АКТ за 2014 год от ревизора Ключерева А.Н

1
АКТ
Документальной проверки финансово - хозяйственной деятельности
ТСЖ «60 лет Октября» за 2014 год
г. Новосибирск
07.03.2015
Проверка проведена ревизором: Ключеревым А.Н.
Проверяемый период: 01.01.2014 – 31.12.2014
Ответственые за финансово – хозяйственную деятельность в проверяемом
периоде:
-председатель правления – Усенко Л.И.;
-бухгалтер – Нагорная М.Г.
Для проверки представлены следующие документы:
1. Устав ТСЖ
2. Протоколы заседаний правления и общих собраний
3. Постановления Мэрии г. Новосибирска
4. Договоры на предоставление услуг
5. Первичные документы по счетам бухгалтерского учета
6. Оборотная ведомость по лицевым счетам
7. Оборотно – сальдовая ведомость с приложениями за 2014 год
8. Оборотная ведомость по расчетному счету
9. Банковские документы за 2014 год
10.Кассовая книга и чеки банка
11.Кассовые отчеты
12.Авансовые отчеты
13.Книга начисления заработной платы
14.Книга приказов, договоры
Проверка проведена сплошным методом: кассовых, банковских документов,
книги начисления заработной платы, авансовых отчетов, расчетов с поставщиками и
подрядчиками, лицевые счета.
2. Проверка банковских документов
Банковские операции проверены сплошным методом за период с 01.01.2014
по 31.12.2014 г.
Проверкой достоверности и законности банковских операций нарушений не
установлено. Все позиции выписок банка подтверждены платежными документами.
К платежным документам приложены оправдательные документы. По выпискам
банка конечное сальдо предыдущего дня соответствует начальному сальдо
следующего дня. Остатки на начало и конец месяца в выписках банка
соответствуют записям в журнале операций № 2 «Банк».
Остаток средств на расчетном счете по состоянию на 01.01.2014 составлял
1 043 349,12 руб.
Поступило средств на расчетный счет:
в том числе:
-квартплата
-возмещение от аренды площадей
-использ программы ЖСК Радуга
-поступление пени от населения
5 349 106,28 руб.,
5 264 369,33 руб.,
37 600,0 руб.,
6 000,00 руб.;
31 845,46 руб.,
2
-возврат средств ООО Сервис, СЭС, ООО Промбезопасность
Произведенные расходы составили:
в том числе:
9291,49 руб.
5 542 274,40 руб.
За оказанные услуги:
-ОАО «СибЭко» за тепло и гор.воду
-ОАО «Новосибэнергосбыт» за электроэнергию (ОДН )
-МУП «Горводоканал» за водоснабжение
-ООО «Тепловодоучет» поверка ПРЭМ
-тех.обслуживание лифтов
-услуги банка
-Новосибэнергосбыт поверка эл. счетчиков
-ООО Геоинжиниринг – проект и экспертиза стояков
-ООО Сервис-тех обсл приб тепла
-ООО Гринтерра и ООО КСК-вывоз мусора и ТБО
-СЭС дератизация
-ООО Промбезопасность – охр труда
-ФБУ ЦПАТИ – свид-во по ПБ, ТС (председателя )
-«Котлонадзор» - повышение квалиф. Электрик, сантехник
-ООО Сибэкс комп – освидетельств. лифтов
-ЗАО ВИКНА, ООО Геофонд – топограф
-ООО ОРС (система город)–. информац тех обсл
-ООО ОРС – услуги ( за перечисление на кап ремонт)
-ООО Элада – диагн вентиляц
-СОАО ВСК – страх. лифтов
-оплата по квитанции – спец счет
-ИП Богданович-содерж сайта
-ООО БизнесПрофф – консультац. услуги
-ИП Вескб – программа бухучета
итого
2 004 300,00 руб.,
13 724,71 руб.,
565 338,81 руб.,
14 029,30
186 211,20 руб.,
20 766,00 руб.,
5 699,99 руб.,
100 000,00 руб.,
36 000,0 руб.,
89 720,00 руб.,
16 789,37руб.,
4 000,00 руб.,
3 514,94 руб.,
5 000,0 руб.,
7 646,40 руб.,
11 893,07 руб.,
896,04 руб.,
3 270,19 руб.,
3 000,00 руб.,
3 500,00 руб.,
1 192,57 руб.,
1 200,00 руб.,
4 000,00 руб.,
9 000,00 руб.,
3 110 692,59 руб.
Покупка материалов:
-ООО ТД Толмачевский двор (компрессор)
-ТК Аврора – приборы видео
-ООО Колорлон (клей для кафеля, плитка)
-ООО Роспожарооб – огнетушители
-ООО ГласСервис – бугель ручн
-ООО Агентство ДИМ – таблички
-ООО Домоцентр – материалы для подъезда
-ООО Этрэс – хоз. материалы
-ООО Технониколь – плитка для ремонта
-ООО Омега – стенд
-ООО Автомат
итого
6 980,00 руб.,
34 554,27 руб.,
39 477,00 руб.,
1 227,00 руб.,
1 550,00 руб.,
4 070,00 руб.,
3 650,00 руб.,
4 808,00 руб.,
12 675,01 руб.,
8 552,00 руб.,
21 910,00 руб.,
139 453,28 руб.
3
Ремонтные работы:
-ИП Садыгов (ремонт подъездов)
-ООО АБС – отделка подъездов
-ИП Вертильный – рем швов
итого
20 000,0 руб.,
127 665,00 руб.,
81 200,00 руб.,
228865,00 руб.
Прочие расходы:
- взнос в ЛИГУ
-взнос на ДЕПОЗИТ
8 537,30 руб.,
700 000,00 руб.,
итого
708 537,30 руб.
Зарплата АУП и специалистов внутридомового обслуживания:
Зарплата
В подотчет
Возмещение моб и транспорт
НДФЛ
ФССнс
ПФР
УСНО
924 119,84 руб.,
51 014,44 руб.,
10 800,0 руб.,
138 713,00 руб.,
2 064,00 руб.,
213 404,95 руб.,
14 610,00 руб.
Итого
1 354 726,23 руб.
Остаток средств на расчетном счете по состоянию на 31.12.2014 составлял
850 181,00 руб.
Проведенной проверкой произведенных расчетов ТСЖ с поставщиками и
подрядчиками расхождений с бухгалтерской отчетностью не установлено.
2.Учет и расходование материальных ценностей
На балансе ТСЖ по состоянию на 01.01.2014 материальных ценностей не
числилось. Материальные ценности числятся на забалансовом счете, находятся в
эксплуатации и числятся на ответственном хранении у председателя ТСЖ (принтер,
пирометр, трос, триммер, компрессор, видеокамеры.)
Приобретено в 2014 году материальных ценностей на сумму 155 242,69 руб.
Списано материальных ценностей на нужды ТСЖ на сумму 155 242,69 руб. на
текущее содержание.
Списание материалов производилось на основании актов о списании
материалов, подписанных членами правления ТСЖ. Не обоснованных расходов не
установлено. Приобретение материальных ценностей по завышенным ценам не
установлено.
По состоянию на 31.12.2014 материальных ценностей на балансе ТСЖ не
числилось.
4
3. Проверка расчетов с подотчетными лицами
Авансовые отчеты за 2014 год проверены сплошным методом. Все расходы
подтверждены первичными документами – счетами, счетами-фактурами,
накладными, квитанциями, контрольно-кассовыми чеками.
Получателем подотчетных сумм являлась председатель Усенко Л.И.
Остаток подотчетных сумм на 01.01.2014
0 руб.
Выдано в подотчет Усенко Л.И. за 2014 год
51 014.44 руб.
Представлены авансовые отчеты за 2014 год
51 014,44 руб.,
в том числе:

за приобретенные материалы и услуги
-канцтовары, хоз. товары, с/техн. товары,
39844 руб.;
Монитор для видеокамер
1700 руб.
-триммер эл.
5190 руб.;
-заправка картриджа
1800 руб.
-тех обслуживание компьютера
2480 руб.;
Остаток подотчетных сумм на 31.12.2014
0 руб.
Проверкой использования подотчетных сумм, выданных на хозяйственные
расходы, нарушений не выявлено.
4. Проверка состояния Дт и Кт задолженности
Проверкой целесообразности заключения договоров в 2014 году на поставку
товаров, работ, услуг представленных к проверке установлено, что все выполненные
работы и оказанные услуги необходимы для нужд ТСЖ.
При заключении договоров сторонами указывались предметы договоров,
цены и сроки исполнения условий договоров. При ненадлежащем исполнении
условий договоров сторонами предусмотрены штрафные санкции и разрешение
споров, в том числе в судебном порядке.
Фактов необоснованного проведения расчетов с поставщиками работ и услуг
проверкой не установлено.
По состоянию на 01.01.2014 и 31.12.2014 года по счету 62 «Расчеты с
покупателями и заказчиками» ДТ и КТ задолженностей не числится.
По состоянию на 01.01.2014 года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» числилась Кт задолженность в сумме 181 910,02 руб.
в т.ч.
ОАО «СибЭКО» за тепло и гор. воду – 144842,45 руб.
МУП «Горводоканал» за хол. воду и водоотведение – 37067,57
По состоянию на 31.12.2014 года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» числилась Кт задолженность в сумме 312558,89 руб., в т.ч.:
-Сибэко (тепло) – 208 476,34 руб.
-Сибэко (гор.вода)-73492,77 руб.
-МУП «Горводоканал» – 30 589,78 руб.
Ревизор
Ознакомлены:
Председатель правления
Бухгалтер
Ключерев А.Н.
Усенко Л.И.
Нагорная М.Г.
5
Пояснительная записка
Бухгалтера Нагорной М.Г. по акту проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ
« 60 лет Октября» за 2014 год.
В результате проверки финансово-хозяйственной деятельности сделаны следующие замечания:
1. По банковским документам: ( возмещение от аренды – 39600 руб.)
- Возмещение от аренды площадей-37600 руб.
- Возврат денежных средств отправленных по неверно указанным реквизитам
18.04.2014гб от ООО «Промбезопасность- Сибирь» 24.04. 2014г- 2000 руб
2. Проверка расчета с подотчетными лицами ( расшифровка по видам материалов)
Расшифровка по видам материалов:
- хозтовары, стройматериалы, сантехника, канцтовары –39844,44 руб.
- триммер электрический5190 руб.
- монитор для видеокамер 1700 руб.
- техническое обслуживание компьютера2480 руб.
- заправка картриджа1800 руб.
Итого: 51014 руб. 44 коп.
2. По состоянию на 01.01.2014г. по счету 60 « Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» кредитовая задолженность составляла 181910,02 руб в том
числе:
- ОАО «СибЭКО» за теплоснабжение – 144842 руб. 45 коп
- МУП «Горводоканал»
- 37067 руб. 57 коп
По состоянию на 31.12.2014г. в соответствии с актами сверок кредиторская
задолженность состовляет
-312558 руб 89 коп.
- Муп « Горводоканал» - 30589 руб. 78 коп
-«Сибэко» тепло
- 208476 руб 34 коп
-«Сибэко» горячая вода - 73492 руб 77 коп
с 01. 11. 2014 г. «Сибэко» ведет раздельный учет тепла и горячей воды.
Бухгалтер Нагорная М.Г.