"финансы и кредит" для студентов

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
____________________________________________________________________
__________
Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Факультет заочного обучения
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
по дисциплине
«Финансы и кредит»
Специальность 080502 – экономика и управление на предприятии
природопользования
Санкт–Петербург
2012
Одобрено Ученым советом метеорологического факультета
УДК 336.74
Методические указания по дисциплине «Финансы и кредит» – СПб.:
Изд. РГГМУ, 2012. – 27 с.
Методические рекомендации по изучению дисциплины «Финансы и
кредит » предназначены для студентов факультета заочного обучения,
обучающихся по специальности 080502 – экономика и управление на
предприятии природопользования. Методические рекомендации будут
полезны преподавателям при осуществлении учебного процесса
Методические указания составлены в соответствии с программой
дисциплины «Финансы и кредит». Даются рекомендации по изучению
дисциплины. Приводятся вопросы для самопроверки, рекомендуемая
литература, контрольные работы.
Составители:
И.П.Отто, доц., РГГМУ.
В.М.Шкварок, СПУ МВД России.
Ответственный редактор Е.Е.Петрова, зав. Каф. ЭПиУС РГГМУ
 Российский государственный гидрометеорологический университет
(РГГМУ), 2012.
2
ПРЕДИСЛОВИЕ
Целью изучения дисциплины является формирование у студентов
комплексного представления о функционировании финансовой системы
России как целостной системы, владение обучаемыми знаниями о сущности и
функциях финансов, принципах финансовой политики, бюджетном
устройстве, бюджетном процессе, о структуре финансовой и кредитной
системы, структуре страхового рынка, рынка ценных бумаг, основах
функционирования международной финансовой системы.
Задачи дисциплины:
– ознакомление с основными теоретическими вопросами в области
финансов, ролью финансов в развитии экономики страны;
– приобретение знаний в области финансовой политики, финансовой
системы, управления финансами, бюджетного устройства, бюджетного
процесса;
– изучению сущности и роли денег и кредита в экономике страны;
– формирование у студентов теоретических знаний экономических
основ деятельности кредитных учреждений в России;
– ознакомление с основными задачами и функциями платежной
системы России;
– ознакомление с основными задачами и функциями кредитной системы
России;
– ознакомление с мировыми валютными системами;
– приобретение профессионализма и ответственности за свою
деятельность.
Для освоения данной дисциплины, студенты должны освоить разделы
дисциплин: «Правоведение», «Информатика», «Экономическая теория».
Дисциплина «Финансы и кредит» является базовой для освоения
дисциплин «Методика принятия управленческих решений», «Финансовый
менеджмент»,
«Инвестиционный
анализ»,
«Бизнес
планирование»,
«Экономический анализ производственной деятельности».
ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ
Основной упор при заочной форме обучения делается на
самостоятельную работу слушателя. Метод заочного обучения способствует
творческому овладению специальными знаниями и навыками. В процессе
самостоятельной работы студент должен воспринимать, осмысливать и
3
углублять получаемую информацию, решать практические задачи, овладевать
профессионально необходимыми навыками. Самостоятельная работа студента
включает следующие виды занятий:
1) самостоятельный подбор, изучение, конспектирование, анализ
учебно-методической и научной литературы, периодических научных изданий,
нормативно-правовых документов, числовой информации, содержащейся в
справочниках и документах предприятий, организаций;
2) индивидуальная творческая работа по оценке собранной
информации, проведению сравнительного анализа и обобщению материалов,
полученных из разных источников; написание текста контрольной работы;
выполнение расчетных работ и формулировка выводов и рекомендаций по
итогам проведенного при написании контрольной работы анализа;
3) подготовка к сдаче
экзамена (зачета), предполагающая
систематизацию всей совокупности полученных по дисциплине знаний.
В процессе самостоятельного обучения следует придерживаться таких
принципов, как систематичность и последовательность. Систематичность
занятий предполагает равномерное, по возможности, распределение объема
работы в течение всего предусмотренного учебным планом срока овладения
данной дисциплиной, что позволяет избежать дефицита времени, перегрузок,
спешки, срывов, некачественных результатов в завершающий период изучения
дисциплины.
Последовательность работы означает преемственность и логику в
овладении знаниями. Переходить к следующей теме следует лишь после того,
как вполне усвоен материал предыдущих тем. Полезно самостоятельно
попытаться осмыслить взаимосвязь разделов и тем дисциплины. При
возникновении трудностей в понимании материала рекомендуется вернуться к
ранее рассмотренным темам.
К специфике заочной формы обучения необходимо отнести отсутствие
постоянных непосредственных контактов слушателей с преподавателем в
межсессионный период, В этих условиях возрастает роль самоорганизации и
самодисциплины слушателя.
Очная и заочная формы обучения осуществляются по единым
программам при единых требованиях к объему и качеству знаний по всем
дисциплинам.
В процессе изучения дисциплины «Финансы и кредит» важно
постоянно пополнять и расширять свои знания. Изучение рекомендованной
литературы является важной составной частью восприятия и усвоения новых
знаний. При этом помимо основной литературы, полезно пользоваться
экономическими словарями, энциклопедиями. Каждый студент должен не
просто читать экономическую литературу, но и овладеть профессиональным
языком. При использовании нормативных документов необходимо записать
4
полное наименование документа и место его официального издания, а также
указать последние изменения.
Современный студент должен быть активным пользователем
глобальной телекоммуникационной сети INTERNET, которая предлагает
неограниченный объем информации по всем разделам экономической науки.
Важное место в процессе учебы занимают планирование
самостоятельной работы и самоконтроль, что помогает легче преодолеть
постоянный дефицит времени. Уровень всей самостоятельной работы студента
определяется уровнем самоконтроля.
После изучения всех тем дисциплины студенты должны написать по 1
контрольной работе и сдать зачет.
ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовая документация:
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской
Федерации. 1998. №31. Ст.3823.
2. Федеральный закон о федеральном бюджете на очередной
финансовый год
3. Приказ Минфина РФ от 30.12.2009 №150н "Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской
Федерации" (с изменениями от 31.08.2010 г.)// Финансовая газета. 2010. 11
февраля.
4.
Письмо
Минфина
РФ
от
5.02.010
№02-05-10/383//
URL:http://www.minfin.ru.
5. Приказ Минфина РФ от 30.12.2009 №150н «Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской
Федерации» (с изменениями от 31.08.2010 г.)// Финансовая газета. 2010. 11
февраля.
6. Приказ Минфина РФ от 17.12.2008 №143н «Об утверждении Порядка
составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и
бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета
(главных
администраторов
источников
финансирования
дефицита
федерального бюджета)» (с изменениями от 24 ноября 2010 г.) // Российская
газета..2008. 24 декабря.
7. Письмо Минфина РФ от 5.02.010 №02-05-10/383 (о применении
классификации
операций
сектора
государственного
управления)//
URL:http://www.minfin.ru.
5
8. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703"О
Федеральном казначействе" (с изменениями от 15 июня 2010 г.).
9. Гражданский кодекс. М.,2012.
10. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием
правового положения государственных (муниципальных) учреждений» от
8.05.2010 №83-ФЗ (с изменениями от 29 ноября 2010 г.) // Собрание
законодательства Российской Федерации. 2010. №19. Ст. 2291.
11. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном
контроле" от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6
декабря 2011 года).
12. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций" от 25.02.1999 № 40-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6
декабря 2011 г).
13. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998
№ 164-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 8 мая 2010 г.).
14. Федеральный закон "О банке развития" от 17.05.2007. N 82-ФЗ //
Собрание законодательства Российской Федерации. 2007. N 22. Ст. 2562.
15. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (с изм. и доп.) // Собрание
законодательства Российской Федерации. 2002. N 28. Ст. 2790.
16. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от
7.08.2001 N 115-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание
законодательства Российской Федерации. 2001. N33. Ст. 3418.
17. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
2.12.1990 N 3951- (с изменениями и дополнениями) // Ведомости съезда
народных депутатов. 1990. №27. Ст.357.
Учебная литература
а) основная литература:
18. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ, 2007.
19.
Информационный
сайт
«Бюджетирование»:
www.cfin.ru
(электронная библиотека).
20. Финансы и кредит: уч. Пособие /Под ред. М.В.Романовского. М.:
Высшее образование, 2008.
21. Финансы организаций: www.e-college.ru (электронная библиотека).
6
б) дополнительная литература:
22. Алехин Э.В. Государственные и муниципальные финансы: Учебник.
Пенза: Изд-во гос. ун-та, 2010.
23. Архипов А. И., Погосов И. А. Финансы: Учебник. – М: «Проспект»,
2009.
24. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. Учебное пособие, 2-е изд.,
перераб. и доп., - М.: Эксмо, 2009.
25. Деньги. Кредит. Банки. 4-е изд., перераб. и доп. Учебник. Под ред.
Е.Ф. Жукова. Гриф МО РФ. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник", - М.:
Юнити, 2010.
26. Лужкова О. М., Деньги. Кредит. Банки. учебное пособие. М.: ОмегаЛ, 2010.
27. Меркулова И. В., Деньги, кредит, банки. учебное пособие для
студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Мировая
экономика", "Налоги и налогообложение", "Бухгалтерский учет, анализ и
аудит". М.: КноРус, 2010.
28. Поляк Г.Б. Бюджетная система России. М.: ЮНИТИ, 2009.
29. Финансы бюджетных организаций: учебник / Под ред. проф. Г.Б.
Поляка. М., 2011.
30. Финансы и кредит /Под ред. М.В.Романовского, Г.Н.Белоглазовой.
М.,2012.
31. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное
бюджетирование:
Настольная
книга
по
постановке
финансового
планирования. М.: Финансы и статистика, 2008.
32. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки. Гриф УМО Министерства
образования РФ, - М.: Магистр, 2009.
в) периодические издания:
1. Российский экономический журнал.
2. Вопросы экономики.
3. Деньги, кредит, банки.
4. Закон и право.
5. Финансы организаций (предприятий).
7
УКАЗАНИЯ ПО РАЗДЕЛАМ
Студентам необходимо освоить материал, законспектированный на
лекционном занятии, изучить по теме рекомендуемую преподавателем
основную литературу. Для более углубленного изучения дисциплины следует
ознакомиться с предлагаемой дополнительной литературой в библиотеках
Санкт-Петербурга и посмотреть имеющийся на официальных сайтах
Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы аналитический
материал.
Тема 1. Сущность и функции финансов. Понятие и содержание
государственной финансовой системы
При самостоятельном изучении темы «Сущность и функции финансов.
Понятие и содержание государственной финансовой системы» слушатели
изучают два вопроса:
1. Сущность и функции финансов.
2. Финансовая система РФ.
При изучении первого вопроса «Сущность и функции финансов»
необходимо знать сущность распределения, перераспределения и контроля
финансов. Следует изучить функции финансов: распределительную,
регулирующую, контрольную. Слушателям необходимо рассмотреть финансы
как экономическую категорию. Рекомендуется понять разграничение
финансов на публичные и частные. Слушателям необходимо знать основные
признаки финансов и виды финансовых ресурсов.
При изучении второго вопроса «Финансовая система РФ» необходимо
изучить текущее состояние малого предпринимательства. Слушатели должны
знать состав и структуру финансовой системы РФ. Следует изучить основные
направления государственной политики по совершенствованию финансовой
системы РФ. Особое внимание необходимо обратить на состав и структуру
государственных финансов, финансов предприятий, финансов домашних
хозяйств.
Вопросы для самоконтроля
1. Финансы как экономическая категория.
2. Специфические признаки финансов.
3. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями.
4. Роль финансов в общественном воспроизводственном процессе.
5. Роль финансовых ресурсов в расширенном воспроизводстве.
6. Финансовая система РФ и ее отличительные признаки
8
Тема 2. Управление
прогнозирование
финансами.
Финансовое
планирование
и
При самостоятельном изучении темы «Управление финансами»
слушатели факультета заочного обучения изучают семь вопросов:
1.Сущность и методы управления финансами.
2.Контроллинг как инструмент управления государственными
финансами.
3.Функции органов представительной власти, Президента РФ и
Центрального банка РФ в области регулирования финансов.
4. Полномочия Правительства и федеральных органов исполнительной
власти в области управления финансам.
5.Понятие финансового планирования.
6.Сводный плановый финансовый баланс.
7.Понятие финансового прогнозирования.
При рассмотрении первого вопроса «Сущность и методы управления
финансами» необходимо понять сущность управления, определить объект и
субъект управления. В ходе работы над вопросом следует изучить процесс
управления финансами и методы управления финансами.
При рассмотрении второго вопроса «Контроллинг как инструмент
управления государственными финансами» слушателям необходимо изучить
сущность контроллинга. Следует обратить особое внимание на цель
контроллинга. В ходе подготовки слушатели должны ознакомиться с
основными функциями контроллинга. Знать свойства контроллинга. Следует
изучить систему контроллинга.
При изучении третьего вопроса «Функции органов представительной
власти, Президента РФ и Центрального банка РФ в области регулирования
финансов» необходимо обратить внимание на структуру органов
представительной власти. Следует изучить функции Президента РФ,
Центрального банка РФ, Совета Федерации РФ, Государственной Думы РФ,
Счетной палаты РФ. В процессе подготовки следует ознакомиться с
функциями и задачами Правительства РФ, Федеральной антимонопольной
службы, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной службы
по тарифам, Федеральной службы государственной статистики
При изучении четвертого вопроса «Полномочия Правительства и
федеральных органов исполнительной власти в области управления
финансам» необходимо обратить внимание на основные функции и задачи
органов исполнительной власти в сфере управления финансами. Следует
изучить функции и задачи в области управления финансами Министерством
Финансов РФ, Федеральной налоговой службой, Федеральной службой
9
финансово-бюджетного надзора, Федеральной службой по финансовому
мониторингу, Федеральным казначейством, Министерством экономического
развития РФ, Федеральной таможенной службой и др.
При изучении пятого вопроса «Понятие финансового планирования»
необходимо изучит сущность финансового планирования и его виды. Следует
ознакомиться с действующим законодательством в области финансового
планирования. Знать основы финансового планирования на краткосрочный и
долгосрочный период.
При рассмотрении шестого вопроса «Сводный плановый финансовый
баланс» слушателям необходимо изучить основы сводного финансового
баланса и методы его формирования Министерством экономического развития
и торговли РФ. Знать принципы формирования сводного финансового баланса
государства. Следует обратить внимание на сущность сводного финансового
баланса территорий. Слушателям необходимо изучить доходную и расходную
части финансового баланса. Знать бюджетирование.
При рассмотрении седьмого вопроса «Понятие финансового
прогнозирования» необходимо изучить сущность финансовых прогнозов.
Слушателям необходимо изучить методы финансового прогнозирования. В
ходе работы необходимо изучить прогноз социально-экономического развития
страны до 2030 года. Знать структуру целевых программ и их виды.
Вопросы для самоконтроля
1. Цель и задачи управления финансами.
2. Объекты и субъекты управления в финансовой сфере.
3. Инструменты воздействия на финансовую систему.
4. Нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок управления
финансами.
5. Структура органов управления финансами.
6. Функциональные элементы управления финансами.
7. Содержание
и
значение
финансового
планирования
и
прогнозирования.
8. Методы и технология финансового планирования.
9. Перспективные финансовые планы.
10. Сводный финансовый баланс государства.
11. Планирование на уровне хозяйствующего субъекта.
12.
10
Тема 3. Содержание и организация государственных и муниципальных
финансов
При самостоятельном изучении темы «Содержание и организация
государственных и муниципальных финансов» слушатели изучают четыре
вопроса:
1.Состав и структура доходов государственного и муниципального
бюджета.
2.Государственная политика в области расходов.
3.Характеристика современного состояния бюджета России.
4.Понятие механизма межбюджетных отношений.
При изучении первого вопроса «Состав и структура доходов
государственного и муниципального бюджета» необходимо изучить сущность
государственных финансов. Слушателям следует знать состав и структуру
государственного и муниципального бюджета, его доходную и расходную
часть. В ходе подготовки слушатели должны изучить принципы организации
государственных и муниципальных финансов. Следует рассмотреть принципы
мобилизации государственных и муниципальных доходов.
При рассмотрении второго вопроса «Государственная политика в
области расходов» необходимо изучить сущность государственных расходов.
Слушателям следует обратить внимание на сущность муниципальных
расходов. Знать основы государственной политики в принцип равноправия
субъектов РФ.
При рассмотрении третьего вопроса «Характеристика современного
состояния бюджета России» необходимо изучить современное бюджетное
законодательство. В ходе подготовки слушатели должны рассмотреть
тенденции реформирования бюджетного процесса.
При рассмотрении четвертого вопроса «Понятие механизма
межбюджетных отношений» изучаются принципы построения межбюджетных
отношений. Особое внимание необходимо уделить анализу принципов
межбюджетного регулирования.
Вопросы для самоконтроля
1. Содержание государственных финансов
2. Содержание муниципальных финансов
3. Организация государственных финансов
4. Организация муниципальных финансов
Тема 4. Бюджетное устройство и бюджетная система
При самостоятельном изучении темы «Бюджетное устройство и
бюджетная система» слушатели изучают пять вопроса:
11
1.Бюджетная политика в Российской Федерации
2.Социально-экономическая сущность бюджета
3.Бюджетная система РФ
4.Бюджетная классификация
5.Доходы и расходы бюджета
При изучении первого вопроса «Бюджетная политика в Российской
Федерации» необходимо изучить сущность бюджетной политики. Следует
изучить основные задачи бюджетной политики. Знать принципы реализации
бюджетной политики. В ходе работы слушателям следует проанализировать
имеющуюся литературу и сформировать понятие о бюджетной политике
России.
При рассмотрении второго вопроса «Социально-экономическая
сущность бюджета» необходимо изучить бюджет как систему экономических
отношений. Слушателям, необходимо проанализировать основные функции
государственного бюджета. Знать механизмы функционирования бюджетов
разных уровней, а также взаимосвязь между отдельными звеньями. В ходе
работы необходимо обратить внимание на исполнение бюджета на
муниципальном уровне.
При рассмотрении третьего вопроса «Бюджетная система РФ»
Необходимо изучить трех уровневую систему построения бюджета.
Необходимо знать структуру федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ,
муниципальных бюджетов.
При рассмотрении четвертого вопроса «Бюджетная классификация»
изучаются меры по реформированию бюджетной классификации РФ. Особое
внимание необходимо уделить изучению основ бюджетной классификации.
Слушателям следует изучить классификацию доходов бюджетов,
функциональную классификацию расходов бюджетов, экономическую
классификацию расходов бюджетов РФ, классификацию источников
финансирования дефицитов бюджетов РФ, ведомственную классификацию
расходов федерального бюджета, ведомственную классификацию расходов
бюджетов субъектов РФ, ведомственную классификацию расходов местных
бюджетов.
При рассмотрении пятого вопроса «Доходы и расходы бюджета» особое
внимание необходимо уделить изучению сущности доходов и расходов
бюджетов. В процессе подготовки вопроса слушатели должны изучить
основные источники доходов федерального бюджета, доходов бюджетов
субъектов Российской Федерации, доходов местных бюджетов. Особое
внимание следует уделить рассмотрению функциональной классификации
расходов;
экономической
классификации
расходов;
ведомственной
классификации расходов. В процессе работы важно рассмотреть сущность
понятий: бюджетное обязательство, бюджетное финансирование, бюджетные
12
ассигнования, бюджетный кредит, валютная задолженность, государственные
инвестиции,
капитальные
расходы
бюджета,
правительственный
трансфертный платеж, сметно-бюджетное финансирование, субсидия.
Вопросы для самоконтроля
1. Особенности построения бюджетной системы в странах с различным
государственным устройством.
2. Сущность и значение государственного бюджета.
3. Понятие консолидированного бюджета и его структура.
4. Функции и принципы построения бюджета.
5. Понятие и принципы бюджетного устройства.
6. Бюджетная система Российской Федерации.
7. Бюджетная классификация, ее задачи и содержание.
Тема 5. Общая характеристика
некоммерческих организаций
финансов
коммерческих
и
При самостоятельном изучении темы студенты изучают четыре
вопроса:
1.Сущность, функции и организация финансов коммерческой и
некоммерческой организации.
2.Финансовые ресурсы организации.
3.Финансовое планирование в организации.
4. Финансы домашних хозяйств.
При изучении первого вопроса «Сущность, функции и организация
финансов коммерческой и некоммерческой организации» необходимо изучить
сущность финансов организации с учетом основной цели деятельности: 1) с
целью извлечения прибыли; 2) решение социально-значимых задач. Следует
проанализировать функции финансов организации. Обратить внимание на
совокупность финансовых отношений, складывающихся в процессе
деятельности. Студентам следует изучить основы финансовой политики,
проводимой в организации.
При рассмотрении второго вопроса «Финансовые ресурсы организации»
необходимо изучить сущность финансовых ресурсов организации. Студентам
необходимо проанализировать основные источники средств, используемых
для финансирования хозяйственной деятельности предприятия. Знать, по
каким направлениям могут использоваться финансовые ресурсы организации.
При рассмотрении третьего вопроса «Финансовое планирование в
организации» необходимо изучить сущность финансового планирования.
Отвечая на вопрос, следует рассмотреть методы финансового планирования,
применяемые организацией. Студентам необходимо изучить задачи
финансового планирования. В ходе подготовки вопроса необходимо обратить
13
внимание на финансовый план организации, который строится в форме
баланса доходов и расходов
При изучении четвертого вопроса «Сущность финансов домашнего
хозяйства» необходимо изучить состав и структуру финансов домашних
хозяйств. Слушателям следует изучить функции финансов домашних
хозяйств. Знать финансовые отношения по формированию и расходованию
финансов домашних хозяйств. В процессе подготовки следует изучить состав
финансовых ресурсов домашних хозяйств.
Вопросы для самоконтроля
1. Сущность и место финансов коммерческих и некоммерческих
организаций в финансовой системе страны.
2. Система управления финансами организации.
3. Взаимосвязь коммерческих организаций с бюджетной системой.
4. Финансы домашнего хозяйства как субъект экономических
отношений.
5. Экономическая сущность финансов домашних хозяйств.
6. Состав финансовых ресурсов домохозяйств и их кругооборот.
7. Доходная часть финансов домашних хозяйств.
8. Расходная часть финансов домашних хозяйств.
Тема 6. Международные финансы
При самостоятельном изучении темы «Международные финансы»
слушатели изучают четыре вопроса:
1.Мировая финансово-кредитная система.
2.Принципы функционирования международных финансов.
3.Международные финансовые организации.
4.Международный валютный фонд.
При изучении первого вопроса «Мировая финансово-кредитная
система» необходимо изучить состав и структуру международной финансовой
системы. Следует рассмотреть историю создания международных финансовых
институтов. Знать сущность международных финансовых рынков.
При изучении второго вопроса «Принципы функционирования
международных
финансов»
необходимо
рассмотреть
особенности
международной финансовой системы. Слушателям следует изучить сущность
международных финансов. В ходе подготовке важно обратить внимание на
международный валютный рынок.
При изучении третьего вопроса «Международные финансовые
организации» необходимо изучить основные международные финансовые
организации. Следует проанализировать деятельность Всемирного банка,
Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и
14
развития. В ходе подготовки следует обратить внимание на принципы
Бреттонвудской валютной системы.
При изучении четвертого вопроса «Международный валютный фонд»
необходимо изучить особенности деятельности МВФ. Следует определить
цель МВФ. В процессе подготовки вопроса слушатели должны изучить
функции и задачи МВФ.
Вопросы для самоконтроля
1. Организация мировой финансово-кредитной системы
2. Основы функционирования международных финансов
3. Мировой финансовый рынок. Финансовая помощь.
4. Золотовалютные резервы.
5. Элементы мировой валютной системы.
6. Роль мировых денег.
7. Определение и регулирование валютных курсов.
Тема 7. Сущность и виды денег
При самостоятельном изучении темы студенты изучают четыре
вопроса:
1. Происхождение и сущность денег
2. Функции денег
3. Виды денег
4. Сущность и причина инфляции.
Вопросы для самопроверки
1.Происхождение и сущность денег
2.Различия в определениях денег.
3.Особенности и взаимосвязь функций денег.
4.Трансформация функций денег в современных условиях
5.Виды денег.
6.Роль денег в хозяйственной деятельности.
Методические рекомендации по изучению темы:
 особое внимание уделить изучению денег как экономической
категории, которая появилась как результат развития производительных сил и
товарных отношений;
 определить роль денег в хозяйственной деятельности, их
отличительные особенности;
 усвоить функции денег и их трансформацию в современных
условиях;
 обратить внимание на виды денег в их историческом развитии;
Необходимо четко представлять классификацию видов, форм и типов
инфляции, причины, вызывающие рост инфляции, а также существующие у
государства способы регулирования инфляции в условиях экономической
15
стабильности. Особого внимания требует изучение социально-экономических
последствий инфляции, способов борьбы с ней в условиях экономической
нестабильности,
в
частности
проведение
денежных
реформ
и
антиинфляционной политики
Тема 8. Организация денежного обращения в России
При самостоятельном изучении темы студенты изучают пять вопросов:
1. Денежные системы: сущность, элементы.
2. Типы денежных систем.
3. Наличный и безналичный компоненты денежного оборота.
4. Денежная масса и денежная база.
5. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.
Вопросы для самоконтроля:
1.Сущность и происхождение денежных систем
2.Проблемы биметаллизма. Переход к монометаллизму.
3.Разновидности монометаллизма.
4.Современная денежная система, ее характерные черты.
5.Денежная система РФ.
6.Налично-денежный и безналичный оборот.
7.Структура денежного оборота.
8.Выпуск денег и денежная эмиссия.
9.Выпуск наличных и безналичных денег.
10. Механизм банковского мультипликатора
11. Выпуск наличных денег в РФ.
Методические рекомендации по изучению темы
Особое внимание следует обратить на исторический характер денежных
систем, причины перехода от одной денежной системы к другой, а также
специфические черты денежных систем экономически развитых стран в
настоящее время.
Необходимо выявить особенности налично-денежного и безналичного
оборота денег, их преимущества и недостатки, а также проанализировать,
почему оборот наличных денег в России играет существенную роль при
расчетах.
Обратить внимание на состав и структуру денежной массы и
денежной базы, а также различия между ними.
Определить различие между понятиями «выпуск денег в оборот» и
«эмиссия денег».
16
При изучении безналичной эмиссии особое внимание следует
обратить на механизм банковского мультипликатора, а при рассмотрении
выпуска наличных денег – на этапы данного процесса.
Тема 9. Кредитно-финансовые системы и институты
При самостоятельном изучении темы «Кредит: принципы, функции,
формы» слушатели изучают шесть вопросов:
1. Экономическая сущность кредита, его роль и значение.
2. Ссудный процент. Природа ссудного процента.
3. Способы обеспечения обязательств по кредитам.
4. Кредитная система: понятие и особенности.
5. Банк России: статус, функции принципы деятельности.
6.Денежно-кредитная политика ЦБ РФ.
При изучении первого вопроса «Экономическая сущность кредита, его
роль и значение» необходимо изучить экономическую сущность кредита, его
роль и значение, а также функции кредита. Слушателям следует изучить
субъекты и объекты кредитных отношений. Слушателям необходимо обратить
внимание на основные формы и виды кредита: банковский кредит,
государственный кредит, международный кредит.
При изучении второго вопроса «Ссудный процент. Природа ссудного
процента» необходимо изучить экономическую сущность судного процента,
его роль в коммерческой деятельности, а также функции судного процента.
Слушателям следует изучить виды международных процентных ставок.
Слушателям необходимо обратить внимание на основные принципы
кредитных
отношений:
платность,
срочность,
возвратность,
дифференцированный подход. Слушателям следует рассмотреть современные
формы кредитования. Следует изучить границы применения кредита на макрои микроуровнях.
При изучении третьего вопроса «Способы обеспечения обязательств по
кредитам» необходимо изучить способы обеспечения обязательств по
кредитам: залог, банковская гарантия, поручительство, средства на счетах
юридических лиц, ипотека, страхование, гарантийное письмо. Следует
обратить внимание на механизм уступки денежного требования по кредитному
договору.
При изучении 4-6 вопросов следуйте методическим рекомендациям.
Необходимо усвоить особенности финансового посредничества, его
отличие от прямого посредничества на финансовых рынках. Особое внимание
обратить на структуру кредитной системы, специфику ее построения.
17
При изучении банковской системы выявить отличительные черты
данной системы, сравнить российскую банковскую систему с аналогичными
системами зарубежных стран.
Следует также различать типы построения банковских систем
(одноуровневую и двухуровневую) и типы
банковских систем
(распределительная, рыночная, переходного периода) и определить их
особенности.
В процессе изучения темы обучаемый должен оценит следующие
факты.
По закону РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» банк это
кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в
совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо
выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут
быть
государственные,
акционерные,
кооперативные,
частные,
муниципальные, смешанные.
Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой
банковской системы России, имеет ряд особенностей.
Для регистрации банка учредители представляют в Главное управление
Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3
месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:
1.Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии на совершение
банковских операций за подписью председателя Совета банка.
2.Устав банка, утверждённый собранием акционеров (пайщиков), за
подписью Председателя Совета Банка или уполномоченного на это собранием
или Советом банка лица.
3.Учредительный договор и подписные листы участников, подписанные
участниками банка и заверенные их печатями.
4.Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании
банка, учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии.
5.Список пайщиков или акционеров банка.
6.Заключение аудиторской организации о финансовом положении
участников банка (контрольно-ревизионной службы Министерства финансов,
Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от
проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять
проверки финансово-хозяйственной деятельности).
7.Декларации о доходах (для физических лиц-участников банка).
18
8.Экономическое обоснование создания банка, включая расчётный
баланс банка на конец его первого года работы и расчёт плана доходов,
расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.
9.Справка о фактической задолженности по ссудам и остаткам средств
на расчётных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц,
принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они
обслуживались ранее.
10. Копия платёжного документа, подтверждающего внесение в
бюджет
платы за регистрацию банка.
11. Данные о руководителях банка (председателе (директоре), главном
бухгалтере, их заместителях), заверенные подписью председателя Совета
банка.
Центральный банк РФ рассматривает ходатайство банков о выдаче им
лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в
срок, не превышающий трёх месяцев с момента получения всех
предусмотренных для этого документов.
Центральный банк представляет собой денежно-кредитный институт,
регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах в
общественных интересах. Поэтому главная цель и задачи центрального банка
связаны с денежной системой. Необходимо усвоить цели деятельности и
функции Банка России, специфику его деятельности.
Особое внимание следует обратить на денежно-кредитную политику
Центрального банка как важнейшее направление экономической политики
государства. Главная цель государственной денежно-кредитной политики
заключается в обеспечении стабильного экономического роста и совпадает со
стратегической целью государственной экономической политики.
Необходимо изучить инструменты денежно-кредитной политики ЦБ
РФ.
Вопросы для самоконтроля знаний
1. Ссудный капитал: понятие, особенности.
2. Кредит: сущность, принципы, функции.
3. Формы и виды кредитов.
4. Банковский кредит.
5. Ссудный процент.
6. Процентная ставка.
7. Основные условия кредитной сделки.
8. Принципы организации и организационно-правовые формы
деятельности банков.
9. Собственные средства банка.
10. Привлечение денежных средств.
11. Специализированные кредитно-финансовые институты.
19
12. Функции центрального банка.
13. ЦБ РФ: статус, функции, принципы и цели деятельности
14. Денежно-кредитная политика.
Тема 10. Понятие и содержание финансового сектора экономики
В процессе изучения темы студенты знакомятся со структурой
финансового сектора экономики.
Вопросы:
1. Понятие финансового сектора экономики.
2. Понятие и виды ценных бумаг.
3. Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
4. Понятие и структура страхового рынка России.
5. Валютный рынок России.
Содержание данной темы содержит следующее.
По первому вопросу:
Национальный финансовый сектор. Зарубежный финансовый сектор.
Финансово-кредитные институты. Структура финансового сектора. Прогноз
развития финансового сектора.
По второму и третьему вопросу:
Анализ состояния рынка ценных бумаг в России. Понятие и виды
ценных бумаг. Виды рынков ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг.
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды
операций и сделок с ценными бумагами.
По четвертому вопросу:
Понятие и структура страхового рынка. Место страхового рынка в
финансовой системе. Участники страховых отношений. Современное
состояние страхового рынка России. Тенденции и перспективы развития
страхового дела за рубежом.
По пятому вопросу:
Валютный рынок России. Понятие валюты и содержание валютного
законодательства. Основные принципы и закономерности организации
валютных операций банков. Режим валютных операций. Виды валютных
операций. Субъективный состав валютных операций банков. Особенности
правового статуса уполномоченного банка.
Взаимосвязь валютной политики и денежно-кредитного регулирования.
Валютное законодательство и валютное регулирование. Лицензирование
валютных операций банков, порядок предоставления внутренней валютной
лицензии и генеральной лицензии на осуществление операций с валютой
внутри страны и за ее пределами.
20
КОНТРОЛЬНЫЕ РАБОТЫ
Общие указания
Темы контрольных работы выдаются преподавателем. Перечень тем
достаточен, чтобы они не повторялись в одной группе.
Темы контрольных работ:
1.
Финансы как фактор и условие развития экономики России.
2.
Понятийный аппарат как необходимая база формирования теории
финансовой науки.
3.
Пути реформирования финансовой системы в условиях
трансформации российской экономики.
4.
Влияние глобализации на финансы РФ.
5.
Трансформация финансово-кредитной системы России.
6.
Деятельность Всемирного банка на современном этапе.
7.
Роль государственных финансов в развитии экономики страны.
8.
Механизм стабилизации национальных финансов.
9.
Корпоративные финансы в финансовой системе.
10. Основные
направления
управления
финансами
фирм
(предприятий).
11. Сравнительный анализ управления финансами в России и
Франции.
12. Сравнительный анализ управления финансами в России и США.
13. Сравнительный анализ управления финансами в России и
Германии.
14. Сравнительный анализ управления финансами в России и Китае.
15. Проблемы и перспективы деятельности Счетной палаты.
16. Основные направления регулирования финансовых отношений
Президентом РФ.
17. Задачи и методы регулирования финансовых отношений органами
исполнительной власти.
18. Система финансовых органов РФ, их структура, функции и
взаимодействие.
19. Роль
правового
регулирования
контрольно-ревизионной
деятельности в сфере государственных финансов.
20. Классификация видов финансового контроля в РФ.
21. Система банковского надзора в РФ.
21
22. Роль системы органов федерального казначейства в финансах
России.
23. Управление финансами на муниципальном уровне.
24. Инвестиционные программы в бюджете.
25. Актуальные проблемы финансового контроля.
26. Валютный контроль: цели, принципы, методы.
27. Проблемы осуществления финансового контроля органами
федерального казначейства.
28. Проблемы и перспективы развития аудита в России.
29. Генезис науки о финансах.
30. Научные основы финансового хозяйства государства.
31. Налоговая политика государства.
32. Механизмы реализации бюджетной политики в РФ.
33. Система бюджетного регулирования в РФ, важнейшие проблемы
и пути их решения.
34. Анализ исполнения федерального бюджета РФ.
35. Становление и развитие бюджетного федерализма в России.
36. Пути совершенствования межбюджетных отношений на
региональном уровне.
37. Межбюджетные отношения в РФ: текущее состояние и основные
тенденции.
38. Мировой опыт бюджетного планирования как условие реализации
стратегического межбюджетного регулирования в Российской Федерации.
39. Перспективы развития института казначейства РФ в современных
условиях.
40. Проблемы и перспективы финансирования охраны окружающей
природной среды в Российской Федерации.
41. Бюджетный процесс: сущность и пути совершенствования.
42. Основные направления бюджетной реформы в России.
43. Российская система налогообложения: проблемы развития.
44. Исполнение бюджета и осуществление бюджетного контроля.
45. Управление государственными расходами.
46. Основные виды и условия предоставления бюджетного кредита.
47. Актуальные проблемы управления внешним государственным
долгом.
48. Актуальные проблемы управления внутренним государственным
долгом.
49. Анализ структуры и динамики расходов местного бюджета (на
примере конкретного региона).
50. Анализ структуры и динамики доходов местного бюджета (на
примере конкретного региона).
22
51. Проблемы
финансирования
и
налогообложения
правоохранительных органов.
52. Актуальные проблемы формирования финансовых ресурсов
страховых организаций.
53. Инвестиционный климат в РФ.
54. Роль кредита в развитии экономики.
55. Формы и виды кредита.
56. Характеристика банковской системы России и ее отдельных
звеньев.
57. Денежно-кредитная политика России.
58. Классификация банковских кредитов.
59. Система платежей и расчетов в России.
60. Формы международных расчетов.
Вопросы к зачету
1.
Наука о финансах, ее предмет, объект и методы исследования
финансовых отношений.
2.
Сущность финансов как экономической категории. Взаимосвязь
финансов с другими экономическими категориями.
3.
Функции финансов.
4.
Место и роль финансов в развитии экономики.
5.
Развитие финансов и финансовой науки, основные направления
российской бюджетной реформы.
6.
Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых
отношений.
7.
Понятие и принципы формирования финансовой политики.
8.
Основные элементы финансовой политики государства в
современных условиях.
9.
Финансовая политика предприятия.
10. Система органов управления финансами. Функциональная и
организационная структура системы управления финансами.
11. Финансовое планирование и прогнозирование, их место в системе
управления финансами.
12. Финансовый контроль. Его место в системе управления
финансами.
13. Виды, формы и методы финансового контроля.
14. Финансовая система и ее звенья.
15. Финансовый механизм.
16. Органы исполнительной власти, осуществляющие свои
полномочия в области финансов.
23
17. Бюджетное устройство в РФ.
18. Принципы организации бюджетного устройства РФ.
19. Профицит и дефицит бюджета. Экономическая природа
бюджетного дефицита.
20. Бюджетное законодательство РФ.
21. Социально-экономическая сущность государственного бюджета и
перспективы его развития.
22. Местные бюджеты, их назначение в моделях развития экономики.
23. Внебюджетные фонды, их сущность и место в бюджетном
устройстве.
24. Понятие бюджетной системы.
25. Бюджетные правоотношения.
26. Система межбюджетных отношений.
27. Понятие бюджетной классификации, ее назначение.
28. Состав и структура доходов бюджета.
29. Доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и
местных бюджетов, их экономическое содержание.
30. Общие положения о расходах бюджетов, их виды.
31. Расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и
местных бюджетов, их экономическое содержание.
32. Принципы и способы бюджетного финансирования.
33. Резервные фонды и целевые бюджетные фонды.
34. Участники бюджетного процесса.
35. Основные этапы бюджетного процесса в РФ.
36. Исполнение бюджетов.
37. Система федерального казначейства и распределение функций по
его уровням.
38.
Состав и значение региональных финансов.
39. Государственный и муниципальный кредит.
40. Сущность и принципы кредитной системы.
41. Государственный внешний долг и методы его регулирования.
42. Государственный внутренний долг и методы его регулирования.
43. Управление государственным долгом.
44. Налоги как основная форма государственных доходов.
45. Международный кредит.
46. Цели и формы бюджетного выравнивания.
47. Основы и виды страхования в РФ.
48. Финансы коммерческих организаций.
49. Финансы организаций, осуществляющих некоммерческую
деятельность.
50. Характеристика мирового финансового рынка.
24
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
Принципы функционирования международных финансов.
Международные финансовые организации.
Экономическая сущность кредита, его роль и значение.
Основные формы и виды кредита.
Структура банковской системы.
Место Центрального банка РФ в экономической системе страны.
Роль коммерческих банков в рыночной экономике.
Безналичный денежный оборот.
Налично-денежный оборот.
Кассовое обслуживание организаций банками.
Структура финансового сектора экономики.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Виды ценных бумаг, обращающихся в РФ.
25
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3
Литература
5
Указания по разделам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8
Контрольные работы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20
.................................................................
26
Учебное издание
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
по дисциплине
«Финансы и кредит»
Специальность 080502 – экономика и управление на предприятии
природопользования
Составители:
И.П.Отто, доц., РГГМУ.
В.М.Шкварок, СПУ МВД России.
Редактор
ЛР №
Подписано в печать ……..
Печ. л. ……..
………..
Формат 60  90 1/16 Бумага кн.-жур.
Уч.-изд. л. ……….. Тираж ……..
Печать офсетная.
Зак.
195196, СПб, Малоохтинский пр. 98. РГГМУ.
Отпечатано ………….
27