Вопросы, часто возникающие на практике при реализации норм

В связи с изменениями, внесенными в законодательство о платежах и
переводах денег Республики Казахстан:
Законом Республики Казахстан от 11 июля 2009 года № 185 IV «О
внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Республики Казахстан по вопросам совершенствования законодательства о
платежах и переводах денег, бухгалтерском учете и финансовой отчетности
финансовых организаций, банковской деятельности и деятельности
Национального Банка Республики Казахстан» (далее - Закон);
постановлением Правления Национального Банк Республики Казахстан
от 9 июля 2009 года
№ 60 «О внесении изменений и дополнений в
постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2
июня 2000 года № 266 «Об утверждении Правил открытия, ведения и
закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан»
(далее - Постановление № 60), Национальный Банк Республики Казахстан
разъясняет следующее.
I. По порядку исполнения документов
уполномоченных органов, ограничивающих распоряжение
деньгами на банковских счетах клиентов
1. В каком порядке необходимо исполнять решения уполномоченных
органов о наложении ареста на деньги клиента, поступившие в банк до
введения в действие Закона?
Ответ: Закон введен в действие 30 августа 2009 года и обратной силы
не имеет, поэтому аресты по банковским счетам в целях обеспечения иска или
исполнения исполнительных документов:
наложенные до введения в действие Закона – подлежат исполнению в
соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан,
действовавшими до введения Закона в действие, т.е. в порядке календарной
очередности принятия их банком;
наложенные после введения в действие Закона – подлежат исполнению
в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан,
действующего со дня введения Закона в действие.
2. В каком порядке необходимо исполнить решение уполномоченного
органа о наложении ареста на деньги клиента, предъявленное в банк в
обеспечение обязательств, предусмотренных частью первой пункта 7
статьи 740 Гражданского кодекса РК (далее – ГК), поступившее после
введения в действие Закона, если на деньги, находящиеся на банковском счете
клиента, наложен арест в обеспечение обязательств, предусмотренных
подпунктом 4) статьи 742 ГК?
Ответ: Поскольку Закон обратной силы не имеет, не будет и иметь
значение в рассматриваемой ситуации, к какой категории относится арест,
поступивший позднее.
Таким образом, первый арест, наложенный до введения в действие
Закона в обеспечение обязательств, предусмотренных подпунктом 4) статьи
742 ГК, будет обеспечен деньгами только в пределах остатка денег,
находящегося на счете клиента до поступления второго ареста. Арест по
основаниям, установленным частью первой пункта 7 статьи 740 ГК,
поступивший после введения в действие Закона, будет исполнен за счет денег,
превышающих арестованную сумму по первому аресту, в пределах
доступного остатка на банковском счете клиента.
3. Каков порядок исполнения банком решений (при поступлении более
одного решения) о наложении ареста на деньги, предъявленных к
банковскому счету, в целях удовлетворения требований, предусмотренных
подпунктом 4) статьи 742 ГК (в рамках одной очереди)?
Ответ: Согласно части третьей пункта 7 статьи 740 ГК при
наложении на деньги клиента, находящиеся на его банковских счетах, более
одного ареста в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных
документов, они подлежат исполнению в порядке очередности принятия их
банком.
II. По порядку исполнения платежных документов;
1. Правомерно ли после введения в действие Закона предъявление в
банк платежных требований-поручений, не требующих акцепта лицами, не
являющимися банками и организациями, осуществляющими отдельные виды
банковских операций (далее – банки)?
Ответ: Согласно статье 383 ГК договор должен соответствовать
обязательным для сторон правилам, установленным законодательством
(императивным нормам), действующим в момент его заключения.
Если после заключения договора законодательством устанавливаются
обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при
заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу,
кроме случаев, когда законодательством установлено, что его действие
распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных
договоров.
Поскольку Закон обратной силы не имеет, нормы Закона Республики
Казахстан «О платежах и переводах денег» в новой редакции не
распространяются на договоры, заключенные до введения в действие Закона,
и в случае предъявления в банк указанными лицами платежного требованияпоручения, не требующего акцепта с приложением договора, заключенного
до 30 августа 2009 года и содержащего право на изъятие денег с банковского
счета должника, такое платежное требование-поручение подлежит
исполнению банком в безакцептном порядке.
2. На деньги клиента, находящиеся на его банковском счете наложены
поочередно два ареста на основании решений о наложении ареста. Арест
№1 наложен в целях удовлетворений требований, предусмотренных
2
подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК и Арест №2, в целях обеспечения
иска, предусмотренного подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК, при этом
денег на счете клиента для исполнения Арестов №1 и №2 не достаточно.
Может ли банк, при поступлении инкассового распоряжения, в обеспечение
которого наложен Арест №2, приступить к его исполнению.
Ответ: В соответствии с частью первой и третьей пункта 7 статьи 740
ГК аресты, наложенные на деньги клиента, находящиеся на его банковских
счетах, в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных
документов, исполняются в первоочередном порядке, за исключением
случаев наложения ареста в целях удовлетворения требований,
предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК.
При наложении на деньги клиента, находящиеся на его банковских
счетах, более одного ареста в целях обеспечения иска или исполнения
исполнительных документов, они подлежат исполнению в порядке
очередности принятия их банком.
В соответствии с данными нормами банк вправе приступить к
исполнению инкассового распоряжения, в обеспечение которого наложен
Арест №2, после накопления необходимой суммы денег для исполнения
Ареста №1, за счет суммы денег, превышающей сумму денег, необходимую
для исполнения Ареста №1.
3. На деньги клиента находящиеся на его банковском счете, до
введения в действие Закона, наложен арест (Арест №1), в целях
удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4)пункта 2
статьи 742 ГК, суммы денег, находящейся на счете клиента, недостаточно
для обеспечения данного ареста. Кроме того, после введения в действие
Закона, в банк поступило решение о наложении ареста (Арест №2) в целях
обеспечения требований, предусмотренных подпунктом 2) статьи 742 ГК, и
инкассовое распоряжение по Аресту №2. Может ли банк исполнить
инкассовое распоряжение, поступившее по Аресту № 2, за счет денег,
обеспеченных для исполнения Ареста №1?
Ответ: Поскольку, права и обязанности участников платежа
возникают с момента предъявления инициатором инкассового распоряжения в
банк отправителя денег (пункт 4 статья 14 Закона Республики Казахстан «О
платежах и переводах денег») считаем, что инкассовое распоряжение,
поступившее по аресту №2, не может быть исполнено за счет денег,
обеспеченных под исполнение Ареста №1. Банк может исполнить указанное
инкассовое распоряжение за счет денег, превышающих арестованную сумму
по Аресту №1, в пределах доступного остатка на банковском счете клиента.
III. По учету операций,
осуществляемых с использованием платежных карточек
1. Будут ли функционировать карт-счета, открытые банком своим
клиентам на основании договора карт-счета, заключенного между ними до
3
внесения изменений в законодательство РК, а также подлежат ли
перезаключению данные договоры после введения в действие Закона?
Ответ: Законом предусмотрено исключение из законодательных актов
Республики Казахстан понятия «карт-счет». После введения в действие Закона
банк может осуществлять выпуск платежных карточек с привязкой их к
текущим и сберегательным счетам, без открытия карт-счета в зависимости от
заключенного договора.
Принимая во внимание то, что Закон не имеет обратной силы,
бухгалтерский учет денег, находящихся на карт-счетах, открытых на
основании договоров карт–счета, заключенных до ввода в действие Закона,
не меняется. В частности банку необходимо продолжать учитывать
имеющиеся в настоящее время остатки денег на карт–счетах клиентов, на
счетах 2209 «Карт-счета физических лиц» и 2221 «Карт - счета юридических
лиц» Типового плана счетов бухгалтерского учета для банков второго уровня
и ипотечных организаций, утвержденного постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2009 года.
При этом операции с платежными карточками, проводимые на
основании договоров текущего счета, заключенных после введения в
действие Закона, должны соответственно учитываться на счетах 2203
«Текущие счета юридических лиц» и 2204 «Текущие счета физических лиц»
Типового плана счетов.
Ранее заключенные договоры карт-счетов могут действовать до
истечения их срока. Однако для полного приведения указанных договоров в
соответствие с Законом в качестве оптимального решения данного вопроса,
считаем возможным заключение банком дополнительного соглашения с
клиентом в случае его посещения банка при окончании срока действия
платежной карточки.
2. Согласно изменениям, внесенным в Закон Республики Казахстан «О
платежах и переводах денег» исключено понятие карт-счета как
отдельного вида банковского счета, означает ли это, что операции с
платежными карточками можно отражать по всем банковским счетам, в
т.ч. сберегательным?
Ответ: Упразднение карт-счета, а также и исключение требований
обязательного отражения операций с платежными карточками на карт-счетах
придают
статус
платежной
карточке
универсального
средства,
обеспечивающего доступ клиента к его банковским счетам, т.е. клиент
будет иметь возможность с помощью платежной карточки управлять своими
банковскими счетами, как текущими, так и сберегательными.
Использование платежной карточки, как средства доступа к
сберегательным счетам возможно только для проведения операций, перечень
которых установлен для сберегательных счетов в соответствии с Законом о
платежах.
4
3. Является ли карт-счет после введения в действие Закона банковским
счетом и вправе ли банк принимать к исполнению платежные требованияпоручения, инкассовые распоряжения и иные требования третьих лиц,
предъявленные к карт-счету?
Ответ: В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики
Казахстан «О платежах и переводах денег» банковские счета открываются
при заключении между банком и клиентом договора банковского счета и
(или) договора банковского вклада.
Согласно прежним редакциям (до введения в действие Закона) пунктов
2 и 2-1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах
денег» банковские счета подразделялись на текущие, сберегательные счета
и карт-счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений
юридических лиц, а также корреспондентские счета банков. Таким образом,
до введения в действие Закона карт-счет являлся банковским счетом и
режим функционирования карт-счета был схож с режимом текущего счета, с
разницей в том, что доступ к деньгам, размещенным на карт-счете,
осуществлялся с помощью платежной карточки.
Внесенные в Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах
денег» изменения, в части исключения карт-счета и устранения требований,
предусматривающих отражение операций с использованием платежных
карточек только по отдельному банковскому счету (карт-счету), реализованы
в целях определения платежной карточки как средства доступа к деньгам,
находящимся на банковских счетах клиентов.
Учитывая норму статьи 383 ГК и то, что действие Закона не
распространяется на отношения, возникшие из ранее (до введения в действие
Закона) заключенных договоров по открытию карт-счетов, в настоящее
время следует руководствоваться положениями договоров по открытию картсчетов, т.е. после введения в действие Закона ранее открытый карт-счет
также является банковским счетом, поскольку по нему осуществляются
все те же операции, которые осуществлялись до введения Закона.
Таким образом, после введения в действие Закона и до истечения срока
действия договора карт-счета к ранее открытому карт-счету применяются:
1) нормы пункта 4 статьи 6 Закона о платежах в части возможности
обращения взыскания на деньги клиентов с банковских счетов;
2) нормы статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан» в отношении соблюдения
банковской тайны;
3) нормы законодательства, регулирующие порядок ведения и
закрытия банковских счетов в Республике Казахстан.
IV. По порядку открытия и закрытия банковских счетов в банках
1. Какие документы необходимо требовать банку для открытия
банковских счетов индивидуальному предпринимателю, частному нотариусу
и адвокату, в качестве документов, выданных органом налоговой службы и
5
подтверждающих факт постановки клиента на регистрационный учет в
качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса или
адвоката?
Ответ: Согласно статье 565 Кодекса Республики Казахстан «О налогах
и других обязательных платежах в бюджет» постановка физического лица на
регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя
производится налоговым органом с выдачей свидетельства о
государственной регистрации индивидуального предпринимателя в порядке
и сроки, которые определены законодательством Республики Казахстан о
частном предпринимательстве.
Постановка физического лица на регистрационный учет в качестве
адвоката, частного нотариуса производится налоговым органом по месту
нахождения на основании налогового заявления физического лица о
регистрационном учете индивидуального предпринимателя, частного
нотариуса, адвоката.
Поскольку, в настоящее время налоговым органом не выдается
документ,
подтверждающий
постановку
физического
лица
на
регистрационный учет в качестве адвоката, частного нотариуса, разъясняем,
что его представление при открытии банковского счета адвокату, частному
нотариусу не требуется.
2. Какие документы должен истребовать банк при открытии
банковского счета индивидуальному предпринимателю, частному нотариусу
и адвокату, в качестве документов, выданных уполномоченным органом
(Министерством юстиции) и подтверждающих факт прохождения
государственной регистрации (перерегистрации) указанных лиц?
Ответ: В соответствии со статьей 15 Закона Республики Казахстан «О
нотариате», нотариусом, занимающимся частной практикой, признается
гражданин, занимающийся нотариальной деятельностью без образования
юридического лица на основании лицензии, застраховавший свою
гражданско-правовую ответственность по обязательствам, возникающим
вследствие причинения вреда в результате совершения нотариальных
действий, вступивший в члены нотариальной палаты и прошедший
учетную регистрацию в территориальном органе юстиции.
Согласно пунктам 2 и 4 Положения об учетной регистрации частных
нотариусов, утвержденного приказом Министра юстиции Республики
Казахстан от 13.12.03 г. № 264, учетная регистрация частных нотариусов
носит явочный характер и заключается в постановке лица, прошедшего
конкурсный отбор в установленном законодательством порядке и
вступившего в члены нотариальной палаты, на учет в территориальном
органе юстиции, с целью формирования банка данных о частных нотариусах
соответствующего нотариального округа.
По результатам рассмотрения заявления территориальный орган
юстиции принимает решение о постановке заявителя на учетную
6
регистрацию и совместно с нотариальной палатой определяет ему
территорию деятельности, по которой была объявлена вакансия.
Разъясняем, что для открытия банковского счета частному нотариусу
необходимо представить в банк копию документа, подтверждающего факт
постановки частного нотариуса на учетную регистрацию и
определяющего территорию его деятельности.
Что касается предоставления индивидуальным предпринимателем, и
адвокатом при открытии банковского счета в банке документов, выданных
уполномоченным
органом и подтверждающих факт прохождения
государственной
регистрации
(перерегистрации),
отмечаем,
что
предоставление такого документа не требуется, поскольку, в настоящее
время не предусмотрена выдача уполномоченным органом (Министерством
юстиции) отдельного документа о государственной регистрации
(перерегистрации) указанным лицам.
3. Вправе ли Банк закрыть банковские счета клиентов, открытые до
введения в действие Постановления № 60, ввиду отсутствия движения
денег на счетах более одного года?
Ответ: Пунктом 43 Правил открытия, ведения и закрытия банковских
счетов клиентов в банках Республики Казахстан, утвержденных
постановлением Правлением Национального Банка Республики Казахстан от
2 июня 2000 года № 266, (далее – Правила 266) прямо предусмотрено право
банка расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке при
выполнении определенных условий.
Разъясняем, что банк при выполнении требований пункта 43 Правил 266
вправе закрывать банковские счета, открытые до внесения изменений.
4. Исходя из нормы пункта 43 Правил 266, банк обязан или вправе
перечислить остатки денег на депозит нотариуса, после расторжения
договора и закрытия счета клиенту?
Ответ: Согласно статье 291 ГК банк во исполнение обязательств,
вправе разместить причитающиеся с него деньги на условиях депозита на
имя нотариуса.
5. Считается ли ежемесячное списание комиссионного вознаграждения
банку за ведение банковского счета движением по счету, либо указанное
понятие применяется без учета списания комиссии?
Ответ: Движение денег по банковскому счету включает в себя
исполнение банком указаний клиента, требований третьих лиц, в том числе
самого банка по списанию комиссионного вознаграждения, а также
зачисление денег на такой счет.
7