положение - Беларусбанк

ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК «БЕЛАРУСБАНК»
г. Минск
УТВЕРЖДЕНО
Протокол Общего
собрания акционеров
ОАО «АСБ Беларусбанк»
30.09.2011 № 15.3
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке начисления и выплаты
дивидендов по акциям ОАО «АСБ
Беларусбанк»
(с дополнениями 11.03.2015)
Перечень внесенных дополнений и изменений:
* 1. Дополнение 1 к Положению о порядке начисления и выплаты
дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
Утверждено заседанием Общего собрания акционеров ОАО «АСБ
Беларусбанк»
21 марта 2013 г. (протокол № 1.4).
** 2. Дополнение 2 к Положению о порядке начисления и выплаты
дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
Утверждено заседанием Общего собрания акционеров ОАО «АСБ
Беларусбанк»
30 мая 2014 г. (протокол № 4.1).
*** 3. Дополнение 3 к Положению о порядке начисления и выплаты
дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
Утверждено заседанием Общего собрания акционеров ОАО «АСБ
Беларусбанк»
11 марта 2015 г. (протокол № 1.3).
2
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям
ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Положение) разработано в соответствии с
законами Республики Беларусь «О ценных бумагах и фондовых биржах»,
«О хозяйственных обществах», Указом Президента Республики Беларусь от
28 декабря 2005 г. № 637 «О порядке исчисления в бюджет части прибыли
государственных унитарных предприятий, государственных объединений,
являющихся коммерческими организациями, а также доходов от находящихся в
республиканской и коммунальной собственности акций (долей в уставных
фондах) хозяйственных обществ и об образовании государственного целевого
бюджетного фонда национального развития» (далее – Указ), **письмом
Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16.07.2013
№ 2-2-10/1554 «Разъяснения по актуальным вопросам по исчислению части
прибыли (дохода) в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от
28 декабря 2005 г. № 637 «О порядке исчисления в бюджет части прибыли
государственных унитарных предприятий, государственных объединений,
являющихся коммерческими организациями, а также доходов от находящихся в
республиканской и коммунальной собственности акций (долей в уставных
фондах) хозяйственных обществ и об образовании государственного целевого
бюджетного фонда национального развития»** и Уставом Открытого
акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее – Банк).
1.2. Положение регулирует *порядок принятия* решения о выплате
дивидендов, расчет размера дивидендов по акциям Банка каждой категории *и
типа*, условия, сроки и формы их выплаты.
1.3. Банк распределяет между акционерами часть прибыли, остающейся в
его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей **и
покрытия убытков текущих периодов, образовавшихся по вине акционерного
общества,** в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Банк направляет часть прибыли на формирование фонда дивидендов для
накопления и выплаты дивидендов по акциям Банка.
1.4. Размер дивиденда объявляется в денежных единицах Республики
Беларусь в расчете на одну акцию соответствующей категории *и типа* и (или)
в процентном выражении по отношению к номинальной стоимости одной
акции Банка.
1.5. Дивиденды выплачиваются в денежных единицах Республики
Беларусь, а по решению Общего собрания акционеров Банка (далее – Собрание) –
в установленном порядке ценными бумагами или иным имуществом.
1.6. **Банк имеет право предоставлять другим лицам информацию о
количестве акций в собственности акционеров Банка и о сумме начисленных и
выплаченных им дивидендов только в случаях, предусмотренных
законодательством Республики Беларусь**.
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
3
2. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ ДИВИДЕНДОВ
2.1. Решение о выплате дивидендов за отчетный год принимает годовое
Собрание на основании предложений Наблюдательного совета Банка.
2.1.1. Расчет рекомендуемого размера дивидендов и определение срока их
выплаты относятся к исключительной компетенции Наблюдательного совета
Банка.
Наблюдательный совет Банка:
определяет дату формирования реестра владельцев акций Банка, на
основании которого составляется список лиц, имеющих право на участие в
Собрании, принимающем решение о выплате дивидендов;
готовит годовому Собранию предложения о сроках выплаты дивидендов
и рекомендуемом размере дивидендов *на одну акцию соответствующей
категории и типа*, руководствуясь Указом и Уставом Банка.
2.1.2. С учетом предложений Наблюдательного совета годовое Собрание
принимает решение:
о размере прибыли, направляемой на выплату дивидендов;
о размере дивиденда на одну простую (обыкновенную) акцию;
*о размере дивиденда на одну привилегированную акцию каждого типа
(в случае превышения фиксированного размера, определенного Уставом Банка)*;
о сроках выплаты дивидендов, в том числе о дате начала их выплаты.
2.2. Решение о сроках выплаты дивидендов принимается Собранием
большинством, не менее двух третей от числа голосов лиц, принимающих
участие в этом Собрании.
2.3. В случае если решением Собрания срок выплаты дивидендов не
определен, он не должен превышать шестидесяти дней со дня принятия
решения об объявлении и выплате дивидендов.
2.4. При наличии чистой прибыли, достаточной для выплаты дивидендов,
Собрание может объявлять размер промежуточного дивиденда в расчете на
одну акцию по итогам истекшего первого квартала, полугодия, девяти месяцев.
Размер окончательного дивиденда, приходящегося на одну акцию, объявляется
Собранием по результатам деятельности за год с учетом выплаты
промежуточных дивидендов.
2.5. **Собрание не вправе принимать решения об объявлении и выплате
дивидендов, а также выплачивать дивиденды, если:
уставный фонд оплачен не полностью;
стоимость чистых активов Банка меньше суммы его уставного фонда и
резервных фондов либо станет меньше их суммы в результате выплаты
дивидендов;
Банк имеет устойчивый характер неплатежеспособности в соответствии
с законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве) или
если указанный характер появится у Банка в результате выплаты дивидендов;
не завершен в соответствии со статьей 78 Закона Республики Беларусь
«О хозяйственных обществах» выкуп акций акционерного общества по
требованию его акционеров;
в иных случаях, предусмотренных законодательством**.
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
4
2.6. В случае если на годовом Собрании было принято решение о
невыплате дивидендов по привилегированным акциям или было принято
решение об их неполной выплате либо решение о выплате дивидендов не было
принято, акционеры-владельцы привилегированных акций могут участвовать в
последующих Собраниях с правом голоса с момента принятия (непринятия)
такого решения до момента выплаты дивидендов по указанным акциям в
полном объеме.
3. РАСЧЕТ И ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ
3.1. Сумма начисленных дивидендов одному акционеру определяется
раздельно по *каждой категории и типу* акций путем умножения объявленного
годовым Собранием размера дивиденда, приходящегося на одну акцию
*соответствующей категории и типа*, на число принадлежащих акционеру
акций.
3.2. Округление сумм начисляемых дивидендов, налога с дивидендов
осуществляется до рубля.
3.3. Список акционеров, имеющих право на получение дивидендов
(далее – Список), составляется ***департаментом инвестиций и ценных
бумаг*** на основании реестра владельцев акций, определенного
подпунктом 2.1.1 настоящего Положения.
3.4. Банк не несет ответственности за:
не включение в Список лиц, которые не осуществили в соответствии с
законодательством Республики Беларусь переоформление прав собственности
на акции Банка;
не соответствие *слово исключено* сведений об акционере, содержащихся
в Списке (наименование, фамилия, собственное имя, отчество *(если таковое
имеется)*, *место нахождения (место жительства (пребывания))*, банковские
реквизиты для зачисления дивидендов и другие реквизиты), в случае если эти
сведения изменились и об их изменении Банк не был извещен в порядке,
установленном пунктом 45 Инструкции о порядке осуществления депозитарной
деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов
Республики Беларусь от 22.11.2006 № 143.
3.5. В результате расчета дивидендов ***департаментом инвестиций и
ценных бумаг*** формируется ведомость начисления дивидендов, в которой по
каждому акционеру Банка указываются:
сумма начисленных дивидендов;
сумма удерживаемых налогов;
сумма дивидендов, причитающаяся к выплате.
Суммы начисленных дивидендов, удерживаемых налогов и дивидендов,
причитающихся к выплате, указываются в белорусских рублях.
3.5.1. Ведомость начисления дивидендов формируется в двух
экземплярах, подписывается заместителем Председателя Правления Банка,
направляющим деятельность департамента инвестиций и ценных бумаг,
и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) Банка.
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
5
Один экземпляр ведомости начисления дивидендов передается в
департамент внутрибанковских операций и второй экземпляр – остается в
**департаменте инвестиций и ценных бумаг**, которые хранятся в
соответствии с утвержденной номенклатурой дел.
3.6. Дивиденды по акциям выплачиваются с даты, определенной
решением Собрания о выплате дивидендов.
Выплата дивидендов акционерам, как юридическим, так и физическим
лицам, осуществляется в безналичном порядке путем их перечисления на
*текущие (расчетные) банковские счета, текущие (расчетные) банковские счета,
доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой
банковской платежной карточки, вкладные (депозитные) счета акционеров
(далее – счета акционеров)*, открытые в Банке и (или) в других банках
Республики Беларусь.
3.7. Дивиденды по акциям, находящимся в республиканской и (или)
коммунальной собственности, перечисляются в доход соответствующего
бюджета в десятидневный срок с объявленной Банком даты их выплаты, если
иное не установлено законодательством Республики Беларусь.
3.8. Банк не позднее *двух* календарных дней до даты начала выплаты
дивидендов извещает акционеров Банка о времени, форме, месте и порядке
выплаты дивидендов путем размещения данной информации на корпоративном
сайте ОАО «АСБ Беларусбанк» – **www.belarusbank.by**.
3.9. **Департамент инвестиций и ценных бумаг** обеспечивает:
формирование *в виде электронных документов* **платежных
ордеров** с дополнительными реквизитами (далее – **платежный ордер**),
оформленных в соответствии с ***Инструкцией об организации ведения
бухгалтерского учета и составления отчетности в ОАО «АСБ Беларусбанк»,
утвержденной Правлением Банка 23.10.2014 (протокол № 87.9)***, для
перечисления:
денежных средств с балансового счета 7329 «Прочие фонды» (лицевой
счет «Фонд головного банка для выплаты дивидендов») на **балансовые счета
6662 «Дивиденды к выплате» и 6669 «Прочие суммы, причитающиеся
учредителям (акционерам)»**;
**дивидендов с балансового счета 6662 «Дивиденды к выплате»:
- на текущие (расчетные) счета акционеров – юридических лиц;
- на счета акционеров – физических лиц;
дивидендов с балансового счета 6669 «Прочие суммы, причитающиеся
учредителям (акционерам)»:
- в доход соответствующего бюджета (дивиденды по акциям,
находящимся в республиканской и (или) коммунальной собственности)**.
*Списки, сформированные **департаментом инвестиций и ценных
бумаг** в виде электронных документов в соответствии с требованиями
Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее –
Инструкция № 66), и подписанные электронной цифровой подписью
уполномоченного лица **департамента инвестиций и ценных бумаг**,
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
6
ответственный специалист **департамента инвестиций и ценных бумаг**
направляет учреждениям Банка (ОПЕРУ, филиалам, филиалам – областным
управлениям), в которых открыты счета акционеров, в день перечисления
учреждениям Банка соответствующих сумм дивидендов.
Для перечисления дивидендов акционерам – физическим лицам, счета
акционеров которых открыты в иных банках Республики Беларусь,
ответственный специалист **департамента инвестиций и ценных бумаг**:
- формирует списки на бумажном носителе в соответствии с
требованиями Инструкции № 66;
- обеспечивает подписание каждого листа списков заместителем
Председателя Правления Банка, направляющим деятельность департамента
инвестиций и ценных бумаг, и главным бухгалтером (лицом, им
уполномоченным) и заверение оттиском печати Банка;
- направляет в иные банки списки на зачисление дивидендов на
бумажном носителе не позднее дня перечисления иным банкам
соответствующих сумм дивидендов;
передачу в департамент внутрибанковских операций **платежных
ордеров** в виде электронных документов, подписанных электронными
цифровыми подписями ответственного исполнителя **слова исключены** и
руководителя (уполномоченного лица) департамента инвестиций и ценных
бумаг*.
3.10. Зачисление дивидендов на счета физических лиц, открытые в Банке,
осуществляется в соответствии с **Положением о порядке зачисления доходов
на счета физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным
Правлением Банка 20.06.2013 (протокол № 54.6)**.
Исполнение обязательств Банка перед акционерами по выплате
дивидендов осуществляется без взимания вознаграждения.
3.11. **Департамент внутрибанковских операций невостребованные
суммы дивидендов:
по истечении 6 месяцев с даты начала выплаты дивидендов переносит с
балансового счета 6662 «Дивиденды к выплате» на балансовый счет 6670
«Расчеты с прочими кредиторами»;
по истечении 5 лет (срока, аналогичного сроку приобретательной
давности) переносит на балансовый счет 8399 «Прочие операционные
доходы»**.
**Налогообложение указанных в части первой настоящего пункта
денежных средств осуществляется в соответствии с требованиями налогового
законодательства.**
Проценты по не востребованным акционерами дивидендам Банком не
начисляются.
3.12. Акционер
Банка
вправе
получить
начисленные,
но
невостребованные дивиденды независимо от срока их начисления.
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
7
За получением дивидендов акционер Банка может обратиться в любое
подразделение Банка, которое в этом случае:
*открывает акционеру любой счет акционера (в случае если акционер не
имеет в Банке счета акционера)*;
принимает от акционера заявление в свободной форме на бумажном
носителе, содержащее его фамилию, собственное имя, отчество *(если таковое
имеется)*, *данные о месте жительства (пребывания)* и данные документа,
удостоверяющего личность, банковские реквизиты для зачисления дивидендов,
дату и подпись акционера;
не позднее следующего рабочего дня передает в **департамент
инвестиций и ценных бумаг** заявление по факсу с последующей досылкой на
бумажном носителе.
3.12.1. *Не позднее двух рабочих дней после получения заявления
акционера **департамент инвестиций и ценных бумаг формирует платежный
ордер** в виде электронного документа, подписанный электронными
цифровыми подписями ответственного исполнителя **слова исключены** и
руководителя (уполномоченного лица) департамента инвестиций и ценных
бумаг, и передает его в департамент внутрибанковских операций для
перечисления дивидендов (причитающихся и/или невостребованных) на счет
акционера*:
**учитываемых на балансовом счете 6662 «Дивиденды к выплате» –
с данного счета;**
учитываемых на балансовом счете 6670 «Расчеты с прочими
кредиторами» – с данного счета;
отнесенных на счет 8399 «Прочие операционные доходы» – со счета 9399
«Прочие операционные расходы» (с кодом 8899).
3.13. Банк производит исчисление налога на прибыль и подоходного
налога по дивидендам в соответствии с Налоговым кодексом Республики
Беларусь. Перечисление соответствующих налогов в бюджет осуществляет
департамент внутрибанковских операций.
3.14. В случае если отдельные нормы настоящего Положения вступят в
силу в противоречие с законодательством Республики Беларусь и (или)
Уставом Банка, они утрачивают силу и применяются соответствующие нормы
законодательства Республики Беларусь и (или) Устава Банка.
Недействительность отдельных норм настоящего Положения не влечет
недействительности других норм и настоящего Положения в целом.
В связи с выходом настоящего Положения утрачивает силу Положение о
порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям Открытого акционерного
общества «Сберегательный банк «Беларусбанк», утвержденное Общим
собранием акционеров Банка 18.10.2007 (протокол № 15.7).
Департамент инвестиций и ценных бумаг
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))
8
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ .................................................................................................... 2
2. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ ДИВИДЕНДОВ .............................................. 3
3. РАСЧЕТ И ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ ............................................... 4
редакция от 11.03.2015
Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк»
(утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))