1 - Зеленодольский завод им. Горького
advertisement
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени .А.М.Горького» за 2009год 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1Основные сведения об организации: Полное наименование :Открытое акционерное общество «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» Юридический адрес: Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Зеленодольск ,424526, ул. Заводская,5. Дата государственной регистрации:16 мая 2003г, основной государственный регистрационный номер 1031644204514. Зарегистрировано Межрайонной ИМНС Р.Ф №8 .по Р.Т . Уставной капитал предприятия составляет 282130000 рублей. Номинал одной акции –10 рублей; всего акций-28213000 штук. Распределение акций: - ОАО «Холдинговая компания «Ак- Барс»- 21159749 штук акций (74,99% Уставного капитала); - Министерство земельных и имущественных отношений Республики Татарстан – 7053251 штук акций (25,01 % Уставного капитала.) Дочерних и зависимых обществ нет. Основные виды деятельности: судостроение и судоремонт; изготовление металлоконструкций, в том числе крупногабаритных; машиностроение, в том числе судовое, для добычи и переработки нефти и газа; литейное производство, в том числе изготовление титановых отливок. Общество подлежит обязательному аудиту. Бухгалтерская отчётность («Бухгалтерский баланс – форма 1; Отчёт о прибылях и убытках – форма 2; Отчёт об изменении капитала – форма 3; Отчёт о движении денежных средств – форма 4; Приложение к бухгалтерскому балансу – форма 5) составлены в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации и ПБУ 4/99, утверждённым приказом Министерства финансов РФ № 43 Н от 6.07.1999 года и «Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчётности организации», утверждённых Приказом Министерства финансов РФ № 60 Н от 28.06.2000г. 1.2 Информация об учётной политике: Оценка имущества общества произведена по фактическим затратам на их приобретение. Амортизация основных средств производилась по нормам, установленным Постановлением Правительства РФ № 1 от 1.01.2002г. В составе амортизируемого имущества в 2009 году учитывались объекты основных средств стоимостью свыше 20000 рублей за единицу. Срок полезного использования основных средств определялся на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной 1 постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.По амортизируемому имуществу амортизация начислялась линейным способом. В 2009 г. амортизация не начислялась по: - земельным участкам; - объектам, находящимся на консервации сроком более трёх месяцев; - объектам жилищного фонда, введённым в эксплуатацию до 1 января 2006 г.; - полностью амортизированным объектам, не списанным с баланса. Объекты основных средств стоимостью до 20000 рублей за единицу списывались на затраты производства по мере их отпуска со склада в производство или эксплуатацию. В 2009 году после проведения модернизации (реконструкции, технического перевооружения) основных средств их первоначальная стоимость рассчитывалась как остаточная стоимость этих объектов, увеличенная на затраты связанные с модернизацией ( реконструкцией, техническим перевооружением ) Этот порядок применялся как для целей бухгалтерского, так и налогового учетов. Восстановительная стоимость основных средств Общества на 31 декабря 2009 г. составила 1 150 931 691,99 тыс. рублей. Амортизация основных средств по состоянию на 31.12.2009 г. составляет 275 491 044,78 тыс. рублей. Процент начисленного износа составляет 23,94 %. Стоимость неамортизируемых объектов основных средств составила 9 498 тыс. рублей. В состав нематериальных активов в 2009 году включались объекты единичной стоимостью более 20000 рублей в том числе: - исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленные образцы; - исключительное авторское право на программу ЭВМ, базы данных. С целью определения фактической себестоимости в 2009 году материальные ресурсы описывались на затраты производства по фактической себестоимости их приобретения, увеличенной на транспортно-заготовительные расходы завода. Фактической себестоимостью материальных ресурсов, приобретённых за плату признавалась сумма фактических затрат Общества, непосредственно связанная с приобретением материально-производственных запасов (фактические затраты на их приобретение, включая наценки, комиссионные вознаграждения, таможенные пошлины, и другие расходы, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов). Оценка материальных запасов при отпуске их в производство производилась по фактической себестоимости их приобретения. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20000 рублей, а также книги, брошюры и другие издания списывались в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию. При организации группировки затрат на производство и калькулирования себестоимости в 2009 году использовался традиционно-калькуляционный вариант учёта затрат на производство. Все косвенные расходы в 2009 г. распределялись на остатки незавершённого производства, готовую продукцию и отгруженную продукцию пропорционально заработной плате основных производственных рабочих. Готовая продукция в 2009 году учитывалась в балансе по фактической себестоимости. В 2009 году расходы, произведённые в отчётном периоде, но относящиеся к будущим отчётным периодам, отражались на отдельном балансовом счёте № 97 «Расходы 2 будущих периодов» с отнесением на расходы по мере наступления периода, к которому они относятся. К таким расходам в 2009 году относились: - представительские расходы; - расходы будущих периодов по капитальным вложениям; - стоимость приобретённых лицензий; - стоимость подписки на периодические издания; - расходы по страхованию персонала; - расходы, связанные со страхованием имущества; - расходы по формированию экологического паспорта предприятия; - расходы на приобретение лицензионных программ. Дебиторская задолженность в 2009 году отражалась по отпускным ценам на 62 балансовом счёте. Задолженность покупателей и заказчиков определялась исходя из цен, установленных договорами. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания её таковой. В 2009 г. резервы по сомнительным долгам ни в бухгалтерском, ни в налоговом учетах не создавались. Оценка задолженности по полученным кредитам осуществлялась в 2009 году с учётом процентов, причитающихся к уплате на конец отчётного периода согласно условиям кредитных договоров. В 2009 г. выручка Общества признавалась по методу начисления в момент отгрузки готовой продукции. Выручка от реализации специальной судостроительной продукции, с циклом постройки, превышающим 12 календарных месяцев, определялась ежеквартально по частичной готовности кораблей при наличии актов выполненных работ, подписанных представителями заказчика. В текущем бухгалтерском учёте курсовые разницы, возникавшие по операциям с иностранной валютой, списывались на балансовые счета 9160 «Внереализационные доходы» и 9170 «Внереализационные расходы». Расходы на продажу, учитываемые на балансовом счёте 44, ежеквартально списывались в дебет счёта 90 «Продажи» пропорционально выручке от реализации различных видов продукции (работ, услуг). В текущем бухгалтерском учёте в течение 2009 года использовались технические субсчета для проведения различных операций: - 7681 технический субсчёт для учёта потребляемой электроэнергии. Его наличие было связано с тем, что расход электроэнергии по данным заводского ОГЭ календарно не совпадает с расходом электроэнергии по данным поступивших на завод отгрузочных документов от энергоснабжающей организации. - 7682 технический субсчёт для учёта проведения зачётов взаимной задолженности. Наличие этого счёта связано с закрытием дебиторской и кредиторской задолженностей согласно актам зачёта взаимной задолженности. Учёт дебиторов и кредиторов вели различные исполнители. Счёт использовался для сглаживания проведения ими операций во времени. - 7689 технический субсчёт для перечисления денежных средств судебным приставам – использовался в связи с отсутствием информации о денежных средствах, списанных с конкретных кредиторов; в последствие после получения информации от судебных приставов суммы, собранные на этом счёте, списывались по кредиту этого счёта в корреспонденции с дебетом счёта 60. В 2009 году в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту «Учёт расходов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утверждённое приказом Минфина РФ № 114 Н от 19.11.2002г., использовались следующие субсчета к балансовым счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства»: 3 - 0901 - Отложенный налоговый актив, связанный с убытком от реализации объекта основных средств; - 0902 - Отложенный налоговый актив, связанный с применением коэффициента 0,5 к норме амортизации автомобиля в налоговом учёте; - 0903 - Отложенный налоговый актив, связанный с неоплаченными затратами по использованию личного автомобиля в служебных целях; - 0904 - Отложенный налоговый актив, начисляемый с целью распределения расходов на производство с учётом принципа равномерности; - 0905- Отложенный налоговый актив, связанный с переносом убытка 2003 г на будущее; - 0906- Отложенный налоговый актив, связанный с переносом убытка 2004 г на будущее; - 7701 - Отложенное налоговое обязательство по нематериальному активу, срок использования которого определить невозможно; - 7702 - Отложенное налоговое обязательство, связанное с налоговым учётом косвенных расходов. Порядок определения суммы НДС, относящейся к товарам (работам и услугам), имущественным правам, приобретённым для производства и реализации товаров (работ и услуг) операции, по реализации которых облагаются по ставке 0%: - Первоначально в момент поступления на предприятие материальнопроизводственных запасов (при наличии соответствующих документов- счетов – фактур, накладных и т. д.) НДС возмещается в установленном действующим законодательством порядке по правилам, изложенным в пункте 1 статьи 172 Главы 21 Налогового Кодекса Российской Федерации; - Ежемесячно по продукции, изготавливаемой на экспорт, определяются затраты материальных ресурсов на основании машинограммы ТМ-21 1/21-2 «Расход материальных ценностей на производство по цеху № … в разрезе заказов и плановоучётных единиц»; - По каждому виду использованных материальных ресурсов расчётным путём определяется сумма НДС, снимаемая с возмещения как произведение стоимости материальных ресурсов на действующую ставку налог; - Снимается с возмещения, ранее (на момент поступления материальных ценностей) возмещённый НДС. Снятый с возмещения НДС временно до момента подачи в налоговый орган документов подтверждающих факт экспорта продукции учитывается на специально открытых субсчетах к балансовому счёту № 19. Порядок определения суммы НДС, относящейся к товарам (работам и услугам), имущественным правам, приобретённым для производства и реализации товаров (работ ) не облагаемым НДС и относящимся к опытно – конструкторским работам : - Первоначально в момент поступления на предприятие материальнопроизводственных запасов (при наличии соответствующих документов- счетов – фактур, накладных и т. д.) НДС возмещается в установленном действующим законодательством порядке по правилам, изложенным в пункте 1 статьи 172 Главы 21 Налогового Кодекса Российской Федерации; - Ежемесячно по продукции, не облагаемой НДС (относящейся к НИОКР), определяются затраты материальных ресурсов на основании машинограммы ТМ-21 1/21-2 «Расход материальных ценностей на производство по цеху № … в разрезе заказов и планово-учётных единиц»; - По каждому виду использованных материальных ресурсов расчётным путём определяется сумма НДС, снимаемая с возмещения как произведение стоимости материальных ресурсов на действующую ставку налог; 4 - Снимается с возмещения, ранее (на момент поступления материальных ценностей) возмещённый НДС. Снятый с возмещения НДС учитывается в составе затрат на производство – балансовом счёте № 20 в составе заказа, на котором учитываются затраты на производство продукции, относящейся к НИОКР. . 2. РЫНОК СБЫТА ПРОДУКЦИИ, ВЫПУЩЕННОЙ ОБЩЕСТВОМ В 2009 ГОДУ. 2.1. Рынок специального судостроения В 2009 году завод продолжал строительство кораблей для нужд ВМФ РФ. В рамках государственного оборонного заказа в 2009 г. Проводились следующие работы: - в соответствие с Государственным контрактом от 31.03.2003г. № 702/03/27/КН/0637-03 продолжалось строительство РК «Дагестан» проекта 11661К зав. № 952. В течение года выполнялись работы по модернизации помещений с установкой приварного насыщения, по монтажу магистральных и местных кабельных трасс, погрузка и монтаж оборудования. Объём работ 2 764 326,00 тыс. рублей; - завершено строительство головного противодиверсионного катера «Грачонок», проекта 21980 зав. № 981 по Государственному контракту № 253/05/8/К/0024-07 от 27.06.2007г. Заказ в ноябре 2009г. сдан Заказчику. Объём работ 180 024,99 тыс. рублей; - продолжалось строительство морского буксира проекта 745 мб зав. № 442 по Государственному контракту № 253/05/2/К/0356-08. Полностью закуплен металл на заказ , выполнены работы по обработке металла блоков № 4, 5, 6, 7 и по закладке корпуса на стапеле. Объём работ 25 000 тыс. рублей. Утверждённый на 2009 год объём работ по государственному оборонному заказу заводом был выполнен полностью и предъявлен к оплате заказчику. 2.2. Рынок гражданского судостроения и судоремонта. В 2009 году заводом: были отправлены в Нидерланды корпуса танкеров-химовозов: «Desperado», стр. № 553, и «Atlantic Partner», стр. № 554; началось строительство корпуса танкера-химовоза «Atlantic Performer», стр. № 555, для заказчика из Нидерландов; продолжалось строительство нефтеналивного танкера проекта 00215, стр. № 262; продолжалось строительство второго универсального сухогрузного судна дедвейтом около 5000 тонн проекта 00101 «Русич» были отправлены в г. Красноярск скоростные теплоходы проекта А45-1 пассажировместимостью 100 человек в количестве 3 единиц; был построен и установлен в проектное положение батопорт наливной док-камеры строящегося в г.Нижнекамске, РТ, нефтеперерабатывающего завода. В течение 2009 года предоставлялись следующие услуги судоремонта: отстой судна экологического контроля «Фламинго» (Мин.экологии РТ); отстой прогулочного катера МО-104; отстой яхты «Чингисхан»; ремонт и модернизация т/х «Радуга» (ОАО «Казанский вертолетный завод»); гофрирование и порезка листов для ремонта т/х ООО «Парсек», г.Казань; 5 водолазный осмотр подводной части корпуса и испытания траверс т/х ОАО «Завод Элекон», г.Казань. 2.3. Рынок машиностроительной продукции. В 2009 году завод выпускал традиционную продукцию: - Изделия судового машиностроения, комплектующее оборудование - шпили, валопроводы, подшипники опорные и упорные, гребные винты, якоря, лебёдки, запасные части к механизмам. -Продукция для нефтегазового комплекса- трубопроводная арматура (арматура нагнетательная АН-6521 задвижки ЗМШ, ЗВЭ,, клапана обратные и клапана обратные поворотные ,запасные части к трубопроводной арматуре),буровое оборудование элеваторы КМ, ЭК, ЭХЛ, штропы бурильные ШБД.. -Продукцию по заказу ОАО « Газпром» - арматура фонтанная (на давление до 170МПа ), обвязки устья газовых скважин на 14 МПа, задвижки и клапана малых диаметров и низкого давления, запасные части к задвижкам Cameron и Malbrangue). В 2009 г. освоено или возобновлено производство следующей продукции: - Налажена поставка в ОАО « СЗ Северная верфь» г. Санкт Петербург крупногабаритных отливок изделий с проведением механической обработки для комплектации кораблей.; - Налажен выпуск нагнетательной арматуры АНК1 65× 21 различных модификаций; - Освоено серийное производство редукторов для привода цепного скваженного штангевого насоса РЦТ-280; - Освоено производство нового оборудования обвязки устья газовых скважин на 35 МПа. 2.4. Рынок продукции металлургического производства. В 2009 году завод поставлял на внутренний и внешний рынки фасонные отливки из титановых сплавов, ферротитан, цветное и стальное лить, в том числе: -Титановое литьё: судовая арматура ( корпус, крышка, колено); литьё для насосов ( колесо рабочее, крышка, корпус, патрубок, подвод, обтекатель, аппарат направляющий, обечайка, муфта, станина, улитка); литьё для нефтегазодобывающей промышленности ( арматура запорная различных типов, детали трубопроводов). -Цветное литьё: судовая арматура (крышка, диск клинкетный, полукорпус, поршень, колено всасывающее, тройник, патрубок). -Стальное литьё: отливки коробок гидравлических, щёки подвижные и неподвижные, корпус бугель крышки, эксцентрик, шатун, ползун, тройник, стойка, шкив, рабочие колёса. 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА 3.1 В 2009 году завод обеспечил относительно стабильное финансово – экономическое состояние: по итогам финансового года завод получил чистую прибыль в размере 2 114 тыс. рублей; в течение всего года своевременно обеспечивалась оплата энергоресурсов, в установленные законодательством и коллективным договором сроки выплачивалась заработная плата, завод уплатил все текущие платежи по налогам и сборам в размере 349, 8 млн. рублей. Уплаченные налоговые платежи направлены в следующие бюджеты: 6 - Бюджет Российской Федерации – 62,7 млн. руб.; - Бюджет Республики Татарстан – 62,2 млн. руб.; - Местный бюджет (г. Зеленодольска) – 70,1 млн. руб.; - ЕСН и платежи в ФСС- 154,7 млн. руб. Значительные денежные, материальные и трудовые ресурсы были направлены на поддержание основных средств в рабочем состоянии - затраты на ремонт основных средств составили 38,4 млн. рублей, (по отношению к 2008 г. 88,2 %) - затраты на приобретение основных средств, строительство и модернизацию – 66 969 тыс. рублей (по отношению к 2008 г. 51,7 %) В 2009 году произведены заделы, результатом которых явился рост объемов незавершенного производства: Наименование По состоянию на По состоянию на Динамика в % показателя 01.01.10 г. (тыс. руб.) 01.01.09 г. (тыс. руб.) Незавершенное производство (сальдо) 5 907 028 3 463 474 170,6 Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам 3 074 048 2 405 206 127,8 Следствием роста заделов вовлеченных в производство оборотных активов будет являться рост объемов реализации в 2010- 2011 г.г. . 3.2.Численность: Среднесписочная численность работников за 2009 г. составила 4471 человек (в 2008 г.- 4493 человека). Среднесписочная численность работников завода в декабре 2009 года составила 4456 человек. Рост 0,3% . 3.3. Средняя заработная плата: Средняя заработная плата работников завода в 2009 г. составила 11417,0 руб.(2008 г.- 11095 руб.), рост 2,9 %. 3.4.Состояние расчётов и обязательств: Расшифровка кредиторской задолженности Тыс.руб. № п/п 1. Наименование статьи Долгосрочные кредиты (займы) В том числе: Фонд Приватизации (Мин Финансов.РТ) Фонд НИОКР РТ ФАКБ "Ак Барс" г.Зеленодольск Банк "Зенит"г.Казань Новикомбанк Сумма на 01.01.2008 г. Сумма на 01.01.2009 г. Сумма На 31.12.2009 г. 2 174 378 3 082 813 2 997 787 4 890 3 178 90000 32650 30 000 4 229 0 150000 0 0 4 229 0 140 000 0 0 7 Внешторгбанк ФГУП "Рособоронэкспорт" «Альфа – банк» ОСБ «Татарстан» № 8610 0 0 235043 0 0 0 2693541 1 858 524 801 471 193 563 1863395 1 143251 565 907 395909 1362412 40000 65000 74 520086 623165 0 0 0 483 907 22 000 0 0 0 60 000 384858 197663 170 499 115515 33668 341938 2941 1325 890 7 47025 39533 5347364 3280 1 118 204 11 79 162 34 892 7 811 972 68 991 1 400 202 6 4 918 825 9 862 260 11 730 821 54000 1959660 ОАО « Банк Москвы» ОСБ « Татарстан» № 6670 2. Краткосрочные кредиты, займы В том числе: ФАКБ «АК БАРС» БАНК ОСБ "Татарстан" КБ «Внешторгбанк» "Новикобанк" заем физ. лица ФАКБ « Ак Барс» г. Зеленодольск Расчёты с поставщиками и подрядчиками 5. Задолженность в бюджет и внебюджетные фонды 6. Задолженность по з/плате* 7. Авансы полученные 8. Прочие кредиторы 9. Задолженность перед участниками 10. Доходы будущих периодов 11. Резервы предстоящих расходов Итого задолженность предприятия 3. *Задолженность по заработной плате представляет собой техническую задолженность (устойчивый пассив ) Рост кредиторской задолженности связан главным образом с увеличением объемов вовлеченных в производство ресурсов (материалов, комплектующих изделий, контрагентских работ); увеличением объема незавершенного производства. 4.ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА В 2009 ГОДУ 4.1. Показатели, характеризующие положение завода. имущественное Состояние основных средств характеризуется показателями, приведёнными в таблице: 8 Показатели Значение показателя, тыс.руб. Всего основных средств – по первоначальной стоимости Из них: основной деятельности Стоимость земельного участка Остаточная стоимость основных средств Из них: основной деятельности Процент износа основных средств Введено основных средств в 2009 году Выбыло основных средств в 2008 году Доля стоимости машин и оборудования от общего количества основных средств основной деятельности (%) 1 152 549 932 549 220000 877 058 657 058 29,54 81 340 7 714 Сумма амортизационных отчислений 26,97 39099 Незначительная доля (в стоимостном отношении) машин и оборудования в общей стоимости основных средств (26,97 %) связана со спецификой судостроительного производства. Значительный объём основных средств занимают стапельные и иные сооружения – эллинги, стапельные площадки, доковые камеры, судоподъёмные устройства и т.п. Классификация основных средств: Вид основных средств Здания Сооружения Передаточные устройства Машины и механизмы Транспортные средства Инвентарь и другие основные средства Земля Первоначальная стоимость 407 753 Остаточная стоимость 372 819 155 270 127 112 56 248 33 620 244 791 93 670 62 109 27 582 6 378 22 55 220000 220000 Затраты, связанные с ремонтом основных средств – 38 430 тыс. руб., в том числе в копейках на 1 рубль первоначальной стоимости основных средств – 3,33 копейки. (в 2008 г. 5,5 копейки).. Незначительный объём износа основных средств связан с единовременным вводом их в эксплуатацию по состоянию на 1.05.2003г. (дату преобразования ГУП «Зеленодольский завод им.А.М.Горького» в ОАО «Зеленодольский завод им.А.М.Горького»), при котором остаточная стоимость основных средств на эту дату была превращена в первоначальную стоимость. 4.2. Объём и структура капитальных вложений В 2009 г. введены в эксплуатацию (реконструированы) следующие объекты основных средств: ПРИОБРЕТЕНО: - ЗИП к окрасочным аппаратам стоимостью 860 тыс. рублей; 9 - Газорезательная машина стоимостью 904 тыс. рублей; - Сварочное оборудование стоимостью 3 429 тыс. рублей; - Установка для проведения термической обработки стоимостью 809,6 тыс. рублей; - Оборудование для машиностроительного производства 3 344,7 тыс. рублей; - Автотранспорт стоимостью 8 315 тыс. рублей; - Прочее оборудование (включая вычислительную технику) стоимостью 1 210,7 тыс. рублей. Всего: 18 683 тыс. рублей. ИЗГОТОВЛЕНИЕ, РЕКОНСТРУКЦИЯ И МОДЕРНИЗАЦИЯ: - Реконструкция внутризаводских теплосетей. Стоимость работ 20 902 тыс. рублей; - Техническое перевооружение комплекса стапельно-достроечных цехов « Волга» Стоимость работ 7 037 тыс. рублей; - Реконструкция служебно - бытового пристроя ц. № 9и ц. 24, ОГТ(м) и ОГК (м). Стоимость работ 6 149 тыс. рублей; - Реконструкция помещений санатория – профилактория « Дельфин». Стоимость работ 4 650,3 тыс. рублей; - Модернизация батопорта РД № 1598. Стоимость работ 4 494,3 тыс. рублей; - Реконструкция спортивного комплекса « Авангард» . Стоимость работ 3175 тыс. рублей; - Реконструкция здания «Восточной» столовой. Стоимость работ 1 761,9 тыс. рублей; - Реконструкция гостевого домика 1661,7 тыс. рублей; -Модернизация козлового крана инв. № 43523. Стоимость работ 1 617,9 тыс. рублей; - Реконструкция фекальной подземной канализационной станции 1279 тыс. рублей; - Реконструкция цеха № 24 1 134,5 тыс. рублей; - Изготовление и установка мостового крана . Стоимость работ1 027 тыс. рублей; - Модернизация токарно-винторезного станка инв. № 27425. Стоимость работ 750 тыс. рублей; - Реконструкция восточной линии выводных путей. Стоимость работ 583,8 тыс. рублей - Установка обрабатывающего центра. Стоимость работ 579 тыс. рублей - Прочие объекты основных средств. Стоимость работ 5334,6 тыс. рублей Всего: 62 137 тыс. рублей. 4.3. Показатели, характеризующие активов завода оборачиваемость Показатели, характеризующие оборачиваемость активов завода, представлены в таблице Оборачиваемость материальных запасов Средний срок возврата дебиторской 2009 год дней 14,6 дней 2008 год 90 дней 18,8 дней 2007 год 69 дней 23,4 дня 10 задолженности по отгруженной продукции, работам и услугам) Средний срок возврата кредиторской задолженности (без учёта авансов полученных) Средний срок нахождения готовой продукции на складах завода 4.4. 36,5 дней 58 дней 151 день 20 дней 32 дня 67дней Показатели, характеризующие платежеспособность и рыночную устойчивость завода Платежеспособность и рыночная устойчивость завода характеризуются следующими показателями структуры баланса: Значение коэффициента 1. Коэффициент текущей ликвидности 1.1. Рекомендуемое значение 2. Коэффициент промежуточной (срочной) ликвидности 2.1. Рекомендуемое значение 3. Величина собственных оборотных средств (тыс. руб.) 4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 5. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 6. Коэффициент концентрации заёмного капитала 7.Коэффициент изменения валюты баланса 8.Изменение показателя выручки от реализации 9.Изменение показателя прибыли от реализации 10. Изменение показателя чистой прибыли 2009 год 1,21 2,0 0,376 2008 год 1,32 2,0 0,684 2007год 1,6 2,0 0,677 0,5 0,5 0,5 - 1 186 162 - 932008 - 594868 - 0,112 - 0, 104 - 0,135 40,69 34,45 27,78 0,981 1,18 0,97 1,92 0,965 1,55 1,59 1,47 0,885 1,037 1,53 1,276 1,69 1,022 1,184 4.5. чистые активы Значение показателей Чистые активы 2009 г. 288 938 2008 г. 287103 тыс.руб. 2007 г. 179861 11 Величина уставного капитала (с учётом добавочного) Соотношение чистых активов и уставного капитала 4.6. 282 130 282130 282130 1,024 1,017 0,6375 Основные показатели, характеризующие реализацию продукции и производственную деятельность завода в 2009 году. 1. Выручка от реализации (без НДС) В том числе на экспорт 2 843 621 Тыс. рублей. 2008 Темп год роста, % 1 787 074 159,1 2. Затраты на производство реализованной продукции включая коммерческие расходы 2 739 410 1 686 609 162,4 100 465 1 379 103,7 153,3 2009 год 3. Прибыль от реализации продукции 4. Чистая прибыль отчетного периода 104 211 2114 Структура выручки, себестоимости и финансовых результатов от реализации в 2009г. Наименование продукции Судостроение основное Грузовые суда Суда из лёгких сплавов Машиностроение (ПНХМ) Машиностроение для газовой промышленности Машиностроение судовое Мостостроение Литьё титановое Литьё стальное Литьё цветное Литьё прочее Судоремонт. Услуги другим организациям С/П « Дельфин» Выручка Себестоимость 1 445 059 259 526 329 661 146 660 1 411 704 244 280 365 588 111 918 Прибыль (убыток) 33 355 15 246 - 35 927 34 742 9 793 38 453 395 350 98 089 18 488 2 583 221 3 893 32 482 9723 30 962 366 683 100 578 16 435 1 688 145 2 106 16 017 70 7 491 28 667 - 24 89 2 053 895 76 1 787 16 465 23 783 24 540 - 757 12 СБО ЦЕХ № 14 ЦОП Прочая продукция Итого реализация 8 251 110 16 144 15 073 2 843 621 Проценты, уплаченные банкам за пользование Кредитными средствами Проценты полученные 15 639 92 16 465 4 725 2 739 268 - 7 388 18 - 321 10 348 - 469 792 тыс. руб. 175 183 тыс. руб. Прочие доходы Прочие расходы Прибыль до налогообложения 5 718 038 тыс. руб. - 5 751 108 тыс. руб. - 223 468 тыс. руб. Сальдо ОНА и ОНО Чистая прибыль 2009 года 4.7. 234 318 тыс. руб. 2 114 тыс. руб. Показатели, характеризующие эффективность производства Значение показателя в % 2009 год 2008 год 2007 год 1. Рентабельность производства 3,81 5,96 6,93 2.Рентабельность всего капитала* 0,017 0,013 0,016 3.Рентабельность текущего капитала* 0,020 0,015 0,018 4. Рентабельность продаж 3,66 5,62 6,48 * при расчётах в качестве знаменателя использовано значение показателя чистой прибыли. 4.8. Показатели, связанные со сложившимся уровнем затрат на производство. Показатели, связанные со сложившимся уровнем затрат на производство, и их динамика представлены в таблице: 13 Показатели 1 Затраты на производство валовой продукции 1. Материальные затраты 1.1. Сырьё и материалы* 1.2.Работы и услуги выполненные сторонними организациями 1.3. Энергия 1.4. Топливо 1.5 Вода 2. Затраты на оплату труда 3. Отчисления в социальные внебюджетные фонды Значение показателя, тыс. руб. 2 Доля в общем объёме затрат 2009г. 2008г. 2007 г. 2006г. 3 4 5 6 5 254 461 100 100 100 100 3 046 013 57,98 27,96 45,49 45,74 1 151 186 21,91 38,96 11,73 14,0 66 225 45 751 1563 585 490 1,26 0,87 0,03 11,14 1,97 1,34 0,06 17,95 2,57 2,35 0,16 23,86 3,2 3,04 0,11 24,02 138 262 2,63 3,98 5,96 6,72 39 101 0,74 1,22 1,38 1,1 19 356 0,37 0,54 0,98 0,72 20 715 0,39 1,18 7.Арендная плата 8815 0,17 0,22 0,3 0,21 8. Суточные (командировочные) 9.Представительские расходы 10. Отчисления в резерв предстоящих расходов на ремонт 11. Отчисления в резерв на оплату отпусков** 12. Прочие расходы 3767 0,07 0,17 0,25 0,35 3057 0,06 0,15 0,22 0,16 38 430 0,73 1,42 2,58 73 328 1,4 1,97 13 402 0,25 0,91 4. Амортизация основных производственных фондов 5. Налоги, включаемые в себестоимость продукции 6.Страховые платежи 0,85 1,31 0,11 0,34 * Значительный рост удельного веса сырья и материалов работ и услуг, связан главным образом с оплатой судового оборудования для комплектования строящихся заказов в рамках контракта № Р/570412131016-514538 от 09.11.2005 г. ** Ранее, сумма расходов по отчислениям в резерв на оплату отпусков включалась в затраты на оплату труда. 5.СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЁТНОЙ ДАТЫ Нами были отмечен следующий факт хозяйственной деятельности, который мог бы оказать влияние на финансовое состояние завода и который имел место в период между отчётной датой и датой подписания бухгалтерской отчётности за 2009 год: 14 - 04 марта 2010 г. Арбитражный суд Республики Татарстан рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ЗАО «Промторг» г. Пермь по делу № А -65-36104/2009- саз-48 вынес решение взыскать с ОАО «Зеленодольский завод имени А.М. Горького» 3 005 339, 04 рублей основного долга, 40 750,36 рублей процентов за пользование чужими денежными средствами и 26 730, 45 рублей расходов на уплату государственной пошлины. 6. УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ К условным фактам хозяйственной деятельности нами отнесено следующее событие: Определением Арбитражного суда г. Москвы (№ дела А-40-174652/09-74904) от 11 января 2010 г. принято исковое заявление и возбуждено производство по иску ООО «Диег Импекс» г. Москва к ОАО « Зеленодольский завод имени А.М. Горького» на сумму 91 205 473 рублей. Основанием для искового заявления является несвоевременная оплата полученных от ООО «Диег Импекс» материальных ценностей по договору поставки от 05.02.07г. № 05 02 07 –Д/Р. Рассмотрение искового заявления назначено на 29 марта 2010 г. 7. СТРУКТУРА ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ п/п Виды прочих доходов и расходов А Прочие доходы 1. Доходы от продажи валюты 4 778 094 тыс. руб. 2. Доходы от продажи прочих активов 392 808 тыс. руб. 3 Положительные курсовые разницы 539 963 тыс. руб. 4 Доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением сроков исковой давности Поступление оплаты ранее списанной дебиторской задолженности 2 847 тыс. руб. 5 Величина дохода (расхода) 2 827 тыс. руб. 15 6. Прочие доходы 1 499тыс. руб. ИТОГО 5 718 038тыс. руб. В Прочие расходы 1. Расходы при продаже валюты 4 778 004 тыс. руб. 2. Налог на имущество 10 789 тыс. руб. 3. Расходы от продажи прочих активов 392 808 тыс. руб. 4. 31 582 тыс. руб. 6. Расходы на оплату услуг банков по договорам рсчётно - кассового обслуживания. Расходы, связанные с предоставлением банковской гарантии Расходы на получение кредитной линии 7. Расходы на получение банковской гарантии 912 тыс. руб.! 8. Расходы, в виде стоимости безвозмездно переданного имущества Убытки прошлых лет, выявленные в отчётном периоде 9 653 тыс. руб.! 5. 9. 12 086тыс. руб. 9 957 тыс. руб. 19 571 тыс. руб. 10. Отрицательная курсовая разница 433 799 тыс. руб. 11. Судебные и арбитражные сборы 1 193 тыс. руб. 12. Расходы, равные стоимости неликвидных материальных ценностей Дебиторская задолженность , списанная в связи с истечением срока исковой давности 2 063 тыс. руб. 13. 4 991 тыс. руб. 14. 15. 16. 17. Другие расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу Добровольные членские взносы Расходы, связанные с оказанием помощи учебным заведениям Стоимость полной или частичной компенсации стоимости путёвок работникам завода 4596 тыс. руб.! 18 905 тыс. руб. 338 тыс. руб.! 3 078 тыс. руб. 16 18. 19. 20 Материальная помощь и материальное поощрение работников завода Расходы, связанные со спортивными и социальными мероприятиями Прочие расходы Итого 11 646 тыс. руб. 12 923 тыс. руб. 1940 тыс. Руб. 5 751 108 тыс. руб. 8. МЕРОПРИЯТИЯ, СВЯЗАННЫЕ С СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ ТЕХНИКИ И ТЕХНОЛОГИИ В 2009 году проведены следующие мероприятия по совершенствованию технологии производства, применению новой технологии и использованию новой техники: 1. В корпусообрабатывающем производстве: - Освоение модуля « сборочно - сварочное производство» в АС « Ритм-судно». 2.В сборочно-сварочном производстве: - Освоена технология поточно-позиционной постройки заказов проекта А45-1 3.В корпусостроительном производстве: - Разработана и внедрена технология изготовления и монтажа на заказе DESPERADO вкладного блока надстройки на амортизаторах; - Внедрено электрозачистное оборудование для подготовки кромок под сварку на предстапельных площадях цеха № 17 4.В производстве по отделке и оборудованию судовых помещений: - Закуплены и внедрены в производство две установки ПЕНА-98 для напыления пенополиуретана «Изолан 14-1» на заказах №№ 952, 954, 955; Приобретено деревообрабатывающее оборудование (форманто-раскроечные,, кромкооблицовочные станки и фрезерный станок для двустороннего снятия свесов) для изготовления судовой мебели в цехе № 5 - Освоен процесс изготовления крепёжных деталей для противопожарной изоляции на строящихся заказах.: изготовлен и внедрён в производство штамп ш-4800 и прессформа Пп-728 для изготовления клипс по черт. КБС-1623; - Закуплено и внедрено оборудование для мобильного проведения окрасочных работ на строящихся заказах. 5. Машиностроительное производство: - Разработана и освоена технология изготовления корпусных деталей редукторов РЦТ-280-49-21У1, клапанов для МЛСП «Приразломная» на обрабатывающем центре фирмы «НААS» мод. ЕС-1600; - Спроектированы 18 видов оснастки (приспособления, оправки, переходники, державки, прихваты, стяжки) для обработки корпусных деталей на обрабатывающем центре фирмы «НААS» мод. ЕС-1600; - Реализованы следующие мероприятия программы технического перевооружения машиностроительного производства: * Приобретение высокопроизводительного импортного режущего инструмента стоимостью 880,5 тыс. рублей; * Модернизация электрооборудования вертикально – фре зерного станка мод..6М13СН2; * Замена цифрового сервопривода НМ-НА-75-18-370 (37НМ) на горизонтально – расточном станке 17 мод.262213Ф. - Освоено изготовление следующих головных изделий: * Клапана на МЛСП «Приразломная»; * Узлов обвязок газовых скважин для Ямбургского НГКМ 9. МЕРОПРИЯТИЯ В ОБЛАСТИ ПРОМЫШЛЕННОЙ И ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ. В 2009 году на предприятии были осуществлены следующие мероприятия в области промышленной и экологической безопасности: - Проводился раздельный сбор и сдача отходов, являющихся вторичными материальными ресурсами в специализированную коммерческую организацию. Это мероприятие позволило снизить объём отходов, вывозимых на полигон твёрдо – бытовых отходов (ТБО) на 36,8 т. Что в свою очередь привело к снижению размера платы за образование отходов в Управление Ростехнадзора по Республике Татарстан на 25700,82 рублей; - Заключен договор водопользования, позволивший снизить плату за изъятие технической воды из поверхностного водного объекта (р. Волга) на 600 000 рублей в год; Плата за природопользование в Управление Ростехнадзора по Республике Татарстан в 2009 г. составила 1409,4 тыс. руб. Текущие затраты направленные на охрану окружающей среды и рациональное использование природных ресурсов за счёт собственных источников составили 1612 тыс. рублей. 10. ИНФОРМАЦИЯ О СВЯЗАННЫХ СТОРОНАХ. К связанным сторонам (юридическим и физическим лицам, способным влиять на деятельность Общества) в соответствие с п.6 ПБУ 11/2008 в 2009 г. относились: - Холдинговая компания « Ак Барс»; - Основной управленческий персонал Общества. Операции между Обществом и холдинговой компанией «Ак Барс» Виды операций Приобретение и продажа товаров (работ) Приобретение программного обеспечения Представление автомобиля в аренду Объём операций (тыс. руб.) 167,9 тыс. рублей 12 423 584,09 рублей 12 тыс. руб. – арендная плата за предоставление Основание для расчётов, условия и сроки осуществления расчётов В течение всего 2009 г. Форма расчётов денежная Величина списанной дебиторской задолженности - Аренда автомобиля в течение всего 2009 г. - 18 Финансовые операции Предоставление и получение обеспечений исполнения обязательств заводом автомобиля в аренду холдинговой «Ак Барс» 20 000 тыс.рублей займы, выданные заводом холдинговой компании «Ак Барс»; 16 235 000 рублей Займ № ХК-156/09 от 04.08.2009 г. Договор оказания услуг поручительства № 970 от 30 декабря 2007г. Холдинговая компания «Ак Барс» выступает поручителем завода по кредитным договорам, договорам займа и иным договорам. - - Другие операции - Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу и членам Совета Директоров Общества сведена в следующую таблицу (приложение №1 к пояснительной записке).* * Указанная информация является открытой только для акционеров. Руководитель Р.И. Мистахов Главный бухгалтер К.П. Кузьменко 19
