Совету Директоров Акционерам ЗАО «НИБ» АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по годовому отчету ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» по итогам деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2010 года Аудитор Наименование Сокращенное наименование Место нахождения: юридический адрес фактический адрес Тел./факс, E-mail: Государственная регистрация Внесение записи в Единый государственный реестр Основной государственный регистрационный номер Членство в Саморегулируемой организации (СРО) аудиторов Основной регистрационный номер (ОРНЗ) Другие сведения Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско – консалтинговая оценочная фирма «АУДИТ-ЦЕНТР» ООО АКОФ «АУДИТ-ЦЕНТР» 443010, Россия, г.Самара, ул.Молодогвардейская,67 443010, Россия, г.Самара, ул.Молодогвардейская,67,оф.306 (846) 332-25-69; 303-04-64 / (846) 303-04-64; akof@samtel.ru. Постановлением Администрации Ленинского района г.Самары № 4220 от 8 сентября 1993 года Серия 63 № 0094645 от 01 октября 2002 года № 1026300960069 Некоммерческое партнерство «Аудиторская России» (НП «АПР») Палата № 10201001398 Партнер региональной сети АКГ «Интерком-Аудит» (ВКR) в Самарской области Член Торгово-Промышленной палаты Самарской области Аудируемое лицо Наименование Сокращенное наименование Наименование на английском языке Cокращенное наименование Местонахождение Банка юридический адрес фактический адрес Регистрационный номер и дата регистрации Банком России Номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» ЗАО «НИБ» «NATIONAL INVESTMENT BANK» CLOSED JOINT– STOK COMPANI «NIB» CJSC Россия, 443010, г. Самара, ул. Фрунзе/Некрасовская,д.102/36 Россия, 443010, г. Самара, ул. Фрунзе/Некрасовская,д.102/36 № 2876 от 09.06.1994 г. Серия 73 № 0018494 от 16.08.2002 г. Общество с ограниченной ответственностью аудиторско-консалтинговая оценочная фирма «АУДИТ-ЦЕНТР» _______________________________________________________________________________________ Основной государственный регистрационный номер №1027300000012 Лицензии на осуществление - № 2876 от 02.09.2008 г. на осуществление банковских банковских операций, выданные операций со средствами в рублях и иностранной валюте Банком России юридических и физических лиц (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); - № 2876 от 02.09.2008 г. на привлечение во вклады денежных средств физических лиц - № 2876 от 24.01.2011 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Банк также вправе осуществлять другие операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации. Свидетельство о включении Банка в реестр Банковучастников системы обязательного страхования вкладов № 529 от 27.01.2005 г. В настоящее время Банк имеет: 1.Центральный офис по адресу: г. Самара, ул.Фрунзе/Некрасовская, д.102/36; 2.Дополнительные офисы в г. Самара: №1, находящиеся по адресу г. Самара, ТЦ «Русь», 4 проезд, д.57, литера А, А1; №2 по адресу г. Самара, ул. Стара Загора, 183; №3, в г. Тольятти, ТЦ «Русь на Волге», Революционная, 52а; №4 по адресу г. Самара, ул. Мориса Тореза, д.103; 3. Операционный офис «Ульяновский», по адресу: г. Ульяновск, ул. Ленина, д.103. Мы провели аудит прилагаемого годового отчета ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» за период с 1 января по 31 декабря 2010 года. Годовой отчет ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» представлен в соответствии с Указанием ЦБР от 8 октября 2008г. N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета" и следующих нормативных документов Банка России: -Положения ЦБР от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации; -Указания ЦБР от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»; -Указания ЦБР от 20 января 2009 года № 2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп. Ответственность за подготовку и представление этого годового отчета несет исполнительный орган (руководство) ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК». 2 Партнер региональной сети АКГ «Интерком-Аудит» (BKR) в Самарской области Общество с ограниченной ответственностью аудиторско-консалтинговая оценочная фирма «АУДИТ-ЦЕНТР» _______________________________________________________________________________________ Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данного годового отчета и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита. Мы провели аудит годового отчета ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» в соответствии с: Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»; Федеральными правилами (Стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлениями Правительства РФ; Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности, принятыми в Аудиторской Палате России; Внутрифирменными стандартами, принятыми в ООО АКОФ «АУДИТ-ЦЕНТР»; Нормативными актами Банка России, осуществляющего регулирование деятельности кредитных организаций. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что годовой отчет не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в годовом отчете информации о финансово – хозяйственной деятельности Банка, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, в том числе наличия Учетной политики Банка и ее соответствия установленным требованиям, а также правил подготовки годового отчета, определение главных оценочных значений, полученных руководством Банка. Способы тестирования и определения уровня существенности при планировании и проведении аудита были определены на основании внутрифирменных стандартов. При определении параметров выборки по отдельным компонентам баланса и отчета о прибылях и убытках Банка мы исходили из их существенности для выражения мнения об отчетности в целом, а так же наличия тех или иных рисков, связанных с данными компонентами. Нами было проведено тестирование с целью проверки правильности расчета и соблюдения Банком установленных Банком России обязательных нормативов по состоянию на 1 января 2011 года, информации об уровне достаточности капитала Банка и величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных видов активов, а также тестирование с целью оценки общего качества управления Банком в соответствии с требованиями Банка России. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности годового отчета и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. «По мнению ООО Аудиторско-консалтинговой оценочной фирмы «АУДИТЦЕНТР», бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведения об обязательных нормативах отражают достоверно во всех 3 Партнер региональной сети АКГ «Интерком-Аудит» (BKR) в Самарской области Общество с ограниченной ответственностью аудиторско-консалтинговая оценочная фирма «АУДИТ-ЦЕНТР» _______________________________________________________________________________________ существенных отношениях финансовое положение ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАРОДНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» по состоянию на 31 декабря 2010 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2010 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регулирующими порядок подготовки годовой отчетности. 1 марта 2011 года Генеральный директор ООО АКОФ «АУДИТ-ЦЕНТР» Зубенко Л.И. Квалификационный аттестат № К 013557 (протокол от 18.02.1998 г. № 1) на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита выдан в порядке обмена 30.03.2004 г. на неограниченный срок. (Дата подтверждения соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации 15.10. 2010 г.) Аудитор, Квалификационный аттестат № К 003448 (протокол от 12.02.2000г. №2) на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита выдан в порядке обмена 14 04.2003 г. на неограниченный срок. (Дата подтверждения соблюдения требования о ежегодном повышении квалификации 15.10. 2010 г.) Вдовина М.А. 4 Партнер региональной сети АКГ «Интерком-Аудит» (BKR) в Самарской области