Пояснительная записка к годовому отчету за

Пояснительная записка
к годовому отчету ЗАО «Уралприватбанк» за 2010 год.
В 2010 году в деятельности Банка существенных изменений не произошло.
Основными событиями, оказывающими влияние на финансовую устойчивость
Банка и его стратегию, являются общие экономические тенденции в
Российской Федерации.
Важным фактором, способствующим появлению положительных
тенденций в российской экономике, было оживление мировых рынков и рост
цен на экспортируемые энергоресурсы, постепенное восстановление
потребительского спроса, смягчение регулятивных требований, санирование и
поглощение проблемных банков.
Разнонаправленное влияние оказывало предоставление кредитных
ресурсов в виде государственной поддержки ограниченному кругу банков,
снижение ставки рефинансирования, сохранение склонности к сбережению,
незначительный рост спроса на кредиты со стороны как физических, так и
юридических лиц в условиях роста конкуренции банков. Вследствие этого
сохранялись тенденции создания резервов по активным операциям – по
кредитам юридическим и физическим лицам, изменение кредитной и
процентной политики.
Однако до конца кризисные явления не были преодолены: по-прежнему
сохранялся дефицит бюджетов разного уровня, сохранялся уровень
безработицы, качество кредитного портфеля банковского сектора улучшалось,
в том числе и за счет вывода проблемных активов с баланса банков,
сохранялись жесткие условия кредитования, обусловленные повышенным
уровнем кредитных рисков в экономике.
Анализ финансовых результатов
•Убыток составил 8 307 тыс.руб.
•Активы выросли на 14% и составили 2 297 071 тыс.руб.
•Прибыль до налогообложения выросла в 3,3 раза по сравнению с
предыдущим годом и составила 2 365 тыс.руб.
В условиях стабилизации экономической ситуации, в 2010 году банку
удалось добиться роста активов и увеличить их размер на 14% по отношению к
предыдущему году до 2 297 071 тыс.руб. В основном рост был обусловлен
увеличением доли ликвидных активов. Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились
на 187 625 тыс.руб. или на 85,8% по отношению к предыдущему году до
406 335 тыс.руб. Портфель долговых ценных бумаг увеличился на
188 147 тыс.руб. или на 97% по отношению к предыдущему году до
382 249 тыс.руб. В результате банк существенно снизил риск ликвидности, при
этом показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) составил 68,2% (при
48,6% на 01.01.2010 и min 15%) и показатель текущей ликвидности банка (Н3)
составил 108,3% (при 75,6% на 01.01.2010 и min 50%). В 2010 году банку
удалось добиться роста чистой ссудной задолженности и увеличить её размер
на 116 293 тыс.руб. или на 8,22% по отношению к предыдущему году до
1 531 317 тыс.руб. Межбанковские кредиты и депозиты предоставленные
увеличились на 93 954 тыс.руб. или на 42% по отношению к предыдущему году
до 315 490 тыс.руб. Основным источником фондирования традиционно
остаются средства клиентов, при этом существенный приток вкладов
физических лиц на 218 908 тыс.руб. или на 32,6% по отношению к
предыдущему году до 890 742 тыс.руб. позволил банку обеспечить рост
активной базы.
Собственный капитал банка вырос за год на 17,6% на 52 118 тыс.руб. до
348 407 тыс.руб., что на 13 408 тыс.руб. или на 4% выше запланированного на
01.01.2011 показателя в размере 335 000 тыс.руб. Коэффициент достаточности
капитала увеличился на 1,4% и достиг 21,3%, что отражает сильную позицию
банка по капиталу и значительно превышает минимальные установленные
требования на уровне 10%.
Чистый процентный доход снизился на 40,0% по сравнению с предыдущим
годом и составил 69 030 тыс.руб. Основными факторами, оказавшими влияние
на снижение процентного дохода на 61 333 тыс.руб. или на 24% по сравнению с
предыдущим годом до 190 766 тыс.руб., явились низкий уровень инфляции и
ставки рефинансирования ЦБ РФ, а также ужесточение конкуренции в
банковском секторе. В течение 2010 года усилия банка были направлены на
снижение стоимости фондирования при росте средств клиентов, в результате
чего банку удалось снизить процентные расходы по средствам клиентов на
14 873 тыс.руб. или 11% по сравнению с предыдущим годом и они составили
119 460 тыс.руб. В течение 2010 года снижались ставки как по кредитам, так и
по банковским депозитам, что суммарно оказало предсказуемый
отрицательный эффект на чистую процентную маржу банка, которая по итогам
года составила 3% от активов банка.
Чистый комиссионный доход из-за повышения деловой активности в 2010
году увеличился на 57% по сравнению с 2009 годом, прежде всего за счет
значительного увеличения объемов операций клиентов банка. В течение 2010
года банку удалось поддерживать долю чистого непроцентного дохода на
одном из самых высоких уровней по сравнению с российскими банками –
62,65% от операционного дохода до вычета резервов.
В 2010 году менеджмент Банка реализовал программы снижения издержек,
в том числе путем закрытия дополнительного офиса г.Березовский, снижения
фонда оплаты труда путем сокращения персонала банка и закрытия вакансий,
снижения арендной платы используемых помещений банка. Операционные
расходы увеличились на 11 413 тыс.руб. или на 7,7% и составили
159 928 тыс.руб.
Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, снизились на 27 841 тыс.руб. или на 55,3% по
сравнению с предыдущим годом и составили 22 529 тыс.руб., с учетом
реализованной
менеджментом
программы
снижения
проблемной
задолженности.
2
Существенное снижение чистого дохода после отчислений в резервы было
частично скомпенсировано непроцентными доходами банка, что по итогам года
позволило получить 2 365 тыс.руб. прибыли до налогообложения (в 3,3 раза
выше показателя 2009 года). Уплаченные налоги увеличились на 3 409 тыс.руб.
или на 47% по сравнению с 2009 годом и составили 10 672 тыс.руб. В 2010 году
банк показал убыток в размере 8 307 тыс.руб., что на 1 753 тыс.руб. или на 27%
хуже показателя 2009 года и на 42 581 тыс.руб. ниже запланированного в
годовом финансовом плане.
Валютный рынок в 2010 году характеризовался отсутствием четко
выраженной тенденции и продолжением борьбы двух основных мировых валют
доллара США и евро. В итоге официальный курс доллара США, начав год с
отметки 30,1851 руб./долл., провел его в движении между отметками 28,9310
руб./долл. и 31,7798 руб./долл. и закончил на уровне 30,4769 руб.долл.
Движения официального курса евро были относительно более масштабными:
43,4605 руб./евро в начале года, 37,4206 руб./евро - минимум, 43,4605 руб./евро
– максимум и 40,3331 руб./евро - в конце года. В сложившихся условиях во
избежание курсовых рисков банк поддерживал минимальные открытые
валютные позиции. При этом проводились активные валютно-обменные
операции с клиентами банка по наличным и безналичным иностранным
валютам.
В результате мирового экономического кризиса и ужесточения банками
требований к заемщикам объем вновь выдаваемых кредитов резко снизился и у
банков сформировался существенный объем избыточной ликвидности. Ставки
рынка краткосрочного межбанковского кредитования сравнялись со ставками
Банка России по привлечению средств банков в депозиты 2-3% годовых. С
целью минимизации рисков основной объем краткосрочных межбанковских
размещений осуществлялся в депозиты Банка России.
Фондовый рынок в 2010 году также нельзя назвать стабильным: оптимизм
января сменился существенной коррекцией в феврале; вновь наполненные
позитивом март-апрель, сменяются глубокой коррекцией в мае; и лишь в июне
формируется относительно устойчивый повышательный тренд. В итоге Индекс
РТС вырос на 24% с 1426,93 до 1770,28; а Индекс ММВБ поднялся на 23% с
1370,01 до 1687,99. Рост фондового рынка позволяет безубыточно уменьшить
портфель акций на 24% с 45,3 млн.руб. до 34,0 млн.руб. В виду отсутствия
возможности увеличения кредитного портфеля за счет качественных
заемщиков в целях повышения рентабельности свободных средств банк
наращивал вложения в облигации федерального займа и высоколиквидные
корпоративные облигации первого эшелона. В результате чего объем вложений
в облигации федерального займа вырос на 36,3% с 182,5 млн.руб. до 248,7
млн.руб., а объем вложений в корпоративные облигации увеличился с 7,6
млн.руб. до 125,9 млн.руб. Средневзвешенная доходность к погашению
портфеля госбумаг 6,44% годовых, а портфеля корпоративных облигаций
7,22% годовых. Вложения являются высоколиквидными и могут быть
использованы в качестве обеспечения для привлечения краткосрочных средств
у Банка России и других кредитных организаций.
3
Для поддержания конкурентоспособности банка на высоком уровне
управление рисками приобретает все более важное значение. Основными
рисками, связанными с деятельностью банка, являются кредитные риски,
рыночные риски (в том числе фондовый риск, процентный риск, валютный
риск), риск ликвидности, операционный риск. Процесс управления рисками
строится на основании регламентированных внутренними документами банка
процедур. Существует подробное описание каждого вида рисков, действуют
внутренние документы, регламентирующие действия подразделений в ходе
управления и контроля за рисками, разработаны мероприятия по
предотвращению или снижению степени влияния рисков на деятельность
банка. Банком постоянно совершенствуются методики анализа и оценки
рисков. Поддерживается достаточность капитала банка для покрытия рисков.
Для оценки уровня принимаемых банком рисков и их соответствия
характеру, масштабам и условиям деятельности банка разработан «Регламент
по проведению самооценки системы управления рисками в ЗАО
«Уралприватбанк», на основе которого производится оценка системы
управления рисками и отдельных ее составляющих (управления кредитным
риском, рыночным риском, риском ликвидности и иными типичными
банковскими рисками).
Процесс управления рисками банк рассматривает как комплекс
управленческих мероприятий, направленных на обеспечение финансовой
стабильности, прибыльного функционирования и планомерного развития:
 планирование деятельности и развития банка с привлечением всех
органов управления от линейных подразделений до Совета директоров на
основании анализа рынка, окупаемости и эффективности проектов,
продуктов, инструментов и услуг;
 регулярный мониторинг выполнения планов, текущего финансового
состояния банка и принимаемых им рисков, годовые отчеты Совету
директоров и Общему Собранию Акционеров;
 регулярное реформирование организационной структуры банка в
соответствии с поставленными целями и задачами, формирование
профессионального штатного состава сотрудников, обучение персонала;
 минимизация и контроль кредитного, рыночных, операционного рисков,
риска ликвидности и других видов риска через распределение полномочий и
их ограничение лимитами между органами управления;
 минимизация правовых рисков через предварительную юридическую
экспертизу решений и документов;
 обеспечение физической и экономической безопасности, включая
предварительное изучение ссудозаемщиков, защиту от криминальных рисков
и обеспечение защиты компьютерных систем от несанкционированного
доступа;
 обеспечение текущего финансирования затрат в соответствии с
утвержденными планами и получаемыми доходами;
 обеспечение действенного и адекватного внутреннего контроля,
проведение аудиторских проверок и проверок ревизионной комиссии банка,
обеспечение работы внешних контролирующих органов.
4
В течение 2010 года деятельность ЗАО «Уралприватбанк» была сопряжена
с многочисленными рисками, которые можно подразделить на 2 категории:
- финансовые;
- функциональные.
Финансовые риски
Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах,
доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. Банк выделяет
следующие виды финансовых рисков:
1. Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
2. Рыночный риск – риск возникновения убытков вследствие
неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов
портфеля ценных бумаг и производных финансовых инструментов банка, а
также курсов иностранных валют.
Рыночный риск включает в себя:
- фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения
рыночных цен на фондовые ценности портфеля ценных бумаг и производные
финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом
фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими
колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;
- валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения
курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах;
- процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие
неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и
внебалансовым инструментам банка.
3. Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности банка
обеспечить выполнение своих обязательств в полном объеме.
Система управления рисками в ЗАО «Уралприватбанк» направлена на
выявление, локализацию и контроль рисков, и минимизацию их влияния на
совершаемые операции. Эта система реализуется в банке через мероприятия,
осуществляемые
на
уровне
стратегического
управления,
уровне
организационных подразделений и в рамках взаимодействия между ними.
В банке установлена следующая система управления финансовыми
рисками:
- разработка внутренних регламентов, определяющих порядок выявления,
измерения и контроля риска;
- установление лимитов на проведение активных операций и
задействованных контрагентов;
- четкое распределение полномочий;
- ежедневный контроль за деятельностью банка;
- индикативная оценка риска устойчивости банка;
- оценка потенциальных потерь посредством стресс-тестирования.
В банке применяются следующие способы управления финансовыми
рисками:
5
1. Для снижения кредитного риска банком осуществляется подробный и
всесторонний анализ деятельности клиентов, постоянный контроль за
своевременностью и полнотой исполнения заемщиками своих обязательств,
регулярное осуществление проверок наличия и состояния заложенного
имущества, своевременная классификация (реклассификация) ссуды и
формирование РВПС, управление проблемными кредитами. Утверждаются
лимиты по отдельным направлениям кредитования. На регулярной основе
производится совокупная оценка кредитного риска по банку. Система
управления кредитными рисками банка обеспечивает формирование
кредитного портфеля с приемлемым уровнем качества и резервом,
защищенным от риска негативных изменений.
2. В целях минимизации фондового риска разработано «Положение по
управлению рисками на рынке ценных бумаг», устанавливаются лимиты на
проведение спекулятивных операций с ценными бумагами для формирования
портфеля ценных бумаг, лимит вложений в финансовые инструменты одного
эмитента, на формирование портфеля ценных бумаг эмитентов ценных бумаг 1,
2 и 3 эшелона, «stop-loss». Производится качественная оценка риска на рынке
ценных бумаг.
3. Для снижения валютного риска разработано «Положение об оценке и
управлении валютным риском», устанавливаются лимиты открытой валютной
позиции, на осуществление операций за счет средств банка, «stop-loss».
Регулярно оценивается уровень валютного риска в банке.
4. В целях снижения процентного риска банк проводит постоянный анализ
процентного риска по всей совокупности операций.
Управление процентным риском включает в себя:
- удержание разрывов по срокам переоценки активов и пассивов в
требуемых границах с помощью ценовой политики и целевого привлечения
ресурсов;
- формирование портфеля финансовых инструментов, иммунизирующего
процентный риск баланса;
- открытие ликвидных позиций по процентному риску при
прогнозируемом движении ставок установление лимитов на вложения в
долговые ценные бумаги и лимитов максимально допустимых потерь по
данным операциям для ограничения процентного риска по портфелю долговых
ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок.
Для снижения риска непредвиденных потерь от изменения доходностей
или
досрочного
погашения
активов
и
пассивов
производится
совершенствование кредитных и депозитных продуктов с фиксированными и
плавающими ставками.
5. Оценка риска ликвидности осуществляется на основании «Положения по
управлению и оценке ликвидности». Поддерживается оптимально
сбалансированная структура баланса, устанавливаются предельные значения
коэффициентов избытка/дефицита ликвидности, производится расчет
планируемых значений нормативов ликвидности для определения минимально
необходимого объема денежных средств на корреспондентском счете и
наличных денежных средств, осуществляется ежедневный контроль за
соблюдением установленных Банком России нормативов ликвидности.
6
Функциональные риски
К функциональным рискам относится группа рисков, обусловленных
деятельностью самого банка. Наиболее важными из них являются
операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, риски
интернет-банкинга, риски информационной безопасности и стратегический
риск.
1. Операционный риск – риск возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и/или требованиям
действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения
банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банка и
иными лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых
банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов, а
также в результате воздействия внешних событий.
В целях организации управления операционным риском используется
«Положение об организации управления операционным риском в ЗАО
«Уралприватбанк». Для обеспечения условий эффективного выявления
операционного риска ведется:
- аналитическая база данных о понесенных операционных убытках, как в
целом по банку, так и по структурным подразделениям;
- отчет об операционных убытках банка, составленный на основе данных
бухгалтерского и аналитического учета о расходах банка;
- анализ расходов, непосредственно связанных с операционными рисками
(штрафы, пени, неустойки), а также операционные расходы (явные или
вмененные), возникновение которых не может быть объяснено движениями
рынков или кредитными событиями.
В целях оценки финансово-хозяйственной устойчивости банка, а также
достаточности капитала банка производится расчет обязательных нормативов с
учетом требований к капиталу под операционный риск по методу базового
индикативного подхода по отчетности ГУ ЦБ и по финансовой отчетности в
соответствии с МСФО.
Снижение риска осуществляется путем использования проверенных
технологических решений и внедрения тщательно проанализированных
технологий, а также путем разграничения прав доступа и контроля доступа
пользователей информационной системы к защищаемым программным и
информационным ресурсам.
Организовывается оперативное восстановление информации на основе
системы резервного копирования и архивирования информации.
Отдел по управлению банковскими рисками не реже 1 раза в квартал
составляет Отчет по операционным рискам, включающий выявленные факторы
операционного риска и данные об операционных убытках за отчетный период,
расчет требований к капиталу под операционный риск по методу базового
индикативного подхода, причины его возникновения и предложения по
снижению риска. Отчет представляется на рассмотрение Правлению Банка и
Совету Директоров.
7
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных
клиентов, внешних аудиторов и других заинтересованных лиц, что в целом за
2010 год уровень операционного риска следует оценить как «приемлемый».
2. Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие
влияния следующих факторов:
 несоблюдение банком законодательства Российской Федерации, в том
числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации
выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты),
учредительных и внутренних документов банка;
 несоответствие
внутренних документов банка законодательству
Российской Федерации, а также неспособность банка своевременно приводить
свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями
законодательства;
 неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым
ошибкам в деятельности банка вследствие действий служащих или органов
управления банка;
 нарушение банком условий договоров;
 недостаточная проработка банком правовых вопросов при разработке и
внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и
других сделок, финансовых инноваций и технологий.
 несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового
регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его
подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов
государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение
законодательства иностранного государства и (или) норм международного
права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как
результат - обращение банка в судебные органы для их урегулирования;
 нарушения клиентами и контрагентами банка условий договоров.
В целях организации управления правовым риском в банке используется
«Положение по управлению правовым риском» с учетом отечественной и
международной банковской практики. Выявление и оценка (количественная и
качественная) уровня правового риска осуществляется на постоянной основе. В
аналитической базе данных об убытках от правового риска банка на основании
введенных показателей оценки уровня правового риска формируются
следующие аналитические отчеты:
 «Оценка уровня правового риска»;
 «Результаты оценки уровня правового риска в динамике»;
 «Бальная и весовая оценки показателей уровня правового риска»;
 «Соотношение показателей уровня правового риска с установленными
лимитами».
В целях мониторинга и поддержания правового риска на приемлемом для
банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как:
 система полномочий и принятия решений;
 информационная система;
 система мониторинга законодательства.
Наличие и эффективное функционирование системы контроля как
инструмента управления банковскими рисками, базируется на следующих
8
принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность
внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных
структур и подразделений банка, многоуровневость характера внутреннего
контроля. Система контроля управления банковскими рисками является одним из
основных элементов системы внутреннего контроля банка.
В целях минимизации правового риска банк использует следующие основные
методы:
 стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены
порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок,
заключения договоров);
 устанавливает
внутренний порядок согласования (визирования)
Юридическим управлением заключаемых банком договоров и проводимых
банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;
 осуществляет
анализ влияния факторов правового риска (как в
совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности
банка в целом;
 на
постоянной
основе
производит
мониторинг
изменений
законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных
органов Российской Федерации;
 Юридическое управление подчиняется непосредственно председателю
Правления банка;
 обеспечивает
постоянное повышение квалификации сотрудников
Юридического управления банка;
 максимальное количество служащих банка имеют постоянный доступ к
актуальной информации по законодательству и внутренним документам банка;
 стимулирование
служащих банка в зависимости от влияния их
деятельности на уровень правового риска.
Отдел по управлению банковскими рисками ежеквартально представляет
отчеты об уровне правового риска Правлению Банка и Совету директоров
банка.
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных
клиентов, внешних аудиторов и других заинтересованных лиц, что в целом за
2010 год уровень правового риска следует оценить как «повышенный».
3. Риск потери деловой репутации – риск возникновения у банка убытков в
результате уменьшения числа клиентов/контрагентов вследствие формирования
в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка,
качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
В целях организации управления риском потери деловой репутации
используется «Положение об организации управления риском потери деловой
репутации».
Выявление и оценка уровня риска потери деловой репутации
осуществляется на постоянной основе. В аналитической базе данных об
убытках от риска потери деловой репутации банка на основании введенных
показателей оценки уровня риска потери деловой репутации формируются
следующие аналитические отчеты:
 «Оценка уровня риска потери деловой репутации»;
9
«Результаты оценки уровня риска потери деловой репутации в
динамике»;
 «Соотношение показателей уровня риска потери деловой репутации с
установленными лимитами».
В целях мониторинга и поддержания риска потери деловой репутации на
приемлемом для банка уровне применяется сочетание таких методов управления
риском как:
 система полномочий и принятия решений;
 информационная система;
 система
мониторинга деловой репутации банка, его акционеров и
аффилированных лиц.
Для минимизации риска потери деловой репутации банк применяет:
- мониторинг деловой репутации банка, акционеров, аффилированных лиц;
- постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской
Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации
внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- обеспечивает своевременность расчетов по поручению клиентов и
контрагентов банка, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а
также расчетов по иным сделкам;
- контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной
публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и
контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным
лицам, в том числе в рекламных целях.
Отдел по управлению банковскими рисками ежеквартально представляет
отчеты об уровне риска потери деловой репутации Правлению банка и Совету
директоров банка.
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных
клиентов, внешних аудиторов и других заинтересованных лиц, что в целом за
2010 год уровень риска потери деловой репутации следует оценить как
«повышенный».
4. Риски интернет-банкинга - риски, возникающие при осуществлении
банком операций с применением систем интернет-банкинга.
В целях оценки рисков интернет-банкинга в банке разработана «Методика
по оценке рисков интернет-банкинга» с учетом отечественной и
международной банковской практики.
Оценка рисков интернет-банкинга осуществляется в целях обеспечения:
 надежного дистанционного банковского обслуживания с применением
систем интернет-банкинга, отвечающего требованиям клиентов Банка в части
доступности, функциональности и защищенности операций и данных интернетбанкинга;
 соответствия дистанционного банковского обслуживания с применением
систем интернет-банкинга требованиям законодательства Российской
Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, по вопросам
банковской деятельности и управления банковскими рисками;

10
информационной безопасности систем интернет-банкинга, в том числе
защиты информационных ресурсов Банка от неправомерного доступа с
применением интернет-технологий;
 контроля за банковскими операциями, осуществляемыми клиентами с
применением систем интернет-банкинга, в рамках системы внутреннего
контроля Банка;
 противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, а также исключению
вовлечения Банка в противоправную деятельность при использовании
дистанционного банковского обслуживания с применением систем интернетбанкинга;
 достоверности,
полноты и своевременности учета данных об
осуществлении банковских операций с применением систем интернетбанкинга;
 поддержания уровней банковских рисков, связанных с дистанционным
банковским обслуживанием с применением систем интернет-банкинга, в
пределах, установленных Банком.
Отдел по управлению банковскими рисками ежеквартально представляет
отчеты об уровне риска интернет-банкинга Правлению Банка и Совету
директоров банка.
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных
клиентов, внешних аудиторов и других заинтересованных лиц, что в целом за
2010 год уровень риска интернет-банкинга следует оценить как «низкий».
5. Риски информационной безопасности – риски, возникающие при
автоматизированной обработке информации в автоматизированных банковских
системах.
Реализация рисков информационной безопасности может привести к
нарушению целостности, доступности и конфиденциальности информации, и
как следствие увеличить операционные и репутационные риски, а так же стать
причиной правовых и других видов риска.
С целью обеспечения соответствия банком требованиям Законодательства
и Банка России и контроля выполнения внутренних нормативных документов
банка в области информационной безопасности в банке созданы:
Группа информационной безопасности, которая занимается координацией
и контролем единой политики банка в области информационной безопасности,
минимизацией рисков информационной безопасности банка и повышением
эффективности использования информационных ресурсов банка.
Отдел информационной безопасности, который является частью системы
внутреннего контроля.
Отделом информационной безопасности ведется работа по приведению
деятельности банка в соответствие требованиям Закона о персональных данных
и стандартов Банка России в области информационной безопасности,
совершенствованию внутренних нормативных документов, а так же контролю
их выполнения.
6. Стратегический риск – риск возникновения у банка убытков в результате
ошибок/недостатков, допущенных при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности и развития банка и выражающихся в неучете или

11
недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать
деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном
определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может
достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в
неполном объеме необходимыми ресурсами и в отсутствии необходимых
организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических
целей деятельности банка.
Банком ежегодно проводятся сессии стратегического планирования и
разрабатывается стратегия развития, нацеленная на повышение устойчивости и
конкурентоспособности.
Стратегия
сконцентрирована
на
наиболее
перспективных направлениях, выявленных на основе анализа потенциала,
сильных и слабых сторон банка, возможных сценариев развития внешней
среды. В целях минимизации стратегического риска банком осуществляется
мониторинг и анализ всех возникающих тенденций внешней среды. Также банк
регулярно контролирует динамику развития проектов на соответствие
количественных и качественных показателей запланированным значениям.
В 2010 году существенные изменения, влияющие на сопоставимость
отдельных показателей деятельности Банка, в учетную политику не вносились.
По состоянию на 1 ноября 2010г. проведена инвентаризация основных
средств, нематериальных активов, арендованных основных средств,
арендованного другого имущества. Результаты инвентаризации оформлены
актами. Излишков и недостач не выявлено.
По состоянию на 1 января 2011 года проведена ревизия кассы, излишков
или недостач не выявлено.
Произведена инвентаризация расчетов с другими кредитными
организациями по полученным кредитам, по остаткам на корреспондентских
счетах получены письменные подтверждения остатков по состоянию на 1
января 2011 года.
По состоянию на 1 января 2011 года числится остаток на балансовом счете
47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» в
сумме 685 тыс.руб. Суммы зачислены на счет до выяснения, так как
неправильно указаны в документах наименования и реквизиты клиентов.
Проверена правильность и обоснованность сумм дебиторской и
кредиторской задолженности. В балансе не числятся задолженности, по
которым истекли сроки исковой давности.
Осуществлена сверка дебиторской задолженности с поставщиками по
состоянию на 1 января 2011 года.
Просроченная задолженность по состоянию на конец отчетного периода
составляла 78 764 тыс.руб. (6,3% от общей величины портфеля). Просроченная
задолженность по кредитам предприятиям 37 144 тыс.руб. (3,8% от
задолженности предприятий). Просроченная задолженность физических лиц
41 620 тыс.руб. (15,4% от задолженности физических лиц).
На 01.01.2011г. в кредитном портфеле была одна ссуда, превышающие 5%
от капитала кредитной организации, имеющая просроченные платежи: ООО
«ОМЕГА СПИРИТС ГРУПП», просроченная задолженность 25 200 тыс.руб.
Работа по возврату просроченной задолженности осуществляется
специализированным подразделением кредитной организации. Используются
12
методы досудебного и судебного урегулирования вопросов, связанных с
погашением просроченной задолженности. Внутренними документами
определены сроки обращения в суд. Указанные сроки соблюдаются. Качество
кредитной документации обеспечивает вынесение решений в пользу кредитной
организации при обращении в суд.
Общая величина созданных резервов по ссудной задолженности по
кредитам составила 91 079 тыс.руб. (7,2% от общей задолженности по
кредитам). Величина резервов по кредитам предприятиям составила
58 962 тыс.руб. (6,0% от задолженности по кредитам предприятий). Величина
резервов по кредитам физическим лицам составила 32 117 тыс.руб. (11,9% от
задолженности по кредитам физическим лицам).
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
Финансовые требования банка могут возникать как в денежной форме (в
валюте Российской Федерации или в иностранной валюте), так и в форме
требований по поставке ценных бумаг. Требования в денежной форме в валюте
Российской Федерации принимаются к учету в сумме фактически возникших
требований, в иностранной валюте - в рублевом эквиваленте по официальному
курсу на дату постановки требований в иностранной валюте на учет.
Требования по поставке ценных бумаг отражаются на балансе по цене
приобретения.
Вложения в ценные бумаги сторонних эмитентов приходуются на баланс
по покупной стоимости.
Учтенные банком векселя отражаются на балансе по покупной стоимости.
Дебиторская задолженность, возникшая в валюте Российской Федерации,
отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности.
Основные средства учитываются на счетах по их учету для объектов
приобретенных за плату – исходя из фактических затрат на приобретение,
сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны
для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе
расходов.
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат
на их приобретение, изготовление и расходов на доведение до состояния,
пригодного для использования.
Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости,
которая включает все расходы, связанные с приобретением.
Все выпущенные банком собственные ценные бумаги учитываются по
номинальной стоимости.
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской
Федерации, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности.
Финансовые обязательства в денежной форме в валюте Российской
Федерации принимаются к учету в сумме фактически возникших обязательств,
в иностранной валюте – в рублевом эквиваленте по официальному курсу на
дату постановки обязательств в иностранной валюте на учет.
Решение о реорганизации банка или начале его реализации не принято.
Дочерние и/или зависимые организации не приобретены.
13
Решение об эмиссии акций не принято.
Крупные сделки, связанные с приобретением и выбытием основных
средств, не заключались.
Совет директоров Банка на заседании 20 января 2011 года избрал Денисова
Юрия Павловича на должность Председателя Правления Банка (протокол
совета директоров №1 от 20 января 2011 года). Ранее Ю.П.Денисов занимал
должность заместителя председателя Правления ЗАО "Уралприватбанк".
Прекращение существенной части основной деятельности не предвидится.
Выплата дивидендов не предполагается.
Существенных сделок с собственными обыкновенными акциями не
осуществлялось.
За период с 01 января по 31 декабря 2010 года кредитная организация
предоставила своим клиентам 38 банковских гарантий на общую сумму
31 443 тыс.руб. За тот же период погашены в связи с окончанием срока
действия 37 банковских гарантий на общую сумму 46 162 тыс.руб. В 2010 году
крупные банковские гарантии кредитной организацией не предоставлялись. По
состоянию на 01 января 2011 года действовали 7 банковских гарантий на
общую сумму 16 781 тыс.руб.
В период с 01.01.2010 г. до момента составления и подписания годового
бухгалтерского отчета непрогнозируемого изменения курсов иностранных
валют и рыночных котировок финансовых активов не произошло.
Судебных разбирательств не было.
В период после отчётной даты активы кредитной организации не
претерпели существенных изменений. Пожар, авария, стихийное бедствие или
другая чрезвычайная ситуация не зафиксированы.
Председатель Правления
Ю.П. Денисов
Главный бухгалтер
Р.Р.Гайсина
14