорганизации
I
СведИП
Сведения о
посредникеиндивидуальном
предпринимателе
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
С
О
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.9
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.10
Таблица 4.9
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ОРГАНИЗАЦИИ (СВЕДЮЛ)
Наименование Сокращенное
элемента наименование
Признак
типа
Формат
элемента
Признак
Дополнительная
обязательности информация
(код)
элемента
Наименование НаимОрг
(Графа 9)
ИНН
ИННЮЛ
организации
(Графа 10)
КПП (Графа КПП
10)
элемента
элемента
А
Т(1 -1000)
О
А
Т(=10)
О
А
Т(=9)
О
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
Типовой
элемент
<КППТип>
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ПОСРЕДНИКЕ-ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СВЕДИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
ИНН (Графа ИННФЛ
А
10)
Фамилия,
ФИОИП
имя, отчество
(Графа 9)
С
Формат
элемента
Т(=12)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Состав
элемента
представлен в
табл. 4.15
Таблица 4.11
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, ПОДТВЕРЖДАЮЩЕМ ОПЛАТУ (ГРАФА 11)
(СВДОКПДТВОПЛ)
Наименование
элемента
Сокращенное
Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности информация
(код) элемента
элемента
элемента
Номер документа, НомерДокПдтвОпл А
Т(1-256)
О
подтверждающего
оплату (Графа 11)
Дата документа, ДатаДокПдтвОпл А
Т(-10)
О
Типовой
подтверждающего
элемент
оплату (Графа 11)
<ДатаТип>.
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ, ПОДПИСЫВАЮЩЕМ ДОКУМЕНТ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ПОДПИСАНТ)
Наименование
элемента
Сокращенное Признак
Формат
Признак
Дополнительная
наименование
типа
элемента обязательности
информация
(код)
элемента
элемента
элемента
Признак лица,
ПрПодп
А
Т(=1)
ОК
Принимает
подписывающего
значение: 1 12
документ
1налогоплательщик
(законный
представитель
налогоплательщика);
2 - уполномоченный
представитель
налогоплательщика
Фамилия, Имя,
Ф.И.О.
С
О
Типовой элемент
Отчество
<ФИОТип>.
Состав элемента
представлен в табл.
4.15
Сведения о
СвПред
С
Н
Состав элемента
представителе
представлен в табл.
налогоплательщика
4.13. Обязателен при
"ПрПодл"=2
Таблица 4.13
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВИТЕЛЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (СВПРЕД)
Наименование
элемента
Наименование
документа,
подтверждающего
полномочия
представителя
налогоплательщика
Сокращенное Признак
наименование
типа
(код)
элемента
элемента
НаимДок
А
Формат
элемента
Т(1-120)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
Таблица 4.14
РЕКВИЗИТЫ ПО СТРОКЕ ВСЕГО (ИТОГО) (ВСЕГОТИП)
Наименование
элемента
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Стоимость продаж, СтТовРубКоШВ
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 18
процентов (Графа
14)
Стоимость продаж, СтТовРубКолЮ
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 10
процентов (Графа
15)
Стоимость продаж, СтТовРубКопО
облагаемых
налогом, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету-фактуре
(без НДС) в рублях
и копейках, по
ставке 0 процентов
(Графа 16)
Сумма НДС по
СумНДСРубКоп18
счету-фактуре,
разница стоимости
Признак Формат
Признак
Дополнительна
типа элемент обязательност я информация
элемент
а
и
а
элемента
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
А
N(19.2) Н
по
корректировочном
у счету-фактуре в
рублях и копейках,
по ставке 18
процентов (Графа
17)
Сумма НДС по
СумНДСРубКопЮ
А
счету-фактуре,
разница стоимости
по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках,
по ставке 10
процентов (Графа
18)
Стоимость продаж, СтПродОсвНДСРубКо А
освобождаемых от п
налога, по счетуфактуре, разница
стоимости по
корректировочном
у счету- фактуре в
рублях и копейках
(Графа 19)
N(19.2) Н
N(19.2) Н
Таблица 4.15
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТИП)
Наименование Сокращенное
Признак
элемента наименование
типа
(код)
элемента
элемента
Фамилия
Фамилия
А
Имя
Имя
А
Отчество
Отчество
А
Формат
элемента
Т(1-60)
Т(1-60)
Т(1-60)
Признак
Дополнительная
обязательности информация
элемента
О
О
Н