ОФРвК-2014г.(Лихачева О.Н.)

Федеральное государственное образовательное бюджетное
учреждение высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Корпоративные финансы»
О.Н. Лихачева
ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА В
КОРПОРАЦИИ
Рабочая программа дисциплины
Для направления
080100.62 Экономика, профиль «Финансы и кредит»
38.03.01. «Экономика», профиль «Корпоративные финансы»
Москва 2014
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Корпоративные финансы»
УТВЕРЖДАЮ
Первый проректор по учебной и
методической работе
______________Н.М. Розина
«___»________________ 2014 г.
О.Н.Лихачева
ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА В КОРПОРАЦИИ
Рабочая программа дисциплины
Для направления
080100.62 «Экономика», профиль «Финансы и кредит»
38.03.01. «Экономика», профиль «Корпоративные финансы»
Рекомендовано Ученым советом финансово-экономического факультета и
заочного факультета экономики,
протокол № __ от ____________ 2014 г.
Одобрено Департаментом «Корпоративные финансы»,
протокол № __ от ____________ 2014 г.
Одобрено кафедрой «Корпоративные финансы»,
протокол № 12 от 24 февраля 2014 г.
Москва 2014
1
УДК 336.64(073)
ББК 65.291.9-23я73
Л65
Рецензенты: к.э.н., профессор Шохин Е.И.,
д.э.н., профессор Мингалиев К.Н.
Лихачева О.Н. Оперативная финансовая работа в корпорации. Рабочая
программа дисциплины для студентов бакалавриата, обучающихся по
направлению 080100.62 — Экономика профиль «Финансы и кредит» и
38.03.01 – Экономика по профилю «Корпоративные финансы» по
кафедре «Корпоративные финансы». — М.: Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации, кафедра «Корпоративные
финансы», 2014. — 22 с.
Программа предназначена для изучения учебной дисциплины «Оперативная
финансовая работа в корпорации» студентами бакалавриата, обучающимися по
направлению 080100.62— Экономика по профилю «Финансы и кредит» и по направлению
38.03.01 – Экономика по профилю «Корпоративные финансы» по кафедре
«Корпоративные финансы» в соответствии с утвержденными учебными планами
Финансового университета при Правительстве РФ.
В рабочей программе излагаются содержание учебной дисциплины
и
междисциплинарные связи тем, охарактеризованы направления самостоятельной работы и
компетенции (профессиональные, дополнительные), на формирование которых
направлено изучение дисциплины, приведены формы контроля и учебно-методическое
обеспечение.
Учебное издание
Лихачева Ольга Николаевна
Оперативная финансовая работа в корпорации
Рабочая программа дисциплины
Компьютерный набор: О.Н.Лихачева
Формат 6090/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 1,25. Изд. № ____ – 2014. Тираж 30 экз.
Заказ № _________
Отпечатано в Финансовом университете
© О.Н.Лихачева 2014.
© Финансовый университет, 2014.
2
СОДЕРЖАНИЕ
Цели и задачи дисциплины ............................................................................. 4
Место дисциплины в структуре основной образовательной
программы. ......................................................................................................... 5
Требования к результатам освоения дисциплины..................................... 5
Объем дисциплины и виды учебной работы ............................................... 8
Содержание дисциплины................................................................................. 9
Часть 1. Содержание дисциплины................................................................. 9
Часть 2. Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий (учебнотематический план) ....................................................................................... 12
Контрольные вопросы и система оценивания .......................................... 14
Тематика домашнего творческого задания .......................................... 14
Методические указания по выполнению контрольной работы ........... 16
Перечень контрольных вопросов для подготовки к зачету ................... 17
Уровень требований и критерии оценок ................................................ 18
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины .. 19
3
Цели и задачи дисциплины
Учебная
дисциплина
«Оперативная
финансовая
работа
в
корпорации» ориентирована на закрепление полученных ранее знаний и
приобретение необходимых компетенций в области корпоративного
оперативного финансового управления, принятия финансовых решений
краткосрочного характера в целях обеспечения стабильной и ритмичной
работы корпорации за счет качественного составления и
оперативных
финансовых
планов
и
проведения
исполнения
соответствующего
контроля.
Цель дисциплины - формирование у студентов системы знаний
организации оперативной финансовой работы в российской и зарубежной
корпорации,
практических
навыков
эффективной
организации
оперативной финансовой работы в корпорации, в том числе: оперативного
финансового планирования и управления, выбора эффективных форм
денежных расчетов, проведения контрольно-аналитической работы.
Задачи дисциплины:
 Освоить
содержание,
сущность
и
значимость
оперативной
финансовой работы в современной корпорации
 Овладеть
современными
подходами,
методами
и
методиками
оперативного финансового планирования
 Уяснить содержание, методические основы анализа, оперативного
управления и планирования потребностей в оборотном капитале и
денежных средствах
 Овладеть приемами оперативно-управленческой финансовой работы
в корпорации
 Приобрести практические навыки разработки платежного календаря
 Сформировать аналитические навыки выбора эффективных форм
безналичных расчетов
4
 Изучить современный инструментарий проведения контрольноаналитической работы в корпорации и овладеть прикладными
навыками их использования при решении конкретных задач
Место дисциплины в структуре основной образовательной
программы
Дисциплина «Оперативная финансовая работа в корпорации»
является дисциплиной по выбору кафедры «Корпоративные финансы»
направления
«Экономика»
профилей
«Финансы
и
кредит»
и
«Корпоративные финансы» (программа подготовки бакалавров), вводит
студентов
в
область
оперативного
финансового
планирования
и
управления и контрольно-аналитической работы корпорации.
Требования к результатам освоения дисциплины
Совместно с другими дисциплинами профессионального цикла
ФГОС ВПО учебная дисциплина «Оперативная финансовая работа в
корпорации»
призвана
обеспечить
инструментарий
формирования
следующих профессиональных компетенций бакалавра экономики:
 способен выполнять необходимые для составления экономических
разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты
работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
 способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых
для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
 способен
выбрать
инструментальные
средства
для
обработки
экономических данных в соответствии с поставленной задачей,
проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные
выводы (ПК-5);
 способен
анализировать
и
интерпретировать
финансовую,
бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности
5
предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и
использовать полученные сведения для принятия управленческих
решений (ПК-7);
 способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и
зарубежной статистики о социально-экономических процессах и
явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических
показателей (ПК-8);
 способен, используя отечественные и зарубежные и источники
информации, собрать необходимые данные проанализировать их и
подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);
 способен
использовать
исследовательских
для
задач
решения
современные
аналитических
технические
и
средства
и
информационные технологии (ПК-10);
 способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих
решений
и
разработать
и
обосновать
предложения
по
их
совершенствованию с учетом критериев социально-экономической
эффективности,
рисков
и
возможных
социально-экономических
последствий (ПК-13);
 способен использовать техники финансового прогнозирования (ДК-3).
В результате изучения дисциплины «Оперативная финансовая
работа в корпорации» студент должен:
знать

содержание,
задачи
и
основные
направления
оперативной
финансовой работы в корпорации;

назначение,
функции
и
организацию
оперативной
работы
финансовой службы корпорации;

содержание и задачи оперативного финансового планирования;

составляющие
элементы
и
методику
календаря;
6
разработки
платежного

основные направления взаимодействия с банковской системой;

способы ликвидации кассовых разрывов;

способы и методы управления оборотными активами и кредиторской
задолженностью;

способы и методы управления дебиторской задолженностью;

содержание и порядок составления кассовой заявки;

содержание и порядок организации денежных расчетов корпорации;

формы, принципы и ключевые направления финансового контроля;

процедуры контроля за исполнением бюджета;
уметь

увязывать оперативные финансовые показатели с движением
материальных
ценностей
и
системой
материального
стимулирования;

разрабатывать оперативные финансовые планы корпорации и
систему контроля их исполнения;

увязывать показатели бюджета движения денежных средств и
платежного календаря;

выбирать наиболее эффективные способы ликвидации кассовых
разрывов;

применять системный подход к управлению оборотными активами и
кредиторской задолженностью;

оптимизировать дебиторскую задолженность, используя способы ее
регулирования;

оперативно управлять ликвидностью и денежными потоками
корпорации;

проводить план-факт анализ финансового плана/бюджета;
владеть
7
-
практическими навыками решения типовых задач в ходе разработки
корпоративных оперативных финансовых планов и проведения
план-факт анализа;
-
аналитическим аппаратом
и технологией разработки платежного
календаря;
-
навыками
принятия
оперативных
финансовых
решений,
обеспечивающих стабильную и ритмичную работу корпорации.
Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 1,5 зачётные единицы
для профиля «Финансы и кредит».Вид промежуточной аттестации – зачет.
Вид учебной работы
Часы
54
Общая трудоёмкость дисциплины
Аудиторные занятия
18
Лекции (Л)
8
Практические занятия (ПЗ)
10
Самостоятельная работа
36
В семестре
58
В сессию
Семестры
Семестр 6
-
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 4 зачётные единицы
для профиля «Корпоративные финансы». Вид промежуточной аттестации
– зачет.
Вид учебной работы
Часы
Общая трудоёмкость дисциплины
108
Аудиторные занятия
50
Лекции (Л)
16
Практические занятия (ПЗ)
34
Самостоятельная работа
58
В семестре
58
В сессию
8
Семестры
Семестр 8
Содержание дисциплины
Часть 1. Содержание дисциплины
Тема 1. Организация оперативной финансовой работы
Финансовая служба корпорации: назначение, функции, состав
подразделений и организация оперативной финансовой работы. Место и
роль финансовой службы в системе управления корпорации. Содержание
финансовой работы в корпорации: долгосрочный и краткосрочный
аспекты. Основные направления, цель и задачи оперативной финансовой
работы. Документы, регламентирующие и регулирующие оперативную
деятельность финансовой службы и ее подразделений. Взаимодействие
финансовой
службы
корпорации.
Особенности
структурными
Особенности
с
другими
взаимодействия
подразделениями
оперативного
структурными
финансовой
холдинга
управления
подразделениями
службы
(группы
финансами
со
компаний).
корпорации
с
использованием инсорсинговой / аутсорсинговой специализированной
организации. Программные продукты, используемые финансовой службой
при проведении оперативной финансовой работы.
Тема 2. Оперативное финансовое планирование
Оперативное финансовое планирование: цель, задачи, методы. Роль
и место оперативных финансовых планов в системе финансовых планов
корпорации.
Значение
оперативного
финансового
планирования
в
реализации текущего финансового планирования (бюджетирования).
Обеспечение
взаимосвязи
финансовых
показателей
оперативного
финансового плана с движением материальных ценностей и системой
материального стимулирования. Виды оперативных финансовых планов,
их форматы. Этапы оперативного финансового планирования.
9
Оперативное
финансовое
планирование
оборотных
активов.
Расходы и риски, обусловленные недостатком оборотных активов. Методы
краткосрочного планирования оборотных активов. Нормирование запасов.
Краткосрочное планирование потребности в оборотных активах и
источников их финансирования.
Оперативное
планирование
денежных
потоков.
Платежный
календарь: сущность, задачи и этапы разработки, взаимосвязь с бюджетом
движения денежных средств. Планирование денежных потоков по
операционной (основной) деятельности. План продаж. Инкассирование
дебиторской
задолженности.
инвестиционной и
Планирование
денежных
потоков
по
финансовой деятельности. Способы обеспечения
ликвидности корпорации и факторы, на нее влияющие. Способы
ликвидации кассовых разрывов. Расчет потребности в краткосрочном
финансировании. Цена поддержания ликвидности. Оценка затрат на
покрытие дефицита денежных средств. Компенсационная модель оценки
альтернативных источников покрытия дефицита денежных средств.
Сущность, назначение и порядок составления кассовой заявки.
Тема 3. Организация денежных расчетов
Порядок организации денежных расчетов корпорации. Критерии и
способы выбора коммерческих банков, осуществляющих расчетнокассовое обслуживание корпорации. Оптимизация расходов на банковское
обслуживание. Виды счетов. Договор банковского счета. Расчетный счет
корпорации:
открытие,
ведение,
закрытие,
очередность
платежей,
бесспорное списание средств. Понятие счета с нулевым остатком, пула
денежных средств. Виды банковских расчетных продуктов (расчетный
центр
корпорации,
продукты
линейки
10
Cash
Pooling,
механизм
доходных/расходных счетов и пр.), их использование в оперативном
управлении денежными потоками.
Основные принципы организации расчетно-кассового обслуживания.
Формы безналичных расчетов. Порядок документооборота и выбор
платежного инструмента в безналичных расчетах. Выбор эффективных
форм расчетов. Налично-денежные операции в корпорации. Оформление
документов на получение, прием и выдачу наличных денег. Требования к
кассовым
документам.
Порядок
подготовки
платежно-расчетных
документов в соответствие с установленным порядком документооборота.
Тема 4. Оперативно-управленческая финансовая работа
Оперативное управление ликвидностью и денежными средствами
корпорации. Влияние управленческих решений на сбалансированность и
эффективность денежных потоков. Использование системы приоритетов
платежей
для
балансирования
платежного
календаря.
Механизм
согласования и утверждения платежей и корректировки платежного
календаря. Оптимальный уровень ликвидности. Использование ликвидных
ценных бумаг с целью регулирования остатка денежных средств
корпорации.
Управление
портфелем
краткосрочных
финансовых
вложений. Оценка риска краткосрочного инвестирования. Операции
хеджирования для снижения процентного риска. Форвардные, фьючерсные
и опционные контракты. Моделирование целевого остатка денежных
средств. Анализ безубыточности размещения свободных денежных
средств.
Содержание
Имитационное
моделей
моделирование
Баумоля,
Миллера-Орра,
методом
Монте-Карло.
Стоуна.
Порядок
оптимизации денежных потоков корпорации в режиме реального времени.
Центральзованное управление денежными потоками корпорации на основе
кэш-пулинга
(Cash
Pooling).
Роль
казначейской
централизованном управлении денежными потоками.
11
службы
в
Способы и методы управления дебиторской задолженностью. Виды
дебиторской задолженности и факторы, определяющие ее уровень.
Нормальная и просроченная дебиторская задолженность. Построение
системы учета и контроля дебиторской задолженности. Разработка
мероприятий по управлению просроченной дебиторской задолженностью.
Факторинг и страхование торгового/коммерческого кредита как элементы
кредитной политики корпорации. Разработка регламента управления
дебиторской задолженностью.
Способы и методы управления кредиторской задолженностью. Виды
кредиторской задолженности и факторы, определяющие ее уровень.
Критерии
отбора
поставщиков.
Разработка
регламента
управления
кредиторской задолженностью.
Эффективное управление запасами как фактор роста прибыли.
Системы управления запасами. Определение оптимальной партии заказа.
Поддержание оптимального уровня запасов. Метод АВС. Разработка
регламента управления запасами.
Порядок взаимодействия финансовой службы со структурными
подразделениями / центрами финансовой ответственности в процессе
оперативно-управленческой работы.
Тема 5. Контрольно-аналитическая работа
Содержание контрольно-аналитической работы, ее место и роль в
системе принятия управленческих решений. Формы, принципы и задачи
финансового контроля. Ключевые направления финансового контроля в
корпорации.
Контроль (мониторинг) исполнения бюджета корпорации: сущность,
процедуры
контроля.
Понятие
исполнения
бюджета.
Сущность
двухуровневой
и
12
этапы
системы
план-фактного
контроля
анализа
исполнения бюджета. Методика анализа план-фактных отклонений (по
величине и направлению), факторного анализа отклонений, анализа
эффективности исполнения бюджета. Использование нормативов и
отклонений с целью совершенствования контроля.
Часть 2. Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий
(учебно-тематический план)
№
п/п
1
2
3
4
5
6
Наименование раздела
и темы дисциплины
Организация
оперативной финансовой
работы
Оперативное финансовое
планирование
Организация денежных
расчетов
Оперативноуправленческая
финансовая работа
Контрольноаналитическая работа
ВСЕГО
Всего
часов
21
Трудоемкость в часах
Аудиторная
Внеаудиработа
торная
ОбЛ
ПЗ (самостоятельная)
щая
работа
10
3
7
11
23
11
4
7
12
19
8
2
6
11
23
11
4
7
12
22
10
3
7
12
108
50
16
34
58
13
Контрольные вопросы и система оценивания
Тематика домашнего творческого задания
1.
Цель, задачи
и основные направления оперативной финансовой
работы.
2.
Казначейская
служба
корпорации:
ее
функции
и
роль
в
централизованном управлении денежными потоками.
3.
Организация
оперативной
финансовой
работы
корпорации.
Документы, регламентирующие оперативную деятельность финансовой
службы.
4.
Особенности оперативной финансовой работы в группе компаний.
5.
Программные продукты, используемые финансовой службой при
проведении оперативной финансовой работы
6.
Оперативное финансовое планирование корпорации: сущность,
методика, информационное обеспечение.
7.
Проблемы оперативного финансового планирования в корпорации.
8.
Планирование потребности в оборотных активах и источников их
финансирования в оперативном финансовом плане.
9.
Платежный календарь корпорации: цель, методика и проблемы
разработки.
10.
Планирование поступлений денежных средств корпорации
в
оперативном финансовом плане.
11.
Планирование
расходов
денежных
средств
корпорации
в
оперативном финансовом плане.
12.
Модели оценки покрытия дефицита денежных средств.
13.
Источники
российских
краткосрочного
корпораций:
финансирования
проблемы
привлечения
деятельности
в
условиях
нестабильности экономики.
14.
Виды банковского кредита и его место в структуре краткосрочного
финансирования деятельности корпорации.
14
15.
Проблема выбора источников финансирования оборотных активов
корпорации.
16.
Характеристика счетов корпорации в коммерческих банках.
17.
Оперативное управление денежными потоками с использованием
банковских расчетных продуктов.
18.
Формы безналичных расчетов корпорации.
19.
Порядок подготовки платежно-расчетных документов в корпорации.
20.
Денежные потоки корпорации: сущность, классификация и методы
управления.
21.
Особенности управления денежными потоками холдинга
22.
Использование системы приоритетов платежей для балансирования
платежного календаря.
23.
Управление портфелем краткосрочных финансовых вложений.
24.
Моделирование целевого остатка денежных средств.
25.
Управление денежными средствами в корпорации.
26.
Управление дебиторской задолженностью корпорации.
27.
Управление кредиторской задолженностью корпорации.
28.
Управление запасами в корпорации.
29.
Содержание контрольно-аналитической работы, ее место и роль в
системе принятия управленческих решений.
30.
Ключевые направления финансового контроля в корпорации.
31.
Контроль (мониторинг) исполнения бюджета корпорации: сущность,
процедуры контроля.
32.
Анализ
и
оценка
влияния
управленческих
сбалансированность и эффективность денежных потоков.
15
решений
на
Методические указания по выполнению домашнего творческого
задания
Основная цель выполнения домашнего творческого задания –
формирование студентом умения вырабатывать и аргументировать
индивидуальную позицию по конкретной задаче, научной проблеме.
Наличие
авторской
позиции,
собственного
отношения
к
вопросу
обязательно.
Домашнее творческое задание
предполагает углубленное изучение
избранной темы, предполагающее творческое осмысление рекомендуемой
основной
и
дополнительной
научной
литературы,
материалов
периодической печати и интернет-сайтов, и логически-связное изложение
сути поставленной проблемы. Домашнее творческое задание обязательно
должно содержать самостоятельный анализ и выводы по поставленной
проблеме, демонстрирующие собственную позицию студента.
Структура и содержание домашнего творческого задания:
 Начало – краткое изложение сути вопроса, проблемы; обоснование
актуальности выбора данной темы, формулирование цели раскрытия темы;
 основная часть – изложение видения путей решения проблемы;
раскрытие
темы
на основе обработанного
собранного
материала,
формулирование промежуточных положений и выводов, их аргументация;
 окончание – резюме автора по изученному вопросу, проблеме;
обобщение и аргументированные выводы по теме; прогноз, в котором
чётко обозначены собственные позиции автора.
В
конце
домашнего
творческого
задания
обязателен
список
использованной литературы и ссылки по ходу ее исполнения на
используемые источники информации по общепринятым правилам.
Работа
выполняется
каждым
студентом
в
письменной
форме
индивидуально, самостоятельно, в сроки, определенные преподавателем.
16
Перечень контрольных вопросов для подготовки к зачету
1.
Назначение, функции и организация деятельности финансовой
службы корпорации
2.
Цель, задачи и основные направления оперативной финансовой
работы.
3.
Порядок взаимодействия финансовой службы
структурными подразделениями корпорации.
4.
Содержание оперативной финансовой работы, проводимой
финансовой службой с поставщиками. Способы и методы управления
кредиторской задолженностью
5.
Содержание оперативной финансовой работы, проводимой
финансовой службой с покупателями. Способы и методы управления
дебиторской задолженностью
6.
Оперативное управление ликвидностью и денежными средствами
корпорации
7.
Содержание моделей управления денежными средствами
8.
Способы и методы управления запасами.
9.
Методы краткосрочного планирования оборотных активов
с
другими
10. Этапы оперативного финансового планирования.
11. Нормативы оборотных средств: методика расчета, использование в
оперативном финансовом планировании.
12. Сущность, цель и задачи оперативного финансового планирования.
13. Виды оперативных финансовых планов, их форматы.
14. Порядок взаимодействия финансовой службы с центрами финансовой
ответственности в процессе оперативно-управленческой работы.
15.
Контроль (мониторинг) исполнения бюджета. Процедуры контроля
16. Централизованное
управление
денежными
потоками
использованием счетов с нулевым остатком, системы кэш-пулинга.
с
17. Платежный календарь: сущность, задачи, взаимосвязь с бюджетом
движения денежных средств.
18. Этапы разработки платежного календаря
19. Сущность и назначение кассовой заявки.
20. Расчет потребности в краткосрочном финансировании как составная
часть оперативного финансового планирования.
17
21. Содержание оперативной финансовой работы, проводимой
финансовой службой с коммерческими банками. Организация
денежных расчетов корпорации.
22. Порядок подготовки платежно-расчетных документов.
23. Характеристика счетов корпорации в коммерческих банках.
24. Основные принципы организации расчетно-кассового обслуживания.
25. Формы безналичных расчетов.
26. Сущность контрольно-аналитической работы и ее место в системе
управления деятельностью корпорации.
27. Формы, принципы, задачи и ключевые направления финансового
контроля в корпорации.
28. Отчет об исполнении финансовых планов как вид контрольноаналитической работы.
29. План-факт анализ: сущность, методика проведения.
Уровень требований и критерии оценок
Контроль формируемых компетенций включает в себя текущий
контроль и промежуточную аттестацию.
Основные формы текущего контроля знаний:

ведение учета посещаемости лекций, практических и семинарских
занятий;

оценка качества подготовки и работы на практических и семинарских
занятиях;

обсуждение вынесенных в планах семинарских занятий вопросов тем;

выполнение домашнего творческого задания.
Промежуточная аттестация проводится в форме зачета.
Распределение максимальных баллов по видам работы:
№ п/п
Вид работы
Баллы
1.
Работа на семинарах
20
2.
Домашнее творческое задание
20
3.
Зачет
60
18
4.
Итого:
100

Оценка знаний студентов по 100 балльной шкале реализуется
следующим образом: менее 50 балла – «не зачтено»;

от 50 до 100 баллов – «зачтено».
Учебно-методическое и информационное обеспечение
дисциплины
Законодательные и нормативные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.
3. О национальной платежной системе. Федеральный закон от 27.06.2011
N 161-ФЗ (ред. 23.07.2013).
4. О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон от 26.10.2002
№ 127-ФЗ (ред. 23.07.2013).
5. Об акционерных обществах. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208ФЗ (ред. 06.11.2013).
6. Об электронной подписи. Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ
(ред. 02.07.2013).
7. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.
Утверждено Банком России от 03.10.2002 N 2-П (ред. 19.06.2012).
8. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и
монетой. Утверждено Банком России от 12.10.2011 № 373-П.
9. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в Российской Федерации. Утверждено Банком
России от 01.04.2003 N 222-П (ред. 12.12.2011).
10. О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании
наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу
индивидуального предпринимателя. Указание Банка России РФ от
22.06.2007 № 1843-У (ред. 28.04.2008).
Рекомендуемая литература
а) основная:
1. Акофф Р. Планирование будущего корпорации: пер. с англ. – М.:
Сирин, 2002.
2. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ.
Н.Барышниковой. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2012.
19
3. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Корпоративные финансы: понятия,
алгоритмы, показатели. – М.: Проспект, КНОРУС. 2010.
4. Корпоративные финансы. Учебник для бакалавров. /Под ред. проф. Е.
И. Шохина. – М.: КНОРУС, 2014.
б) дополнительная:
1. Брег С. Настольная книга финансового директора / Стивен Брег; Пер. с
англ. – 8-е изд. – М.: Альпина Паблишер, 2012.
2. Волкова О.Н. Бюджетирование и финансовый контроль
коммерческих организациях. – М.: Финансы и статистика, 2009.
в
3. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии.- М.: ТК
Велби, Проспект, 2005.
4. Теплова Т.В. Эффективный финансовый
практическое пособие. - М.: Юрайт, 2009.
директор:
Учебно-
5. Финансы организаций (предприятий): учебник для студентов вузов,
обучающихся по экономическим специальностям, специальности
080105 «Финансы и кредит» / (Н.В.Колчина и др.); под ред.
Н.В.Колчиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
6. Ченг Ф.Ли, Джозеф И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы
и практика. – М.:ИНФРА-М, 2000.
7. Щиборщ К. В. Бюджетирование деятельности
предприятий России. – М.: Дело и Сервис, 2005.
промышленных
Обучающие программы и Интернет-ресурсы
1. www.consultant.ru - Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»
2. www.garant.ru -Нормативно-правовая система «Гарант»
3. Интернет-библиотека СМИ Public.Ru
4. Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU
5. Система Профессионального Анализа Рынка и Компаний (СПАРК)
6. www.cbr.ru – официальный сайт Банка России
7. www.gks.ru – официальный сайт Роскомстата
8. www.minfin.ru – официальный сайт министерства финансов РФ
9. www.skrin.ru – проект СКРИН (Система комплексного раскрытия
информации)
20