СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан
по вопросам финансового мониторинга ввоза в Республику Казахстан и вывоза из Республики Казахстан наличной валюты»
№
п/п
1
Структурный
элемент
2
1
Статья 1
подпункт 4)
2
Статья 18
Редакция предлагаемого изменения
Обоснование
или дополнения
3
4
5
1. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»
Статья
1.
Основные
понятия,
Статья
1.
Основные
понятия, Исключение понятия «пересылка»
из
используемые в настоящем Законе
используемые в настоящем Законе
валютных операций в целях устранения
В настоящем Законе используются
В настоящем Законе используются дублирования регуляторных норм. Порядок
следующие основные понятия:
следующие основные понятия:
пересылки, в том числе валютных
4) валютные операции:
4) валютные операции:
ценностей, регулируется Кодексом РК «О
операции, связанные с переходом права
операции, связанные с переходом права таможенном деле в Республике Казахстан»,
собственности и иных прав на валютные собственности и иных прав на валютные Законом РК «О почте» и актами
ценности, а также использование валютных ценности, а также использование валютных Всемирного почтового союза.
ценностей в качестве платежного средства; ценностей в качестве платежного средства;
ввоз, пересылка и перевод в Республику
ввоз и перевод в Республику Казахстан,
Казахстан, а также вывоз, пересылка и а также вывоз и перевод из Республики
перевод
из
Республики
Казахстан Казахстан
валютных
ценностей,
валютных
ценностей,
национальной национальной валюты, ценных бумаг и
валюты, ценных бумаг и платежных платежных документов, номинал которых
документов, номинал которых выражен в выражен в национальной валюте, не
национальной валюте, не имеющих имеющих
номинала
ценных
бумаг,
номинала ценных бумаг, выпущенных выпущенных резидентами;
резидентами;
Статья 18. Ввоз и вывоз, пересылка
Статья 18. Ввоз в Республику Казахстан Содержание Статьи 18 приведено в
валютных
ценностей,
наличной и вывоз из Республики Казахстан валютных соответствие
с
IX
Специальной
национальной валюты, ценных бумаг и ценностей,
национальной
валюты, рекомендацией
Группы
разработки
платежных документов, номинал и (или) документарных ценных бумаг, платежных финансовых мер борьбы с отмыванием
стоимость
которых
выражены
в документов, номинал и (или) стоимость денег (ФАТФ)
национальной валюте, не имеющих которых выражены в национальной валюте, и
номинала ценных бумаг, выпущенных не имеющих номинала ценных бумаг, В соответствии с новой редакцией Статьи
резидентами
выпущенных резидентами
18
контроль
за
происхождением
1. Физические лица - резиденты и
физическими
лицами
1. Ввоз в Республику Казахстан и вывозимых
нерезиденты
вправе
вывозить
из вывоз из Республики Казахстан валютных денежных средств будет осуществляться
Республики
Казахстан
наличную ценностей,
органами
и
национальной
валюты, таможенными
Редакция Закона
2
№
п/п
1
Структурный
элемент
2
Редакция Закона
3
иностранную валюту в размере, не
превышающем эквивалента десяти тысяч
долларов
США,
без
представления
документов,
подтверждающих
происхождение
вывозимой
наличной
иностранной валюты.
При вывозе наличной иностранной
валюты
из
Республики
Казахстан
физическими лицами - резидентами и
нерезидентами в размере, превышающем
эквивалент десяти тысяч долларов США,
необходимо представление в таможенные
органы Республики Казахстан документов,
подтверждающих
легальность
их
происхождения, на сумму, превышающую
эквивалент десяти тысяч долларов США.
Перечень
документов,
подтверждающих
легальность
происхождения
вывозимой
наличной
иностранной валюты, устанавливается
Национальным
Банком
Республики
Казахстан.
2. Ввоз и вывоз из Республики
Казахстан
физическими
лицами
резидентами и нерезидентами наличной
иностранной
валюты
в
размере,
превышающем эквивалент трех тысяч
долларов США, и наличной национальной
валюты
в
размере,
превышающем
эквивалент трех тысяч долларов США,
подлежат обязательному декларированию
таможенному
органу
Республики
Казахстан путем подачи таможенной
декларации на всю сумму ввозимой или
Редакция предлагаемого изменения
или дополнения
4
документарных ценных бумаг, платежных
документов, номинал и (или) стоимость
которых выражены в национальной
валюте, и не имеющих номинала ценных
бумаг,
выпущенных
резидентами,
осуществляется
резидентами
и
нерезидентами без ограничений при
соблюдении
требований
таможенного
законодательства таможенного союза и
(или) Республики Казахстан.
2. Физическое лицо вправе без
декларирования ввозить в Республику
Казахстан или вывозить из Республики
Казахстан наличную иностранную и (или)
наличную национальную валюту (за
исключением монет из драгоценных
металлов) и дорожные чеки в общей
сумме, равной или не превышающей в
эквиваленте десяти тысяч долларов США.
3. Ввоз в Республику Казахстан или
вывоз
из
Республики
Казахстан
физическим лицом наличной иностранной
и (или) наличной национальной валюты
(за исключением монет из драгоценных
металлов) и дорожных чеков в общей
сумме, превышающей в эквиваленте
десять тысяч долларов США, подлежит
обязательному
декларированию
таможенному
органу
Республики
Казахстан, за исключением случаев ввоза
или
вывоза,
осуществляемого
c
территории или на территорию, которая
является составной частью таможенной
территории таможенного союза.
Обоснование
5
уполномоченным органом по финансовому
мониторингу на основе пассажирских
таможенных деклараций. Состав денежных
средств, охватываемых декларированием,
установлен в полном соответствии с IX
Специальной рекомендацией ФАТФ.
Пороговые значения для обязательного
предоставления пассажирской таможенной
декларации установлены в соответствии с
международным Договором о порядке
перемещения
физическими
лицами
наличных денежных средств и (или)
денежных инструментов через таможенную
границу таможенного союза. Данный
Договор подписан главами государств –
участников таможенного союза 5 июля
2010 года.
Новая редакция Статьи 18 предлагает более
либеральный в сравнении с действующим
порядок ввоза и вывоза наличных денег.
Кроме того, нормы пункта 5 новой
редакции
статьи
18
устраняют
неоднозначность толкования в отношении
порядка
перемещения
монет
из
драгоценных
металлов,
являющихся
законным платежным средством.
3
№
п/п
1
1.
Структурный
элемент
2
Редакция предлагаемого изменения
Обоснование
или дополнения
3
4
5
вывозимой наличной иностранной и (или)
Декларирование таможенному органу
национальной валюты.
осуществляется путем подачи таможенной
3. Ввоз и вывоз из Республики декларации в письменной форме на всю
Казахстан
платежных
документов сумму ввозимой и вывозимой наличной
(векселей, чеков, в том числе дорожных), иностранной
валюты,
наличной
номинальная стоимость (номинал) которых национальной валюты и дорожных чеков с
выражена в национальной и иностранной указанием сведений о происхождении и
валюте,
не
подлежат
письменному предназначении перемещаемых наличных
декларированию и осуществляются без денег и дорожных чеков.
ограничений.
4. Ввоз в Республику Казахстан или
4. Порядок таможенного оформления вывоз
из
Республики
Казахстан
ввоза и вывоза валютных ценностей, физическим
лицом
документарных
наличной национальной валюты, ценных ценных бумаг на предъявителя, векселей,
бумаг и платежных документов, номинал и чеков (кроме дорожных чеков) подлежит
(или) стоимость которых выражены в обязательному
декларированию
национальной валюте, а также не имеющих таможенному
органу
Республики
номинала ценных бумаг, выпущенных Казахстан, за исключением случаев ввоза
резидентами,
осуществляется
в или
вывоза,
осуществляемого
c
соответствии
с
таможенным территории или на территорию, которая
законодательством Республики Казахстан.
является составной частью таможенной
территории таможенного союза.
5. Ввоз в Республику Казахстан или
вывоз
из
Республики
Казахстан
физическим лицом монет из драгоценных
металлов,
являющихся
законным
платежным средством, осуществляется в
соответствии
с
таможенным
законодательством таможенного союза и
(или) Республики Казахстан.
Закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию
терроризма»
Статья 4
Статья 4. Операции с деньгами и (или)
Статья 4. Операции с деньгами и (или) Пороговые значения для финансового
Пункт 1
иным
имуществом,
подлежащие иным
имуществом,
подлежащие мониторинга за ввозом и вывозом
финансовому мониторингу
финансовому мониторингу
наличных денег и оборотных денежных
Редакция Закона
4
№
п/п
1
Структурный
элемент
2
Редакция Закона
3
1. Операция с деньгами и (или) иным
имуществом
подлежит
финансовому
мониторингу, если по своему характеру она
относится к одному из видов операций,
предусмотренных пунктом 2 настоящей
статьи, и совершается в наличной форме, за
исключением операций, предусмотренных
подпунктами 6), 7), 9), 11) и 18) пункта 2
настоящей статьи, на сумму, которая равна
или превышает:
для операции, указанной в подпункте
1) пункта 2 настоящей статьи, - в сумме,
равной или превышающей 1 000 000 тенге
либо равной сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 1 000 000 тенге или
превышающей ее;
для операций, указанных в подпунктах
6), 7) и 9) пункта 2 настоящей статьи, - в
сумме, равной или превышающей 2 000 000
тенге либо равной сумме в иностранной
валюте, эквивалентной 2 000 000 тенге или
превышающей ее;
для операций, указанных в подпунктах
2) - 5), 8), 10) - 17) пункта 2 настоящей
статьи,
в
сумме,
равной
или
превышающей 7 000 000 тенге либо равной
сумме
в
иностранной
валюте,
эквивалентной 7 000 000 тенге или
превышающей ее;
для операций, указанных в подпунктах
18) и 19) пункта 2 настоящей статьи, - в
сумме,
равной
или
превышающей
45 000 000 тенге либо равной сумме в
иностранной валюте, эквивалентной 45
Редакция предлагаемого изменения
или дополнения
4
1. Операция с деньгами и (или) иным
имуществом
подлежит
финансовому
мониторингу, если по своему характеру она
относится к одному из видов операций,
предусмотренных пунктом 2 настоящей
статьи, и совершается в наличной форме, за
исключением операций, предусмотренных
подпунктами 6), 7), 9), 11) и 18) пункта 2
настоящей статьи, на сумму, которая равна
или превышает:
для операции, указанной в подпункте 1)
пункта 2 настоящей статьи, - в сумме, равной
или превышающей 1 000 000 тенге либо
равной сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 1 000 000 тенге
или
превышающей ее;
для операций, указанных в подпунктах 6),
7) и 9) пункта 2 настоящей статьи, - в сумме,
равной или превышающей 2 000 000 тенге
либо равной сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 2 000 000 тенге
или
превышающей ее;
для операций, указанных в подпунктах 2)
- 5), 8), 10), 11), 13) - 17) пункта 2 настоящей
статьи, - в сумме, равной или превышающей 7
000 000 тенге либо равной сумме в
иностранной валюте, эквивалентной 7 000 000
тенге или превышающей ее;
для операции, указанной в подпункте
12) пункта 2 настоящей статьи, - в сумме,
подлежащей обязательному письменному
декларированию таможенному органу в
соответствии
с
законодательством
таможенного союза и (или) Республики
Обоснование
5
документов приведены в соответствие
пороговым значениям для обязательного
письменного таможенного декларирования
установленным
международным
Договором о порядке перемещения
физическими лицами наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов
через таможенную границу таможенного
союза. В соответствии с данным
Договором
процедура
обязательного
письменного декларирования таможенному
органу
включает
заполнение
дополнительного формуляра пассажирской
таможенной декларации – Декларации
наличных денежных средств
и (или)
денежных
инструментов
(Форма
пассажирской таможенной декларации
утверждена
Решением
Комиссии
таможенного союза № 287 от 18 июня 2010
года).
Единый порог для фиксации сведений в
отношении перевозки физическими лицами
наличных денег и (или) оборотных
денежных
документов
для
целей
финансового
мониторинга
является
необходимым условием для эффективного
информационного
взаимодействия
уполномоченных органов финансового
мониторинга
государств-участников
таможенного союза.
5
№
п/п
1
Структурный
элемент
2
2
Статья 4
Пункт 2
Подпункт 12)
Статья 4. Операции с деньгами и (или)
иным
имуществом,
подлежащие
финансовому мониторингу
…
2. К операциям с деньгами и (или)
иным
имуществом,
подлежащим
финансовому мониторингу, относятся:
12) ввоз в Республику Казахстан либо
вывоз из Республики Казахстан наличной
валюты, за исключением ввоза или вывоза,
осуществляемого Национальным Банком
Республики
Казахстан,
банками
и
Национальным оператором почты;
3
Статья 4
Пункт 5
Статья 4. Операции с деньгами и (или)
иным
имуществом,
подлежащие
финансовому мониторингу
5. отсутствует
Редакция Закона
3
000 000 тенге или превышающей ее.
Редакция предлагаемого изменения
или дополнения
4
Казахстан;
для операций, указанных в подпунктах
18) и 19) пункта 2 настоящей статьи, - в
сумме, равной или превышающей 45 000 000
тенге либо равной сумме в иностранной
валюте, эквивалентной 45 000 000 тенге или
превышающей ее.
Статья 4. Операции с деньгами и (или)
иным
имуществом,
подлежащие
финансовому мониторингу
2. К операциям с деньгами и (или) иным
имуществом, подлежащим финансовому
мониторингу, относятся:
12) ввоз в Республику Казахстан или
вывоз из Республики Казахстан наличных
денег, документарных ценных бумаг на
предъявителя,
векселей,
чеков,
за
исключением
ввоза
или
вывоза,
осуществляемого Национальным Банком
Республики
Казахстан,
банками
и
Национальным оператором почты;
Статья 4. Операции с деньгами и (или)
иным
имуществом,
подлежащие
финансовому мониторингу
5. Сбор информации по ввозу в
Республику Казахстан или вывозу из
Республики
Казахстан
культурных
ценностей,
наличных
денег,
документарных
ценных
бумаг
на
предъявителя,
векселей,
чеков,
подлежащие финансовому мониторингу, за
исключением
ввоза
или
вывоза,
осуществляемого с территории, которая
является составной частью таможенной
Обоснование
5
В целях приведения в соответствие с
требованиями Специальной рекомендации
IX Группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)
«Перевоз денег физическими лицами»,
согласно которой страны должны принять
предусмотренные
указанной
рекомендацией меры не только в
отношении валюты, но и оборотных
денежных документов на предъявителя.
В соответствии с действующей редакцией
Закона о ПОД/ФТ государственные органы
не являются субъектами финансового
мониторинга.
В Кодексе «О таможенном деле в
Республике Казахстан» (статьи 10 и 16)
указано,
что
таможенные
органы
предоставляют
информацию
уполномоченному органу по финансовому
мониторингу в соответствии с Законом о
ПОД/ФТ.
Предлагаемая редакция пункта 5 устраняет
имеющийся правовой пробел в отношении
6
№
п/п
1
Структурный
элемент
2
Редакция Закона
Заместитель Председателя
Национального Банка РК
3
Редакция предлагаемого изменения
или дополнения
4
территории
таможенного
союза,
на
территорию, которая является составной
частью
таможенной
территории
таможенного
союза,
осуществляется
таможенными
органами
Республики
Казахстан,
с
последующим
ее
обязательным
предоставлением
в
уполномоченный орган в установленные
сроки,
предусмотренные
законодательством Республики Казахстан.
Обоснование
5
определения субъектов, обеспечивающих
фиксацию и передачу
сведений и
информации уполномоченному органу по
операциям ввоза в Республику Казахстан и
вывоза из Республики Казахстан наличных
денег, оборотных денежных документов и
культурных ценностей.
Вместе с тем отмена таможенных постов на
внутренних границах таможенного союза
исключает
возможность
сбора
таможенными органами информации по
перемещению
физическими
лицами
наличных денег и оборотных денежных
документов внутри таможенного союза.
Данный пробел будет восполняться за счет
усиления взаимодействия (в том числе
информационного) органов финансового
мониторинга
государств-участников
Таможенного союза.
Б. Таджияков