Пояснительная записка (обоснование) к проекту решения совета депутатов

Пояснительная записка (обоснование)
к проекту решения совета депутатов
«О внесении изменений в решение Совета депутатов от 27.11.2014 №33 «О
бюджете Сосновоборского городского округа на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов»
В решение Совета депутатов от 27.11.2014 № 33 «О бюджете Сосновоборского
городского округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» предлагается внести
следующие уточнения на 2015 год:
утвердить доходы бюджета
2 323 544,17896 тысяч рублей.
Сосновоборского
городского
округа
в
сумме
утвердить расходы бюджета
2 500 774,22106 тысяч рублей,
Сосновоборского
городского
округа
в
сумме
утвердить дефицит бюджета Сосновоборского городского округа в сумме 177 230,0421
тысяча рублей.
Таблица 1
(тыс. руб.)
Наименование
ДОХОДЫ
бюджета Сосновоборского
городского округа
в том числе:
Налоговые и неналоговые
(собственные)
Безвозмездные поступления
РАСХОДЫ
бюджета Сосновоборского
городского округа
ДЕФИЦИТ (-),
ПРОФИЦИТ (+)
решение Совета
депутатов от 27.11.2014
№33 «О бюджете
Сосновоборского
городского округа на
2015 год и на плановый
период 2016 и 2017
годов»: 2015 год
Изменения в
2015 году (3-е
уточнение
бюджета)
Проект решения
с изменениями
2015 года
2 245 205,99252
+78 338,18644
2 323 544,17896
1 338 663,08940
-1 509,84132
1 337 153,24808
906 542,90312
+79 848,02776
986 390,93088
2 422 092,7173
+78 681,50376
2 500 774,22106
-176 886,72478
-343,31732
-177 230,0421
Предложения к уточнению бюджета Сосновоборского городского округа на 2015 год
представлены в приложениях 1-6 к настоящей пояснительной записке.
1
Изменения по доходам на 2015 год.
Всего предлагается увеличить доходную часть бюджета на 78 338,18644 тыс. руб.,
(Таблица 2), в том числе:
1. Увеличение доходной части бюджета Сосновоборского городского округа
Ленинградской области обусловлено необходимостью включения в решение Совета депутатов
от 27.11.2014 № 33 «О бюджете Сосновоборского городского округа на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов» средств в сумме 79 848,02776 тыс. руб., поступивших из областного
и федерального бюджетов (дотации, субвенции, субсидии, иные межбюджетные трансферты).
Уточненные безвозмездные поступления от бюджетов других уровней и от
государственных и негосударственных организаций в разрезе доходных источников
представлены в приложении 5 к проекту решения Совета депутатов.
Изменения, вносимые в бюджет Сосновоборского городского округа на 2015 год, за счет
средств, полученных из областного и федерального бюджетов, представлены в приложении 1 к
настоящей пояснительной записке.
Перечень главных администраторов доходов в бюджет Сосновоборского городского
округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов представлен в приложении 7 к проекту
решения Совета депутатов.
2. Согласно пп.12.4. постановления администрации от 06.02.2015 № 369 «О
мерах по реализации в 2015 году решения совета депутатов «О бюджете Сосновоборского
городского округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»» была произведена
оценка ожидаемого исполнения местного бюджета в 2015 году исходя из фактического
поступления доходов по состоянию на 01.09.2015, а также по данным главных администраторов
доходов. Согласно произведенным расчетам ожидаемое исполнение по налоговым и
неналоговым доходам составит 1 337 153 тыс. руб.
С учетом предварительных итогов исполнения бюджета Сосновоборского городского
округа Ленинградской области, возможно произвести корректировку бюджетных назначений по
налоговым и неналоговым доходам в сторону уменьшения на 1 509,84132 тыс. руб., в том
числе:
По доходам от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности, бюджетные назначения предлагается уменьшить на
6 176,61526 тыс. руб. за счет:
- увеличения доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных)
капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим
городским округам, на сумму 169,15414 тыс. руб. согласно письму главного администратора
доходов – КУМИ Сосновоборского городского округа. Сумма откорректирована с учетом
результатов финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год ООО «БУК» и полученной
прибыли в размере 738,30828 тыс. руб. Поступление доходов по КБК 1 11 01040 04 1000 120 в
городской бюджет в 2015 году составило 369,15414 тыс. руб. по состоянию на 31.08.2015
(бюджетные назначения по состоянию на 31.08.2015 – 200 тыс. руб.);
- уменьшения доходов, полученных в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды
указанных земельных участков, на сумму 5 787,282 тыс. руб. согласно письму главного
администратора доходов – КУМИ Сосновоборского городского округа. Сумма
откорректирована с учетом отказа от заключения договора аренды по объекту строительства
(площадка для хранения спецтехники и автобусов) площадью 41,5 тыс.кв.м; регистрации в
2
собственность Российской Федерации 2-х объектов строительства (административнохозяйственные учреждения) площадью 16,9 тыс.кв.м и 21,6 тыс.кв.м;
- уменьшения доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средств от
продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности
городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и
автономных учреждений), на сумму 578,48740 тыс. руб. согласно письму главного
администратора доходов – КУМИ Сосновоборского городского округа. Сумма доходов
откорректирована с учетом оценки поступлений в 2015 году, основанной на расчетах КУМИ
СГО по действующим договорам аренды;
- увеличения доходов по прочим поступлениям от использования имущества,
находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных) на сумму 20 тыс. руб. по администратору дохода администрации Сосновоборского городского округа. Корректировка произведена в связи с
превышением фактического поступления доходов по КБК 1 11 09044 04 0003 120 над
плановыми назначениями по состоянию на 25.08.2015.
По доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
бюджетные назначения предлагается увеличить на 200 тыс. руб. согласно письму главного
администратора дохода – комитета финансов Сосновоборского городского округа, исходя из
превышения фактического поступления дохода (возврата дебиторской задолженности прошлых
лет) над плановыми назначениями по состоянию на 31.08.2015.
По доходам от продажи материальных и нематериальных активов предлагается
увеличить план на 366,20344 тыс. руб. за счет:
- увеличения доходов от реализации имущества, находящегося в собственности
городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных
учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе
казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, на сумму 2 115
тыс. руб. согласно письма главного администратора доходов – КУМИ Сосновоборского
городского округа. Ожидаемое поступление от реализации имущества обусловлено досрочным
проведением оплаты полной стоимости выкупаемого имущества индивидуальным
предпринимателем, срок оплаты которым в соответствии с договором запланирован на июнь
2017 года, и вторым индивидуальным предпринимателем, у которого срок оплаты – 2016 год, а
также проведением платежей по договорам купли-продажи, заключенным в конце 2014 года,
доходы по которым не могли быть учтены при прогнозировании бюджета на 2015 год;
- уменьшения доходов от продажи земельных участков, государственная собственность
на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, на сумму
1 748,79656 тыс. руб. согласно письма главного администратора доходов – КУМИ
Сосновоборского городского округа. Сумма уменьшения дохода рассчитана с учетом
фактически полученного дохода от продажи земельных участков с аукционов и планируемой
продажи земельного участка под зданием медицинского центра по ул. Молодежная д. 9а
(заявление о выкупе находится в работе).
По штрафам, санкциям, возмещению ущерба бюджетные назначения увеличены на
3760 тыс. руб. по главному администратору дохода – комитету финансов Сосновоборского
городского округа. Корректировка доходов по штрафам за нарушение законодательства
Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг для нужд городских округов (сумма платежа и взыскания) произведена в связи с
превышением фактического поступления доходов над плановыми назначениями по состоянию
на 31.08.2015.
3
По прочим неналоговым доходам бюджетные назначения 2015 года увеличены на
сумму 340,5705 тыс. руб. за счет:
- увеличения поступлений денежных средств на частичное возмещение расходов по
содержанию граждан на сестринских койках по администратору дохода - КСЗН
Сосновоборского городского округа на сумму 250 тыс. руб.;
- увеличения поступлений по восстановительной стоимости зеленых насаждений на
сумму 90,5705 тыс. руб. согласно письма главного администратора дохода – администрации
Сосновоборского городского округа. Корректировка произведена в связи с превышением
фактического поступления доходов по КБК 1 17 05040 04 0000 180 над плановыми
назначениями по состоянию на 25.08.2015 на сумму 90,5705 тыс. руб.
Таблица 2
Прогнозируемые поступления доходов в бюджет Сосновоборского городского округа
на 2015 год
(тыс. руб.)
Код бюджетной
классификации
1 00 00000 00 0000 000
1 01 00000 00 0000 000
1 01 02000 01 0000 110
1 03 00000 00 0000 000
1 03 02000 01 0000 110
1 05 00000 00 0000 000
1 05 01000 00 0000 110
1 05 02000 02 0000 110
1 05 03000 01 0000 110
1 05 04010 02 0000 110
1 06 00000 00 0000 000
1 06 01020 04 0000 110
1 06 04000 02 0000 110
1 06 06012 04 0000 110
1 06 06022 04 0000 110
Наименование доходного
источника
Налоговые и неналоговые
доходы
Налоги на прибыль, доходы
Налог на доходы физических
лиц
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ
(РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕММЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Акцизы по подакцизным
товарам (продукции),
производимым на территории
Российской Федерации
Налоги на совокупный доход
Налог, взимаемый в связи с
применением
упрощенной
системы налогообложения
Единый налог на вмененный
доход для отдельных видов
деятельности
Единый сельскохозяйственный
налог
Налог, взимаемый в связи с
применением
патентной
системы
налогообложения,
зачисляемый
в
бюджеты
городских округов
Налоги на имущество
Налог
на
имущество
физических лиц, взимаемый по
ставкам,
применяемым
к
объектам
налогообложения,
расположенным в границах
городских округов
Транспортный налог
Земельный налог, взимаемый
по ставкам, установленным в
соответствии с подпунктами 1,
2 пункта 1 статьи 394
4
План
Уточнение
Изменение
1 338 663,08940
1 337 153,24808
-1 509,84132
805 463,10000
805 463,10000
0,00000
805 463,10000
805 463,10000
0,00000
2 282,00000
2 282,00000
0,00000
2 282,00000
2 282,00000
0,00000
103 402,02900
103 402,02900
0,00000
73 135,40000
73 135,40000
0,00000
30 065,00000
30 065,00000
0,00000
172,62900
172,62900
0,00000
29,00000
29,00000
0,00000
148 501,00000
148 501,00000
0,00000
4 562,00000
4 562,00000
0,00000
42 564,00000
42 564,00000
0,00000
101 375,00000
101 375,00000
0,00000
1 08 00000 00 0000 000
1 09 00000 00 0000 000
1 11 00000 00 0000 000
1 11 01040 04 0000 120
1 11 05012 04 0000 120
1 11 05024 04 0000 120
1 11 05074 04 0000 120
1 11 07014 04 0000 120
1 11 09044 04 0000 120
Налогового кодекса Российской
Федерации и применяемым к
объектам
налогообложения,
расположенным в границах
городских округов
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты
по отмененным налогам,
сборам и иным обязательным
платежам
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной
и
муниципальной
собственности
Доходы в виде прибыли,
приходящейся на доли в
уставных
(складочных)
капиталах
хозяйственных
товариществ и обществ, или
дивидендов
по
акциям,
принадлежащим
городским
округам
Доходы, получаемые в виде
арендной платы за земельные
участки,
государственная
собственность на которые не
разграничена
и
которые
расположены
в
границах
городских округов, а также
средства от продажи права на
заключение договоров аренды
указанных земельных участков
Доходы, получаемые в виде
арендной
платы, а также
средства от продажи права на
заключение договоров аренды
за земли, находящиеся
в
собственности
городских
округов
(за
исключением
земельных
участков
муниципальных
бюджетных
и автономных учреждений)
Доходы от сдачи в аренду
имущества, составляющего
казну городских округов (за
исключением земельных
участков)
Доходы от перечисления части
прибыли, остающейся после
уплаты
налогов
и
иных
обязательных
платежей
муниципальных
унитарных
предприятий,
созданных
городскими округами
Прочие
поступления
от
использования
имущества,
находящегося в собственности
городских
округов
(за
исключением
имущества
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений, а
5
4 681,00000
4 681,00000
0,00000
9,00000
9,00000
0,00000
227 987,48040
221 810,86514
-6 176,61526
200,00000
369,15414
+169,15414
152 096,25100
146 308,96900
-5 787,28200
2 403,22940
1 824,74200
-578,48740
54 463,70000
54 463,70000
0,00000
5 602,00000
5 602,00000
0,00000
13 222,30000
13 242,30000
+20,00000
1 12 00000 00 0000 000
1 12 01000 01 0000 120
1 13 00000 00 0000 000
1 14 00000 00 0000 000
1 14 02040 04 0000 410
1 14 06012 04 0000 430
1 14 06024 04 0000 430
1 16 00000 00 0000 000
также
имущества
муниципальных
унитарных
предприятий, в том числе
казенных)
Платежи при пользовании
природными ресурсами
Плата
за
негативное
воздействие на окружающую
среду
Доходы от оказания платных
услуг (работ) и компенсации
затрат государства
Доходы
от
продажи
материальных
и
нематериальных активов
Доходы
от
реализации
имущества, находящегося в
собственности
городских
округов
(за
исключением
имущества
муниципальных
бюджетных
и автономных
учреждений,
а
также
имущества
муниципальных
унитарных предприятий, в том
числе казенных), в части
реализации основных средств
по указанному имуществу
Доходы от продажи земельных
участков,
государственная
собственность на которые не
разграничена
и
которые
расположены
в
границах
городских округов
Доходы от продажи земельных
участков,
находящихся
в
собственности
городских
округов
(за
исключением
земельных
участков
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений)
Штрафы,
санкции,
возмещение ущерба
4 011,00000
4 011,00000
0,00000
4 011,00000
4 011,00000
0,00000
3 300,00000
3 500,00000
+200,00000
32 103,48000
32 469,68344
+366,20344
15 900,00000
18 015,00000
+2 115,00000
12 665,98000
10 917,18344
-1 748,79656
3 537,50000
3 537,50000
0,00000
3 609,00000
7 369,00000
+3 760,00000
1 17 00000 00 0000 000
Прочие неналоговые доходы
3 314,00000
3 654,57050
+340,57050
2 00 00000 00 0000 000
Безвозмездные поступления
906 542,90312
986 390,93088
+79 848,02776
2 245 205,99252
2 323 544,17896
+78 338,18644
ИТОГО ДОХОДОВ
Уточненные поступления доходов в бюджет Сосновоборского городского округа на 2015
год представлены в приложении 3 к проекту решения Совета депутатов.
Учитывая изложенное, в решение Совета депутатов от 27.11.2014 № 33 «О бюджете
Сосновоборского городского округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»
внесены изменения в текстовую часть и в соответствующие приложения.
Изменения по расходам на 2015 год.
Всего предлагается увеличить расходную часть бюджета на 78 681,50376 тыс. руб.
6
1. Расходы бюджета Сосновоборского городского округа увеличены за счет средств,
полученных из областного и федерального бюджетов (субвенции, субсидии, иные
межбюджетные трансферты) в сумме 79 848,02776 тыс. руб.
Направление областных и федеральных средств представлено в приложении 1 к
настоящей пояснительной записке.
Внесены соответствующие изменения в текстовую часть и в соответствующие
приложения.
2. В связи с оптимизацией расходной части бюджета Сосновоборского городского
округа внесены изменения по сокращению расходов в сумме 7923,60032
тыс. руб.
(представлено в приложении 2 к настоящей пояснительной записке) В связи с поступившими
от главных распорядителей бюджетных средств заявками на увеличение бюджетных
ассигнований, внесены изменения по увеличению расходов на 6 507,07632 тыс. руб.
(представлены в приложении 3 к настоящей пояснительной записке).
3. В связи с уточнением сумм поступлений от приносящей доход деятельности
(содержание больных на сестринских койках) и прочих безвозмездных поступлений от
негосударственных организаций расходы увеличены на 255,0 тыс.руб. (представлены в
приложении 4 к настоящей пояснительной записке).
4. По предложениям главных распорядителей бюджетных средств производится
уточнение кодов бюджетной классификации по отдельным расходам бюджета: в связи с
необходимостью детализации кодов бюджетной классификации, по муниципальным
программам в связи с внесением в них изменений, в связи с уточнением получателей по
отдельным видам расходов. Производится перераспределение бюджетных ассигнований в
пределах сумм, утвержденных бюджетом Сосновоборского городского округа по главным
распорядителям бюджетных средств (представлено в приложении 5 к настоящей пояснительной
записке).
Изменения в ведомственную структуру расходов бюджета Сосновоборского городского
округа представлены в приложении 6 к настоящей пояснительной записке.
Изменения по расходам на 2016 год.
1.По предложениям главных распорядителей бюджетных средств производится
перераспределение бюджетных ассигнований в пределах сумм, утвержденных бюджетом
Сосновоборского городского округа по главным распорядителям бюджетных средств на 2016
год (представлено в приложении 7 к настоящей пояснительной записке).
Кроме того, необходимо:
1. Учесть передвижки бюджетных ассигнований, произведенные комитетом финансов в
разрезе бюджетополучателей на основании писем главных распорядителей бюджетных
средств.
2. Учесть распределение средств резервного фонда администрации Сосновоборского
городского округа по бюджетополучателям, согласно распоряжений администрации «О
выделении средств из резервного фонда администрации Сосновоборского городского округа».
3.Приложение № 1 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
Сосновоборского городского округа на 2015 год» изложить в новой редакции (прилагается);
4. Приложение № 3 «Прогнозируемые поступления доходов в бюджет
Сосновоборского городского округа на 2015 год» изложить в новой редакции (прилагается);
5. Приложение № 5 «Межбюджетные трансферты, получаемые из других
бюджетов в 2015 году» изложить в новой редакции (прилагается);
6. Приложение № 7 «Перечень главных администраторов поступлений в бюджет
Сосновоборского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
изложить в новой редакции (прилагается);
7
7. Приложение № 9 «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям
(муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и
подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов, а также по разделам и
подразделам классификации расходов бюджетов на 2015 год» изложить в новой редакции
(прилагается);
8. Приложение № 11 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам,
подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям
деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета
Сосновоборского городского округа на 2015 год» изложить в новой редакции (прилагается);
9. Приложение № 13 «Ведомственная структура расходов бюджета
Сосновоборского городского округа на 2015 год» изложить в новой редакции (прилагается);
10. Приложение № 20 «Адресная инвестиционная программа за счет средств
местного бюджета на 2015 год» изложить в новой редакции (прилагается);
11. Приложение № 21 «Адресная инвестиционная программа за счет средств
местного бюджета на 2016 год» изложить в новой редакции (прилагается);
12.Внести изменения в пункт 1 статьи 1, пункт 2 статьи 2, пункты 2,5 и 7 статьи 5
решения о бюджете.
13.Внести соответствующие изменения по кодам бюджетной классификации
утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 01.07.2013 N 65н "Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", Приказом
комитета финансов Ленинградской области от 24.12.2013 N 18-02/01-02-178 "Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации областного бюджета
Ленинградской области и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского
страхования Ленинградской области" (с изменениями от 26 февраля 2014 г. N 18-02/01-02-14),
распоряжением комитета финансов Сосновоборского городского округа от 23.01.2012 № 1-р
«Об утверждении кодов финансового обеспечения, кодов субсидий и дополнительных кодов
расходов бюджетной классификации и порядка их формирования для работы в условиях нового
порядка финансового обеспечения оказания муниципальных услуг (выполнения работ)» с
внесенными изменениями, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в
целях единства бюджетной политики, своевременного составления и исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации.
Заместитель главы администрации,
председатель комитета финансов
О.Г. Козловская
Исп. Попова Т.Р., Дикамбаева В.А., Гордеева К.М.,
Терешкина В.В.
8