СТАТИСТИКА КРЕДИТА 1. 1.1. Показатели выданных кредитов

1
СТАТИСТИКА КРЕДИТА
1. Статистические показатели кредита
1.1. Показатели выданных кредитов
1.2. Показатели погашенных кредитов
1.3. Показатели просроченных кредитов
2. Статистические методы анализа кредита
2.1. Анализ структуры и динамики показателей кредита
2.2. Индексный метод анализа кредитных вложений
2.3. Факторный анализ динамики оборачиваемости кредитов
2.3. Факторный анализ динамики оборачиваемости кредитов
2.4. Анализ влияния факторов на средние остатки кредитов и оборот кредита по
погашению
Одним из важных элементов финансово-кредитной системы является рынок кредитов, т.
е. сфера обращения ссудных средств. Существуют следующие виды кредитов:
- депозиты;
- межбанковские ссуды;
- кредитование хозяйствующих субъектов;
- коммерческий кредит;
- потребительский кредит.
По длительности предоставления кредиты могут быть краткосрочными (срок до одного
года), среднесрочными (срок от одного до трех лет), долгосрочными (срок выше трех
лет).
Статистический анализ кредитной системы проводится по выданным, погашенным
кредитам и задолженности по кредитам.
1.1. Показатели выданных кредитов
Структура показателей выданных кредитов приведена на рис. 1. Размер выданного
кредита (ссуды) k зависит от потребностей заемщика, финансовых возможностей
кредитора и величины процентной ставки, по которой предоставляется кредит.
Длительность пользования кредитом (продолжительность одного оборота) tв – это
промежуток времени от момента выдачи до момента погашения кредита.
Однодневный размер i-го кредита
где ki – размер i-го кредита (ссуды); tвi – срок i-го кредита (срок пользования ссудой или
продолжительность одного оборота при условии непрерывной оборачиваемости ссуды),
дн.
Число оборотов i-го кредита (ссуды) по выдаче за год
где Д – продолжительность года, мес.
2
Рис. 1. Показатели выданных кредитов
Годовой оборот i-го кредита по выдаче:
- для краткосрочного кредита
-
для среднесрочного и долгосрочного кредита
Годовая процентная ставка за пользование i-м кредитом:
- при предоставлении кредита на один год
-
при предоставлении кредита на срок меньше или больше года
3
где Di – валовой доход банка за пользование i-м кредитом.
Средний размер кредита (без учета числа оборотов за год) рассчитывается по формуле
Средний срок пользования ссудами по выдаче, т. е. время, в течение которого все ссуды
оборачиваются один раз, определяется как отношение суммарного размера ссуды за
один оборот к суммарному размеру ссуды в день
Среднее число оборотов кредита по выдаче за год
Средняя годовая процентная ставка:
при одинаковой длительности пользования кредитами
-
при различной длительности пользования кредитами
1.2. Показатели погашенных кредитов
Структура показателей погашенных (возвращенных кредитов) приведена на рис. 2.
Рис. 4.2. Показатели погашенных кредитов
Размер погашенного кредита kn и остатки кредита (остатки задолженности) kост
4
являются моментными величинами и фиксируются на определенную дату.
Годовой оборот кредита по погашению (оборот по возврату кредита за год)
Однодневный оборот кредита по погашению
где kni – величина погашенного кредита i-го вида или i-го субъекта кредитования;
Дк – календарная продолжительность года, дн.
Однодневный оборот кредита i-го вида или i-го субъекта кредитования по погашению
Число оборотов кредита по погашению за год
где k ост – средние остатки кредита (средняя задолженность по кредитам).
Число оборотов кредита по погашению i-го вида или i-го субъекта кредитования
рассчитывается следующим образом
где k остi – средние остатки кредита i-го вида или i-го субъекта кредитования.
Длительность пользования кредитом по погашению i-го вида или i-го субъекта
кредитования рассчитывается по формуле
Средние остатки кредита рассчитываются по формуле средней хронологической
Если известны остатки кредита на начало k ост.н. и конец периода k ост.к. , средние
остатки кредита могут быть рассчитаны по формуле средней арифметической простой
Средние остатки кредитов по нескольким видам кредита или субъектам кредитования
Среднее число оборотов кредита по нескольким видам кредита или субъектам
кредитования определяется по формуле
где Опi – годовой оборот i-го вида кредита или i-го субъекта кредитования по
погашению.
Среднюю длительность пользования кредитом по погашению можно определить с
5
использованием данных о средних остатках кредитов и оборота кредита по погашению
по следующей формуле:
Между величиной погашенных кредитов (оборота кредитов по погашению), числом
оборотов кредита по погашению и средних остатков кредита существует следующая
взаимосвязь
1.3. Показатели просроченных кредитов
Структура показателей просроченных кредитов (просроченной задолженности по
кредитам) приведена на рис. 3.
Рис. 3. Показатели просроченной задолженности по кредитам
Суммарная просроченная задолженность по кредитам (абсолютная сумма просроченных
кредитов) определяется следующим образом:
где kпрi – просроченная задолженность по i-му кредиту.
Длительность просроченной задолженности tпр – это число просроченных дней
погашения кредита.
6
Оборачиваемость просроченных ссуд характеризуется длительностью пользования
кредитом и количеством оборотов, совершенным кредитом за период, и рассчитывается
по методике, используемой для расчета показателей краткосрочных ссуд.
Число оборотов i-го просроченного кредита за год
пр
где ti – срок пользования i-м просроченным кредитом (включает время, на которое
выдан кредит, и число просроченных дней погашения кредита), дн.
Удельный вес (доля) несвоевременно возвращенных кредитов
где kв.пр.t – величина возвращенного просроченного кредита на момент времени t;
kпt – величина погашенного кредита на момент времени t.
Удельный вес (доля) просроченной задолженности
где kпрt – величина просроченного кредита (величина просроченной задолженности по
кредиту) на момент времени t;
kостt – остатки кредита (задолженность по кредиту) на момент времени t.
Удельный вес возвратности кредита
где D – валовой доход за пользование кредитом; k – величина выданного кредита.
Относительные показатели просроченной задолженности по кредитам:
- показатель просроченной задолженности по сумме кредитов
-
показатель просроченной задолженности по сроку кредитов
- показатель просроченной задолженности по сумме и сроку кредитов (интегральный
показатель просроченной задолженности)
Средняя длительность просроченной задолженности
где k пр – среднегодовые остатки просроченных
задолженность по просроченным кредитам).
Среднее число оборотов просроченных ссуд
кредитов
(среднегодовая
7
.
2. Статистические методы анализа кредита
2.1. Анализ структуры и динамики показателей кредита
Для определения структуры и динамики кредитных вложений осуществляется сводка и
группировка исходной информации по различным признакам на начало или конец
нескольких лет (месяцев).
Пример группировки кредитных вложений по субъектам кредита приведен в табл. 1.
Таблица 1
КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯМ,
ОРГАНИЗАЦИЯМ, БАНКАМ И ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
(на начало года; миллиардов рублей)
2003
Всего
в том числе
в руб. в иностранной
валюте
Предоставленны
е кредиты - всего
в том числе:
предприятиям и
организациям
банкам
физическим
лицам
2004
2005
Всего в том числе Всего
в том числе
в руб. в
в руб. в иноиностранно
стран
й
ной
валюте
валю
те
Всего
2006
в том числе
в руб.
в иностранной
валюте
2028,9 1283,9
745,0
2910,2 1927,3 982,9
4228,0 3012,2
1215,8
5999,4 4220,3
1779,1
1612,7 1056,9
212,4 107,7
555,8
104,6
2299,9 1542,0 757,9
195,9 112,7
83,2
3189,3 2308,0
303,4 160,2
881,3
143,2
4187,9 2961,9
471,3 239,1
1226,0
232,1
299,7
618,9
93,5
1179,2 1001,0
178,2
142,2
115,9
26,3
246,2
53,5
525,4
Пример макета группировочной таблицы (простая группировка по длительности
кредита) приведен в табл. 2.
Таблица 2
Кредитные вложения в экономику страны (на конец года), млрд руб.
Показатели
Кредитные вложения в
В том числе:
экономику
краткосрочные, всего
в % к итогу
долгосрочные, всего
в % к итогу
Основную долю кредитных вложений в экономику составляют краткосрочные кредиты.
При анализе краткосрочных кредитов используются данные о размерах выданных
кредитов, погашенных кредитах, об остатках задолженности в различных группировках.
В качестве группировочных признаков используются:
- объекты кредитования;
- отраслевая принадлежность ссудозаемщиков;
- сфера функционирования кредита (сфера производства или сфера обращения);
- характер обеспечения кредита;
- форма собственности заемщика;
- территория (учреждения банка) и др.
Группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства
8
используются для характеристики ссудной задолженности по субъектам кредита.
Группировки по объектам кредита осуществляются для анализа краткосрочных
кредитных вложений по остатку задолженности по объектам кредита. Задолженность
распределяется на следующие группы объектов: под материальные ценности и затраты;
сезонные затраты производства; товары отгруженные (под расчетные документы в
пути); платежные и расчетные кредиты; на временные нужды; выплату заработной
платы; временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;
отсроченные необеспеченные ссуды; просроченные ссуды. Состав объектов
кредитования, включаемых в каждую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ.
Объектами долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения
предприятий, организаций и граждан по строительству, реконструкции и техническому
перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения,
приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а
также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции,
интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.
Пример анализа динамики задолженности по кредитам в экономике показан в табл. 3.
Таблица 3
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО КРЕДИТАМ В РУБЛЯХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ,
ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(исходя из местонахождения заемщиков; на начало года; миллионов рублей)
Регион
2005
2006
Российская Федерация
2306082,2
3079028,1
Центральный федеральный округ
1237777,7
1562182,8
Сeверо-Западный федеральный округ
197536,2
280027,5
Южный федеральный округ
138737,4
202881,4
Приволжский федеральный округ
341132,0
488542,0
Уральский федеральный округ
160397,0
204442,9
Сибирский федеральный округ
177786,3
254171,4
Дальневосточный федеральный округ
52715,8
86780,1
2.2. Индексный метод анализа кредитных вложений
Величина кредитных вложений (величина выданных кредитов) связана с длительностью
пользования кредитом по выдаче и однодневным размером кредита по выдаче и
характеризует остатки кредитов
Система взаимосвязанных индексов для данной модели имеет вид
Абсолютное изменение выданных кредитов, обусловленное изменением:
однодневного размера кредита
-
длительности пользования кредитом по выдаче
9
Абсолютное изменение выданных кредитов (остатков по кредитам) под влиянием двух
факторов
2.3. Факторный анализ динамики оборачиваемости кредитов
Показателями оборачиваемости кредита являются длительность пользования кредитом
и число оборотов кредита. Для анализа влияния факторов на изменения показателей
оборачиваемости используются индексы переменного, постоянного состава и
структурных сдвигов.
Индексы средней длительности пользования кредитом по погашению:
- переменного состава
где dm0, dm1 – удельный вес (структура) однодневного оборота кредита по погашению в
отчетном и базисном периодах;
-
постоянного состава
-
структурных сдвигов
Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом по погашению,
обусловленное влиянием:
- длительности пользования кредитом и структурой однодневного оборота кредита по
погашению
-
длительности пользования кредитом
-
структурой однодневного оборота кредита по погашению
Индексы среднего числа оборотов кредита по погашению:
- переменного состава
-
постоянного состава
-
структурных сдвигов
10
Индексы среднего числа оборотов кредита переменного состава, постоянного состава и
структурных сдвигов могут быть рассчитаны с использованием удельных весов средних
остатков кредита:
Взаимосвязь индексов среднего числа оборотов кредита
Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита, обусловленное влиянием:
- числа оборотов кредита и структурных сдвигов в средних остатках кредита
-
числа оборотов кредита
-
структурных сдвигов в средних остатках кредита
Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита под влиянием двух факторов
2.4. Анализ влияния факторов на средние остатки кредитов и оборот кредита по
погашению
Для анализа влияния факторов на средние остатки кредитов и оборот кредита по
погашению используются агрегатные индексы и индексные системы агрегатных
индексов.
Средние остатки кредитов зависят от времени пользования кредитами по погашению и
однодневного оборота кредита по погашению
Агрегатный индекс средних остатков кредитов
Агрегатный индекс средней длительности пользования кредитом по погашению
Агрегатный индекс однодневного оборота кредита по погашению
Взаимосвязь индексов
Абсолютное изменение средних остатков кредитов
11
в том числе под влиянием изменения:
- средней длительности пользования кредитом по погашению
-
однодневного оборота кредита по погашению
Абсолютное изменение под влиянием двух факторов
Агрегатный индекс оборота кредита по погашению
Агрегатный индекс числа оборотов кредита по погашению
Агрегатный индекс средних остатков кредита
Индексная система имеет вид
Абсолютное изменение оборота кредита по погашению под влиянием изменения:
- числа оборотов кредита по погашению
-
средних остатков кредита
Общее абсолютное изменение оборота кредита по погашению