- Тепловые сети

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ»
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому бухгалтерскому балансу за 2007 год
1.Общие сведения о ОАО «Тепловые сети».
Настоящая пояснительная записка к годовому бухгалтерскому балансу
составлена исходя из данных сопоставимой бухгалтерской отчетности (данные по деятельности МУП «Тепловые сети» за период с 01 января 2006 года
по 30 июня 2006 года без учета расходов, связанных с реорганизацией; данные по деятельности ОАО «Тепловые сети» за период с 01 июля 2006 года
по 31 декабря 2006 года без учета расходов, связанных с реорганизацией) и
фактических данных за 2007 год.
Открытое акционерное общество «Тепловые сети» (далее ОАО ТС) создано в результате реорганизации Муниципального унитарного предприятия
«Тепловые сети» в форме преобразования в открытое акционерное общество
на основании Постановления Главы Администрации ЗАТО Северск от
16.06.2006 г N 1416 «О создании открытого акционерного общества «Тепловые сети».
ОАО ТС является правопреемником МУП «Тепловые сети».
Акционером ОАО ТС является муниципальное образование ЗАТО Северск в лице Управления имущественных отношений Администрации ЗАТО
Северск. Акции ОАО «Тепловые сети» в полном объеме (30 464 акции) принадлежат муниципальному образованию ЗАТО Северск.
Объекты основных средств (кроме наружных тепловых сетей) согласно
передаточного акта, утвержденного Решением Думы городского округа ЗАТО Северск от 20.04.2006 № 12/3 «Об определении условий приватизации
МУП ТС», переданы в качестве вклада акционера в уставный капитал ОАО
ТС, в счет оплаты полученных акций.
Наружные тепловые сети ОАО ТС переданы в эксплуатацию на основании договора аренды муниципального имущества № 1000 от 18.04.2007 г.
Основными направлениями деятельности ОАО ТС являются:
-распределение, передача, сбыт и контроль использования тепловой
энергии;
-содержание, обслуживание, ремонт и восстановление тепловых сетей;
-монтаж новых тепловых сетей;
-монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт внутренних инженерных систем зданий (помещений);
-монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт электрических
сетей освещения, силового оборудования, пожарно-охранной сигнализации;
-монтаж нового, техническое обслуживание и ремонт станочного,
насосного, грузоподъмного, вентиляционного оборудования, фильтров
(механическая и электрическая часть);
1
-монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт приборов учета
тепловой энергии;
-монтаж, техническое обслуживание и ремонт вентиляционных систем;
-изготовление, ремонт отдельных деталей и узлов сантехнических инженерных систем;
-производство общестроительных работ;
-составление проектно-сметной документации;
-оказание бытовых услуг;
-оказание оздоровительных и косметических услуг: массаж, ФТО (солярий), гидропатия;
-торгово-закупочная деятельность товаров потребления и организация
общественного питания (закусочная БОТ), проведение музыкальных развлекательных программ;
-предоставление в аренду нежилых помещений, находящихся на балансе Общества.
Рынком реализации продукции, работ и услуг предприятия является
территория ЗАТО Северск.
ВЫРУЧКА (без НДС)
от реализации по основным видам деятельности
ОАО «Тепловые сети»
Таблица 1
Наименование вида
деятельности
1.Выручка от реализации – ВСЕГО
В том числе
1.1.распределение,
передача и сбыт тепловой энергии (без
возмещения убытков
и льгот)
1.2.услуги по техническому обслуживанию
1.3.услуги бани оздоровительного типа
1.4.прочие услуги
Справочно:
1.1.распределение,
передача и сбыт тепловой энергии (с возмещением убытков и
льгот минус НДС,
начисленный и уплаченный в соответ-
2006 год
Выручка,
Удельный вес,
тыс. руб.
%%
2007 год
Выручка,
Удельный
тыс. руб.
вес, %%
310 150,6
100,00
373 729,8
100,00
275 546,9
88,84
325 591,3
87,12
24 192,3
7,80
24 504,6
6,56
7 475,1
2 936,3
2,41
0,95
8 162,0
15 471,9
2,18
4,14
511 729,8
518 531,3
2
ствии с действующим
законодательством)
Наибольший удельный вес в выручке от реализации продукции, работ
и услуг в 2007 году занимало распределение, передача и сбыт тепловой энергии – 87,12% общего объема продаж (без НДС), или 325 591,3 тыс. руб.
Выручка от реализации тепловой энергии формируется на основании
натуральных показателей (Гкал) и регулируемых тарифов. В 2007 году тариф
на реализацию тепловой энергии потребителям (кроме населения) (421,70
руб. за 1 Гкал без НДС) увеличился по сравнению с 2006 годом (364,50 руб.
за 1 Гкал без НДС) на 15,69%. Реализация тепловой энергии потребителям
(кроме населения) производилась по регулируемым тарифам согласно Приказа РЭК Томской области от 25.10.2006 г № 41/252.
Выручка от реализации тепловой энергии учитывается согласно требований о раздельном учете и подразделяется на реализацию тепловой энергии
населению по тарифам ниже себестоимости и реализацию тепловой энергии
прочим потребителям по экономически обоснованным тарифам.
Реализация тепловой энергии населению города производилась по регулируемым тарифам в период:
-с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года согласно Решению Думы городского округа ЗАТО Северск от 23.11.2006 г № 23/12 в размере 335,58 рублей,
включая НДС;
-с 01.01.2006 года по 31.03.2006 года согласно Решению СНП ЗАТО
Северск № 60/4 от 23.12.2004 г в размере 259,00 рублей, включая НДС:
-01.04.2006 года по 31.12.2006 года согласно Решению Думы городского округа ЗАТО Северск № 11/14 от 30.03.2006 г в размере 273,10 руб.,
включая НДС.
Усредненный тариф на тепловую энергию для населения в 2006 году
составлял 269,58 руб. за 1 Гкал с НДС, таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом тариф возрос на 24,48% .
Общий объем выручки от реализации тепловой энергии в 2007 году по
сравнению с аналогичным показателем 2006 года увеличился на 18,16% (или
на 50 044,4 тыс. руб.).
При этом выручка от реализации тепловой энергии в 2007 году, по
сравнению с аналогичным показателем 2006 года, прочим потребителям (без
населения) возросла на 4,89% (или 4 325,7 тыс. руб.), а выручка от реализации тепловой энергии населению увеличилась на 24,45% (или на 45 718,7
тыс. руб.).
Увеличение выручки от реализации тепловой энергии прочим (без
населения) потребителям произошло в связи с увеличением тарифа на тепловую энергию (на +10 433,4 тыс. руб.) и изменением количества потребителей
(на –6 107,7 тыс. руб.).
Увеличение выручки в 2007 году по сравнению с 2006 годом от реализации тепловой энергии населению на 24,45% связано с увеличением тарифа
3
на тепловую энергию для населения (на 47 969,6 тыс. руб., или на 24,48%) и
со снижением количества потребленной тепловой энергии (отсутствие в 2007
году аномально низкой температуры, которая зафиксирована в начале 2006
года.
Следующим, по удельному весу в общем объеме продаж 2007 года, является техническое обслуживание имущества (сантехническое оборудование, тепловые сети, электросети и электрооборудование, станочное, вентиляционное оборудование и насосы) предприятий и организаций ЗАТО Северск – 6,56%.
Доходы от оказания услуг по техническому обслуживанию в 2007 году
по сравнению с аналогичным показателем 2006 года увеличились на 1,29%
(или на 312,3 тыс. руб.). Увеличение выручки от реализации услуг по техническому обслуживанию носит незначительный характер (менее 5%)
В 2007 году тарифы на оказание услуг по техническому обслуживанию
по сравнению с 2006 годом не повышались.
Выручка в 2007 году от прочих видов деятельности ОАО ТС (оказание
автоуслуг, капитальный ремонт и реконструкция наружных тепловых сетей и
т. п.) в совокупности составляет 4,14% (или 15 471,9 тыс. руб.) общего объема доходов предприятия, то есть носит несущественный характер (менее
5%).
Выручка от оказания услуг баней оздоровительного типа (БОТ) формировалась в соответствии с требованиями законодательства по деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход. Общая
выручка БОТ в 2007 году возросла по сравнению с 2006 годом на 9,19% (или
на 686,9 тыс. руб.) и удельный вес ее в общем объеме продаж составил в
2007 году 2,18%.
В 2007 году возникновение обязательств ОАО ТС перед бюджетом по
налоговым платежам (Кт 68) формировалось по моменту «Отгрузки» (по
начислению).
Налоговые обязательства предприятия в 2007 году исполнены в полном объеме.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО ТС в 2007
году по сравнению с аналогичными показателями 2006 года сохранили положительную тенденцию:
1.Снизился показатель соотношения текущей кредиторской задолженности к величине активов предприятия с 0,91 по состоянию на 01.01.2007
года до 0,88 по состоянию на 01.01.2008 года (или на 3,3%).
2.Величина чистых активов предприятия увеличилась на 1 115,0 тыс.
руб. (или на 7,5%) по состоянию на 01.01.2008 года по сравнению с данным
показателем по состоянию на 01.01.2007 года.
3.Коэффициент общей ликвидности по состоянию на 01.01.2007 года
по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 01.01.2008 года
не изменился (на 01.01.2007 - 0,9; на 01.01.2008 г – 0,9). При этом увеличилась стоимости внеоборотных активов, удельный вес которых в общем объ4
еме имущества предприятия составлял по состоянию на 01.01.2007 года
16,0%, по состоянию на 01.01.2008 года аналогичный показатель составил
21,5%. Таким образом, в 2007 году произошло перераспределение имущества предприятия в части увеличения стоимости внеоборотных активов (на 5
515,0 тыс. руб.) и уменьшения стоимости оборотных активов (на 22 565,0
тыс. руб.).
Данная ситуация имеет две стороны: положительная заключается в
том, что происходит увеличение стоимости муниципального имущества, то
есть имущества единственного акционера предприятия; отрицательная заключается в том, что средства предприятия отвлекаются из оборота и замораживаются на длительный срок во внеоборотных активах (в последствии
переносят свою балансовую стоимость частями в виде амортизационных отчислений в период полезного срока использования объектов внеоборотных
активов).
4.Затраты на 1 рубль доходов (с учетом сумм возмещения убытков и
льгот) возросли на 1,99% (или с 0,954 руб. до 0,973 руб.).
Совокупные расходы предприятия (общая сумма себестоимости) в
2007 году возросли по сравнению с 2006 годом на 9,74%, или на 47 421 тыс.
руб. При этом расходы предприятия на покупную тепловую энергию, получаемую от ФГУП СХК, в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом
на 8,65%. (или на 36 944 тыс. руб.). Увеличение расходов на покупную тепловую энергию в 2007 году составило 77,9% общего объема увеличения себестоимости.
При этом удельный вес стоимости покупной тепловой энергии, получаемой от ФГУП СХК, в общей сумме себестоимости снизился с 87,8% в
2006 году до 86,9% в 2007 году.
4.Сохранен в 2006 году опережающий прирост доходов предприятия
по отношению к приросту расходов. Прирост доходов предприятия (с возмещением убытков и льгот минус НДС, начисленный в соответствии с действующим законодательством) составил в 2007 году по отношению к 2006
году 10,7%, прирост расходов составил 10,4% (с учетом расходов на покупную тепловую энергию), прирост расходов предприятия без учета расходов
на покупную тепловую энергию – 22,7%.
Обособленных подразделений, дочерних и зависимых организаций
ОАО ТС не имеет.
Бухгалтерский учет на предприятии осуществлялся в соответствии с
действующим законодательством по бухгалтерскому учету и налогообложению, положения которого, касающиеся деятельности предприятия, были закреплены в учетной политике ОАО ТС. Существенных изменений в учетной
политике в 2007 году по сравнению с 2006 годом не произошло.
2.Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности.
2.1.Основные средства.
Основные средства ОАО ТС получило в собственность в качестве
вклада в уставный капитал.
5
Всего в 2007 году введено в эксплуатацию основных средств общей
балансовой стоимостью 3 625 тыс. руб., в том числе:
Переоценки основных фондов в 2007 году не производилось.
2.2.Материально-производственные запасы.
Поступление и списание в производство МПЗ осуществлялось по фактической себестоимости приобретения.
2.3.Финансовые вложения.
Финансовые вложения представляют собой участие ОАО ТС в уставном капитале других организаций в соответствии с их учредительными документами в общей сумме 661 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2008 года, в
том числе:
1.ОАО ДО «Синий Утес»
524,9 тыс. руб.
2.НВФ «Инновация»
12,1 тыс. руб.
3.База отдыха п. Самусь
120,0 тыс. руб.
4.Северский научно-технологический
парк
2,0 тыс. руб.
5.Фонд пожарной безопасности
2,0 тыс. руб.
В залоге ценных бумаг и других финансовых вложений ОАО ТС не
имеет.
Резерв по обесценивание финансовых вложений не создавался.
2.4.Обязательства.
Кредитов и займов ОАО ТС не имеет.
Кредиторская задолженность ОАО ТС составляет по состоянию на
01.01.2008 г 133 046 тыс. руб. Снижение величины кредиторской задолженности к аналогичному показателю по состоянию на 01.01.2007 года составило 19 464 тыс. руб. Просроченной задолженности нет.
Расчеты по оплате труда производились своевременно в соответствии с
условиями Коллективного договора и трудового законодательства РФ.
Расчеты с бюджетом по налоговым и обязательным платежам в бюджеты всех уровней осуществлялись в полном объеме. Просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам нет.
3.Бюджетное финансирование.
С 01.01.2002 года ОАО ТС является прямым получателем бюджетных
средств на возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению
города по регулируемым ценам ниже фактической себестоимости, а также
льгот по тепловой энергии, начисление которых осуществляется ежемесячно
согласно данных согласованных с Планово-экономическим управлением
Администрации ЗАТО Северск.
В 2007 году начислено всего 192 941,3 тыс. руб. (с учетом НДС), в том
числе:
1.На возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению
по ценам ниже себестоимости
150 716,8 тыс. руб.,
6
2.На возмещение расходов по предоставлению льгот населению по
тепловой энергии в соответствии с действующим законодательством - всего
42 224,5 тыс. руб.,
Возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению города производилось в 2007 году бюджетным финансированием согласно
бюджетных росписей.
Поступившие ОАО ТС бюджетные средства были в полном объеме использованы по целевому назначению.
Учет начисленных и возмещенных расходов по реализации тепловой
энергии по ценам ниже себестоимости производился на балансовом счете 86
и в полном объеме полученные средства направлялись на оплату тепловой
энергии ФГУП СХК.
Главный бухгалтер ОАО ТС ________________Т. Н. Рюмшина
7