Финансы организаций в инновационной экономике

Федеральное государственное образовательное бюджетное
учреждение высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ
ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Финансовый менеджмент»
С.В. Большаков
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ В
ИННОВАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ
Программа дисциплины
Для студентов,
обучающихся по направлению 080100.68 «Экономика»
(программа подготовки магистров, обучающихся по магистерской
программе «Финансовый менеджмент»)
Москва 2010
УДК
ББК
Рецензенты: Тютюкина Е.Б., д.э.н., профессор
Мингалиев К.Н., к.э.н., доцент
Слепнева Т.А., к.э.н., доцент
Большаков С.В.
«Финансы организаций в инновационной экономике». Программа дисциплины
для студентов, обучающихся по магистерской программе «Финансовый менеджмент».
— М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Финансовый менеджмент», 2010. – 41 с.
Дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике» предназначена для изучения студентами первого курса, обучающимися по магистерской программе «Финансовый менеджмент». Программа
включает учебно-тематический план изучения дисциплины, задания для самостоятельной работы. Содержит
фундаментальный и прикладной блоки вопросов и проблем функционирования финансов организаций, знание которых непосредственно определяет уровень квалификации и практическую профессиональную пригодность магистра экономики по профилю «Финансовый менеджмент».
Дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике» изучается в качестве базового
предмета для успешного освоения магистерской программы «Финансовый менеджмент». Требует предварительного освоения программы по экономике бакалавриата.
Знание содержания, организации и форм практического проявления финансовых отношений организаций в инновационной экономике создают необходимую основу для принятия грамотных финансовых решений в ходе управления финансами организаций. Порядок изучения дисциплины, содержание финансов организаций, формы их проявления в инновационной экономике в сочетании фундаментальных и прикладных
аспектов функционирования финансовых отношений составляют предмет программы.
Значительное место отведено альтернативным моделям денежно-финансового планирования организаций, методам расчета планового поступления денежных средств, формирования финансовых ресурсов,
авансирования затрат и осуществления расходов организаций в инновационной экономике.
Рассмотрены вопросы финансового обеспечения и финансирования инноваций, финансового состояния, ликвидности и финансового контроля в инновационной экономике.
Учебное издание
Большаков Сергей Викторович
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ В ИННОВАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ
Программа дисциплины
Компьютерный набор
Большаков С.В.
Компьютерная вёрстка
Большаков С.В.
Формат 6090/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 2,4 Изд _____________. Тираж _____ экз.
Отпечатано в Финакадемии
 Большаков С.В.
 Финакадемия, 2010.
2
Содержание
1. Цели и задачи дисциплины. ............................................................................. 4
2. Место дисциплины в структуре ООП. ............................................................ 5
3. Требования к результатам освоения дисциплины. ........................................ 5
4. Объем дисциплины и виды учебной работы. ................................................. 7
5. Содержание дисциплины. ................................................................................ 8
Часть 1 - Содержание дисциплины. ............................................................... 8
Часть 2 - Междисциплинарные связи тем дисциплины с
обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами. ..................................... 14
6. Семинарские занятия. ..................................................................................... 15
7. Самостоятельная работа. ................................................................................ 24
8. Контрольные вопросы и система оценивания. ............................................ 25
9. Учебно-методическое и информационное обеспечение ............................. 38
дисциплины.......................................................................................................... 38
3
1. Цели и задачи дисциплины.
Цель дисциплины: формирование у студента системы знаний в области финансов в инновационной экономике, создающих основу для подготовки высококвалифицированного магистра экономики, способного
научно обоснованно решать практические задачи управления денежным
оборотом и финансами организации.
Задачи дисциплины:

освоить содержание, значимость и практические формы проявления
фундаментальных основ организации финансов предприятий в инновационной экономике;

-изучить специфику прикладной организации финансов в инновационной сфере деятельности предприятий, фирм, компаний, применения методов финансового обеспечения и финансирования инноваций;

овладеть базовыми основами осуществления денежно-финансового
планирования организации, практически значимыми его формами,
методами и приемами определения финансовых параметров деятельности и показателей для их расчета;

на основе системы глубоких знаний содержания, состава и особенностей денежных отношений организаций в инновационной экономике, приобрести навыки в проведении практически значимых финансовых расчетов на инновационных предприятиях;

сформировать, освоить и закрепить у обучающихся финансовую методологию понимания состояния финансов организации, форм его
проявления, практически значимых путей улучшения финансового
состояния.
4
2. Место дисциплины в структуре ООП.
Дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике –
фундаментальная основа магистерской программы «Финансовый менеджмент» и прикладная дисциплина для решения комплекса денежнофинансовых задач в ходе управления финансами организаций в инновационной экономике.
Дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике»
является дисциплиной профессионального цикла и входит в перечень
дисциплин вариативной части вуза М.2 ФГОС ВПО по направлению
080100.68 «Экономика».
Изучение дисциплины «Финансы организаций в инновационной
экономике» основывается на сумме знаний, полученных студентами в ходе освоения экономической теории (микро- и макроэкономики), финансов
организаций (предприятий).
Дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике»
вскрывает денежно-финансовую специфику современной основы экономического развития – инновационной деятельности организаций.
3. Требования к результатам освоения дисциплины.
В совокупности с другими дисциплинами профессионального цикла
дисциплин Федерального государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования по направлению «Экономика»,
дисциплина «Финансы организаций в инновационной экономике» обеспечивает инструментарий формирования следующих профессиональных
компетенций магистра экономики:

свободно ориентироваться в теоретических и практических вопросах организации финансов и финансовой работы предприятий,
5
фирм, компаний в инновационной экономике, быть способным к
самостоятельному освоению новых методов исследования, к изменению профиля своей профессиональной деятельности (ОК-2);

знать законодательные и подзаконные нормативные акты по вопросам, составляющим содержание дисциплины, быть способным самостоятельно приобретать и использовать в практической деятельности новые знания и умения (ОК-3);

уметь применять аналитический аппарат, принимать организационно-управленческие решения и нести за них ответственность (ОК-4);

освоить существующие взаимозависимости показателей текущих и
оперативных финансовых планов для внесения своевременных взаимосвязанных коррективов на основе анализа и использования различных источников информации (ПК-9);

владеть финансовой терминологией и методологией, методами планово-прогнозных и фактических расчетов денежных доходов и поступлений, расходов и отчислений организации (ПК-10);

быть способным организовать и руководить плановой, оперативной
и контрольно-аналитической работой финансовой службы организации (ПК-11).
В результате освоения содержания дисциплины «Финансы органи-
заций в инновационной экономике» студент должен:
знать

основы финансов организаций в инновационной экономике, необходимые для решения задач финансового менеджмента;
уметь

применять методы денежно-финансовых расчетов на предприятиях,
занимающихся инновационной деятельностью;
6
владеть

навыками применения теории и методологии финансов, а также методик планово-фактических расчетов показателей для решения задач финансового менеджмента инновационных предприятий.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы.
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 3 зачётных единицы.
Вид промежуточной аттестации – экзамен.
Общая трудоёмкость
дисциплины
108
Семестры
(триместры,
модули)
1
108
Аудиторные занятия
36
36
Лекции (Л)
12
12
Семинарские занятия (СЗ)
24
24
Самостоятельная работа
72
72
В семестре
44
44
В сессию
28
28
Вид учебной работы
Часы
7
5. Содержание дисциплины.
Часть 1 - Содержание дисциплины.
Тема 1. Основы организации финансовых отношений и финансовой деятельности предприятий в инновационной экономике.
Сущность финансов и состав финансовых отношений. Фундаментальные и прикладные финансы организаций. Место финансов в национальной инновационной системе. Организационные формы инновационного бизнеса. Принципы организации финансов, финансовой работы и
финансового обеспечения организации. Основы фундаментальных и прикладных задач финансовой службы. Современный этап инновационного
развития экономики и финансов ведущих акционерных обществ и государственных корпораций.
Финансовый механизм, финансовое строительство и финансовая политика организации. Состав понятия инновации и классификация инноваций. Место инноваций в системе стратегических и тактических целей финансовой политики. Инновационная система и политика РФ. Финансовая
политика инновационного развития как составная часть финансовой политики.
Критерии эффективности финансов предприятий, распределение и
финансирование. Инновационный критерий эффективности финансов.
Финансовый механизм инновационного бизнеса, его состав.
Финансовые ресурсы – основа финансовой деятельности организаций. Политика управления финансовой деятельностью, инвестициями и
капиталом.
Инвестиционная деятельность и финансы предприятий. Инновационная деятельность как специфическая часть инвестиционной и формы
8
реализации финансовых отношений организаций в инновационной деятельности. Инвестирование в инновации. Инновационный процесс и его
этапы. Финансовый и инновационный потенциал предприятия.
Тема 2. Состав и регулирование денежных доходов и расходов
предприятия в инновационной экономике.
Состав денежных поступлений, доходов и расходов, отчислений
предприятия. Финансирование и инвестирование. Выручка, текущие затраты на ведение бизнеса, прибыль - основы коммерческого расчета и эффективной инновационной политики.
Система цен в инновационном секторе экономики. Коммерческая
реализация результата инновационного процесса как основа для ведения
самостоятельного вида бизнеса и формирования конкурентной позиции.
Методика определения цены на новое изделие на основе данных конструкторской документации. Методика регулирования цены вновь освоенных и улучшенных изделий. Распределение выручки от продаж. Валовой доход.
Текущие затраты на ведение бизнеса, производство и реализацию
продукции. Инновационные затраты по этапам инновационного процесса.
Денежные расходы в ходе реализации инновационной процедуры по этапам разработки продукта и испытаниям. Специфика осуществления денежных расходов в ходе отработки проектов научно-исследовательских и
опытно-конструкторских работ. Направления расходования денежных
средств при трансфере технологий в промышленности.
Чистый доход и внутрифирменные денежные накопления. Прибыль
организации как базовый источник инновационного развития экономики.
Дифференциальная рента в инновационной экономике. Источники покрытия денежных расходов инновационно активных предприятий.
9
Регулирование доходов и расходов предприятия. Распределение
прибыли. Доходы и расходы, принимаемые в расчет при налогообложении
прибыли. Фонды и резервы. Роль единого социального налога и налога на
имущество в регулировании доходов и расходов организаций. Структура
национальной инновационной системы. Государственные финансовые институты регулирования инновационной деятельности, их доходы и расходы. Налоги и льготы для субъектов инновационной деятельности как составная часть национальной инновационной системы.
Тема 3. Денежно-финансовое планирование – основа управления финансами организаций в инновационной экономике.
Денежно-финансовые показатели в системе плановых параметров
организаций. Формы комплексного экономического планирования в инновационной экономике. Содержание и значение денежно-финансового планирования, его место и роль.
Соотношение процесса денежно-финансового планирования с составлением финансового плана. Объекты финансового планирования в
инновационной экономике. Цели и задачи денежно-финансового планирования.
Система денежно-финансового плана в инновационной экономике.
Модели денежно-финансового планирования. Принципиальные основы
выбора и моделирования плана по финансам.
Бюджетирование, как модель денежно-финансового плана. Специальное финансовое планирование. Особенности финансового планирования инновационных бизнес единиц.
Основные этапы денежно-финансового планирования и методология практической разработки финансовых планов и бюджетов. Комплект
документов денежно-финансового плана.
10
Практические формы оперативного плана денежного оборота организации. Определение, планирование, регулирование и контроль текущих
финансовых потребностей со стороны финансовой службы.
Тема 4. Методы планирования поступления денежных средств,
формирования финансовых ресурсов, авансирования затрат и осуществления расходов организаций в инновационной экономике.
Планирование выручки от реализации и затрат на реализуемую продукцию. Особенности определения цен на новую и улучшенную продукцию. Особенности формирования выручки инновационных фирм.
Планирование себестоимости продукции и прибыли. Методы планирования прибыли от продаж. Особенности планирования инновационных затрат. Формирование прибыли от продаж инновационных фирм,
компаний.
Корреляция объемов продаж, прибыли и расходов на инновации.
Планирование внереализационных прибылей и доходов на фондовом
рынке.
Планирование оборотных средств и устойчивых пассивов, основных
производственных фондов и амортизационных отчислений. Планирование
прочих источников финансовых ресурсов.
Планирование и финансирование прироста оборотных средств.
Планирование и финансирование инвестиций в основные фонды. Планирование и финансирование фондовых и прочих инвестиций. Планирование и финансирование затрат на ремонт основных фондов.
Планирование отчислений от прибыли и финансирование расходов
за счет целевых денежных фондов (резервов). Планирование кредитных
взаимоотношений и финансирование расходов на обслуживание кредит-
11
ных обязательств. Планирование и финансирование прочих расходов
предприятий.
Тема 5. Финансовое обеспечение и финансирование – основы
содержания и организации финансов в инновационной экономике.
Классификация источников финансирования инновационной деятельности. Система и методы финансирования расходов организации. Система и закономерности финансирования затрат на развитие. Принципы и
задачи системы финансирования инноваций как составного элемента финансовой политики государства. Формы финансирования инноваций.
Проектное, венчурное и прочее финансирование затрат на развитие.
Типы проектного финансирования. Проектное финансирование инноваций, как разновидность проектного финансирования инвестиций. Особенности проектного финансирования инноваций. Виды проектного финансирования инноваций. Особенности инновационных проектов и финансовые критерии их успешности.
Основные характеристики инвестиций венчурного капитала. Особенности венчурного финансирования по сравнению с финансированием
стратегического партнера и финансированием за счет источников кредитной системы.
Целевое финансирование организаций, его виды и объекты целевого
покрытия расходов организациями. Государственное финансирование инновационных проектов. Пути улучшения финансирования инновационного развития экономики.
Финансирование операций по лизингу, его виды. Лизинг результатов научных исследований, современных технологий и наукоемкого оборудования. Финансирование организаций по перераспределению денежных средств и финансовых ресурсов.
12
Преимущества и недостатки франчайзинга. Особенности финансирования затрат по развитию бизнеса при франчайзинге.
Методы финансирования инновационной деятельности за рубежом.
Тема 6. Финансовое состояние, ликвидность и финансовый контроль на предприятиях в инновационной экономике.
Финансовое состояние организации и формы его практического
проявления. Элементный состав понятия финансовое состояние и факторы
его определяющие.
Платежеспособность и кредитоспособность как отражение ликвидности финансово-хозяйственной деятельности. Виды ликвидности предприятия (организации).
Роль финансовой службы в проведении экономической и контрольной работы в организации. Финансовые аспекты проведения балансовых
комиссий и инвентаризаций.
Основные показатели, характеризующие состояние финансов организации в инновационной экономике. Расчет результирующего типа финансовой ситуации по критерию финансовой устойчивости. Запас финансовой прочности организации и пути его увеличения.
Финансовое состояние инновационных фирм и пути его улучшения.
Основные направления финансового контроля организаций в инновационной экономике.
Активизация финансово-организационных отношений инновационного бизнеса, ориентированных на мировой рынок. Формы связей и внешней финансовой поддержки инновационных фирм в высокотехнологичных
отраслях. Международная долгосрочная кооперация и филиалы национальных компаний за рубежом.
13
Часть 2 - Междисциплинарные связи тем дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами.
№
п/п
1.
2.
Наименование
обеспечиваемых
(последующих)
дисциплин
Финансовая политика
организации
Инвестиционный
менеджмент
№№ разделов (тем) данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
1
2
3
4
5
6
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
3.
Деньги, кредит, банки
*
4.
Банковский менеджмент
*
5.
Рынок ценных бумаг
*
*
*
Часть 3 - Темы дисциплины и виды занятий (учебно – тематический план).
Трудоёмкость в часах
№
п/п
Наименование темы
дисциплины
Аудиторная работа
Всего
часов
Общая
1
2
Основы организации финансовых отношений и финансовой деятельности предприятий в инновационной
экономике.
Состав и регулирование денежных доходов и расходов
предприятия в инновацион-
16
6
22
6
14
Лекции
Семинарские
занятия
2
4
2
4
Внеаудиторная
(самостоятельная)
работа
Общая
10
16
ной экономике.
Денежно-финансовое планирование - основа управления
финансами организаций в
инновационной экономике.
Методы планирования поступления денежных средств,
формирования финансовых
ресурсов, авансирования затрат и осуществления расходов организаций в инновационной экономике.
Финансовое обеспечение и
финансирование - основы
содержания и организации
финансов в инновационной
экономике
Финансовое состояние, ликвидность и финансовый
контроль на предприятиях в
инновационной экономике.
Итого:
3.
4.
5.
18
6
2
4
12
18
6
2
4
12
18
6
2
4
12
16
6
2
4
10
108
36
12
24
72
6. Семинарские занятия.
Тема 1. Основы организации финансовых отношений и финансовой деятельности предприятий в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
4.
Проводимое мероприятие
Доклад
Обсуждение доклада
Ответы на вопросы по теме
лекции
Решение тестов по теме лекции
Форма
Доклад
Дискуссия
Время
20 мин.
30 мин.
Устные ответы
90 мин.
Решение тестов
40 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
15
Вопросы к семинарскому занятию
1.
Состав понятия инновации и классификация инноваций.
2.
Структура национальной инновационной системы.
3.
Место финансов в национальной инновационной системе. Организационные формы инновационного бизнеса.
4.
Сущность финансов и состав финансовых отношений.
5.
Финансовый механизм, финансовое строительство и финансовая
политика организации.
6.
Принципы организации финансов, финансовой работы и финансового обеспечения организаций в инновационной экономике.
7.
Фундаментальные и прикладные финансы организаций.
8.
Основы фундаментальных и прикладных задач финансовой службы
в инновационной деятельности.
9.
Место инноваций в системе стратегических и тактических целей
финансовой политики. Инновационная политика РФ.
10.
Финансовая политика инновационного развития как составная часть
финансовой политики.
11.
Критерии эффективности финансов предприятий, распределение и
финансирование.
12.
Инновационный критерий эффективности финансов.
13.
Финансовый механизм инновационного бизнеса, его состав.
14.
Финансовые ресурсы – основа финансовой деятельности в инновационной экономике.
15.
Инвестиционная деятельность и финансы предприятий. Инвестирование в инновации.
16
16.
Инновационная деятельность как специфическая часть инвестиционной и формы реализации финансовых отношений организаций в
инновационной деятельности.
17.
Инновационный процесс и его этапы. Финансовый и инновационный потенциал предприятия.
Тема 2. Состав и регулирование денежных доходов и расходов
предприятия в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
4.
5.
Проводимое мероприятие
Доклад
Обсуждение доклада
Ответы на вопросы по теме
лекции
Решение тестов по теме лекции
Решение ситуационных задач
Форма
Доклад
Дискуссия
Время
20 мин.
20 мин.
Устные ответы
60 мин.
Решение тестов
40 мин.
Решение задач
40 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
Вопросы к семинарскому занятию
1.
Состав денежных поступлений, доходов и начислений предприятий в инновационной экономике.
2.
Состав расходов и отчислений предприятий в инновационной экономике.
3.
Как соотносятся два процесса: финансирование и инвестирование.
4.
Выручка, распределение выручки от продаж. Валовой доход.
5.
Система цен в инновационном секторе экономики. Коммерческая
реализация результата инновационного процесса как основа для
ведения
самостоятельного
вида
конкурентной позиции.
17
бизнеса
и
формирования
6.
Методика определения цены на новое изделие на основе данных
конструкторской документации.
7.
Методика регулирования цены вновь освоенных и улучшенных изделий.
8.
Текущие затраты на ведение бизнеса, инновационные затраты по
этапам инновационного процесса.
9.
Денежные расходы в ходе реализации инновационной процедуры
по этапам разработки продукта и испытаниям.
10.
Специфика осуществления денежных расходов в ходе отработки
проектов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
11.
Направления расходования денежных средств при трансфере технологий в промышленности.
12.
Чистый доход и внутрифирменные денежные накопления.
13.
Источники покрытия денежных расходов инновационно активных
предприятий.
14.
Прибыль организации как базовый источник инновационного развития экономики.
15.
Регулирование доходов и расходов предприятия. Распределение
прибыли.
16.
Доходы и расходы, принимаемые в расчет при налогообложении
прибыли.
17.
Денежные фонды и резервы предприятий в инновационной экономике.
18.
Государственные финансовые институты регулирования инновационной деятельности, их доходы и расходы.
18
19.
Налоги и льготы для субъектов инновационной деятельности как
составная часть национальной инновационной системы.
Тема 3. Денежно-финансовое планирование – основа управле-
ния финансами организаций в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
4.
Проводимое мероприятие
Ответы на вопросы по теме
лекции
Решение тестов по теме
лекции
Решение ситуационных задач
Выполнение контрольной
работы №1
Форма
Время
Устные ответы
60 мин.
Решение тестов
30 мин.
Решение задач
20 мин.
Письменные ответы
на вопросы и решение задач
70 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
Вопросы к семинарскому занятию
1.
Сущность, место, значение, роль и задачи финансового планирования.
2.
Система денежно-финансового плана в инновационной экономике.
Модели денежно-финансового планирования.
3.
Принципиальные основы выбора и моделирования плана по финансам.
4.
Бюджетирование, как модель денежно-финансового плана.
5.
Специальное финансовое планирование. Особенности финансового
планирования инновационных бизнес единиц.
6.
Основные этапы денежно-финансового планирования и методология
практической разработки финансовых планов и бюджетов.
7.
Комплект документов денежно-финансового плана.
19
Практические формы проявления оперативного плана денежного
8.
оборота организации в инновационной экономике.
Определение, планирование, регулирование и контроль текущих
9.
финансовых потребностей со стороны финансовой службы.
Тема 4. Методы планирования поступления денежных средств,
формирования финансовых ресурсов, авансирования затрат и осуществления расходов организаций в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
4.
5.
Проводимое мероприятие
Доклад
Обсуждение доклада
Ответы на вопросы по теме
лекции
Решение тестов по теме
лекции
Решение ситуационных задач
Форма
Доклад
Дискуссия
Время
30 мин.
20 мин.
Устные ответы
60 мин.
Решение тестов
40 мин.
Решение задач
30 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
Вопросы к семинарскому занятию
1.
Особенности формирования и планирования выручки инновационных фирм.
2.
Корреляция объемов продаж, прибыли и расходов на инновации.
3.
Формирование
и планирование прибыли инновационных фирм,
компаний.
4.
Методы планирования прибыли от продаж.
5.
Планирование внереализационных прибылей и доходов на фондовом рынке.
6.
Планирование оборотных средств и устойчивых пассивов, основных
производственных фондов и амортизационных отчислений.
20
7.
Планирование прочих источников финансовых ресурсов.
8.
Особенности формирования и планирования инновационных затрат
и расходов предприятий в инновационной экономике.
9.
Планирование расходов на НИИ и ОКР.
10.
Планирование и финансирование прироста оборотных средств.
11.
Планирование и финансирование инвестиций в основные фонды.
12.
Планирование и финансирование фондовых и прочих инвестиций.
13.
Планирование и финансирование затрат на ремонт основных фондов.
14.
Планирование отчислений от прибыли и финансирование расходов
за счет целевых денежных фондов (резервов).
15.
Планирование кредитных взаимоотношений и финансирование расходов на обслуживание кредитных обязательств.
16.
Планирование и финансирование прочих расходов предприятий.
Тема 5. Финансовое обеспечение и финансирование – основы
содержания и организации финансов в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
4.
Проводимое мероприятие
Ответы на вопросы по теме
лекции
Решение тестов по теме
лекции
Решение ситуационных задач
Выполнение контрольной
работы №2
Форма
Время
Устные ответы
60 мин.
Решение тестов
30 мин.
Решение задач
20 мин.
Письменные ответы
на вопросы и решение задач
70 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
21
Вопросы к семинарскому занятию
Классификация источников финансирования инновационной дея-
1.
тельности.
2.
Система и закономерности финансирования затрат на развитие.
3.
Принципы и задачи системы финансирования инноваций как составного элемента финансовой политики государства.
4.
Формы финансирования инноваций.
5.
Типы проектного финансирования.
6.
Особенности проектного финансирования инноваций. Виды проектного финансирования инноваций.
7.
Основные характеристики инвестиций венчурного капитала.
8.
Особенности венчурного финансирования по сравнению с финансированием стратегического партнера и финансированием за счет источников кредитной системы.
9.
Финансирование операций по лизингу, его виды.
10.
Лизинг результатов научных исследований, современных технологий и
11.
наукоемкого оборудования.
12.
Преимущества и недостатки франчайзинга.
13.
Методы финансирования инновационной деятельности за рубежом.
Тема 6. Финансовое состояние, ликвидность и финансовый кон-
троль на предприятиях в инновационной экономике.
План занятия
№
1.
2.
3.
Проводимое мероприятие
Доклад
Обсуждение доклада
Ответы на вопросы по теме
лекции
Форма
Доклад
Дискуссия
Время
20 мин.
20 мин.
Устные ответы
60 мин.
22
4.
5.
Ролевая игра
Решение тестов и ситуационных задач
Устно
Решение тестов и
задач
40 мин.
40 мин.
180 мин.
(4 часа)
ИТОГО:
Вопросы к семинарскому занятию
1.
Состояние финансов инновационных предприятий и формы его
практического проявления.
2.
Элементный состав понятия финансовое состояние. Факторы его
определяющие.
3.
Платежеспособность и кредитоспособность как отражение ликвидности финансово-хозяйственной деятельности.
4.
Виды ликвидности в инновационной экономике.
5.
Роль финансовой службы в проведении экономической и контрольной работы в организации.
6.
Финансовые аспекты балансовых комиссий и инвентаризаций.
7.
Основные показатели, характеризующие состояние финансов организации в инновационной экономике.
8.
Расчет результирующего типа финансовой ситуации по критерию
финансовой устойчивости.
9.
Запас финансовой прочности организации и пути его увеличения.
10.
Финансовое состояние инновационных фирм и пути его улучшения.
11.
Основные направления финансового контроля организаций в инновационной экономике.
12.
Активизация финансово-организационных отношений инновационного бизнеса, ориентированных на мировой рынок.
13.
Формы связей и внешней финансовой поддержки инновационных
фирм в высокотехнологичных отраслях.
23
14.
Международная долгосрочная кооперация и филиалы национальных
компаний за рубежом.
7. Самостоятельная работа.
№
п/п
№ раздела (темы)
дис-циплины
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
Форма
самостоятельной работы
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Изучение
нормативно-правовых актов, работа со
справочно-правовой системой. Подготовка к семинарскому занятию, проводимому в форме дискуссии, а также с использованием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №1-4. Подготовка эссе.
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Подготовка к
семинарскому занятию, проводимому в
форме дискуссии, а также с использованием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №57. Подготовка эссе.
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Подготовка к
семинарскому занятию, проводимому в
форме дискуссии, а также с использованием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №812. Выполнение контрольной работы
№1. Подготовка эссе.
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Подготовка к
семинарскому занятию, проводимому в
форме дискуссии, а также с использованием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №1314. Подготовка эссе.
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Подготовка к
семинарскому занятию, проводимому в
форме дискуссии, а также с использова-
24
Трудоёмкость в
часах
10
16
12
12
12
6
6
нием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №1520. Выполнение контрольной работы
№2. Подготовка эссе.
Работа с учебной, монографической, периодической литературой. Подготовка к
семинарскому занятию, проводимому в
форме дискуссии, а также с использованием обучающих тестов. Самостоятельное выполнение домашних заданий №2122. Подготовка к ролевой игре. Подготовка эссе.
ИТОГО:
10
72
8. Контрольные вопросы и система оценивания.
Задания самостоятельной работы.
1.
Общее и различия в трактовке сущности финансов и состава финансовых отношений.
2.
Соотношение денег и финансов, денежного оборота и финансового
оборота организации.
3.
Доказательства наличия финансов на стадиях воспроизводственного
процесса. В чем следует усматривать двойственность распределения.
4.
Является ли словосочетание «финансовые средства» корректным и
почему.
5.
Особенности формирования и регулирования денежных доходов и
расходов в инновационном секторе экономики.
6.
Суть нормативных методов определения цен в инновационной экономике.
7.
В чем состоят финансовые аспекты инновационной процедуры и
этапов инновационного процесса.
25
8.
Сущность системы финансового плана организаций в инновационной экономике.
9.
Модели денежно-финансового планирования организаций в инновационной экономике.
10.
Место бюджетирования в планировании финансовой деятельности
организаций. Преимущества и недостатки бюджетирования.
11.
Какое значение имеет матричная модель финансового плана и что
она из себя представляет.
12.
Что такое «парные» статьи денежно-финансового плана и в чем состоят особенности их отражения в составе финансового плана.
13.
Охарактеризуйте существующие методы плановых расчетов основных статей доходов и поступлений организаций.
14.
Раскройте содержание методов планирования основных статей расходов и отчислений организаций.
15.
В чем следует усматривать специфику возникновения источника в
инновационном секторе экономики.
16.
Сущность системы финансирования организаций в инновационной
экономике.
17.
Перечислите максимально количество возможных форм финансирования инноваций.
18.
Венчурное финансирование расходов на инновации.
19.
Лизинг результатов научных исследований, современных технологий и наукоемкого оборудования.
20.
Какие выводы должны сделать о преимуществах и недостатках
франчайзинга.
21.
Сущность, формы проявления и проблемы определения финансового состояния организаций в инновационной экономике.
26
22.
Сколько видов ликвидности организации выделяется в литературе.
Охарактеризуйте каждый из них.
Тематика работ исследовательского характера.
1.
Отражается ли кредитная природа денег в природе финансов организаций.
2.
Тождественна ли сущность и содержание финансов организаций.
3.
Неизменность коренных свойств финансов при различных их функциональных формах существования и словосочетаниях в названиях
финансов.
4.
Категорийные и некатегорийные формы проявления финансов
предприятий.
5.
Соотношение денег и финансов, денежного оборота и финансового
оборота организации.
6.
Финансовый и инновационный потенциал предприятия.
7.
Развитие системы финансового обеспечения инновационной деятельности предприятий.
8.
Развитие системы финансирования инновационной деятельности
предприятий.
9.
Оптимизация структуры источников финансирования инновационных расходов предприятий в инновационной экономике.
10.
Пути улучшения финансирования инновационного развития экономики.
11.
Денежно-финансовые проблемы применения форм финансирования
инноваций в отечественной экономике.
12.
Методы расчета запаса финансовой прочности организации и пути
его увеличения (сопоставление результатов расчета разными методами).
27
Тематика докладов.
1.
Вопросы сущности инноваций и их классификации в современной
отечественной экономической литературе.
2.
Существующие концепции сущности финансов организаций (предприятий).
3.
Дискуссионные вопросы организации финансов, финансовой работы и финансового обеспечения организаций в инновационной экономике.
4.
Государственные финансовые институты регулирования инновационной деятельности, их доходы и расходы. Инновационная политика Российской Федерации.
5.
Соотношение финансовой и инновационной политики организации.
6.
Критерии эффективности финансов предприятий в инновационной
экономике.
7.
Финансовый механизм инновационного бизнеса, его состав.
8.
Финансовые ресурсы – основа финансовой деятельности в инновационной экономике.
9.
Инновационная деятельность как специфическая часть инвестиционной и формы реализации финансовых отношений организаций в
инновационной деятельности.
10.
Состав денежных поступлений, доходов и начислений предприятий
в инновационной экономике.
11.
Состав расходов и отчислений предприятий в инновационной экономике.
12.
Распределение выручки от продаж, валовой и чистый доход, формы
денежных накоплений.
28
13.
Система цен, ценовая политика и проблемы ценообразования в инновационном секторе экономики.
14.
Источники покрытия денежных расходов инновационно-активных
предприятий.
15.
Прибыль организации как базовый источник инновационного развития экономики.
16.
Доходы и расходы, принимаемые в расчет при налогообложении
прибыли.
17.
Денежные фонды и резервы предприятий в инновационной экономике.
18.
Налоги и льготы для субъектов инновационной деятельности как
составная часть национальной инновационной системы.
19.
Методы планирования поступления денежных средств и формирования финансовых ресурсов организаций в инновационной экономике.
20.
Методы планирования авансирования затрат и осуществления расходов организаций в инновационной экономике.
21.
Состав и порядок планирование расходов по смете затрат на научноисследовательские и опытно-конструкторские работы.
22.
Основные показатели финансового состояния инновационных фирм
и пути его улучшения.
23.
Платежеспособность и кредитоспособность как отражение ликвидности финансово-хозяйственной деятельности.
24.
Виды ликвидности предприятия в инновационной экономике.
25.
Основные направления финансового контроля организаций в инновационной экономике.
26.
Финансовые аспекты балансовых комиссий и инвентаризаций.
29
27.
Формы связей и внешней финансовой поддержки инновационных
фирм в высокотехнологичных отраслях.
28.
Международная долгосрочная кооперация и филиалы национальных
компаний за рубежом.
Тематика эссе.
1.
Мой взгляд на идеальную национальную инновационную систему.
2.
Корректно ли словосочетание «финансовые средства» и почему.
3.
Перспективное соотношение источников финансирования расходов
инновационно-активных предприятий.
4.
Идеальная система финансирования инновационных расходов предприятий.
5.
Налоговые льготы для инновационно-активных предприятий в инновационной экономике.
6.
Методы регулирования доходов и расходов предприятия в инновационной экономике.
7.
Выбор критериев при моделировании устойчивого финансового роста предприятий.
8.
Преимущества и недостатки бюджетирования как модели денежнофинансового планирования.
9.
Выбор
альтернативных
бюджетированию
моделей
денежно-
финансового финансового планирования.
10.
Как я себе представляю сущность финансового планирования и систему денежно-финансового плана в инновационной экономике.
11.
В чем сильные и слабые стороны моделей денежно-финансового
планирования в инновационной экономике.
12.
Моя трактовка принципиальных основ выбора и моделирования
плана по финансам.
30
13.
Факторы успешности/неуспешности финансового планирования инновационных бизнес единиц.
14.
Должны ли быть различия и какие в составе и классификациях источников финансирования предпринимательской и инновационной
деятельности.
15.
Какими я вижу формы финансирования инноваций.
16.
Особенности инновационных проектов и финансовые критерии их
успешности.
17.
Насколько применимы и эффективны для российской экономики зарубежные методы финансирования инновационной деятельности.
18.
Как я рассчитаю результирующий тип финансовой ситуации по критерию финансовой устойчивости.
19.
Возможно ли определение финансового состояниия организации не
по балансу и каким образом.
Перечень контрольных вопросов к экзамену.
1.
Сущность финансов организаций и состав финансовых отношений.
2.
Наличие финансов на стадиях воспроизводственного процесса.
3.
Составные части финансовой науки и концепции сущности финансов.
4.
Категории финансов и денег, их соотношение. Общее и различия
денег и финансов.
5.
Соотношение денежного и финансового оборота организации.
6.
Корректность словосочетания «финансовые средства».
7.
Функции финансов и двойственность распределения.
8.
Фундаментальные и прикладные финансы организаций.
9.
Место финансов в национальной инновационной системе.
31
10.
Структура национальной инновационной системы. Главные особенности организации финансов в государственном и частнопредпринимательском секторе национальной инновационной системы.
11.
Девять особенностей практической реализации финансовых отношений в инновационной деятельности организаций.
12.
Организационные формы инновационного бизнеса.
13.
Принципы организации финансов, финансовой работы и финансового обеспечения организации.
14.
Основы фундаментальных и прикладных задач финансовых служб.
Новый этап инновационного развития экономики и финансов ведущих акционерных обществ.
15.
Финансовый механизм, финансовое строительство и финансовая
политика организации.
16.
Состав понятия инновации и классификация инноваций. Место инноваций в системе стратегических и тактических целей финансовой
политики.
17.
Задачи инновационной политики РФ.
18.
Финансовый механизм инновационного бизнеса, его состав.
19.
Финансовые ресурсы – основа финансовой деятельности в инновационной экономике.
20.
Финансовая политика инновационного развития как составная часть
финансовой политики.
21.
Критерии эффективности финансов предприятий, распределение и
финансирование. Инновационный критерий эффективности финансов.
22.
Формы проявления денежных средств организаций. Их соотношение с финансовыми ресурсами и денежными фондами.
32
23.
Политика управления финансовой деятельностью организации.
24.
Инвестиционная деятельность и финансы предприятий.
25.
Финансовый и инновационный потенциал предприятия.
26.
Инновационный процесс и его этапы.
27.
Формы реализации финансовых отношений организаций в инновационной деятельности.
28.
Коммерческая реализация результата инновационного процесса как
основа для ведения самостоятельного вида бизнеса и формирования
конкурентной позиции.
29.
Состав денежных поступлений, доходов и начислений организаций
в инновационной экономике.
30.
Состав денежных расходов и отчислений организаций в инновационной экономике. Финансирование и инвестирование.
31.
Денежные расходы, не принимаемые для исчисления налогооблагаемой прибыли.
32.
Неденежные доходы и расходы организаций в инновационной экономике.
33.
Доходы и расходы, принимаемые в расчет при налогообложении
прибыли.
34.
Чистый доход и внутрифирменные денежные накопления.
35.
Соотношение процессов и основные формы финансирования и инвестирования.
36.
Выручка, текущие затраты на ведение бизнеса, прибыль - основы
коммерческого расчета и эффективной инновационной политики.
37.
Распределение выручки от продаж. Валовой доход.
38.
Текущие затраты на ведение бизнеса, производство и реализацию
продукции.
33
39.
Система цен в инновационном секторе экономики.
40.
Методика определения цены на новое изделие на основе данных
конструкторской документации.
41.
Методика регулирования цены вновь освоенных и улучшенных изделий.
42.
Инновационные затраты по этапам инновационного процесса.
43.
Денежные расходы в ходе реализации инновационной процедуры по
этапам разработки продукта и испытаниям.
44.
Специфика осуществления денежных расходов в ходе отработки
проектов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
45.
Направления расходования денежных средств при трансфере технологий в промышленности.
46.
Источники покрытия денежных расходов инновационно активных
предприятий.
47.
Прибыль организации как базовый источник инновационного развития экономики.
48.
Дифференциальная рента в инновационной экономике.
49.
Регулирование доходов и расходов предприятия.
50.
Распределение прибыли. Фонды и резервы.
51.
Налоги и льготы для субъектов инновационной деятельности как
составная часть национальной инновационной системы. Роль единого социального налога и налога на имущество в регулировании доходов и расходов организаций.
52.
Государственные финансовые институты регулирования инновационной деятельности, их доходы и расходы.
34
53.
Денежно-финансовые показатели в системе плановых параметров
организаций.
54.
Формы комплексного экономического планирования в инновационной экономике. Содержание и значение денежно-финансового планирования, его место и роль.
55.
Соотношение процесса денежно-финансового планирования с составлением финансового плана. Объекты финансового планирования в инновационной экономике.
56.
Цели и задачи денежно-финансового планирования.
57.
Система денежно-финансового плана в инновационной экономике.
Модели денежно-финансового планирования. Принципиальные основы выбора и моделирования плана по финансам.
58.
Форма и состав статей сальдированного финансового плана.
59.
Бюджетирование, как модель денежно-финансового плана.
60.
Специальное финансовое планирование. Особенности финансового
планирования инновационных бизнес единиц.
61.
Основные этапы денежно-финансового планирования и методология
практической разработки финансовых планов и бюджетов.
62.
Комплект документов денежно-финансового плана.
63.
Оперативный план денежного оборота организации. Практические
формы его проявления в инновационной экономике.
64.
Определение, планирование, регулирование и контроль текущих
финансовых потребностей со стороны финансовой службы.
65.
Планирование выручки от реализации и затрат на реализуемую продукцию.
66.
Особенности определения цен на новую и улучшенную продукцию.
67.
Особенности формирования выручки инновационных фирм.
35
68.
Планирование себестоимости продукции и прибыли.
69.
Методы планирования прибыли от продаж. (принципы и методы)
70.
Метод прямого счета плановой прибыли.
71.
Метод базовой рентабельности (аналитический метод) в планировании прибыли.
72.
Укрупненный метод планирования прибыли.
73.
Смешанный или комбинированный метод планирования прибыли.
74.
Особенности планирования инновационных затрат.
75.
Формирование прибыли от продаж инновационных фирм, компаний.
76.
Корреляция объемов продаж, прибыли и расходов на инновации.
77.
Планирование внереализационных прибылей и доходов на фондовом рынке.
78.
Планирование оборотных средств.
79.
Планирование устойчивых пассивов.
80.
Планирование и финансирование прироста оборотных средств.
81.
Планирование основных производственных фондов.
82.
Планирование амортизационных отчислений.
83.
Основные источники финансирования инновационной деятельности
организаций и формы финансирования инноваций.
84.
Венчурное финансирование инновационных проектов.
85.
Особенности венчурного финансирования по сравнению с финансированием стратегического партнера и финансированием за счет источников кредитной системы.
86.
Проектное финансирование инноваций, как разновидность проектного финансирования инвестиций. Типы, виды и особенности проектного финансирования инноваций.
36
87.
Особенности инновационных проектов и финансовые критерии их
успешности.
Уровень требований и критерии оценок.
Текущий контроль осуществляется в ходе учебного процесса и консультирования студентов, по результатам выполнения самостоятельных
работ. Основными формами текущего контроля знаний являются:

обсуждение вынесенных в планах семинарских занятий докладов,
вопросов тем и контрольных вопросов;

решение задач, тестов и их обсуждение с точки зрения умения формулировать выводы, вносить рекомендации и принимать адекватные
управленческие решения;

выполнение двух контрольных работ и обсуждение результатов;

участие в дискуссии по проблемным темам дисциплины и оценка
качества анализа проведенной научно-исследовательской работы;

написание эссе;

подготовка ролевой игры;

обсуждение законодательных, правовых и нормативных актов.
Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.
Оценка знаний студентов осуществляется в баллах с учетом:

оценки за работу в семестре (оценки за выполнение контрольных
работ, результатов тестирования, написание эссе, результатов ролевой игры, решения задач, участия в дискуссии на семинарских занятиях и др.);

оценки итоговых знаний в ходе экзамена.
Распределение максимальных баллов по видам работы:
№ п/п
1.
2.
3.
Вид отчетности
Работа в семестре
Экзамен
Итого:
Баллы
40
60
100
37
Оценка знаний по 100-бальной шкале проводится в соответствии с
нормативными документами вуза.
9. Учебно-методическое и информационное обеспечение
дисциплины.
Нормативно-правовые акты
1.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), (ред. от
22.07.2008, с изм. от 24.07.2008).
2.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от
26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995), (ред. от
14.07.2008) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2008).
3.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая)» от
18.12.2006 № 230-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 24.11.2006), (ред. от
08.11.2008).
4.
«Налоговый кодекс Российской Федерации» (Часть 2) от 05.08.2000
№ 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000), (действующая редакция).
5.
Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 03.11.2006) "О
бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996).
6.
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 29.04.2008, с
изм. от 27.10.2008) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ
24.11.1995).
7.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.04.2008, с изм.
от 27.10.2008) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(принят ГД ФС РФ 14.01.1998).
38
Рекомендуемая литература
Основная:
1.
Большаков С.В.Финансы предприятий: теория и практика. Учебник.
– М.: «Книжный мир», 2006. – 617с.
2.
Ковалева А.М., Скамай Л.Г., Лапуста М.Г. Финансы фирмы. Учебник. - 4-е изд., испр. и доп. – М.: «Инфра-М», 2009. – 522 с.
3.
Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий). Учебник. 4-е
изд., перераб. и доп. – М.: «Юнити», 2007. – 383 с.
4.
Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 200с.
5.
Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий. Учебное пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2004. – 112с.
6.
Остапенко В.В. Финансы предприятия. Учебное пособие. 2-е изд.,
испр. и доп. – М.: «Омега-Л», 2004.- 304с.
7.
Тычинский А.В. Управление инновационной деятельностью компаний: современные подходы, алгоритмы, опыт. Таганрог: ТРТУ,
2006.
8.
Шохин Е.И. Финансирование инновационной деятельности. Глава
10, с.с.188-214 в учебном пособии. Инновационный менеджмент.
Под редакцией Оголевой Л.Н. – М.: «Инфра-М», 2008. – 238с.
9.
Шопенко В.Д. Финансово-организационный механизм инновационного бизнеса. - Финансы и кредит. №5, 2004.
Дополнительная:
1.
Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. – М.:
«Олимп-бизнес», 2009. – 1008с.
39
2.
Грязнова А.Г. Маркина Е.В. Финансы. Учебник для ВУЗов. - М.:
«Финансы и статистика», 2008. – 504 с.
3.
Коноплев С.П. Инновационный менеджмент. Учебное пособие. М.:
«Проспект», 2008. – 128с.
4.
Устюжанина Е.В., Петров А.Г., Садовничая А.В., Евсюков С.Г.
Корпоративные финансы. Учебное пособие. – М.: «Дело», 2008. –
672с.
5.
Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. Под редакцией Е.С. Стояновой. 6-е изд., перераб. и доп. – М.: «Перспектива»,
2008. - 656с.
6.
Финансовый менеджмент. Учебник. Под редакцией Е.И. Шохина. –
М.: «Кнорус», 2010. – 480с.
40