Порядок осуществления переводов иностранной валюты из

“ЗАРЕГИСТРИРОВАННО”
В Министерстве юстиции
"УТ ВЕРЖДЕНО"
Правлением
Национального банка Таджикистана
31 июля 2003 года за №96
19 октября 1999г., №19
Порядок
осуществления переводов иностранной валюты из Республики
Таджикистан и в Республику Таджикистан без открытия текущих
валютных счетов
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Порядок осуществления переводов иностранной валюты из
Республики Таджикистан и в Республику Таджикистан без открытия
текущих валютных счетов (далее по тексту “Порядок”) устанавливает
правила осуществления переводов в иностранной валюте без открытия
текущих валютных счетов в уполномоченных банках по поручению
физических лиц (резидентов и нерезидентов) из Республики Таджикистан,
а также получения физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в
Республике Таджикистан иностранной валюты, переведенной в их пользу
из-за границы.
Порядок не распространяется на индивидуальных предпринимателей
(резидентов и нерезидентов). Индивидуальные предприниматели
осуществляют перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан и
получение переведенной иностранной валюты в Республике Таджикистан
в соответствии с валютным законодательством только через текущие
валютные счета, открытые в уполномоченных банках.
Порядок не распространяется также на переводы физическими
лицами иностранной валюты из Республики Таджикистан и получения
физическими лицами иностранной валюты, переведенной в Республику
Таджикистан, если указанные переводы связаны с осуществлением
предпринимательской или инвестиционной деятельности и приобретением
прав на недвижимость.
Перевод из Республики Таджикистан и получение в Республике
Таджикистан иностранной валюты в соответствии с Порядком
осуществляется через подразделения уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка) (далее по тексту “уполномоченный банк”),
занимающиеся международными расчетами
2. Перевод из Республики Таджикистан и получение переведенной в
Республику
Таджикистан
иностранной
валюты
осуществляется
физическим лицом (его представителем) при предъявление паспорта или
иного заменяющего документа, удостоверяющего личность физического
лица (вид на жительство в Республике Таджикистан - для иностранных
граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на
территории
Республики
Таджикистан,
удостоверение
личности
военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской
1
Федерации и Республики Таджикистан), представлении поручения
(заявления), иных документов в случаях установленных Порядком, а также
доверенности
при
осуществлении
или
получении
перевода
представителем.
3. В заявлении на перевод из Республики Таджикистан и получение
переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты должны
быть указаны:
- фамилия, имя, отчество, документ, удостоверяющий личность
(номер, серия, кем и когда выдан) отправителя платежа при переводе из
Республики Таджикистан);
- фамилия, имя, отчество и полный адрес получателя платежа,
документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан)
получателя платежа (при переводе в Республику Таджикистан);
-.сумма перевода и цель перевода в соответствии с Порядком ;
- дата и подпись физического лица.
В поручении (заявлении) на перевод из Республики Таджикистан и
получение переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты
физическим лицом делается запись, подтверждающая, что данный перевод
не связан с осуществлением физическим лицом предпринимательской
деятельности (например “совершаемая валютная операция не связана с
осуществлением предпринимательской деятельности”).
4. При представлении физическим лицом документов, не
отвечающих вышеуказанным требованиям, а также при отказе
предоставить требуемые в соответствии с Порядком документы
уполномоченный банк не совершает перевод (выдачу) иностранной
валюты.
5. Иностранная валюта, переведенная в Республику Таджикистан в
случаях и при соблюдении условий, предусмотренных Порядком, может
быть уполномоченным банком:
а) выдана наличными;
б) зачислена на текущий (депозитный) валютный счет
переводополучателя, открытый в уполномоченном банке.
6. При выдаче перевода наличной иностранной валютой
уполномоченный банк выдает переводополучателю оригинал справки
“Маълумотнома ф.№377”, подтверждающей факт совершения валютнообменной операции, оформленную в порядке установленном
Национальным банком Таджикистана. По желанию клиента банк
оформляет и выдает справку - разрешение на вывоз валюты “ Рухсатнома”.
При этом в разделе “получено клиентом” в строке 7 “Сумма
(прописью)” Маълумотнома ф.№ 377 делается отметка: “получено по
переводу из-за границы”.
В случае получения переведенной валюты в Республику
Таджикистан представителем физического лица, Маълумотнома ф.№377 и
Рухсатнома, выдается на имя представителя в порядке, установленном
нормативными актами Национального банка Таджикистана.
2
7. Иностранная валюта, переведенная в Республику Таджикистан,
зачисляется уполномоченным банком на балансовый счет 22806
“Денежные переводы к оплате - иностранная валюта” и Национальным
банком Таджикистана на счет 24296 “Прочие депозиты частных
предприятий, организаций и прочих лиц в иностранной валюте”
При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием
платежной инструкции банка – корреспондента либо в связи с неявкой
переводополучателя иностранная валюта, переведенная в Республику
Таджикистан, возвращается уполномоченным банком и Национальным
банком Таджикистана банку - нерезиденту по истечении 6 месяцев с даты
зачисления иностранной валюты на балансовый счет 22806 и 24296.
II. Перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан и в
Республику Таджикистан по поручению и в пользу физических лиц –
нерезидентов.
8. Наличная иностранная валюта может быть переведена в
Республику Таджикистан в пользу физического лица – нерезидента без
ограничения суммы.
9. Из Республики Таджикистан физическим лицом – нерезидентом
иностранная валюта может быть переведена в случае, если нерезидент
ранее:
а) перевел иностранную валюту в Республику Таджикистан;
6) снял наличную иностранную валюту со своего текущего
валютного счета, открытого в уполномоченном банке;
в) купил, наличную иностранную валюту на внутреннем валютном
рынке Республики Таджикистан в порядке, установленном Национальным
банком Таджикистана;
г) ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного
законодательства Республики Таджикистан;
д) получил иностранную валюту от продажи платежных документов
в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном
Национальным банком Таджикистана.
10. При совершении перевода наличной иностранной валюты в
уполномоченный банк должен быть представлен один из следующих
документов:
а) справка - “Маълумотнома ф.№ 377”, оформленная в порядке,
установленном Национальным банком Таджикистана, подтверждающая
факт покупки (перевода) иностранной валюты (в случаях, указанных в
подпунктах "а", "б", "в", "д" пункта 9 Порядка);
6) оформленный таможенным органом документ, подтверждающий
ввоз физическим лицом – нерезидентом наличной иностранной валюты (в
случае, указанном в подпункте “г” пункта 9 Порядка).
Перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан в
соответствии с подпунктом (г) пункта 9 Порядка осуществляется в
3
пределах сумм, указанных в оформленном таможенным органом
документе, подтверждающем ввоз физическим лицом – нерезидентом
наличной иностранной валюты или в справке - “Маълумотнома ф.№ 377”.
III. Перевод иностранной валюты в Республику Таджикистан в пользу
физических лиц-резидентов из Республики Таджикистан по
поручению физических лиц-резидентов.
11. Получение физическим лицом – резидентом иностранной
валюты, переведенной в Республику Таджикистан, может быть
осуществлено при переводе иностранной валюты в Республику
Таджикистан:
- физическим лицом – резидентом на свое имя;
- нерезидентом на имя физического лица – резидента;
физическим лицом – резидентом на имя другого физического лица –
резидента.
12. При получении физическим лицом переведенной в Республику
Таджикистан иностранной валюты, не связанной с осуществлением
предпринимательской, а также инвестиционной 'деятельности или
приобретением прав на недвижимое имущество, в заявлении на получение
иностранной валюты должно быть указано основание перевода (дарение,
погашение долга по договору займа и т.д.).
Если в соответствии с законодательством совершение сделки
требуется в письменной форме, то при получении физическим лицом
переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты в
дополнение к заявлению на получение иностранной валюты должны быть
представлены соответствующие документы.
13. Физические лица – резиденты в соответствии с пунктом 6, статьи
6 Закона Республики Таджикистан “О валютном регулировании и
валютном контроле” имеют право переводить, вывозить и пересылать из
Республики Таджикистан ранее переведенную, ввезенную пересланную в
Республику Таджикистан иностранную валюту при соблюдении
таможенных правил в пределах, указанных в декларации и ином
документе, подтверждающим их перевод, ввоз или пересылку иностранной
валюты в Республику Таджикистан.
В соответствии с пунктом 4 абзаца “d” статьи ХХХ Статей
Соглашения Международного валютного фонда физическое лицо резидент вправе осуществлять умеренные суммы частных переводов на
текущие расходы. Такой перевод не должен быть связан с осуществлением
предпринимательской
деятельности,
а
также
инвестиционной
деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество.
Осуществление перевода не может превышать 2000 долларов США или
иной иностранной валюты, эквивалентной этой сумме.
При таком переводе физическое лицо - резидент предъявляет в
уполномоченный банк справку - “Маълумотнома ф.№ 377” или
4
“Рухсатнома”. Указанный перевод может быть осуществлен физическим
лицом - резидентом не более одного раза в один операционный день через
уполномоченный банк.
14.Переводы из Республики Таджикистан (получение, зачисление в
Республике Таджикистан) иностранной валюты физическим лицом резидентом:
- в оплату вступительных и членских взносов в пользу
международных
неправительственных
организаций,
являющихся
нерезидентами;
- в пользу нерезидентов - организаторов международных
симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также
международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных
культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных
государств, за участие резидентов в указанных мероприятий, за
исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в
соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих
государств;
- в счет оплаты страховых взносов (страховых премий)
страховщиков - нерезидентов независимо от страхуемого интереса и
оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований
законодательства Республики Таджикистан о страховании;
- в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные
периодические издания;
- в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических
лиц. При этом оплату могут осуществлять любые резиденты (физические и
юридические лица), в том числе не являющийся получателями услуг по
обучению и лечению.
- в пользу нерезидентов пенсий, алиментов, государственных
пособий, доплат и компенсаций, сумм выплачиваемых на основании
приговоров, решений и определений судебных и других правомочных
органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации
наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов
судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов
(в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных
платежей за выполнение указанными органами своих функций) в
соответствии с законодательством иностранных государств;
- в пользу резидентов Республику Таджикистан пенсий, алиментов,
государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм выплачиваемых на
основании приговоров, решений и определений судебных и других
правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от
реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению
расходов
судебных,
арбитражных
нотариальных
и
иных
административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и
иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих
функций) в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.
5
При этом уплата обязательных платежей государству (налогов, сборов,
пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте
осуществляется в соответствии с законами Республики Таджикистан;
- в пользу нерезидентов основная деятельность, которых связана с
реализацией физическим лицам за пределами Республики Таджикистан
товаров в розничной торговле (производство работ, оказание
потребительских услуг) в счет оплаты приобретаемых у указанных
нерезидентов за пределами Республики Таджикистан товаров (работ,
услуг), может быть осуществлен уполномоченным банком без открытия
текущего валютного счета при представлении физическим лицом
документов предусмотренных пунктом 3 раздела 1 Порядка и других
документов, подтверждающих наличие оснований для отнесения их к
приведенному выше перечню.
IV. Порядок оформления документов, представляемых в
уполномоченный банк. Сроки хранения документов.
15. Представляемые физическими лицами доверенности на
получение переводов, выданные за границей, должны быть оформлены в
установленном порядке (п.3.1.Инструкции “О порядке открытия и ведения
уполномоченными банками валютных счетов юридических и физических
лиц резидентов и нерезидентов Республики Таджикистан” утв.
Правлением НБТ 16 сентября 1997 года, Протокол № 51).
Доверенность, выданная на территории Республики Таджикистан,
оформляется в соответствии законодательством Республики Таджикистан.
16. Копии документов, представляемые в уполномоченный банк в
соответствии с пунктом 12 Раздела III Порядка, должны быть заверены в
установленном порядке.
В случаях, установленных Порядком, в уполномоченный банк
должны представляться оригиналы оформленных таможенными органами
документов, подтверждающих ввоз физическим лицом наличной
иностранной валюты, справок - “Маълумотнома ф.№ 377” и “Рухсатнома”,
оформленных в порядке, установленном Национальным банком
Таджикистана, подтверждающие факт покупки (перевода) иностранной
валюты и являющихся основанием для вывоза наличной иностранной
валюты.
17. Перевод документов на государственный или русский языки,
представляемые в соответствии с Порядком, должны быть заверены в
установленном порядке.
18.
Документы,
представляемые
физическим
лицом
в
уполномоченный банк в случаях, предусмотренных Порядком,
помещаются в кассовые документы дня.
В случае, если вышеуказанные переводы носят систематический
характер (не менее одного раза в месяц в одном уполномоченном банке
или его филиале), то на физическое лицо заводится “Досье переводов
6
иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного
счета” (далее по тексту “Досье”). Досье должно иметь номер и дату
открытия. При совершении валютной операции в кассовые документы дня
должны помещаться подготовленные и заверенные уполномоченным
банком копии документов, служащих основанием для осуществления
переводов иностранной валюты из Республики Таджикистан и получение
переведенной иностранной валюты в Республике Таджикистан
физическим лицом. В Досье хранятся представленные физическим лицом
документы.
19. Документы, представленные в уполномоченный банк. должны
хранится в банке не менее пяти лет с даты совершения перевода.
Досье хранится в уполномоченном банке не менее пяти лет с даты
закрытия его уполномоченным банком.
V. Ведение учёта и отчётности по валютным операциям в
уполномоченных банках.
20. Уполномоченные банки обязаны вести "Журнал учета переводов
иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного
счета" (далее по тексту "Журнал") по форме Приложения 1 к Порядку.
Все проводимые операции подлежат обязательному отражению в
Журнале в день их осуществления.
Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующей
ежемесячной распечаткой и брошюровкой страниц.
21. Ежеквартально (не позднее 10 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом) уполномоченный банк представляет в Национальный
банк Таджикистана отчет об общих объемах осуществленных резидентами
и нерезидентами валютных операций по форме Приложения № 2 к
Порядку.
VI. Ответственность за нарушение требований настоящего Порядка.
22. За отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных
операций с нарушением установленного порядка, непредставление или
несвоевременное представление информации, предусмотренной разделом
V Порядка, уполномоченный банк в соответствии с пунктом 2 статьи 14
Закона Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютном
контроле" несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы, которая
не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или, по которой
отчеты не были представлены в установленные сроки. Штраф
взыскивается за каждую неучтенную, учтенную ненадлежащим образом
валютную
операцию,
непредставление
или
несвоевременное
представление информации.
Взыскание штрафов, предусмотренных пунктом 22 Порядка,
производится Национальным банком Таджикистана в бесспорном порядке.
7
Приложение № 1
ЖУРНАЛ
учёта переводов иностранной валюты,совершаемых без открытия текущего валютного
счёта за _______________ год
№п/п
Сведения о
лице,
совершившем
перевод или в
пользу
которого
совершен
перевод
Ф.И.О.
1
2
Код направ-ления Код валюты
перевода: 1-в
Респуб-лику
Таджи-кистан2-из
Респуб-лики
Таджи-кистан
Сумма
перевода
Наименован.
операций
6
7
документ удостов.
личность:
3
4
5
Примечание:
1.В графе 3 указываются сведения о предъявленом документе: наименование,номер,кем и когда
выдан
2.В графе 4 указываются:
1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в пользу лица, находящегося на
территории Республики Таджикистан;
2 - при совершении перевода иностранной валюты из Республики Таджикистан в пользу лица,
находящегося за пределами Республики Таджикистан;
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с международным классификатором
валют.В графе 7 указывается название и назначение перевода.
8
Приложение № 2
Отчёт о переводах иностранной валюты, совершённых без открытия текущего валютного счёта за
____________________ квартал ________________ года.
Кем представляется_________________________________________________________________________
(наименование уполномоченного банка (филиала), отделения Национального банка Таджикистана)
Кому представляется: Национальный банк Таджикистана
в тысячах единиц соответствующего
вида валюты
Наименование группы валютных
операций
Наименование валюты
Коды валюты:
1
2
Дол.США
Нем.марка
840
280
3
…............
4
Раздел 1. Валютные операции, проведённые банком по поручению или в пользу физических лицрезидентов Республики Таджикистан.
1.1. Перевод
1.2. Получение
Раздел 2. Валютные операции, проведённые банком по поручению или в пользу физических лицнерезидентов Республики Таджикистан.
2.1.Перевод
2.2.Получение
Руководитель____________________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер _______________________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. ___________________________ тел.: ________________________
(Ф.И.О.)
9