04.05.2007 г. Проспект ценных бумаг

УТВЕРЖДЕНО «06» марта 2007г.
Решением единственного участника Общества с
ограниченной ответственностью «АтомстройэкспортФинанс»,
Решение № 2 от «06» марта 2007 г.
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО «03» мая 2007 г.
Государственный регистрационный номер
4-01-36248-R
Федеральная служба по финансовым рынкам______
(наименование регистрирующего органа)
___________________________________________
(наименование должности и подпись уполномоченного лица
регистрирующего органа)
Печать регистрирующего органа
ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ
Общества с ограниченной ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс»
документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 01
с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч)
штук,
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая,
со сроком погашения в 1456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска, размещаемые по
открытой подписке
Адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации:
www.atomstroyexport.ru
Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в
соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН НЕ ОТВЕЧАЕТ ЗА ДОСТОВЕРНОСТЬ
ИНФОРМАЦИИ, СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В ДАННОМ ПРОСПЕКТЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, И
ФАКТОМ ЕГО РЕГИСТРАЦИИ НЕ ВЫРАЖАЕТ СВОЕГО ОТНОШЕНИЯ К
РАЗМЕЩАЕМЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ.
Настоящим подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2006 г. и соответствие порядка ведения
Эмитентом бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Иная информация о финансовом положении Эмитента,
содержащаяся в разделах III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах
сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности, в отношении которой проведен аудит.
Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТ-БИЗНЕСКОНСУЛЬТАЦИИ»
Генеральный директор
Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТ-БИЗНЕСКОНСУЛЬТАЦИИ»
____________________
«10» апреля 2007 г.
М.П.
И. В. Никитина
«Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска обеспечивается поручительством в соответствии с условиями,
установленными в решении о выпуске ценных бумаг и указанными в настоящем проспекте»
Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Президент
Закрытого акционерного общества «Атомстройэкспорт»
«10» апреля 2007 г.
Генеральный директор
Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
_____________________
____________
М.П.
С.И. Шматко
_____________________
М.П.
А.И. Деуленко
_____________________
М.Ю. Самоцветова
«10» апреля 2007 г.
Главный бухгалтер
Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
«10» апреля 2007 г.
Оглавление
Наименование раздела
Стр.
Введение
12
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект
16
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
16
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
16
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
16
1.4. Сведения об оценщике эмитента
17
1.5. Сведения о консультантах эмитента
17
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
17
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому
виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг
19
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
19
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых
эмиссионных ценных бумаг
19
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных
ценных бумаг, которые предполагается разместить
19
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг
19
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
19
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг
22
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных
бумаг
22
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг
25
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных
ценных бумаг
25
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
31
3.1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента
31
3.2. Рыночная капитализация эмитента
31
3.3. Обязательства эмитента
31
3.3.1. Кредиторская задолженность
31
3.3.2. Кредитная история эмитента
31
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицом
32
2
3.3.4. Прочие обязательства эмитента
32
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг
32
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
32
3.5.1. Отраслевые риски
32
3.5.2. Страновые и региональные риски
34
3.5.3. Финансовые риски
34
3.5.4. Правовые риски
36
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
37
3.5.6. Банковские риски
37
IV. Подробная информация об эмитенте
38
4.1. История создания и развития эмитента
38
4.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента
38
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
38
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
38
4.1.4. Контактная информация
39
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
39
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента
39
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
39
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
39
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
39
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
40
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
40
4.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
41
4.2.6. Совместная деятельность эмитента
41
4.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными
агентами
41
4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является
добыча полезных ископаемых
42
4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является
оказание услуг связи
42
4.3. Планы будущей деятельности эмитента
42
4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
42
3
концернах и ассоциациях
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
42
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения
основных средств эмитента
42
4.6.1. Основные средства
42
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
44
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
44
5.1.1. Прибыль и убытки
44
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности
44
5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
44
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
45
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
45
5.3.2. Финансовые вложения эмитента
47
5.3.3. Нематериальные активы эмитента
47
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
47
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
48
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
49
5.5.2. Конкуренты эмитента
50
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
51
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
51
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
54
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому
органу управления эмитента
54
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента
55
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента
55
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
55
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников)
эмитента
55
4
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента
56
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
57
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
57
7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами
его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих
не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не
менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
57
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой
акции»)
57
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
58
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
58
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
58
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
59
VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
60
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
60
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный
квартал
60
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных
финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
60
8.4. Сведения об учетной политике эмитента
60
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в
общем объеме продаж
60
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях,
произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего
завершенного финансового года
60
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
61
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных
бумаг
62
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах
62
9.1.1. Общая информация
62
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
64
5
9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах
89
9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента
90
9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием
90
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг
90
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
90
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
90
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента
91
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по
размещению эмиссионных ценных бумаг
91
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг
91
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых
биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых
эмиссионных ценных бумаг
92
9.9 Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале
эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
92
9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг
92
9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых
эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации
93
X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных
бумагах
96
10.1. Дополнительные сведения об эмитенте
96
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента
96
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента
96
10.1.3. Сведения о формировании об использовании резервного фонда, а также иных фондов
эмитента
96
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления эмитента
96
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций
97
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
97
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
98
6
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
98
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за
исключением акций эмитента
98
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
98
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
98
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не
исполнены (дефолт)
98
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска
98
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
98
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента
98
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей
нерезидентам
98
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента
99
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
103
10.10. Иные сведения
103
Приложение 1. Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за 2006г.
104
Приложение 2. Дополнительная информация о Поручителе:
114
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя
115
3.1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности поручителя
115
3.2. Рыночная капитализация поручителя
116
3.3. Обязательства поручителя
117
3.3.1. Кредиторская задолженность
117
3.3.2. Кредитная история поручителя
119
3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицом
122
3.3.4. Прочие обязательства поручителя
123
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг
123
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
123
3.5.1. Отраслевые риски
123
3.5.2. Страновые и региональные риски
124
7
3.5.3. Финансовые риски
125
3.5.4. Правовые риски
126
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя
127
3.5.6. Банковские риски
127
IV. Подробная информация о поручителе
128
4.1. История создания и развития поручителя
128
4.1.1. Данные о фирменном наименовании поручителя
128
4.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя
128
4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя
128
4.1.4. Контактная информация
129
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
129
4.1.6. Филиалы и представительства поручителя
129
4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя
130
4.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя
130
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя
131
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики поручителя
134
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя
138
4.2.5. Сведения о наличии у поручителя лицензий
139
4.2.6. Совместная деятельность поручителя
139
4.2.7. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными
агентами
139
4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых
является добыча полезных ископаемых
139
4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых
является оказание услуг связи
139
4.3. Планы будущей деятельности поручителя
139
4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
концернах и ассоциациях
141
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя
141
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения
основных средств поручителя
142
4.6.1. Основные средства
142
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя
145
8
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя
145
5.1.1. Прибыль и убытки
145
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной
деятельности
146
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств
146
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
147
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
147
5.3.2. Финансовые вложения поручителя
149
5.3.3. Нематериальные активы поручителя
151
5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
151
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя
151
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность поручителя
153
5.5.2. Конкуренты поручителя
154
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления поручителя,
органов поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) поручителя
155
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя
155
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя
157
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому
органу управления поручителя
164
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью поручителя
164
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью поручителя
167
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя
169
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников)
поручителя
169
6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном капитале поручителя
170
VII. Сведения об участниках (акционерах) поручителя и о совершенных поручителем
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
170
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя
170
7.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5
170
9
процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких
лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, наличии специального права (“золотой
акции”)
172
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) поручителя
172
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
172
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
177
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
178
VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация
181
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя
181
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный
квартал
181
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных
финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
181
8.4. Сведения об учетной политике поручителя
181
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в
общем объеме продаж
181
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных
изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания
последнего завершенного финансового года
182
8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя
182
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных
бумаг
183
X. Дополнительные сведения о поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных
бумагах
183
10.1. Дополнительные сведения о поручителе
183
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
поручителя
183
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
поручителя
183
10.1.3. Сведения о формировании об использовании резервного фонда, а также иных фондов
поручителя
183
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления поручителя
184
10
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее чем
5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций
185
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем
186
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя
186
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя
186
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за
исключением акций поручителя
187
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
187
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
187
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства поручителя по ценным бумагам которых не
исполнены (дефолт)
187
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска
187
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
187
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги поручителя
187
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей
нерезидентам
188
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам поручителя
188
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя
192
10.10. Иные сведения
192
Приложение 3. Бухгалтерская отчетность поручителя за 2003 год.
193
Приложение 4. Бухгалтерская отчетность поручителя за 2004 год.
229
Приложение 5. Бухгалтерская отчетность поручителя за 2005 год.
266
Приложение 6. Бухгалтерская отчетность поручителя за 3-й квартал 2006 года.
335
Приложение 7. Оферта о предоставлении обеспечения.
354
Приложение 8. Образец сертификата облигаций.
359
11
Введение
Настоящий Проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов
управления Эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития
отрасли экономики, в которой Эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов
деятельности Эмитента, в том числе планов Эмитента, вероятности наступления
определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью
полагаться на оценки и прогнозы органов управления Эмитента, так как фактические
результаты деятельности Эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых
результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг Эмитента связано с рисками,
описанными в настоящем Проспекте ценных бумаг.
а) Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах, в отношении которых
осуществляется регистрация проспекта:
вид: облигации
категория (тип) и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные
неконвертируемые процентные на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным
хранением
серия: 01
количество размещаемых ценных бумаг: 1 500 000 штук
номинальная стоимость: 1 000 рублей
порядок и сроки размещения:
дата начала размещения или порядок ее определения:
Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через 2 (Две) недели после опубликования
Эмитентом сообщения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа
к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печатном издании,
распространяемом тиражом не менее 10 тысяч экземпляров – газете «Ежедневные новости.
Подмосковье», и обеспечения всем заинтересованным лицам возможности доступа к информации
о выпуске ценных бумаг, которая должна быть раскрыта в соответствии с требованиями
действующего законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы раскрытия
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг.
Сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к
информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о государственной
регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с
даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней;
- в периодическом печатном издании - газете «Ежедневные новости. Подмосковье» - не позднее
10 дней.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты
опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на
странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости
от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста решения о
выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны
быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его
государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего
государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.
Текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети
12
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до
погашения (аннулирования) всех ценных бумаг этого выпуска.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице
в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования
информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице
регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством
почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая
из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста проспекта ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны быть указаны
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении которого
зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего
органа, осуществившего регистрацию проспекта ценных бумаг.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по
адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до истечения не менее
6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного отчета об
итогах выпуска ценных бумаг.
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в
ленте новостей и на странице в сети Интернет в следующие сроки:
в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;
на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее чем за 4 дня до даты
начала размещения ценных бумаг.
В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг,
раскрытой в порядке, предусмотренном выше, эмитент обязан опубликовать сообщение об
изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru не позднее 1 дня до наступления такой даты.
Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания
размещения Облигаций является дата размещения последней Облигации выпуска, но не позднее
одного года с даты государственной регистрации выпуска Облигаций.
Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.
цена размещения или порядок ее определения:
Цена размещения одной Облигации выпуска устанавливается равной 1 000 (Одной тысяче) рублей.
Цена размещения одной Облигации в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Сто)
процентам от номинальной стоимости.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции
купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД),
рассчитываемый по следующей формуле:
НКД = Nom * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);
T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;
T(i) - дата начала купонного периода i - того купона
Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки.
Округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом
под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором
значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от
0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Условия обеспечения:
вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство
13
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
Лицо, предоставившее обеспечение: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
(Поручитель).
Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели (в случае, если права владельца на
Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на
получение суммы погашения/купонного дохода по Облигациям или сумм от Приобретения
Облигаций по требованию их Владельцев, а также предъявление требования к Поручителю)
вправе предъявить к Поручителю письменное требование о выплате причитающихся им
денежных средств по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего
исполнения Эмитентом своих обязательств:
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный
доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в
соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную
сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в
соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению
Облигаций по требованию их Владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске
ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций
(далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям
Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства
для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту. Оферта не может быть
отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем
потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске
Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и
подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке,
на условиях и в сроки, определенные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных
бумаг.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем
договора поручительства, по которому Поручитель обязывается перед приобретателем
Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций
на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма договора поручительства
считается соблюденной.
С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят
все права, вытекающие из такого обеспечения в том же объеме и на тех же условиях, которые
существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию
является недействительной.
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
14
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного
дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по
приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
б) Основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в отношении которых
осуществляется регистрация проспекта (в случае регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии
(после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг): не указывается
в) Основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций, будут
направлены на инвестиции в промышленность, путем предоставления займов Закрытому
акционерному обществу «Атомстройэкспорт», предоставившему обеспечение для выпуска
Облигаций (Поручитель), а также на приобретение финансовых инструментов с фиксированной
доходностью, срок выплат и доходность которых будут выбраны с учетом сроков и доходности
Облигаций, сложившейся при размещении.
г) иная информация: не представляется
15
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения
о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а
также об иных лицах, подписавших проспект
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Совет директоров
Не предусмотрен Уставом Эмитента
Коллегиальный исполнительный орган эмитента (правление, дирекция)
1.
1
Не предусмотрен
Уставом Эмитента
Единоличный исполнительный орган эмитента (Директор)
Деуленко Анатолий Игоревич
Год рождения: 1978
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный банк газовой
промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москвуа, ул. Наметкина, дом 16, корпус 1
ИНН: 7744001497
Номер счета: 407028101000000038 85
Тип счета: расчетный
БИК: 044525823
Номер корреспондентского счета: 30101810200000000823 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТБИЗНЕС-КОНСУЛЬТАЦИИ»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «АУДИТ-БИЗНЕС-КОНСУЛЬТАЦИИ»
Место нахождения аудиторской организации: Российская Федерация, 109544, г. Москва, ул.
Школьная, д. 23
Номер телефона: (495) 254-17-11
Номер факса: (495) 254-17-11
Адрес электронной почты: отсутствует
Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности: № 001229
Дата выдачи лицензии: 24.07.2002г.
Срок действия лицензии: до 24.07.2007г.
Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство Финансов РФ
Финансовые годы или иной отчетный период, за который (которые) аудитором проводилась
независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: в
связи с тем, что Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г.
аудитором произведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2006г.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента и меры,
предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: факторы, которые
могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, отсутствуют.
Раскрывается информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных
лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: нет
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: нет
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента,
участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: нет
16
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора
(аудитором): таких лиц нет
Меры, предпринимаемые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента,
отсутствуют. Меры для снижения влияния указанных факторов эмитентом не
предпринимаются.
Порядок выбора аудитора эмитента:
отсутствует.
процедура тендера, связанного с выбором аудитора,
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, в том числе орган эмитента, принимающий
соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента аудитор утверждается общим
собранием участников. Размер оплаты услуг аудитора определяется Общим собранием
участников.
Кандидатуру аудитора на утверждение Общим собранием участников выдвигает генеральный
директор.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских
заданий: работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, не было.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: В соответствии с Уставом Эмитента,
размер вознаграждения аудитора определяется решением общего собрания участников.
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого
финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая
проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. Аудитором произведен аудит
финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2006 год. Фактический размер
вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору составляет 16 000 руб.
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: отсутствуют.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
Для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг, рыночной стоимости
основных средств или недвижимого имущества Эмитента, оказания иных услуг по оценке,
связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, оценщик Эмитентом не привлекался.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий консультационные услуги,
связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, эмитентом не привлекался.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
Лица, предоставившие обеспечение по Облигациям выпуска:
Поручитель:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Номер телефона: (495) 737-90-88
Номер факса: (495) 232-37-25
Самоцветова Мария Юрьевна
Год рождения: 1978
17
Сведения об основном месте работы: Общество
«Атомстройэкспорт-Финанс»
Должность данного физического лица: главный бухгалтер
с
ограниченной
ответственностью
18
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому
виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
вид размещаемых ценных бумаг: облигации
серия и/или иные идентификационные признаки: неконвертируемые процентные серии 01 сроком
погашения в 1456-й день с даты размещения, без возможности досрочного погашения
форма размещаемых
ценных бумаг: документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением
полное наименование ценных бумаг выпуска:
документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением (далее - Облигации)
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча) рублей
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных
бумаг, которые предполагается разместить
Количество размещаемых ценных бумаг: 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук
Объем размещаемых ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 500 000 000 (Один миллиард
пятьсот миллионов) рублей
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг
Цена размещения одной Облигации выпуска устанавливается равной 1 000 (Одной тысяче) рублей.
Цена размещения одной Облигации в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Сто)
процентам от номинальной стоимости.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции
купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД),
рассчитываемый по следующей формуле:
НКД = Nom * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);
T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;
T(i) - дата начала купонного периода i - того купона
Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки.
Округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом
под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором
значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от
0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
Дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения:
Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через 2 (Две) недели после опубликования
Эмитентом сообщения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа
к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печатном издании,
распространяемом тиражом не менее 10 тысяч экземпляров – газете «Ежедневные новости.
19
Подмосковье», и обеспечения всем заинтересованным лицам возможности доступа к информации
о выпуске ценных бумаг, которая должна быть раскрыта в соответствии с требованиями
действующего законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы раскрытия
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг.
Сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к
информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о государственной
регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с
даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней;
- в периодическом печатном издании - газете «Ежедневные новости. Подмосковье» - не позднее
10 дней.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты
опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на
странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости
от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста решения о
выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны
быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его
государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего
государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.
Текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до
погашения (аннулирования) всех ценных бумаг этого выпуска.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице
в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования
информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице
регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством
почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая
из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста проспекта ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны быть указаны
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении которого
зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего
органа, осуществившего регистрацию проспекта ценных бумаг.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по
адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до истечения не менее
6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного отчета об
итогах выпуска ценных бумаг.
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в
ленте новостей и на странице в сети Интернет в следующие сроки:
в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;
на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее чем за 4 дня до даты
начала размещения ценных бумаг.
В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг,
раскрытой в порядке, предусмотренном выше, эмитент обязан опубликовать сообщение об
изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru не позднее 1 дня до наступления такой даты.
20
Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания
размещения Облигаций является дата размещения последней Облигации выпуска, но не позднее
одного года с даты государственной регистрации выпуска Облигаций.
Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.
Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка
Наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг и дата составления
списка лиц, имеющих такое преимущественное право: Преимущественное право приобретения
размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.
Возможность приобретения размещаемых ценных бумаг эмитента за пределами Российской
федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных бумаг: не предусмотрено
Иные существенные условия размещения Облигаций: указаны в разделе IX настоящего Проспекта
ценных бумаг.
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий консультационные услуги,
связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, эмитентом не привлекался.
Размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением лиц, оказывающих услуги по
размещению ценных бумаг.
Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр.1
Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-06555-100000
Дата выдачи лицензии: 17.10.2003 г.
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Основные функции данного лица:
Андеррайтер обязуется совершать на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» (далее – ФБ ММВБ) в
соответствии с правилами ФБ ММВБ от своего имени и за счет Эмитента сделки по продаже
облигаций первым владельцам в ходе размещения облигаций, при условии надлежащего
исполнения Эмитентом своих обязательств. Указанные сделки совершаются на ценовых
условиях, установленных Эмитентом.
Наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг:
Договором между Эмитентом и лицом, оказывающим ему услуги по размещению ценных бумаг, не
предусматривается приобретение последним за свой счет неразмещенных в срок ценных бумаг.
наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен на размещаемые ценные бумаги
на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения
(стабилизация), в том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера:
отсутствуют
наличие у такого лица права на приобретение дополнительного количества ценных бумаг эмитента из
числа размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории
(типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не реализовано в
зависимости от результатов размещения ценных бумаг: отсутствуют
Размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг: 0,25% от общей
номинальной стоимости выпуска облигаций и сумма налога на добавленную стоимость,
составляющая 18% от указанного размера вознаграждения.
21
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Срок, форма и порядок оплаты размещаемых ценных бумаг:
Оплата Облигаций производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в
безналичном порядке, в соответствии с Правилами Биржи и Правилами клиринга ЗАО ММВБ.
Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
Расчеты по сделкам купли-продажи Облигаций при их размещении производятся на условиях
«поставка против платежа», в соответствии с Правилами клиринга ЗАО ММВБ.
Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является
резервирование денежных средств покупателя на счете Участника торгов Биржи, от имени
которого подана заявка. При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме,
достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с
учетом всех необходимых комиссионных сборов.
Денежные средства, полученные от размещения Облигаций, зачисляются в Расчетной палате
ММВБ на счет Андеррайтера (посредника при размещении Облигаций), которым является:
Закрытое акционерное общество «Русские Фонды».
Реквизиты счета Андеррайтера, на который должны перечисляться денежные средства в оплату ценных
бумаг выпуска:
Владелец счета: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды» (ЗАО «Русские Фонды»)
Номер счета: 30401810200200000524 в ЗАО РП ММВБ
Кредитная организация:
Полное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество
«Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи»
Сокращенное наименование: ЗАО РП ММВБ
Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8
БИК: 044583505
К/с: 30105810100000000505 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
Иные существенные условия оплаты размещаемых ценных бумаг:
Участники торгов Биржи, заявки которых в ходе размещения Облигаций не были удовлетворены
(были удовлетворены частично), имеют право отозвать зарезервированные, но не использованные
для покупки Облигаций денежные средства, из Расчетной палаты ММВБ. Отзыв денежных
средств происходит в порядке и в сроки, установленные нормативными документами РП ММВБ.
Денежные средства, зачисленные на счет Андеррайтера в Расчетной палате ММВБ, переводятся
им на счет Эмитента в срок, не позднее 1-го (одного) рабочего дня с даты поступления указанных
денежных средств на счет Андеррайтера.
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг
Порядок и условия заключения договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок),
направленных на отчуждение ценных бумаг первым владельцам в ходе их размещения:
Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи Облигаций по Цене
размещения Облигаций, указанной в п. 8.4. Решения о выпуске ценных бумаг и п.2.4. Проспекта
ценных бумаг.
Сделки при размещении Облигаций заключаются в Закрытом акционерном обществе «Фондовая
биржа ММВБ» (далее - Биржа) путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций,
поданных с использованием системы торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов
Биржи.
Размещение Облигаций осуществляется через посредника, которым является: Закрытое
акционерное общество «Русские Фонды», действующего от своего имени, но по поручению и за
счет Эмитента (далее – Андеррайтер).
Решение об одобрении заключаемой в ходе размещения Облигаций сделки купли-продажи
Облигаций, в совершении которой имеется заинтересованность, должно быть принято до ее
заключения в порядке, установленном федеральными законами.
22
Размещение Облигаций настоящего выпуска будет проводиться в форме конкурса по определению
ставки первого купона Облигаций (далее – Конкурс), а после подведения итогов Конкурса и
удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса - путем заключения сделок на основании
адресных заявок, выставляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера,
удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных заявок.
Заключение сделок по размещению Облигаций начинается после подведения итогов Конкурса и
заканчивается в дату окончания размещения Облигаций выпуска.
Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций начинается и
заканчивается в первый день срока размещения Облигаций выпуска. Порядок проведения Конкурса
подробно описан в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Обязательные реквизиты, которые должна содержать заявка на покупку Облигаций, подаваемая
Участником торгов Биржи при проведении размещения:
1) цена за одну Облигацию, равная 100 (ста) процентам от ее номинальной стоимости;
2) количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае
если Эмитент назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в
заявке приемлемой процентной ставке;
3) величина приемлемой для потенциального приобретателя Облигаций процентной ставки по
первому купону (Под термином «величина приемлемой процентной ставки» понимается
величина процентной ставки по купону, при объявлении которой Эмитентом, потенциальный
инвестор был бы готов купить количество ценных бумаг, указанных в заявке по цене, объявленной
в заявке. Величина приемлемой процентной ставки должна быть выражена в процентах от
номинальной стоимости с точностью до одной сотой процента).
4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на
Бирже.
Время проведения операций в рамках Конкурса и заключения сделок по их размещению
устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.
В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов Биржи, он должен
заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов
Биржи, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, действует
самостоятельно.
Потенциальный покупатель Облигаций обязан открыть соответствующий счет депо в
Депозитарии или в Депозитариях. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются
положениями регламентов соответствующих Депозитариев.
По окончании периода подачи заявок на Конкурс Биржа составляет Сводный реестр введенных
заявок (далее – Сводный реестр), содержащий все активные заявки на покупку Облигаций,
находящиеся в системе торгов на момент окончания периода подачи заявок, и передает ее
Андеррайтеру и/или Эмитенту.
Сводный реестр содержит все значимые условия каждой заявки – цену приобретения,
количество ценных бумаг, дату и время поступления заявки, номер заявки, величину приемлемой
процентной ставки по первому купону, а также иные реквизиты в соответствии с Правилами
Биржи.
Не одобренные заранее в установленном законодательством порядке сделки купли-продажи
Облигаций, в совершении которых имеется заинтересованность, Эмитентом не заключаются. В
этом случае на основании письменного заявления Эмитента в адрес Андеррайтера поданная
заявка на покупку Облигаций Андеррайтером не удовлетворяется (заявка отклоняется
Андеррайтером).
После получения от Эмитента информации о величине процентной ставки первого купона,
поданные на Конкурс заявки, в которых величина приемлемой процентной ставки меньше либо
равна величине процентной ставки по первому купону, удовлетворяются Андеррайтером на
Бирже.
23
Заявки удовлетворяются Андеррайтером на условиях приоритета купонной ставки, указанной в
поданных на конкурс заявках, адресованных Андеррайтеру (т.е. заявки с более низкой купонной
ставкой удовлетворяются в первую очередь). Если с одинаковой купонной ставкой
зарегистрировано несколько поданных на Конкурс заявок, то в первую очередь удовлетворяются
заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок
превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными на торговом счете
Андеррайтера, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка
Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В случае размещения всего объема Облигаций
выпуска удовлетворение последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
По окончании периода удовлетворения заявок на Конкурсе все неудовлетворенные заявки на
покупку Облигаций снимаются Андеррайтером из Системы торгов Биржи.
После подведения итогов Конкурса и удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса,
заключение сделок с Облигациями при размещении осуществляется на основании адресных заявок,
направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, удовлетворяющего их путем
подачи встречных адресных заявок: Участники торгов Биржи, действующие от своего имени и за
свой счет, либо от своего имени, но за счет и по поручению потенциальных покупателей, не
являющихся Участниками торгов Биржи, в любой рабочий день в течение срока размещения
Облигаций могут подать Андеррайтеру заявку на покупку Облигаций размещаемого выпуска с
указанием количества Облигаций, которые планируется приобрести. При этом покупатель при
совершении операции купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по
Облигациям, который рассчитывается в соответствии с п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и
п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Обязательные реквизиты, которые должна содержать адресная заявка на покупку Облигаций,
подаваемая Участником торгов Биржи в период размещения Облигаций, установлены Правилами
торгов Биржи.
Время и порядок подачи заявок устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или
Андеррайтером.
Андеррайтер информирует потенциальных покупателей о текущем количестве неразмещенных
Облигаций на его счете путем выставления в Системе торгов Биржи безадресных заявок.
Поданные заявки на покупку Облигаций выпуска удовлетворяются Андеррайтером в полном
объеме в случае, если количество Облигаций в заявке на покупку не превосходит количества
неразмещенных Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В случае, если объем заявки на
покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная
заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций
на торговом счете Андеррайтера.
В случае размещения всего объема Облигаций выпуска удовлетворение последующих заявок на
приобретение Облигаций не производится.
Сделки купли-продажи, заключенные путем удовлетворения Андеррайтером полученных заявок
на покупку, регистрируются Биржей в дату их заключения.
Датой исполнения сделки является день, в который в соответствии с установленным кодом
расчетов Участники торгов Биржи обязаны исполнить обязательства по заключенной сделке в
соответствии с Правилами торгов Биржи и/или Правилами клиринга ЗАО ММВБ. Сделки при
размещении Облигаций данного выпуска осуществляются на условиях «поставка против
платежа» (код расчетов Т0), то есть датой исполнения сделки с Облигациями является день ее
заключения. При этом при заключении сделки осуществляется процедура контроля ее
обеспечения.
Документом, подтверждающим заключение Участником торгов сделки, является выписка из
реестра сделок Биржи, в которой отражаются все сделки, заключенные Участником торгов в
течение торгового дня Биржи.
Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является
резервирование денежных средств покупателя на счете Участника торгов Биржи, от имени
которого подана заявка на покупку Облигаций, в Небанковской кредитной организации закрытое
акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи» (далее
– Расчетная палата ММВБ).
Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное
общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи»
24
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ
Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8.
При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной
оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учетом всех комиссионных
сборов.
Проданные при размещении Облигации переводятся Некоммерческим партнерством
«Национальный депозитарный центр» (далее – Депозитарий) и депозитариями, являющимися
депонентами по отношению к Депозитарию (далее – Депозитарии) на счета депо
приобретателей Облигаций в дату совершения сделки купли-продажи Облигаций.
Для совершения сделки купли-продажи Облигаций при их размещении потенциальный покупатель
обязан заранее (до даты начала размещения Облигаций) открыть соответствующий счет депо в
Депозитарии, осуществляющим централизованное хранение Облигаций выпуска, или в другом
депозитарии, являющемся депонентом по отношению к Депозитарию. Порядок и сроки
открытия счетов депо определяются
положениями
регламентов соответствующих
Депозитариев.
Порядок направления оферты и порядок получения акцепта, в том числе указание на то, какие действия
признаются акцептом направленной оферты, и срок акцепта: не предусмотрен
Возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров: Изменение и
расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по
основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ.
Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг:
преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрена.
Возможность
Порядок внесения приходной записи по счету депо первых приобретателей в депозитарии,
осуществляющем централизованное хранение: Размещенные через Биржу Облигации зачисляются
Депозитарием или Депозитариями, на счета депо покупателей Облигаций в дату совершения
операции купли-продажи.
Приходная запись по счету депо первого приобретателя в Депозитарии, осуществляющем
централизованное хранение, вносится на основании поручений, поданных клиринговой
организацией – ЗАО «ММВБ», обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе
размещения Облигаций через Биржу. Размещенные Облигации зачисляются Депозитариями на
счета депо покупателей Облигаций в соответствии с условиями осуществления клиринговой
деятельности клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной деятельности
Депозитариев.
Расходы, связанные с внесением приходных записей о зачислении размещаемых Облигаций на
счета депо их первых приобретателей, несут приобретатели Облигаций.
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Облигации размещаются по открытой подписке (среди неограниченного круга лиц).
Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных
ценных бумаг
Форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации о начале и завершении размещения ценных
бумаг, о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной регистрации
отчета об итогах выпуска ценных бумаг: Эмитент осуществляет раскрытие информации на
каждом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг, а также в форме сообщений о существенных
фактах в порядке, установленном Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», Федеральным
законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также Положением о раскрытии
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным ФСФР России 10.10.2006г.
25
№ 06-117пз-н (далее – «Положение») в порядке и сроки, предусмотренные Решением о выпуске
ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.
В случае, если на момент наступления события, о котором эмитент должен раскрыть
информацию в соответствии с действующими федеральными законами, а также нормативными
правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг,
установлен иной порядок и сроки раскрытия информации о таком событии, нежели порядок и
сроки, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг,
информация о таком событии раскрывается в порядке и сроки, предусмотренные федеральными
законами, а также нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг, действующими на момент наступления события.
1) Информация на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг раскрывается
эмитентом в форме сообщения путем его опубликования в ленте новостей и на странице в сети
Интернет.
Сообщение о принятии решения о размещении ценных бумаг должно быть опубликовано
эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока,
установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания
(заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о
размещении ценных бумаг:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
2) Информация на этапе утверждения решения о выпуске ценных бумаг раскрывается
эмитентом в форме сообщения путем его опубликования в ленте новостей и на странице в сети
Интернет.
Сообщение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг должно быть опубликовано
эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока,
установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания
(заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об
утверждении решения о выпуске ценных бумаг:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
3) Информация на этапе государственной регистрации выпуска ценных бумаг раскрывается
эмитентом в форме сообщения путем опубликования в ленте новостей, на странице в сети
Интернет и в периодическом печатном издании, а также в форме решения о выпуске ценных
бумаг и проспекта ценных бумаг путем опубликования на странице в сети Интернет.
Сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к
информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о государственной
регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с
даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней;
- в периодическом печатном издании - газете «Ежедневные новости. Подмосковье» - не позднее
10 дней.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты
опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на
странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости
от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста решения о
выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны
быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его
26
государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего
государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.
Текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до
погашения (аннулирования) всех ценных бумаг этого выпуска.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице
в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования
информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице
регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством
почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая
из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста проспекта ценных бумаг на
странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны быть указаны
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении которого
зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего
органа, осуществившего регистрацию проспекта ценных бумаг.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по
адресу www.atomstroyexport.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до истечения не менее
6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного отчета об
итогах выпуска ценных бумаг.
Все заинтересованные лица могут ознакомиться с решением о выпуске ценных бумаг и
проспектом ценных бумаг, а также отчетом об итогах выпуска ценных бумаг, после его
регистрации, и получить его копию по следующему адресу: Общество с ограниченной
ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс»: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35,
стр. 3.
Эмитент обязан предоставить копии указанных документов Владельцам Облигаций и иным
заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы на копирование
указанных документов в срок не более 7 (семи) дней с даты предъявления требования.
4) Информация на этапе размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме:
- сообщения о дате начала размещения ценных бумаг;
- сообщения об изменении даты начала размещения ценных бумаг;
- сообщения о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг;
- сообщения о существенном факте «сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг» в
порядке и форме, предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н;
- сообщения о приостановлении размещения ценных бумаг;
- сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг.
4.1. Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в
ленте новостей и на странице в сети Интернет в следующие сроки:
в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;
на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее чем за 4 дня до даты
начала размещения ценных бумаг.
4.2. В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных
бумаг, раскрытой в порядке, предусмотренном пунктом 4.1. настоящего раздела, эмитент обязан
опубликовать сообщение об изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и
на странице в сети Интернет не позднее 1 дня до наступления такой даты.
4.3. В случае, если в сообщении о государственной регистрации выпуска ценных бумаг или в
сообщении о дате начала размещения ценных бумаг не указаны цена размещения ценных бумаг
или порядок определения цены размещения ценных бумаг, эмитент обязан опубликовать в ленте
новостей и на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru сообщение о цене
размещения ценных бумаг или порядке определения цены размещения ценных (далее - сообщение о
цене размещения), в срок не позднее даты начала размещения ценных бумаг.
При этом размещение ценных бумаг не может осуществляться до опубликования эмитентом
сообщения о цене размещения в ленте новостей и на странице в сети Интернет.
27
4.4. Сообщения о существенном факте «сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг», в
том числе:
- сведения о размещении (начале размещения и завершении размещения) ценных бумаг;
- сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг
раскрываются эмитентом путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие
сроки с момента наступления существенного факта:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не
более 5 дней с момента наступления указанного факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
4.5. В случае, если в течение срока размещения ценных бумаг эмитент принимает решение о
внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных
бумаг и/или в случае получения эмитентом в течение срока размещения ценных бумаг
письменного требования (предписания, определения) государственного органа, уполномоченного в
соответствии с законодательством Российской Федерации на принятие решения о
приостановлении размещения ценных бумаг (далее - уполномоченный орган), эмитент обязан
приостановить размещение ценных бумаг и опубликовать сообщение о приостановлении
размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет.
Сообщение о приостановлении размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом
в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного
законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания)
уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о внесении
изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг, а в
случае изменения условий, установленных решением о размещении ценных бумаг, - даты
составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской
Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления
эмитента, на котором принято решение об изменении таких условий, либо даты получения
эмитентом письменного требования (предписания, определения) уполномоченного органа о
приостановлении размещения ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной
связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
В случае, если размещение ценных бумаг приостанавливается в связи с принятием
регистрирующим органом решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, информация о
приостановлении размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о
существенном факте «сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в
порядке и форме, предусмотренными главой VI Положения о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.
4.6. После регистрации в течение срока размещения ценных бумаг изменений и/или дополнений в
решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг, принятия решения об отказе в
регистрации таких изменений и/или дополнений, или получения в течение срока размещения
ценных бумаг письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного органа о
разрешении возобновления размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для
приостановления размещения ценных бумаг) эмитент обязан опубликовать сообщение о
возобновлении размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет.
Сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в
следующие сроки с даты опубликования информации о регистрации изменений и/или дополнений в
решение о выпуске ценных бумаг и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или
проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений на
странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о регистрации изменений и/или дополнений в решение о
выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких
изменений и/или дополнений, либо письменного уведомления (определения, решения)
28
уполномоченного органа о возобновлении размещения ценных бумаг (прекращении действия
оснований для приостановления размещения ценных бумаг) посредством почтовой,
факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из
указанных дат наступит раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
В случае, если размещение ценных бумаг возобновляется в связи с принятием регистрирующим
органом решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг, информация о возобновлении
размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте
«сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме,
предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных
ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.
Возобновление размещения ценных бумаг до опубликования сообщения о возобновлении
размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru не допускается.
4.7. Эмитент обязан осуществлять раскрытие бухгалтерской отчетности начиная с отчетного
периода, следующего за последним отчетным периодом, бухгалтерская отчетность за который
содержится в утвержденном проспекте ценных бумаг, и заканчивая отчетным периодом,
предшествующим отчетному периоду, бухгалтерская отчетность за который раскрывается в
составе ежеквартального отчета этого эмитента.
Раскрытие бухгалтерской отчетности в соответствии с настоящим пунктом осуществляется
эмитентом не позднее 5 дней с даты окончания срока представления такой отчетности путем:
а) направления копии бухгалтерской отчетности в регистрирующий орган;
б) опубликования бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru;
в) помещения копий указанной отчетности в месте нахождения эмитента, а также в иных
местах, предусмотренных эмитентом для ознакомления с информацией, содержащейся в
проспекте ценных бумаг.
При наличии у эмитента финансовой (бухгалтерской) отчетности, составленной в указанный в
настоящем пункте период в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, такая финансовая
(бухгалтерская) отчетность раскрывается эмитентом на русском языке в порядке,
предусмотренном настоящим пунктом, если указанная финансовая (бухгалтерская) отчетность
направляется (представляется) эмитентом соответствующему органу (организации),
регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору торговли на
рынке ценных бумаг и/или иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей
ее раскрытия среди неограниченного круга лиц.
5) С даты, следующей за днем регистрации проспекта ценных бумаг данного эмитента, у
эмитента возникает обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о
существенных фактах, предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.
Сообщениями о существенных фактах признаются:
а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;
б) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов
эмитента более чем на 10 процентов;
в) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или
чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;
г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по
которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки;
д) сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг;
е) сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг;
ж) сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным;
и) сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента;
к) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг
эмитента;
29
л) сведения о решениях общих собраний;
м) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента.
Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте осуществляется путем
опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления
существенного факта:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не
более 5 дней с момента наступления указанного факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет
по адресу www.atomstroyexport.ru в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети
Интернет.
6) Начиная с квартала, в течение которого была осуществлена регистрация проспекта ценных
бумаг, у Эмитента возникает обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального
отчета.
Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала. Информация приводится
эмитентом в ежеквартальном отчете по состоянию на дату окончания завершенного
отчетного квартала, если иное не предусмотрено Приложением 10 к Положению о раскрытии
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г.
№ 06-117пз-н.
Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты
окончания отчетного квартала.
В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан
опубликовать
текст
ежеквартального
отчета
в
сети
Интернет
по
адресу
www.atomstroyexport.ru.
Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.
Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru текста ежеквартального отчета эмитент обязан опубликовать в ленте
новостей сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете.
30
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние Эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до
даты утверждения проспекта ценных бумаг: Сведения не представляются, т.к. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность.
Анализ платежеспособности и финансового положения Эмитента на основе экономического анализа
динамики приведенных показателей: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица
07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных
бумаг не осуществлял хозяйственную деятельность. Поэтому привести анализ
платежеспособности и финансового положения Эмитента не представляется возможным.
3.2. Рыночная капитализация эмитента
Эмитент не является акционерным обществом. Информация за 2001-2005 года и 3-й квартал
2006 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006
г. Рыночная капитализации Эмитента равна стоимости чистых активов и составляет на дату
утверждения проспекта ценных бумаг 1 000 тыс. руб.
3.3. Обязательства эмитента
3.3.1. Кредиторская задолженность
Информация об общей сумме кредиторской задолженности Эмитента (сумме долгосрочных и
краткосрочных обязательств эмитента за вычетом задолженности участникам (учредителям) по
выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей), с
отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности: информация за
2001-2005 года не представляется, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица
07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных
бумаг не осуществлял хозяйственную деятельность.
Структура кредиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный финансовый год (2005 год): информация не представляется, т.к.
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г.
Структура кредиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал
2006 года): информация не представляется, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г.
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности за последний завершенный период (3-й квартал 2006 года): информация не
представляется, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г.
3.3.2. Кредитная история эмитента
Обязательства эмитента по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, кредитным договорам
и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов
балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала (3-й
квартал 2006 года), предшествующего заключению соответствующего договора: информация не
31
представляется, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с
момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не
осуществлял хозяйственную деятельность.
Эмиссия облигаций ранее эмитентом не осуществлялась.
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Информация об общей сумме обязательств Эмитента из предоставленного им обеспечения и общей
сумме обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том
числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за
каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
отсутствуют; информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в
качестве юридического лица 07.11.2006 г.
Информация о каждом из обязательств Эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в
том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год (2005 год) и
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал
2006 года), составляющего не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов Эмитента на дату
окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения:
отсутствуют; информация 2005 год и 3-й квартал 2006 года не приводится, т.к. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г.
3.3.4. Прочие обязательства эмитента
Соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые
могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности,
источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах:
отсутствуют. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с
момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не
осуществлял хозяйственную деятельность.
Информация о каждом из обязательств Эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в
том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год и
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Эмитент
таких обязательств не имеет.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения
эмиссионных ценных бумаг
Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных
бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций, будут направлены на инвестиции в
промышленность,
путем
предоставления
займов
Закрытому
акционерному
обществу
«Атомстройэкспорт», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций (Поручитель), а также на
приобретение финансовых инструментов с фиксированной доходностью, срок выплат и доходность
которых будут выбраны с учетом сроков и доходности Облигаций, сложившейся при размещении.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
3.5.1. Отраслевые риски
С момента создания Эмитента хозяйственная деятельность им не осуществлялась. В будущем
Эмитент предполагает привлечение денежных средств на российском фондовом рынке
посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направление инвестиций в
промышленность, путем предоставления займов Закрытому акционерному обществу
«Атомстройэкспорт» (Поручитель), предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.
32
Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение
обязательств по ценным бумагам: Эмитент предполагает привлечение денежных средств на
российском фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций.
Финансовая деятельность, в том числе операции с ценными бумагами относятся к видам
деятельности, связанным с высоким уровнем риска. Однако предоставление долгового
финансирования на возвратной основе (в форме займов или приобретения векселей) в целом
признается менее рискованной по сравнению с приобретением акций. К числу основных рисков, с
которыми может столкнуться Эмитент в процессе своей деятельности, относятся:
- ухудшение финансового состояния Эмитента и Поручителя (Закрытого акционерного общества
«Атомстройэкспорт»), которое негативно отразится на способности последнего обслуживать
долговые обязательства;
- несовпадение сроков и стоимости заимствований между выпущенными Эмитентом
Облигациями и заемными средствами, предоставленными Закрытому акционерному обществу
«Атомстройэкспорт».
Наиболее значимые, по мнению Эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и
внешних рынках):
На внутреннем рынке: рост конкурентной борьбы в отрасли Поручителя (Закрытого
акционерного общества «Атомстройэкспорт»)
На внешнем рынке: Эмитент планирует осуществлять свою деятельность на внутреннем
рынке. Значимые возможные изменения в отрасли на внешнем рынке для Эмитента
отсутствуют.
Предполагаемые действия Эмитента в случае изменений в отрасли: Для снижения указанных рисков
Эмитент намерен:
- размещать средства, полученные путем выпуска Облигаций, с доходностью не ниже, чем
процентная ставка по Облигациям плюс все расходы, связанные с организацией и обслуживанием
выпуска облигаций,
- в случае необходимости пересматривать норму доходности вложений, требуемую для
исполнения обязательств по Облигациям,
- установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок
обращения Облигаций.
Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Эмитентом в своей
деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):
на внутреннем рынке: Так как Эмитент не планирует в будущем осуществлять закупку сырья и
услуг, влияние указанных факторов риска на деятельность Эмитента и исполнение обязательств
по ценным бумагам минимально.
на внешнем рынке: в поставках Эмитента импорт не планируется. Эмитент не планирует
осуществлять хозяйственную деятельность на внешнем рынке.
Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье и услуги на внешнем рынке,
отсутствуют.
Влияние изменения цен на сырье и услуги, используемые Эмитентом на деятельность Эмитента и
исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с возможным изменением
цен на сырье и услуги, которые предполагает использовать Эмитент, на деятельность
Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента, оцениваются как
незначительное.
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Эмитента (отдельно на
внутреннем и внешнем рынках):
на внутреннем рынке: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с
момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не
осуществлял хозяйственную деятельность. Эмитент не планирует производство продукции, в
связи с чем риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию, не имеют места.
Рискам, связанным с возможным изменением цен на услуги, Эмитент не подвержен.
33
на внешнем рынке: Эмитент не планирует вести деятельность
на внешнем рынке,
следовательно, рисков, связанных с изменениями на внешнем рынке, Эмитент не несет.
Влияние изменения цен на продукцию и/или услуги Эмитента на деятельность Эмитента и исполнение
обязательств по ценным бумагам: В связи с отсутствием рисков, связанных с возможным
изменением цен на продукцию Эмитента, их влияние на деятельность Эмитента и исполнение
обязательств по ценным бумагам не имеют места.
В связи с отсутствием рисков, связанных с возможным изменением цен на продукцию Эмитента,
их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам не имеют
места.
3.5.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых
Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность
при условии, что основная деятельность Эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более
процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения
Проспекта ценных бумаг: В целом, итоги социально-экономического развития Российской Федерации
и, в частности, г. Москвы, в которой планирует осуществлять хозяйственную деятельность Эмитент,
являются положительными.
Динамичное развитие г. Москвы дает основания делать положительный прогноз в отношении
развития Эмитента. Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в регионе
как относительно стабильную. Дальнейшее улучшение в экономическом состоянии региона,
безусловно, положительно скажется на деятельности Эмитента и благоприятно отразится на
возможностях Эмитента исполнять свои обязательства по облигациям. Отрицательных
изменений ситуации в регионе и в Российской Федерации в целом, которые могут негативно
повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, в ближайшее время не
прогнозируется.
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране
(странах) и регионе на его деятельность: В случае отрицательного влияния изменения ситуации в
Российской Федерации и в г. Москве на деятельность Эмитента, планируется:
- скорректировать ценовую и маркетинговую политику Эмитента;
- пересмотреть инвестиционную программу;
- оптимизировать структуру затрат;
- изменить структуру предоставляемых услуг в целях максимизации прибыли.
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и
забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Риски, связанные с возможными
военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в Российской
Федерации и в г. Москве, минимальны.
Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент
зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность (в том
числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения
в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.): Риски, связанные с географическими
особенностями страны и региона, в которых Эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, в том числе повышенной
опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с
удаленностью и/или труднодоступностью, оцениваются Эмитентом как незначительные.
3.5.3. Финансовые риски
Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена
иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием,
осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных
рисков: Рост процентных ставок на рынке может привести к тому, что Эмитент будет
34
вынужден привлекать более дорогие средства для финансирования своей инвестиционной
программы и текущей деятельности. Это приведет к снижению прибыли Эмитента.
Хеджирование рисков Эмитентом не производится.
В случае повышения процентных ставок на рынке Эмитент будет вынужден снизить объемы
привлекаемых средств за счет банковских кредитов, займов и других источников.
Поскольку обязательства Эмитента номинированы в рублях, включая и данный облигационный
заем, и в соответствии с настоящими условиями займа выплаты по нему Эмитентом не связаны
с изменением курса рубля по отношению к другим валютам, фактор возможных колебаний любых
валютных курсов не представляет значительного риска для Эмитента.
Подверженность финансового состояния эмитента (его ликвидности, источников финансирования,
результатов деятельности и т.п.) изменению валютного курса: Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения
проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную деятельность.
В связи с этим подверженность финансового состояния Эмитента, ликвидности Эмитента и
результатов деятельности Эмитента изменению валютного курса отсутствуют.
От тотальных же валютных рисков (обвалов и кризисов) застраховаться полностью
невозможно.
Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса на
деятельность Эмитента: В связи с тем, что изменения валютного курса не окажет значительного
влияния на деятельность Эмитента, Эмитентом не предполагаются какие-либо действия в
случае такого изменения.
Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения процентных ставок
на деятельность Эмитента:
- изменение сроков и объемов заимствований;
- сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности.
При этом, следует отметить, что в течение последних лет ставка рефинансирования ЦБ РФ
имеет тенденцию к снижению, что позволяет оценить риск увеличения процентных ставок как
незначительный.
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам: Риск влияния инфляции может возникнуть в
случае, когда получаемые денежные доходы обесцениваются, с точки зрения реальной
покупательной способности денег, быстрее, чем растут номинально. Увеличение инфляционных
процессов в целом по стране может привести к снижению спроса на продукцию предприятия и
соответственно поступлению выручки на объединение. Но взятый Правительством РФ курс на
снижение уровня инфляции и поддержание ее на уровне, способствующем развитию экономики
страны опережающими темпами, не дает основания предполагать, что уровень инфляции каким
- либо образом может сказаться на выплатах по облигациям Эмитента.
По мнению Эмитента, значение инфляции, при котором у него могут возникнуть трудности по
исполнению обязательств перед владельцами облигаций Эмитента, лежит значительно выше
величины инфляции прогнозируемой на 2007-2008 гг. и составляют 25-30% годовых.
Предполагаемые действия Эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией: В случае если
значение инфляции превысит указанные значения, Эмитент планирует увеличить в своих
активах долю краткосрочных финансовых инструментов, а также провести мероприятия по
сокращению внутренних издержек.
По мнению Эмитента, наиболее подвержены влиянию перечисленных в настоящем параграфе
финансовых рисков основные финансовые показатели Эмитента – уровень выручки. Вероятность
появления описанных выше финансовых рисков (резкое изменение валютных курсов, инфляция,
рост процентных ставок) в ближайшие годы Эмитент оценивает как низкую. Тем не менее, в
случае появления данных рисков возможно изменение уровня выручки и снижение прибыли. При
этом влияние данных негативных факторов может компенсироваться ростом цен на продукцию
и снижением объемов привлечения заемных средств.
35
3.5.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента:
Внутренний рынок:
Изменение валютного регулирования:
Риск изменения валютного регулирования на внутреннем рынке не оказывает существенного
влияния на деятельность Эмитента.
Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит
политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в
ближайшее время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части
увеличения налоговых ставок.
Данный риск рассматривается как незначительный.
Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением
правил таможенного контроля и пошлин на внутреннем рынке, отсутствуют.
Изменение требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию
прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные
ресурсы): Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности
Эмитента рассматривается как незначительная.
Изменение судебной практики, связанной с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам
лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на
результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: Возможность изменения
судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам
лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на
его деятельность.
Внешний рынок:
Изменение валютного регулирования: Риск изменения валютного регулирования, в том числе
изменения доли обязательной продажи экспортной выручки, не оказывает существенного
влияния на деятельность Эмитента.
Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит
политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в
ближайшее время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части
увеличения налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный.
Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением
правил таможенного контроля и пошлин, незначительные.
Изменение требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию
прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные
ресурсы): Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности
Эмитента рассматривается как незначительная.
Изменение судебной практики, связанной с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам
лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на
результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: Возможность изменения
судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам
лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на
его деятельность.
36
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент: Эмитент не
участвует в судебных процессах.
Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение
определенного вида деятельности либо использование объектов, нахождение которых в обороте
ограничено (включая природные ресурсы): Деятельность Эмитента не требует наличия
специальных разрешений (лицензий), поэтому отсутствуют риски, связанные с продлением
действий таких разрешений и лицензий.
Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе
дочерних обществ эмитента: Эмитент не несет ответственности по долгам третьих лиц.
Дочерние общества не создавались.
Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее
чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента: Риски
отсутствуют. Эмитент не имеет указанных потребителей.
3.5.6. Банковские риски
Эмитент не является кредитной организацией, банковские риски не описываются.
37
IV. Подробная информация об эмитенте
4.1. История создания и развитие эмитента
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование:
На русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс»
На английском языке: Atomstroyexport-Finance Ltd
Сокращенное фирменное наименование:
На русском языке: ООО «АСЭ-Финанс»
На английском языке: ASE-Finance Ltd
Фирменное наименование Эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак
обслуживания и не является схожим с наименованием другого юридического лица.
Фирменное наименование Эмитента с даты его государственной регистрации не изменялось.
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1067759264528
Дата регистрации: 07.11.2006 г.
Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная инспекция
Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации: С даты государственной
регистрации Эмитента (07.11.2006 г.) по настоящее время.
Эмитент создан на неопределенный срок.
Краткое описание истории создания и развития эмитента:
Цель создания эмитента: получение прибыли в интересах участников.
В соответствии с Уставом Эмитента предметом деятельности Общества являются:
 Рекламная деятельность
 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления
 Исследование конъюнктуры рынка
 Консультирование по вопросам финансового посредничества
 Деятельность по управлению ценными бумагами
 Деятельность холдинг-компаний в области финансового посредничества
 Капиталовложения в собственность
 Капиталовложения в ценные бумаги
 Финансовый лизинг
 Эмиссионная деятельность
 Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок
 Иная деятельность, не запрещенная законодательством Российской Федерации.
Общество выполняет другие функции, способствующие достижению целей и задач, не
противоречащих Уставу и действующему законодательству Российской Федерации, принципам
международного права.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами,
Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если
условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного
вида деятельности предусмотрено требование осуществлять такую деятельность как
исключительную, Общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) не
38
вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением
(лицензией), и сопутствующие виды деятельности.
Миссия эмитента: Внутренними документами Эмитента не определена Миссия Эмитента.
Эмитент (ООО «Атомстройэкспорт-Финанс») создан по решению единственного учредителя –
Закрытого акционерного общества «Атомстройэкспорт».
4.1.4. Контактная информация
Место нахождения эмитента: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Номер телефона: (495) 737-90-88
Номер факса: (495) 232-37-25
Адрес электронной почты: Адрес страницы в сети «Интернет», на которой доступна информация об
эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.atomstroyexport.ru
Специальное подразделение Эмитента по работе с участниками и инвесторами не создавалось.
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7705762628
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Филиалы и представительства отсутствуют.
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 74.40; 74.14;
74.13.1; 65.21; 65.23.1; 65.23.3; 65.23.5; 65.23.4; 67.12.4; 65.13.4
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукция (работ, услуг),
обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг): Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006
г. и с момента государственной регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
В будущем Эмитент планирует осуществлять финансовую деятельность.
Наименование показателя
Отчетный период
(На дату
утверждения проспекта ценных
бумаг (*))
Вид хозяйственной деятельности: финансовая деятельность
Объем выручки (доходов) от данного
вида 0
хозяйственной деятельности, руб.
Доля
объема выручки (доходов) от данного вида 0
хозяйственной деятельности в общем объеме выручки
(доходов) эмитента, %
(*) - информация за 2001-2005 года и 3-й квартал 2006 года не приводится, т.к. Эмитент был
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
39
Изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой основной хозяйственной деятельности на 10
и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины
таких изменений: Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. База
для сравнения и анализа изменения размера выручки Эмитента отсутствует.
Предполагается, что Эмитент будет осуществлять свою деятельность на территории
Российской Федерации.
Сезонный характер основной хозяйственной деятельности Эмитента: основная хозяйственная
деятельность Эмитента не носит сезонный характер.
Общая структура себестоимости Эмитента за последний завершенный финансовый год (2005 год), а
также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й
квартал 2006 года) по указанным статьям в процентах от общей себестоимости: информация за 2005
год и 3-й квартал 2006 года не приводится, т.к. Эмитент был зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые Эмитентом на
рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной
информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции
(работ, услуг): новых видов продукции (работ, услуг), предлагаемых Эмитентом на рынке его основной
деятельности нет.
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и
произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Бухгалтерская
отчетность и расчеты осуществлены в соответствии с Учетной политикой предприятия,
осуществляемой в соответствии с п.2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и
Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утв.
Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 09.12.1998 г. № 60Н), а также в
соответствии с положениями и нормами, содержащимися в налоговом законодательстве.
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и
товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный год (2005 год), а также
за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й
квартал 2006 года): отсутствуют.
Информация об изменении цен на основные материалы и товары (сырье) или об отсутствии такого
изменения за последний завершенный финансовый год (2005 год), а также за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года):
отсутствуют. Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с
момента государственной регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
Импорт в поставках эмитента: Импорт в поставках отсутствует.
Прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных
альтернативных источниках: Эмитент не использует сырье в ходе обычной хозяйственной
деятельности, следовательно, информация об изменении цен на сырье, а также прогнозы
относительно доступности источников сырья в будущем и возможных альтернативных
поставках не приводится.
4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики Эмитента
40
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: Эмитент был
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
В будущем Эмитент планирует осуществлять привлечение денежных средств на российском
фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направление
инвестиций в атомную промышленность.
Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ,
услуг): Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
Эмитент предполагает привлечение денежных средств на российском фондовом рынке
посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций и направление инвестиций в атомную
промышленность.
Финансовая деятельность, в том числе операции с ценными бумагами относятся к видам
деятельности, связанным с высоким уровнем риска. Однако предоставление долгового
финансирования на возвратной основе (в форме займов или приобретения векселей) в целом
признается менее рискованной по сравнению с приобретением акций. К числу основных рисков, с
которыми может столкнуться Эмитент в процессе своей деятельности, относятся:
- ухудшение финансового состояния Эмитента и Поручителя (ЗАО «Атомстройэкспорт»
(Поручитель), которое негативно отразится на способности Поручителя обслуживать долговые
обязательства;
- несовпадение сроков и стоимости заимствований между выпущенными Эмитентом
Облигациями и заемными средствами, предоставленными ЗАО «Атомстройэкспорт»
(Поручител).
Возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:
- размещать средства, полученные путем выпуска Облигаций, с доходностью не ниже, чем
процентная ставка по Облигациям плюс все расходы, связанные с организацией и обслуживанием
выпуска облигаций,
- в случае необходимости – пересматривать норму доходности вложений, требуемую для
исполнения обязательств по Облигациям,
- установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок
обращения Облигаций.
4.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Эмитент не осуществляет виды деятельности, осуществление которых в соответствии с
законодательством Российской Федерации возможно только на основании специального
разрешения (лицензии).
Лицензии отсутствуют.
4.2.6. Совместная деятельность эмитента
Информация о совместной деятельности, которую Эмитент ведет с другими организациями за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года): Эмитент не ведет совместную
деятельность с другими организациями.
4.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными
фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами
Сведения не предоставляются, так как Эмитент не является инвестиционным фондом, страховой или
кредитной организацией, ипотечным агентом.
41
4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является
добыча полезных ископаемых
Сведения не предоставляются, так как основной деятельностью Эмитента не является добыча
полезных ископаемых.
4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является
оказание услуг связи
Сведения не предоставляются, так как Эмитент не оказывает услуги связи.
4.3. Планы будущей деятельности эмитента
Описание планов Эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том
числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения
производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств,
возможного изменения основной деятельности: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического
лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта
ценных бумаг не осуществлял хозяйственную деятельность.
Деятельность Эмитента не связана с производством продукции.
Источником будущих доходов являются доходы финансовой деятельности Эмитента.
Основными планами Эмитента являются:
- извлечение прибыли от финансовых операций;
- привлечение средств с фондового рынка (рынка ценных бумаг);
- размещение привлеченных средств в надежные и доходные финансовые активы, определяемые
руководством Эмитента.
4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
концернах и ассоциациях
Промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых
участвует Эмитент, роль (место), функции и срок участия эмитента в этих организациях: Эмитент в
промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях не
участвует. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял
хозяйственную деятельность.
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
Дочерние и/или зависимые общества Эмитента: дочерних и/или зависимых обществ Эмитент не
имеет.
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения
основных средств эмитента
4.6.1. Основные средства
информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной
амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: отсутствует. Эмитент был
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных
средств: линейный способ
42
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств,
осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной
регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: переоценка не
производилась
Способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федерального органа
исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств,
подтвержденной документами или экспертными заключениями): переоценка не производилась
Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых
составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Эмитента, и иных основных средств по
усмотрению Эмитента: данные планы отсутствуют.
Сведения обо всех фактах обременения основных средств Эмитента: обременение основных средств
Эмитента отсутствует.
43
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
5.1.1. Прибыль и убытки
Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность Эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Сведения не представляются. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность.
Экономический анализ прибыльности/убыточности Эмитента, исходя из динамики приведенных
показателей: Экономический анализ прибыльности/убыточности Эмитента не приводятся.
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял
хозяйственную деятельность, в связи с чем отсутствует база для анализа динамики приведенных
показателей.
Причины, которые, по мнению органов управления Эмитента, привели к убыткам/прибыли Эмитента,
отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Сведения не представляются. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006
г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не
осуществлял хозяйственную деятельность.
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности
Факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных
органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые по мнению
органов управления Эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществлял свою деятельность менее 5 лет:
Сведения не представляются. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность.
Оценка влияния факторов на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции,
работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности: не приводится. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществлял свою
деятельность менее 5 лет:
Наименование показателя
Собственные оборотные средства, тыс.
руб.
Индекс постоянного актива
Коэффициент текущей ликвидности
На дату утверждения проспекта ценных бумаг (*)
1 000
0
0
44
Коэффициент быстрый ликвидности
Коэффициент автономии собственных
средств
0
0
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.
(*) - информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Эмитента, достаточности собственного
капитала Эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Эмитента не приводятся. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г., в связи с чем отсутствует база для
анализа динамики приведенных показателей.
Описание факторов, которые привели к изменению значения любого из приведенных показателей по
сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов: данные изменения
отсутствуют
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента за 5 последних завершенных финансовых
лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществлял свою деятельность менее
5 лет:
тыс. руб.
Показатель
Размер уставного капитала Эмитента
Общая стоимость акций (долей), выкупленных Эмитентом для
перепродажи (передачи), с указанием таких акций (долей) от
размещенных акций (уставного капитала) эмитента
Размер резервного капитала, формируемый за счет отчислений из
прибыли Эмитента
Размер добавочного капитала Эмитента, отражающий прирост
стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки
Сумма разницы между продажной ценой (ценой размещения) и
номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций
(долей) общества по цене, превышающей номинальную стоимость
Нераспределенная чистая прибыль
Общая сумма капитала Эмитента
на дату
утверждения
проспекта
ценных бумаг(*)
1 000
0
0
0
0
0
0
(*) - информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Размер уставного капитала, приведенного в настоящем разделе, соответствует учредительным
документам Эмитента.
Структура и размер оборотных средств Эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Эмитента:
45
Размер оборотных средств Эмитента (тыс. руб.):
Показатель
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Итого
На дату
утверждения
проспекта
ценных бумаг (*)
0
0
0
0
1 000
1 000
(*) - информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Структура оборотных средств Эмитента, %
Показатель
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Итого
На дату
утверждения
проспекта
ценных бумаг (*)
0
0
0
0
100
100
(*) - информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Источники финансирования оборотных средств:
Показатель
Собственный капитал (капитал и резервы за вычетом внеоборотных активов)
Долгосрочные заемные средства
Краткосрочные заемные средства (займы и кредиты)
Кредиторская задолженность
Прочие источники
Итого
тыс. руб.
На дату
утверждения
проспекта
ценных бумаг (*)
1 000
0
0
0
0
1 000
(*) - информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
46
Политика Эмитента по финансированию оборотных средств: Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность, в связи с чем политика по финансированию оборотных средств не
определена.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств и оценка
вероятности появления таких факторов: отсутствуют, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
5.3.2. Финансовые вложения эмитента
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его
финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных
бумаг:
1. Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги.
Таких финансовых вложений нет.
2. Финансовые вложения в неэмиссионные ценные бумаги.
Таких финансовых вложений нет.
3. Иные финансовые вложения (вклады в уставные капитала обществ с ограниченной
ответственностью, выданные кредиты и т.д.):
Таких финансовых вложений нет.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции: инвестиции не производились
Средства эмитента не размещались на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных
организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также по которым
принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства, либо
признанных несостоятельными (банкротами).
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты,
отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Положение по бухгалтерскому учету
«Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ4/99);
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля
1998 г. N 34н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 августа 1998
г., регистрационный номер 1598).
5.3.3. Нематериальные активы эмитента
Информация о составе, первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и
величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Эмитент
не имеет в учете нематериальные активы. Данный пункт не представляется.
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Информация о политике эмитента в области научно-технического развития за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-
47
технической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов:
Политика эмитента в области научно-технического развития и затраты на осуществление
научно-технической деятельности за счет собственных средств, отсутствуют.
Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной
собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на
полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и
знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и
результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности:
Эмитент не создавал и не получал правовой охраны основных объектов интеллектуальной
собственности.
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента
патентов, лицензий на использование товарных знаков: Факторы риска, связанные с возможностью
истечения сроков действия патентов, лицензий на использование товарных знаков,
отсутствуют.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную
деятельность, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли: Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность.
Основной деятельностью Эмитента является привлечение инвестиций в промышленность,
путем предоставления займов Закрытому акционерному обществу «Атомстройэкспорт»
(Поручитель), предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.
Отраслью инвестирования можно считать атомное машиностроение (строительство АЭС). В
связи с этим целесообразно рассматривать тенденции развития данной отрасли как тенденции,
непосредственно оказывающие влияние на деятельность Эмитента.
В настоящее время энергетическая безопасность становится ключевым вопросом для развития
экономики, и на фоне перелома в отношении общественности к строительству новых АЭС
возрастает интерес к развитию атомной энергетики во многих странах мира.
Экспертные оценки МАГАТЭ предполагают строительство к 2020 г. до 130 новых энергоблоков
(есть оценки, существенно превышающие это количество) общей мощностью 430 ГВт и годовой
выработкой электроэнергии до 3032 млрд. кВт/ч, что может составить до 30% мирового
энергобаланса. Объем инвестиций в строительство объектов атомной энергетики к 2020 г.
оценивается величиной от 100 до 300 млрд. долларов США.
Доля России
на мировом рынке строительства АЭС составляет примерно 20%, есть
предпосылки для ее увеличения, причем как в направлении модернизации и продления ресурса уже
существующих, так и в направлении строительства новых энергоблоков.
Ближняя перспектива в первую очередь связана с закреплением и расширением российского
присутствия в Китае, Индии и Иране.
В 2007-2008 г. возможно начало строительства 3-6 энергоблоков АЭС «Куданкулам» в Индии.
Индийская сторона неоднократно выражала готовность к сотрудничеству с российскими
организациями в сооружении на площадке АЭС «Куданкулам» дополнительных 4-х энергоблоков
мощностью 1000 МВт каждый.
Иранские официальные лица заявили об объявлении в 2006 г. тендера на строительство двух
новых энергоблоков АЭС. В бюджете на этот год уже предусмотрено 200 млн. долларов США для
авансового платежа победителям тендеров. Иран считает приоритетным участие России в
будущих тендерах на строительство АЭС. Иранский закон предполагает строительство 20
энергоблоков установленной мощностью по 1000 МВт. В то же время существуют серьезные
политические проблемы, связанные с ядерными амбициями Ирана и существенно влияющие на
перспективы российско-иранского сотрудничества.
На традиционном для России восточноевропейском рынке в завершающей стадии находится
тендер на сооружение АЭС «Белене» в Болгарии.
Существует перспектива российского участия в строительстве АЭС в Турции.
48
Серьезно рассматривается возможность участия российских организаций в сооружении АЭС в
Белоруссии, достройке 3, 4 блоков АЭС «Моховце» в Словакии и достройке 3, 4 блоков
Хмельницкой АЭС на Украине. К 2010 г. планируется начать строительство 5, 6 блока АЭС
«Пакш» в Венгрии, где также возможно участие российских организаций.
В связи со вступлением стран Восточной Европы в Евросоюз модернизация действующих на
территории стран Восточной Европы блоков российского производства и строительство новых
российских АЭС (российское участие в строительстве новых АЭС) в этом регионе может
потребовать достаточно тесного сотрудничества с западными партнерами – конкурентами
российских организаций.
В отдаленной перспективе, при условии закрепления на соответствующих рынках, возможно
строительство новых российских АЭС (российское участие в сооружении новых АЭС) в Китае (до
10 новых блоков), Индии (до 6 блоков), Чехии, Украине, Вьетнаме, Казахстане.
О своих планах по модернизации действующих и строительству новых АЭС заявили Аргентина,
Бразилия, Мексика и Чили. Заинтересованность в развитии атомной энергетики выразили Ливия
и Тунис.
При активизации российской маркетинговой политики в направлении Латинской Америки и
Африки возможно строительство в странах этих регионов АЭС, используемых как для
опреснения воды, так и для производства электроэнергии.
Современное состояние российского сегмента мирового рынка строительства АЭС можно
определить как имеющее реальные перспективы роста. Необходимым условием для этого
является проведение активной маркетинговой политики и развитие сотрудничества с ведущими
компаниями – мировыми лидерами в области атомного машиностроения.
Таким образом, к основным факторам, оказывающим влияние на состояние отрасли можно
отнести:
- рост интереса к развитию энергетики во многих странах мира;
- рост инвестиций в строительство объектов атомной энергетики;
- рост модернизации действующих блоков АЭС.
Оценка соответствия результатов деятельности Эмитента тенденциям развития отрасли: Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность. В связи с этим сведения не представляются.
Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и
неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты): Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации до даты утверждения
проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную деятельность. В связи с этим сведения
не представляются.
Указанная информация представлена в соответствии с мнением органа управления Эмитента.
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой деятельности:
- улучшение инвестиционного климата в России;
- снижение уровня налогообложения юридических и физических лиц;
- совершенствование российского законодательства в сфере защиты прав и интересов
инвесторов;
- рост национальной экономики.
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял
хозяйственную деятельность. В связи с этим не представляется возможным дать оценку
деятельности Эмитента.
Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий: Эмитент
предполагает, что в среднесрочной перспективе динамика развития российского рынка ценных
бумаг будет положительной. В краткосрочной перспективе возможно колебание рыночной
конъюнктуры, вызванной нестабильной ситуацией на мировых финансовых рынках. В случае
49
развития неблагоприятных тенденций на российском рынке ценных бумаг Эмитент планирует
расширить свои инвестиции в инструменты с фиксированной доходностью.
Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в
будущем для эффективного использования данных факторов и условий:
- подробное изучение рыночной конъюнктуры;
- выбор оптимальной даты начала размещения ценных бумаг, соответствующей наиболее
благоприятной ситуации на фондовом рынке;
- определение ставки доходности, соответствующей интересам эмитента и ожиданиям рынка.
Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем
для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента:
Подробное изучение рыночной конъюнктуры, с целью определения даты начала размещения и
оптимальных ставок доходности, соответствующих интересам эмитента и ожиданиям рынка.
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на
возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению
с результатами, полученными за последний отчетный периода, а также вероятность наступления таких
событий (возникновения факторов): Резкое ухудшение конъюнктуры российского фондового рынка, а
также ухудшение финансового положения Эмитента облигационного займа. Вероятность
наступления таких событий, по мнению Эмитента, незначительна.
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и
вероятность их наступления, а также продолжительность их действия: К существенным факторам,
которые в наибольшей степени улучшить результаты деятельности Эмитента можно отнести
улучшение конъюнктуры российского фондового рынка (рост спроса на долговые финансовые
инструменты, снижение ставок доходности). Вероятность их наступления оценивается как
высокая.
Продолжительность действия вышеуказанных факторов зависит от макроэкономических
процессов в российской и мировой экономике. В связи с этим, в данный момент невозможно
спрогнозировать их возможную продолжительность.
5.5.2. Конкуренты эмитента
Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности,
включая конкурентов за рубежом: Основной деятельностью Эмитента является привлечение
инвестиций в промышленность, путем предоставления займов Закрытому акционерному
обществу «Атомстройэкспорт» (Поручитель), предоставившему обеспечение для выпуска
Облигаций.
Существующие и предполагаемые конкуренты у Эмитента отсутствуют.
Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на
конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): Политика финансирования
Закрытого акционерного общества «Атомстройэкспорт» (Поручитель) определяется
деятельностью и потребностью непосредственно самого Поручителя, предоставившего
обеспечение по облигационному займу.
50
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
органов эмитента по контролю за его финансово- хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Органами управления эмитента (далее – Общество), в соответствии с его Уставом, являются:
- Общее собрание участников;
- генеральный директор (единоличный исполнительный орган).
Высшим органом управления Обществом является Общее собрание участников.
Компетенция общего собрания участников эмитента в соответствии с его Уставом:
В соответствии статьи 9 и пункта 9.3. Устава эмитента к компетенции Общего собрания
участников относится:
9.3. Компетенция Общего Собрания участников.
Исключительная компетенция:
Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об
участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций.
Изменение устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества.
Внесение изменений в учредительный договор.
Образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а
также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа
коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему),
утверждение такого управляющего и условий договора с ним.
Избрание и досрочное прекращение ревизионной комиссии (ревизора) Общества.
Утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов.
Принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками
Общества.
Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества
(внутренние документы Общества).
Принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг.
Назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его
услуг.
Принятие решения о реорганизации и ликвидации Общества.
Назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов.
Принятие решения об открытии филиалов и представительств Общества.
Предоставление, а также ограничение или прекращение дополнительных прав участников.
Предоставление, а также ограничение или прекращение дополнительных обязанностей
участников.
Принятие решения об ограничении максимального размера доли участника Общества.
Принятие решения об ограничении возможности изменения соотношения долей участников
в уставном капитале Общества.
Утверждение денежной оценки неденежных вкладов, вносимых участниками в качестве
оплаты своей доли в уставном капитале Общества.
Определение иного порядка предоставления денежной компенсации Обществу, в случае
прекращения у Общества права пользования имуществом до истечения срока, на который такое
имущество было передано в пользование Обществу в качестве вклада в уставный капитал.
Порядок и способы увеличения уставного капитала Общества денежными средствами без
изменения соотношений размеров долей участников Общества в уставном капитале Общества.
Порядок и способы увеличения уставного капитала Общества неденежными средствами без
изменения соотношений размеров долей участников Общества в уставном капитале Общества.
Принятие решения об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участников
Общества.
Принятие решения об увеличении уставного капитала Общества на основании заявления
участника (участников) Общества о внесении дополнительного вклада.
51
Принятие решения об увеличении уставного капитала Общества на основании заявлений
третьих лиц о внесении дополнительного вклада, если прием в Общество указанных лиц прямо не
запрещен настоящим уставом.
Принятие решения об осуществлении преимущественного права покупки доли (ее части)
участниками Общества по цене и на условиях предложения третьим лицам, если прием и в
Общество указанных лиц прямо не запрещен настоящим уставом.
Принятие решения о согласии Общества на залог доли (ее части) участника Общества
третьему лицу.
Принятие решения о продаже доли, принадлежащей Обществу участникам Общества, в
результате которой меняются размеры долей его участников продажа доли третьим лицам, а
также внесение связанных с продажей долей изменений в учредительные документы общества.
Утверждение итогов оплаты доли, ранее принадлежавшей обществу, реализованной
участникам общества или третьим лицам, если это прямо не запрещено настоящим уставом.
Принятие решения о предоставлении обществу преимущественного права покупки доли (ее
части) уступающего ее участника общества, если другие участники не воспользовались своим
преимущественным правом покупки.
Принятие решения о выплате всеми участниками Общества действительной стоимости
доли участника Общества на которое обращено взыскание кредиторами участника Общества
пропорционально их долям, в случае отсутствия у данного участника иного имущества на
которое может быть обращено взыскание.
Определение иного порядка выплаты всеми участниками Общества действительной
стоимости доли участника Общества на которое обращено взыскание кредиторами участника
Общества пропорционально их долям, в случае отсутствия у данного участника иного
имущества на которое может быть обращено взыскание.
Определение иного порядка внесения участниками Общества вкладов в имущество Общества.
Принятие решения о внесении участниками Общества вкладов в имущество Общества без
изменения соотношения размеров их долей в уставном капитале Общества.
Принятие решения о максимально возможной стоимости вклада в имущество Общества и
иных, связанных с этим ограничений.
Внесение в устав (исключение из устава) Общества изменений, регламентирующих
максимально возможную стоимость вклада в имущество Общества и иных, связанных с этим
ограничений.
Принятие решения о максимально возможной стоимости вклада в имущество Общества
одним участником Общества и иных, связанных с этим ограничений.
Внесение в устав (исключение из устава) Общества изменений, регламентирующих
максимально возможную стоимость вклада в имущество Общества
одним участником
Общества и иных, связанных с этим ограничений.
Определение структуры вкладов в имущество Общества.
Определение порядка распределения прибыли между участниками Общества.
Принятие решения о внесении изменения в устав Общества, изменяющего порядок
определения количества голосов при голосовании участниками Общества по вопросам, внесенным
в повестку дня общим собрания участников.
Принятие решения о порядке проведения общего собрания участников Общества в части,
неурегулированной законодательством.
Принятие решения о совершении Обществом сделки, в совершении которой имеется
заинтересованность членов наблюдательных и исполнительных органов Общества или
участника Общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более % голосов
от общего числа голосов участников Общества.
Принятие решения о совершении Обществом крупной сделки, размер которой определен
Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" и настоящим
уставом.
Сроки и порядок хранения иных документов, непоименнованных в Федеральном законе "Об
обществах с ограниченной ответственностью".
Общая компетенция:
Утверждение положений о филиалах и представительствах Общества.
Назначение руководителей филиалов и представительств Общества.
Избрание и увольнение Генерального директора.
52
Принятие решения о выплате Обществом действительной стоимости доли участника, на
которую обращено взыскание кредиторов в случае недостаточности его имущества, на которое
по действующему законодательству может быть обращено взыскание.
Избрание секретаря общего собрания участников.
Принятие решения о передаче споров Общества с третьими лицами рассмотрение
третейскими судами.
Определение участника Общества, подписывающего от имени Общества контракты с
единоличным исполнительным органом Общества.
Определение участника Общества, подписывающего от имени Общества контракты с
управляющим Общества.
Определение лица подписывающего от имени Общества контракты с членами
наблюдательного и коллегиального исполнительного органа Общества.
Иные вопросы, не отнесенные к компетенции наблюдательных, исполнительных органов
Общества и неурегулированные Федеральным Законом "Об обществах с ограниченной
ответственностью", другими Федеральными законами и настоящим Уставом, возникающими в
процессе финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Компетенция единоличного исполнительного органа эмитента в соответствии с его Уставом:
Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор.
В соответствии статьи 9 и пункта 9.16. Устава эмитента:
9.16. Генеральный директор:
- осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества в соответствии с
решениями Общего собрания;
- осуществляет разработку проектов решений, в том числе экономических программ и планов,
принимаемых Общим собранием;
- без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы в отношении с
третьими лицами, в суде, в арбитражном суде, в иных государственных органах;
- распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Федеральным законом РФ
“Об общества с ограниченной ответственностью”;
- самостоятельно заключает договоры, в том числе и трудовые;
- выдает доверенности;
- открывает в банках расчетный и иные счета;
- пользуется правом распоряжения средствами Общества;
- принимает решения о поощрении работников Общества и наложении на них дисциплинарных
взысканий;
- совершает иные действия, связанные с текущим руководством деятельностью Общества во
исполнение решений Общего собрания, а также осуществляет иные полномочия, не отнесенные к
компетенции Общего собрания.
Генеральный директор обязан:
- предоставлять Участникам Общества, а также аудитору Общества и/или ревизионной
комиссии (ревизору) Общества информацию о деятельности Общества, а также финансовохозяйственную и иную документацию Общества;
- в разумные сроки предоставлять любому заинтересованному лицу возможность ознакомиться с
учредительными документами Общества, либо предоставить их копии;
- созывать внеочередное Общее собрание участников Общества по требованию лиц, указанных в
п. 9.8. настоящего Устава.
Коллегиальный исполнительный орган Уставом Эмитента не предусмотрен.
Кодекс корпоративного поведения (управления) Эмитента или иной аналогичный документ,
отсутствует.
Внутренние документы, регулирующие деятельность органов Эмитента, Эмитентом не принимались.
Адрес страницы с сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст
действующей редакции устава Эмитента: www.atomstroyexport.ru
53
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор):
Деуленко Анатолий Игоревич
год рождения: 1978
сведения об образовании: высшее
должности за последние 5 лет:
Период: 2001- 2001
Организация: Внешнеторговая фирма «Ирус Кемикэл»
Должность: менеджер по продажам
Период: 2001- 2002
Организация: ООО «ЭФА-Центр»
Должность: финансовый аналитик
Период: 2002- 2003
Организация: ОАО МТЗ «Рубин»
Должность: менеджер по закупкам
Период: 2003-2005
Организация: ООО «СМПЗ»
Должность: Директор по ВЭД
Период: 2005 - 2006
Организация: УК «Тройка Диалог»
Должность: инвестиционный консультант
Период: 2006 – настоящее время
Организация: ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
Должность: генеральный директор
доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества эмитента: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур банкротства, предусмотренных
законодательством Российской Федерации о
несостоятельности (банкротстве): нет
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу
управления эмитента
Совет директоров и коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен Уставом Эмитента.
По Генеральному директору ведения не указываются, так как единственным органом управления
Эмитента является физическое лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа
управления Эмитента.
54
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента
Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента и их
компетенции в соответствии с Уставом (учредительными документами) Эмитента:
- ревизионная комиссия (ревизор);
- аудитор Общества.
В соответствии статьи 9 и пункта 9.17 Устава эмитента:
9.17. Общество может заключить договор со специализированной организацией для проведения
проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности (внешний аудит). Аудитор ставит
свою подпись на годовом отчете в подтверждение его соответствия реальному положению дел.
Сведения о наличии службы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента: Служба внутреннего аудита Эмитента отсутствует.
Внутренний документ Эмитента, устанавливающий правила по предотвращению использования
служебной (инсайдерской) информации, отсутствует.
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента
Информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов эмитента
по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью: ревизор и/или ревизионная комиссия и
иные органы по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитентом не
утверждались.
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля
за финансово - хозяйственной деятельностью эмитента
Размер всех видов вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или
компенсации расходов, а также иные имущественные представления, которые были выплачены
Эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также сведения о существующих
соглашениях относительно таких выплат в текущем году: не выплачивались. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. Ревизор и/или ревизионная комиссия и
иные органы по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитентом не
утверждались, соглашения относительно выплат в текущем году отсутствуют.
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента
Среднесписочная численность работников (сотрудников) эмитента, включая работников
(сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также отчислений на заработную
плату и социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Наименование показателя
Среднесписочная численность работников, чел.
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.
На дату
утверждения
проспекта ценных
бумаг (*)
2
100
0 (**)
0 (**)
55
Общий объем израсходованных денежных средств, руб.
0 (**)
(*) – данные за 2001-2005 гг. не приводятся, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г.
(**) – в виду подготовительных и организационных работ производственная деятельность в с
момента государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не велась,
денежные средства на оплату труда и социальное обеспечение не направлялись.
Сотрудники (работники) эмитента, оказывающие существенное
хозяйственную деятельность эмитента (ключевые сотрудники):
Деуленко Анатолий Игоревич
Год рождения: 1978
сведения об образовании: высшее
должность, занимаемая в эмитенте: генеральный директор
влияние
на
финансово
–
Профсоюзный орган сотрудниками (работниками) Эмитента не создан.
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся
возможности их участия в уставном капитале эмитента
Любые соглашения или обязательства эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников
(работников) эмитента в его уставном капитале, а также доля участия в уставном капитале эмитента
которая может быть приобретена по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками
(работниками) эмитента: отсутствуют
56
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество участников эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 1
7.2. Сведения об участниках эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного
капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об
участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных
акций
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
ИНН: 7701039175
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента: 100%
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда)
акционера (участника) Эмитента или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера
(участника) Эмитента:
1. Полное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «ГАЗПРОМБАНК»
(закрытое акционерное общество)
Сокращенное наименование: АБ «ГАЗПРОМБАНК» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, кор. 1
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 49,8462%
размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 49,8462%
размер доли в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента: доли в уставном
капитале эмитента не имеет
2. Полное наименование: Федеральное государственное унитарное предприятие Всероссийское
производственное объединение «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное наименование: ФГУП ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Место нахождения: 101000, г. Москва, Потаповский пер., д. 5, стр. 4
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 43,9560%
размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 43,9560%
размер доли в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента: доли в уставном
капитале эмитента не имеет
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале
эмитента, наличии специального права («золотой акции»)
Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале Эмитента и специальных правах:
Размер доли уставного капитала Эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов
Российской Федерации), муниципальной собственности: отсутствует
Полное фирменное наименование, местонахождение управляющего государственным, муниципальным
пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской
Федерации или муниципального образования осуществляет функции акционера эмитента:
отсутствует
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований в управлении Эмитентом акционерным обществом («золотой акции»),
срок действия специального права («золотой акции»): отсутствует
57
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента
Уставом Эмитента не установлены ограничения на участие в уставном капитале Эмитента.
Законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами
Российской Федерации не установлены ограничения на долю участия иностранных лиц в
уставном капитале Эмитента.
Иных ограничений, связанных с участием в уставном капитале Эмитента нет.
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента,
владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Составы акционеров Эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного капитала Эмитента, а
также не менее 5 процентами обыкновенных акций Эмитента, определенные на дату списка лиц,
имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров Эмитента, проведенном за 5
последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных
бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по данным списка лиц,
имевших право на участие в каждом из таких собраний: Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. Эмитент имеет одного участника. С даты государственной
регистрации Эмитента состав участников не изменялся. Список лиц, имеющих право на участие
в общем собрании участников не составляется.
Участник Эмитента, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Доля лица в уставном капитале Эмитента: 100%
7.6. Сведения о совершенных
заинтересованность
эмитентом
сделках,
в
совершении
которых
имелась
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления эмитента, по итогам каждого
завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Наименование показателя
Общее количество и общий объем в денежном выражении
совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в
совершении которых имелась заинтересованность и
которые требовали одобрения уполномоченным органом
управления эмитента, штук/руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных
эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и которые были одобрены общим
собранием участников (акционеров) эмитента, штук/руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных
эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и которые были одобрены
советом директоров (наблюдательным советом) эмитента,
штук/руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных
эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и которые требовали одобрения,
но не были одобрены уполномоченным органом управления
На
дату
утверждения
проспекта ценных бумаг (*)
0/0
0/0
0/0
0/0
58
эмитента, штук/руб.
(*) – данные за 2001-2005 гг. не приводятся, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г.
Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой
стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю
отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за 5 последних завершенных
финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: не
совершались.
Сделка (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и
которая требовала одобрения, но не была одобрена уполномоченным органом управления эмитента: не
совершались.
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Информация об общей сумме дебиторской задолженности Эмитента с отдельный указанием общей
суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо
за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Наименование
общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
общая сумма просроченной дебиторской задолженности, тыс. руб.
На дату утверждения
проспекта ценных бумаг
(*)
0
0
(*) – информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Структура дебиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный финансовый год (2005 год) и последний завершенный отчетный период до
даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года): информация за 2005 год и 3-й
квартал 2006 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица
07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял хозяйственную
деятельность.
Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской
задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный
финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: информация за 20012005 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006
г. и с момента государственной регистрации не осуществлял хозяйственную деятельность.
59
VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Состав годовой бухгалтерской отчетности Эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г., в связи с чем годовая
бухгалтерская отчетность за 2003, 2004 и 2005 года у Эмитента отсутствует. Представляется
годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2006 год с приложением аудиторского
заключения (см. Приложение 1).
б) Годовая бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
Эмитентом не составляется.
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный
квартал
Состав квартальной бухгалтерской отчетности Эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г., в связи с чем
отчетность за 3-й квартал у Эмитента отсутствует.
в) Квартальная бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
Эмитентом не составляется.
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых
года или за каждый завершенный финансовый год
Сводная бухгалтерская отчетность Эмитентом не составляется, так как Эмитент не имеет
дочерних и/или зависимых обществ и не участвует в финансово-промышленных группах.
8.4. Сведения об учетной политике эмитента
Эмитент зарегистрирован 07.11.2006 г.Учетная политика на 2006 год Эмитентом не
принималась. Информация об учетной политике на 2007 год, принятой Эмитентом, указывается
в Приложении № 1.
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем
объеме продаж
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял
хозяйственную деятельность. Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ,
услуг).
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества Эмитента и существенных изменениях,
произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного
финансового года
Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания
последнего завершенного финансового года (2005 год) и последнего завершенного отчетного периода
перед утверждением проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года): информация за 2005 год и 3-й
квартал 2006 года не приводятся, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица
07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял хозяйственную
деятельность.
60
На дату утверждения
проспекта ценных бумаг
Общая стоимость недвижимого
имущества, руб.
Величина начисленной
амортизации, руб.
0
0
Существенные изменения в составе недвижимого имущества эмитента, произошедшие в течение 12
месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют
Любые приобретения или выбытия по любым основаниям любого иного имущества Эмитента, если
балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов
Эмитента, а также сведения о любых иных существенных для Эмитента изменениях, произошедших в
составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до
даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют. Эмитент зарегистрирован в качестве
юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной регистрации не осуществлял
хозяйственную деятельность.
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может
существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности эмитента
Сведения об участии эмитента в судебных процессах (с указанием наложенных на эмитента судебным
органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее трех лет: с даты государственной регистрации эмитента в качестве
юридического лица эмитент не участвовал в судебных процессах.
61
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных
бумаг
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах
9.1.1. Общая информация
вид размещаемых ценных бумаг: облигации
серия и/или иные идентификационные признаки: документарные неконвертируемые процентные
серии 01 сроком погашения в 1456-й день с даты размещения, без возможности досрочного
погашения
Дополнительная идентификация выпуска:
полное наименование ценных бумаг выпуска:
документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением (далее - Облигации)
номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги: 1 000 (Одна тысяча) рублей
количество размещаемых ценных бумаг: 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук
объем размещаемых ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 500 000 000 (Один миллиард
пятьсот миллионов) рублей
Форма размещаемых ценных бумаг: документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением
Полное фирменное наименование депозитария, который будет осуществлять централизованное
хранение размещаемых ценных бумаг: Некоммерческое партнерство «Национальный
депозитарный центр»
Сокращенное фирменное наименование: НДЦ
Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Информация о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
депозитарной деятельности:
Номер лицензии: 177-03431-000100
Дата выдачи лицензии: 4.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:
Каждая облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав.
Владельцы Облигаций имеют право на получение от Эмитента при погашении Облигации в
предусмотренный ею срок номинальной стоимости Облигации, а также право на получение
фиксированного в ней процента от номинальной стоимости Облигаций (купонного дохода).
Владельцы Облигации имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение
срока, в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и
Проспектом ценных бумаг.
По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по
выплате номинальной стоимости и купонного дохода по Облигациям выпуска владелец Облигации
имеет право обратиться с соответствующим требованием к лицу, предоставившему
обеспечение для целей выпуска Облигаций (Поручитель).
Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством
Российской Федерации.
Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:
Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели (в случае, если права владельца на
Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на
62
получение суммы погашения/купонного дохода по Облигациям или сумм от Приобретения
Облигаций по требованию их Владельцев, а также предъявление требования к Поручителю)
вправе предъявить к Поручителю письменное требование о выплате причитающихся им
денежных средств по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего
исполнения Эмитентом своих обязательств:
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный
доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в
соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную
сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в
соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению
Облигаций по требованию их Владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске
ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций
(далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям
Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства
для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту. Оферта не может быть
отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем
потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске
Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и
подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке,
на условиях и в сроки, определенные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных
бумаг.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем
договора поручительства, по которому Поручитель обязывается перед приобретателем
Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций
на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма договора поручительства
считается соблюденной.
С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят
все права, вытекающие из такого обеспечения в том же объеме и на тех же условиях, которые
существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию
является недействительной.
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1
500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного
дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по
приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Порядок действий Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае
отказа
63
Эмитента от исполнения своих обязательств по Облигациям настоящего выпуска описаны в п.
9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 9.7. Решения о выпуске ценных бумаг.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска содержатся в п. 9.1.2.
Проспекта ценных бумаг и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг.
Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в
равной степени обязательны к исполнению.
Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка
Порядок размещения ценных бумаг: Порядок размещения ценных бумаг (в том числе порядок и
условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг, способ заключения договоров,
место и момент их заключения) подробно описан в п. 2.7. Проспекта ценных бумаг и п. 8.3.
Решения о выпуске ценных бумаг.
Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске ценных бумаг и их проспект: Решение
единственного участника ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
Дата принятия решения об утверждении решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг:
06.03.2007 г.
Дата составления и номер протокола органа управления эмитента, на котором приняты
соответствующие решения: 06.03.2007 г., Решение № 2.
Решением о выпуске ценных бумаг доля ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск ценных
бумаг признается несостоявшимся, не установлена.
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
а) Размер дохода по облигациям:
Размер (порядок определения размера) дохода по облигациям, выплачиваемого владельцам Облигаций:
Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный
период.
Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости
Облигации.
Облигации имеют 8 купонных периодов.
Купонный (процентный) период
Дата начала
Дата окончания
Размер купонного (процентного) дохода
1. Купон: Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных
покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций выпуска.
Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций на торгах Биржи начинается и
заканчивается в дату начала размещения Облигаций выпуска.
Заключение сделок во время проведения конкурса по определению ставки первого купона Облигаций (Конкурс)
осуществляется на основании адресных заявок, направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера,
которым является: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды», удовлетворяющего их путем подачи
встречных адресных заявок.
Конкурс включает в себя период сбора заявок и период удовлетворения заявок на Конкурсе.
Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи подают в адрес Андеррайтера заявки на
конкурс с использованием Системы торгов Биржи как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Время
подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается Биржей по
согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.
Значимыми условиями адресной заявки на покупку Облигаций, подаваемой Андеррайтеру Участником торгов
Биржи при проведении Конкурса, являются:
1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;
2) количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае если Эмитент
назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке приемлемой
процентной ставке;
3) величина приемлемой для потенциального приобретателя Облигаций процентной ставки по первому купону
(Под термином «величина приемлемой процентной ставки» понимается величина процентной ставки по купону,
64
при объявлении которой Эмитентом, потенциальный инвестор был бы готов купить количество ценных бумаг,
указанных в заявке по цене, объявленной в заявке. Величина приемлемой процентной ставки должна быть
выражена в процентах от номинальной стоимости с точностью до одной сотой процента).
4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.
Для подачи заявок, отвечающих указанным выше условиям, должны быть зарезервированы денежные средства в
сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках, с учетом всех комиссионных сборов.
Заявки, в которых одно или несколько из перечисленных выше значимых условий не соответствуют требованиям,
изложенным в пунктах 1) - 4), а также заявки, не обеспеченные соответствующими суммами денежных средств, к
участию в Конкурсе не допускаются.
Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи имеют право подавать заявки на покупку
Облигаций на Конкурсе и снимать ранее поданные заявки на покупку Облигаций на Конкурсе. По окончании
периода сбора заявок на Конкурсе Участник торгов Биржи не может снять поданную заявку на покупку
Облигаций.
По окончании периода сбора заявок на Конкурсе Биржа составляет Сводный реестр и передает ее Андеррайтеру
и/или Эмитенту.
На основании анализа заявок, поданных на конкурс, Эмитент принимает решение о величине процентной ставки
по первому купону. О принятом решении Эмитент сообщает Андеррайтеру и Бирже в письменном виде.
Сообщение о принятии Эмитентом решения об определении размера первого купона Облигаций, публикуется
Эмитентом в следующие сроки с даты определения Эмитентом процентной ставки по первому купону:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Андеррайтер раскрывает информацию о величине процентной ставки по первому купону Облигаций при помощи
системы торгов Биржи путем отправки электронного сообщения всем Участникам торгов Биржи.
Датой начала
купонного периода
первого купона выпуска
является Дата начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
купонного периода
является дата выплаты
этого купона - 182-й
день с Даты начала
размещения
Облигаций.
Расчет суммы выплат по первому купону в расчете на одну
Облигацию производится по следующей формуле:
К1 = C1 * 1000 * (T1 - T0)/ 365/ 100 %,
где
K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на
одну Облигацию, в руб.;
C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах
годовых ;
T0 - дата начала 1-го купонного периода;
T1 - дата окончания 1-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по второму купону в расчете на одну
купонного периода
купонного периода
Облигацию производится по следующей формуле:
второго купона
является дата выплаты
является 182-й день с
этого купона - 364-й
К2 = C2 * 1000 * (T2 - T1)/ 365/ 100 %,
Даты начала
день с Даты начала
где
K2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на
размещения Облигаций. размещения
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C2 - размер процентной ставки 2-го купона, в процентах
годовых;
T1 - дата начала 2-го купонного периода;
T2 - дата окончания 2-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
65
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по третьему купону в расчете на одну
купонного периода
купонного периода
Облигацию производится по следующей формуле:
третьего купона
является дата выплаты
является 364-й день с
этого купона - 546-й
К3 = C3 * 1000 * (T3 - T2)/ 365/ 100 %,
Даты начала
день с Даты начала
где
K3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на
размещения Облигаций. размещения
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C3 - размер процентной ставки 3-го купона, в процентах
годовых;
T2 - дата начала 3-го купонного периода;
T3 - дата окончания 3-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по четвертому купону в расчете на
купонного периода
купонного периода
одну Облигацию производится по следующей формуле:
четвертого купона
является дата выплаты
является 546-й день с
этого купона - 728-й
К4 = C4 * 1000 * (T4 - T3)/ 365/ 100 %,
Даты начала
день с Даты начала
где,
K4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на
размещения Облигаций. размещения
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C4 - размер процентной ставки 4-го купона, в процентах
годовых;
T3 - дата начала 4-го купонного периода;
T4 - дата окончания 4-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по пятому купону в расчете на одну
купонного периода
купонного периода
Облигацию производится по следующей формуле:
пятого купона является
является дата выплаты
728-й день с Даты
этого купона - 910-й
К5 = C5 * 1000 * (T5 - T4)/ 365/ 100 %,
начала размещения
день с Даты начала
где,
размещения
K5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на
Облигаций.
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C5 - размер процентной ставки 5-го купона, в процентах
годовых;
T4 - дата начала 5-го купонного периода;
66
T5 - дата окончания 5-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по шестому купону в расчете на одну
купонного периода
купонного периода
Облигацию производится по следующей формуле:
шестого купона
является дата выплаты
является 910-й день с
этого купона - 1092-й
К6 = C6 * 1000 * (T6 – T5)/ 365/ 100 %,
Даты начала
день с Даты начала
где,
K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на
размещения Облигаций. размещения
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах
годовых;
T5 - дата начала 6-го купонного периода;
T6 - дата окончания 6-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по седьмому купону в расчете на одну
купонного периода
купонного периода
Облигацию производится по следующей формуле:
седьмого купона
является дата выплаты
является 1092-й день с
этого купона - 1274-й
К7 = C7 * 1000 * (T7 – T6)/ 365/ 100 %,
Даты начала
день с Даты начала
где,
K7 - сумма купонной выплаты по 7-му купону в расчете на
размещения Облигаций. размещения
одну Облигацию, в руб.;
Облигаций.
C7 - размер процентной ставки 7-го купона, в процентах
годовых;
T6 - дата начала 7-го купонного периода;
T7 - дата окончания 7-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Расчет суммы выплат по восьмому купону в расчете на одну
67
купонного периода
восьмого купона
является 1274-й день с
Даты начала
размещения Облигаций.
купонного периода
является дата выплаты
этого купона - 1456-й
день с Даты начала
размещения
Облигаций.
Облигацию производится по следующей формуле:
К8 = C8 * 1000 * (T8 – T7)/ 365/ 100 %,
где,
K8 - сумма купонной выплаты по 8-му купону в расчете на
одну Облигацию, в руб.;
C8 - размер процентной ставки 8-го купона, в процентах
годовых;
T7 - дата начала 8-го купонного периода;
T8 - дата окончания 8-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам
математического округления). При этом под правилом
математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых
копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра
равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если
первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Информация об определенных Эмитентом ставках по купонам, начиная с 5-го по 8-ой
включительно, доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме
сообщения о существенных фактах не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты
начала 5-го купонного периода по Облигациям в следующие сроки с даты составления приказа
единоличного исполнительного органа Эмитента, которым утвержден размер процентных
ставок по купонам:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщения о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не
более 5 дней с момента наступления указанного факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Эмитент информирует Биржу об утвержденных единоличным исполнительным органом
Эмитента процентных ставках по купонам, не позднее, чем за 10 (Десять) дней до даты
окончания 4-го купонного периода (периода, в котором определяется процентные ставки с 5-го по
8-ой купоны включительно).
Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении
Облигаций.
В любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина
накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:
НКД = Cj * Nom * (T - T(j-1))/ 365/ 100 %
где,
j - порядковый номер купонного периода; j=1-8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации;
Cj - размер процентной ставки j-того купона;
T(j-1)-дата начала j-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.
(Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом
математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой
копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и
изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
68
б) Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента (купона):
Погашение и выплата доходов по Облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением
платежного агента.
Полное фирменное наименование платежного агента: Акционерный банк газовой промышленности
«Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, дом 16, корпус 1
Порядок и срок погашения облигаций:
Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:
Датой начала погашения Облигаций выпуска является 1456-й день с Даты начала размещения
Облигаций выпуска.
Дата окончания:
Даты начала и окончания погашения Облигаций совпадают.
Форма погашения облигаций:
Погашение Облигаций осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации
в безналичном порядке.
Возможность выбора владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.
Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям, включая срок выплаты каждого купона:
Купонный (процентный) период
Дата начала
Срок (дата) выплаты
купонного
(процентного) дохода
Дата составления списка владельцев облигаций для
выплаты купонного (процентного) дохода
Дата
окончания
1. Купон:
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по первому
пользу владельцев Облигаций, являющихся
периода первого является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона выпуска
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
является Дата
купона - 182-й день
182-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
начала
с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Выплата доходов по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в
безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Владелец Облигации, если он не является депонентом
Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя Облигаций - депонента Депозитария получать
суммы от выплаты доходов по Облигациям. В том случае, если владелец Облигации не уполномочил депонента
Депозитария получать в его пользу суммы от выплаты доходов по Облигациям, выплата доходов по Облигациям
производится непосредственно владельцу Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы дохода по
Облигациям. Депонент Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по
Облигациям, не позднее чем в 5 (пятый) рабочий день до даты выплаты дохода по Облигациям, передает в
Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в
Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по
состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты
дохода по Облигациям.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты
составления указанного Перечня.
В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный
держатель Облигаций уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным
получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается номинальный держатель Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или
69
номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы дохода по Облигациям, то
под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты доходов по Облигациям Депозитарий предоставляет
Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций
включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с
постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в
Российской Федерации и т.д.)
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить
в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм дохода следующую
информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации,
являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы
дохода по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа,
выдавшего документ;
- число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
- ИНН владельца (при его наличии).
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария, самостоятельно
отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им в Депозитарий. В
случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий указанных реквизитов, исполнение
таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся
Владельцем Облигаций на дату предъявления требования.
При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария,
в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том
случае, если предоставленные Владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии
реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по
Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то
такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а
Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую
задержку в платеже.
Не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям Эмитент
перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием,
Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в
Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент перечисляет необходимые денежные
средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень
владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны
нескольких Владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому
Владельцу Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли
это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы
производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать
70
начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по второму
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода второго
является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
182-й день с Даты купона - 364-й день
364-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
начала
с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по третьему
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода третьего
является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
364-й день с Даты купона - 546-й день
546-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
начала
с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по четвертому
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода
является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
четвертого купона выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
является 546-й
купона - 728-й день
728-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
день с Даты
с Даты начала
Даты начала
Облигациям
начала
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен порядку
выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по пятому
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода пятого
является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
728-й день с Даты купона - 910-й день
910-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
начала
с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по шестому
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода шестого
является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
910-й день с Даты купона - 1092-й
1092-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
начала
день с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
71
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по седьмому
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода седьмого является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
1092-й день с
купона - 1274-й
1274-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
день с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по седьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается
эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход Выплата дохода по Облигациям производится в
купонного
купонного периода
по восьмому
пользу Владельцев Облигаций, являющихся
периода восьмого является дата
купону
таковыми по состоянию на конец операционного
купона является
выплаты этого
выплачивается в дня Депозитария, предшествующего шестому
1274-й день с
купона - 1456-й
1456-й день с
рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
день с Даты начала
Даты начала
Облигациям
размещения
размещения
размещения
Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по восьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты
купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.
Для целей выплаты дохода по восьмому купону используется Перечень владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций, составляемый для целей погашения Облигаций.
Доход по восьмому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций.
Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям Эмитента:
Исполнение обязательств по облигациям выпуска планируется осуществлять за счет доходов,
получаемых от основной хозяйственной деятельности.
Прогноз Эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций:
Прогноз Эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения
облигаций оценивается как благоприятный.
Дата составления списка владельцев облигаций для исполнения по ним обязательств (выплата
процентов (купона), погашение):
Погашение Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по
состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню
до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций»).
Исполнение обязательства по отношению к Владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае
отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций.
Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели, уполномоченные на получение сумм
погашения по Облигациям, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, предоставленных ими в Депозитарий.
В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий информации,
необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких
обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и
являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение
Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария.
Эмитент в случаях, предусмотренных договором с Депозитарием, осуществляющим
централизованное хранение, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об
72
учете прав на облигации. При этом, обязательства Эмитента считаются исполненными в
полном объеме и надлежащим образом.
В том случае, если предоставленные Владельцем и/или номинальным держателем или
имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для
исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту
своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может
рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а Владелец
Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за
такую задержку в платеже.
Иные условия и порядок погашения облигаций:
Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли
это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата
надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец
Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за
такую задержку в платеже.
Погашение Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в
пользу Владельцев Облигаций.
Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан,
уполномочить держателя Облигаций - депонента Депозитария получать суммы от погашения
Облигаций. В том случае, если Владелец Облигации не уполномочил депонента Депозитария
получать в его пользу суммы от погашения Облигаций, погашение Облигаций производится
непосредственно Владельцу Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать
суммы погашения по Облигациям. Депонент Депозитария, не уполномоченный своими клиентами
получать суммы погашения по Облигациям, не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день до даты
погашения Облигаций, передает в Депозитарий Список Владельцев Облигаций, который должен
содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций
и номинальный держатель Облигаций уполномочен на получение суммы погашения по
Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям,
подразумевается номинальный держатель Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем
Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение
суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по
Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения Облигаций Депозитарий
составляет и предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование юридического лица )Ф.И.О. физического лица), уполномоченного
получать суммы погашения по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы
погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по
Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по
Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы
погашения по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям
(резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент
без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)
73
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ
обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты
сумм погашения следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того
уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца,
наименование органа, выдавшего документ;
- число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
- ИНН владельца (при его наличии).
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария,
самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета,
предоставленных им в Депозитарий. В случае непредставления или несвоевременного
предоставления в Депозитарий указанных реквизитов, исполнение таких обязательств
производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся
Владельцем Облигаций на дату предъявления требования.
При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании
данных Депозитария, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в
полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем или
номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная
информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не
позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то
такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по
Облигациям, а Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какойлибо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Не позднее, чем за 1 (один) рабочий день до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет
необходимые денежные средства на счет Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного
Депозитарием, Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих
выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства
на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, указанных в Перечне
владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны
нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по
каждому владельцу Облигаций.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций на дату составления Перечня владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций для исполнения по ним обязательств, признается
надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления Перечня
владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае непредставления (несвоевременного предоставления) регистратору (депозитарию,
осуществляющему централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения
Эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу,
предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на
дату предъявления требования.
74
в) Порядок и условия досрочного погашения облигаций:
Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается.
г) Порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с возможностью их последующего
обращения
1) Предусматривается обязанность приобретения Эмитентом Облигаций по требованию их владельцев
с возможностью их дальнейшего обращения.
Приобретение облигаций Эмитентом допускается только после государственной регистрации
отчета об итогах их выпуска и полной оплаты облигаций.
Срок подачи заявлений на такое приобретение не должен наступать ранее даты государственной
регистрации отчета об итогах выпуска облигаций.
Порядок приобретения облигаций:
Эмитент обязуется по требованию Владельцев Облигаций приобрести все Облигации, заявления
на приобретение которых поступили от Владельцев Облигаций в порядке, установленном в
Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг, в течение последних 5 (Пяти) дней
4-го купонного периода по Облигациям (далее соответственно – «Период предъявления Облигаций
к приобретению Эмитентом»).
В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по
требованию с их Владельцами будут признаваться крупными сделками или сделками, в
совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Агентом Эмитента, действующим по поручению и за счет Эмитента по приобретению
Облигаций, является Закрытое акционерное общество «Русские Фонды» (далее – «Агент по
приобретению Облигаций»).
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр. 1
Номер факса: (495) 725-55-00
Приобретение Эмитентом Облигаций по требованию Владельцев Облигаций осуществляется в
следующем порядке:
а) В период времени, начинающийся в 1-ый (Первый) день Периода предъявления Облигаций к
приобретению Эмитентом и заканчивающийся в последний день данного Периода предъявления
Облигаций к приобретению Эмитентом, Владелец Облигаций направляет Агенту Эмитента
(Закрытое акционерное общество «Русские Фонды») письменное уведомление о намерении
продать Эмитенту определенное количество Облигаций на изложенных в Решении о выпуске
ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг условиях и составленное по следующей форме (далее –
Уведомление):
Настоящим ____________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное
наименование владельца Облигаций - для юридического лица) сообщает о намерении продать
ООО «Атомстройэкспорт-Финанс» документарные неконвертируемые процентные облигации на
предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением, государственный
регистрационный номер выпуска ____________, принадлежащие __________________ (Ф.И.О.
владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование Владельца Облигаций - для
юридического лица) в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг
и Проспекта ценных бумаг. ___________________________________________________________
Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций для юридического лица:
___________________________________________________________________
Количество предлагаемых к продаже Облигаций (цифрами и прописью).
________________________________________________________________
Наименование Участника торгов Биржи, который по поручению и за счет Владельца Облигаций
будет выставлять в Систему торгов Биржи заявку на продажу Облигаций, адресованную Агенту
75
Эмитента, в соответствующую Дату приобретения Облигаций (в случае если Владелец
Облигаций не является Участником торгов Биржи).
___________________
Подпись Владельца Облигаций
Печать Владельца Облигаций - для юридического лица.
Уведомление должно быть получено в любой из дней, входящих в Период предъявления Облигаций
к приобретению Эмитентом.
Уведомление может быть направлено заказным письмом или срочной курьерской службой по
адресу: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д.9, стр. 1.
Уведомление также должно быть направлено Агенту Эмитента по факсу: (495) 725-55-00 в
любой из рабочих дней, входящих в соответствующий Период предъявления Облигаций к
приобретению Эмитентом.
Уведомление считается полученным Агентом: при направлении заказным письмом или личном
вручении - с даты проставления отметки о вручении оригинала заявления адресату, при
направлении по факсу - в момент получения отправителем подтверждения его факсимильного
аппарата о получении Уведомления адресатом.
б) Облигации приобретаются Эмитентом в дату приобретения Облигаций, которая
определяется следующим образом (далее – «Дата приобретения»):
Датой приобретения Облигаций, Уведомления о намерении продать которых поступили в Период
предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом, является 5-й (Пятый) рабочий день с
даты выплаты купонного дохода по 4-му купону.
При этом сделки купли-продажи Облигаций заключаются по цене (Далее – «Цена
приобретения»), составляющей 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Цена приобретения, составляющая 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций,
не включает сумму накопленного купонного дохода по Облигациям на Дату приобретения (НКД),
который рассчитывается в соответствии с п. 8.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.4.
Проспекта ценных бумаг и уплачивается дополнительно.
в) После направления Уведомления Владелец Облигаций, являющийся Участником торгов
Биржи, или брокер – Участник торгов Биржи, действующий по поручению и за счет Владельца
Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подает адресную заявку на продажу
Владельцем Облигаций в Систему торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов Биржи и
другими нормативными документами, регулирующими функционирование Биржи, адресованную
Агенту Эмитента, являющемуся Участником торгов Биржи, с указанием Цены приобретения,
количества продаваемых Облигаций Владельцем Облигаций и кода расчетов Т0. Данная заявка
должна быть подана в Систему торгов с 11 часов 00 минут до 15 часов 00 минут по московскому
времени в соответствующую Дату приобретения Облигаций. Количество Облигаций, указанное в
данной заявке, не должно превышать количество Облигаций, указанное в Уведомлении,
направленном Владельцем Облигаций.
В случае если Владелец Облигаций не является Участником торгов Биржи, для продажи
Облигаций он заключает соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником
торгов Биржи и дает указанному брокеру поручение на продажу Облигаций.
Достаточным свидетельством выставления заявки на продажу Облигаций в соответствии с
условиями приобретения Облигаций Эмитентом признается выписка из реестра заявок,
составленная по форме соответствующего приложения к Правилам торгов Биржи, заверенная
подписью уполномоченного лица Биржи.
д) Сделки по Приобретению Эмитентом Облигаций у Владельцев Облигаций совершаются в
соответствии с Правилами торгов Биржи. Эмитент обязуется в срок не позднее 17 часов 30
минут по московскому времени в Дату Приобретения Облигаций Эмитентом заключить сделки
со всеми Владельцами Облигаций, являющимися Участниками торгов Биржи, или брокерами –
Участниками торгов Биржи, действующими по поручению и за счет Владельца Облигаций, не
являющегося Участником торгов Биржи, подавшими адресную заявку на продажу Владельцем
Облигаций в Систему торгов Биржи, при условии, что от соответствующих Владельцев
Облигаций в порядке, предусмотренном Решением о выпуске ценных бумаг и настоящим
76
Проспектом ценных бумаг, были получены Уведомления, путем подачи встречных адресных
заявок к заявкам, поданным в соответствии с указанными выше требованиями и находящимся в
Системе торгов к моменту заключения сделки.
В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на эмиссионный счет
депо Эмитента в Депозитарии.
В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут вновь обращаться на вторичном
рынке (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской
Федерации).
Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении Облигаций:
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент
публикует информацию о сроке исполнения обязательств в форме сообщения о существенном
факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг
эмитента» в следующие сроки с даты окончания срока исполнения обязательств:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не
более 5 дней с момента наступления указанного факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет
по адресу www.atomstroyexport.ru в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети
Интернет.
Эмитент обязанность по раскрытию информации о приобретении облигаций на другое
юридическое лицо не возлагал.
2) Существует возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцами с
возможностью их дальнейшего обращения.
Возможность приобретения эмитентом облигаций выпуска по соглашению с их владельцами:
Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их
владельцем (владельцами) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока
погашения.
Решение о приобретении облигаций принимается единоличным исполнительным органом
Эмитента и утверждается приказом.
В решение о приобретении указывается (определяется) цена, по которой Эмитент обязуется
приобретать выпущенные им облигации по соглашению с их владельцами, количество
приобретаемых облигаций, порядок и срок приобретения облигаций. При этом срок приобретения
Облигаций не может наступить ранее даты государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и полной оплаты облигаций.
На основании данного решения о приобретении Эмитент выставляет (подписывает) публичную
безотзывную оферту на приобретение своих Облигаций, которая определяет порядок
осуществления приобретения облигаций по соглашению с их владельцами.
В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по
соглашению с их владельцами будут признаваться крупными сделками или сделками, в
совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на эмиссионный счет
депо Эмитента в Депозитарии.
Агентом Эмитента, действующим по поручению и за счет Эмитента по приобретению
Облигаций, является Закрытое акционерное общество «Русские Фонды» (далее – «Агент по
приобретению Облигаций»).
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр. 1
77
Номер факса: (495) 725-55-00
Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций по соглашению с их
владельцами:
Раскрытие информации об условиях приобретения облигаций эмитентом по соглашению с их
владельцами должно быть осуществлено не позднее, чем за 7 дней до начала срока принятия
предложения о приобретении облигаций.
При этом, раскрытие информации о принятом решении о приобретении Облигаций по
соглашению с их владельцами осуществляется Эмитентом в следующие сроки с даты
составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо с даты составления
протокола заседания уполномоченного органа эмитента в случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации), которым принято решение о приобретении
Облигаций:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую
информацию:
- Дату составления и номер приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо дату
проведения, дату составления и номер протокола заседания уполномоченного органа Эмитента в
случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации), которым принято
решение о приобретении Облигаций выпуска;
- Серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной
регистрации выпуска Облигаций;
- Количество приобретаемых Облигаций;
- Срок, в течение которого владелец Облигации может передать Агенту по приобретению
Облигаций письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество
Облигаций на установленных в решении Эмитента о приобретении Облигаций и изложенных в
опубликованном сообщении о приобретении Облигаций условиях;
- Дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;
- Дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;
- Цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения;
- Порядок приобретения Облигаций выпуска;
- Форму и срок оплаты;
- Наименование Агента по приобретению Облигаций, уполномоченного Эмитентом на
приобретение (выкуп) Облигаций, его местонахождение, сведения о реквизитах его лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг.
Одновременно с публикацией сообщения о принятом решении о приобретении Облигаций
Эмитент публикует в газете «Ежедневные новости. Подмосковье» безотзывную публичную
оферту, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска.
Указанное сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по
соглашению с их владельцами будет составлять безотзывную публичную оферту о заключении
договора купли-продажи о приобретении, содержащую все существенные условия договора куплипродажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации
на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявившего волю
акцептовать оферту.
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент
публикует информацию о сроке исполнения обязательств в форме сообщения о существенном
факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг
эмитента» в следующие сроки с даты окончания срока исполнения обязательств:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не
более 5 дней с момента наступления указанного факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет
по адресу www.atomstroyexport.ru в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети
Интернет.
В случае принятия владельцами Облигаций предложения об их приобретении Эмитентом в
отношении большего количества Облигаций, чем указано в таком предложении, Эмитент
78
приобретает Облигации у владельцев пропорционально заявленным требованиям при соблюдении
условия о приобретении только целых Облигаций.
Иные условия приобретения Облигаций отсутствуют.
д) Сведения о платежных агентах по облигациям
Погашение и выплата доходов по облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением
платежного агента.
Полное фирменное наименование платежного агента: Акционерный банк газовой промышленности
«Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, дом 16, корпус 1
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций:
Номер лицензии: 354
Дата выдачи лицензии: 13.11.2001
Срок действия лицензии: бессрочная
Орган, выдавший лицензию: Центральный банк РФ
Функции платежного агента:
От имени и за счет Эмитента осуществлять перечисление денежных средств лицам, указанным в
Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного
дохода/погашения, в размере, в сроки и в порядке, установленными Решением о выпуске ценных
бумаг, договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.
Эмитент может назначать иных платежных агентов и отменять такие назначения.
Официальное сообщение Эмитента о назначении иных платежных агентов и отмене таких
назначений публикуется Эмитентом в срок не позднее 10 (Десяти) рабочих дней до даты
совершения таких назначений либо их отмены в следующем порядке:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
е) Действия владельцев Облигаций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
эмитентом обязательств по облигациям
Эмитент обязан возвратить Владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость
и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями
Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг.
Неисполнение обязательств Эмитента по Облигациям является существенным нарушением
условий заключенного договора займа (дефолт) в случае:
- просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по Облигации на
срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства;
- просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по Облигации на срок
более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства.
Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако, в пределах указанных в
настоящем пункте сроков составляет технический дефолт.
Действия владельцев облигаций в случае технического дефолта Эмитента, а также штрафные санкции,
налагаемые на Эмитента: В случае технического дефолта Эмитента Владельцы Облигаций
Эмитента имеют право обращаться с требованием об уплате причитающихся им сумм по
Облигациям к Эмитенту, а также в суд или арбитражный суд с исками о взыскании денежных
средств, составляющих сумму неисполненного обязательства.
В случае технического дефолта Эмитент несет ответственность за ненадлежащее исполнение
своих обязательств перед Владельцами Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского
кодекса РФ. За пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки в их уплате
подлежат уплате проценты на сумму этих средств.
79
Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств
Владельцу Облигаций.
Действия владельцев облигаций в случае дефолта Эмитента, а также штрафные санкции, налагаемые на
Эмитента: В случае дефолта Эмитента Владельцы Облигаций Эмитента имеют право
обращаться с требованием об уплате причитающихся им сумм по Облигациям к Эмитенту, а
также к лицам, совместно с Эмитентом несущим солидарную или субсидиарную
ответственность, а также в суд или арбитражный суд с исками о взыскании денежных средств,
составляющих сумму неисполненного обязательства.
В случае дефолта Эмитент несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих
обязательств перед Владельцами Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского
кодекса РФ. За пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки в их уплате
подлежат уплате проценты на сумму этих средств.
Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств
Владельцу Облигаций.
Санкции, налагаемые на Эмитента в случае неисполнения, ненадлежащего исполнения Эмитентом
обязательств по облигациям: В случае технического дефолта или дефолта Эмитент несет
ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязательств перед владельцами
Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ. За пользование чужими
денежными средствами вследствие просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму
этих средств.
Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств
владельцу Облигаций.
Порядок обращения с требованием к лицам, несущим солидарную или субсидиарную ответственность
по обязательствам Эмитента в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом
обязательств по облигациям: Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства
Эмитента перед Владельцами Облигаций (далее - Обязательства эмитента) в той части, в
которой Эмитент не исполнил обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в
следующих случаях (далее - События Неисполнения Обязательств):
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный
доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в
соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную
сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в
соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению
Облигаций по требованию их Владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске
ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).
Поручитель обязуется исполнить не исполненные Эмитентом Обязательства Эмитента в
Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных
Обязательств определяется Поручителем в соответствии с полученными от Владельцев
Облигаций требованиям (далее - Требованиями об Исполнении Обязательств).
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю в письменной
форме и подписано Владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами).
В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:
- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;
- ИНН Владельца Облигаций;
- налоговый статус Владельца Облигаций;
- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;
- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;
80
- объем Неисполненных Обязательств в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное
Требование об Исполнении Обязательств.
В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил
Владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме в сроки, установленные Эмиссионными
Документами:
- основную сумму долга при погашении Облигаций;
- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;
- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию
их Владельцев.
К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права
Владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в Депозитарии или Депозитариях
по состоянию на Дату составления Перечня Владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям, определяемую в соответствии с
пунктом 9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
В случае предъявления требования, предполагающего погашение облигаций, должна быть
приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе облигаций в раздел счета
депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.
Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть
направлены Поручителю заказным письмом, курьерской почтой или экспресс почтой.
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю не позднее 90
дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в
отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении
Обязательств. Датой предъявления требования считается дата получения требования
Поручителем.
Поручитель рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14
(Четырнадцати) дней с даты предъявления Поручителю Требования.
При этом Поручитель вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые
возражения, которые мог бы представить Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже
в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой долг.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Поручителю
позднее 90 (Девяносто) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения
Обязательств Эмитента, в отношении Владельцев Облигаций, направивших данное Требование
об Исполнении Обязательств.
В случае удовлетворения Поручителем Требования об Исполнении Обязательств, Поручитель
уведомляет об этом Владельца Облигаций и в течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения
вышеуказанного срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств производит
платеж в соответствии с условиями Оферты на банковский счет Владельца Облигаций,
реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств.
В отношении Облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о
погашении которых отказано, Общество направляет соответствующую информацию об
удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О.
владельца, количества Облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо
владельцу).
Поручителем по данному выпуску Облигаций, является:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Дата государственной регистрации: 25.03.1998г.
Номер свидетельства о государственной регистрации: ЛО № 014738 № 872219
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Филиал №15 Московской регистрационной
палаты
ОГРН: 1027739496014
81
Дата регистрации и наименование регистрирующего органа: 01.11.2002г., Межрайонная инспекция
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 39 по г. Москве
ИНН: 7701186067
вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного
дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по
приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой
давности): В случае дефолта и/или технического дефолта Владельцы Облигаций имеют право
обращаться в суд (арбитражный суд или суд общей юрисдикции) с иском к Эмитенту с
требованием выплатить причитающиеся ему суммы по Облигациям, а также уплатить
проценты за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со
статьями 395 и 811 Гражданского кодекса РФ.
Общий срок исковой давности согласно статье 196 Гражданского кодекса Российской Федерации
устанавливается в три года. В соответствии со статьей 200 Гражданского кодекса Российской
Федерации течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно
было узнать о нарушении своего права.
Подведомственность гражданских дел судам установлена статьей 22 Гражданского
процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей суды
общей юрисдикции рассматривают и разрешают исковые дела с участием граждан, организаций,
органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или
оспариваемых прав, свобод и законных интересов, по спорам, возникающим из гражданских,
семейных, трудовых, жилищных, земельных, экологических и иных правоотношений.
Подведомственность дел арбитражному суду установлена статьей 27 Арбитражного
процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей
арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с
осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды
разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций,
являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального
предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные
предприниматели), а в случаях, предусмотренных Кодексом и иными федеральными законами, с
участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований,
государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц,
образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса
индивидуального предпринимателя (далее - организации и граждане).
Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по
погашению и выплате доходов по облигациям: Сообщение о неисполнении или ненадлежащем
исполнении Эмитентом обязательств перед владельцами Облигаций (в том числе
дефолт/технический дефолт) по погашению и выплате доходов по Облигациям должно быть
опубликовано Эмитентом в следующие сроки с даты, в которую обязательство Эмитента перед
владельцами Облигаций должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно
82
быть исполнено Эмитентом в течение определенного срока – с даты окончания срока, в течение
которого соответствующее обязательство должно быть исполнено:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о неисполнении или ненадлежащем исполнении Эмитентом обязательств перед
владельцами Облигаций (в том числе дефолт/технический дефолт) по погашению и выплате
доходов по Облигациям должно включать в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований
(включая порядок обращения с требованием к эмитенту, лицу, несущему солидарную
ответственность по обязательствам эмитента в случае неисполнения либо ненадлежащего
исполнения эмитентом обязательств по облигациям, и порядок обращения с иском в суд или
арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности).
ж) Сведения о лицах, предоставляющих обеспечение
вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного
дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по
приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Поручителем по данному выпуску Облигаций, является:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Дата государственной регистрации: 25.03.1998г.
Номер свидетельства о государственной регистрации: ЛО № 014738 № 872219
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Филиал №15 Московской регистрационной
палаты
ОГРН: 1027739496014
Дата регистрации и наименование регистрирующего органа: 01.11.2002г., Межрайонная инспекция
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 39 по г. Москве
ИНН: 7701186067
У лица, предоставляющего обеспечение по Облигациям отсутствует обязанность по раскрытию
информации о его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального
отчета и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансовохозяйственную деятельность.
Расчет суммы величин, предусмотренных подпунктами «а» - «д» пункта 3.12 Положения о раскрытии
информации Эмитентами эмиссионных ценных бумаг (утвержденных постановлением ФКЦБ от
16.03.2005 г. № 05-5/пзн):
83
А) стоимость чистых активов Эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг составляет: 1 000
тыс. руб.
Расчет стоимости чистых активов ООО «Атомстройэкспорт-Финанс» на дату утверждения проспекта
ценных бумаг в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ N 10н, ФКЦБ РФ N 03-6/пз от
29.01.2003 «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»:
Код строки
бухгалтерск
ого баланса
На конец
отчетного
периода
(тыс. руб.)
110
120
130
135
0
0
0
0
140
0
150
0
210
0
220
0
240
0
260
270
1 000
0
1 000
510
0
Прочие долгосрочные
обязательства 4, 5
Краткосрочные обязательства по
займам и кредитам
520
0
610
0
Кредиторская задолженность
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате
доходов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные
обязательства 5
Итого пассивы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
13 - 19)
Стоимость чистых активов
акционерного общества (итого
активы, принимаемые к расчету
(стр. 12) минус итого пассивы,
принимаемые к расчету (стр.
20))
620
630
0
0
650
660
0
0
Наименование показателя
I.
Активы
1.
2.
3.
4.
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в
материальные ценности
Долгосрочные и краткосрочные
финансовые вложения 1
5.
6.
7.
Прочие внеоборотные активы 2
Запасы
8.
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
9.
10.
11.
12.
Дебиторская задолженность 3
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого активы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
1 - 11)
Пассивы
Долгосрочные обязательства по
займам и кредитам
II.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
0
1 000
За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.
Включая величину отложенных налоговых активов.
3
За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.
1
2
84
Включая величину отложенных налоговых обязательств.
В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в
установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.
4
5
Б) размер поручительства, предоставленного в обеспечение исполнения обязательств по облигациям,
равен номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот
миллионов) рублей, а также сумме, составляющей совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному
миллиону пятистам тысячам) Облигаций. (При этом стоимость чистых активов Поручителя на
01.10.2006 г. составляет: 2 286 968 тыс. руб.).
Расчет стоимости чистых активов Закрытого акционерного общества «Атомстройэкспорт» на
01.10.2006 г. в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ N 10н, ФКЦБ РФ N 03-6/пз от
29.01.2003 «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»:
Код строки
бухгалтерск
ого баланса
На конец
отчетного
периода
(тыс. руб.)
110
120
130
135
0
553 393
2 190
0
140,250
470 280
145,150
376 342
210
17 757 762
220
2 014 760
230,240
16 099 718
260
270
43 203
0
37 317 648
Долгосрочные обязательства по
займам и кредитам
510
2 290 967
Прочие долгосрочные
обязательства 4, 5
Краткосрочные обязательства по
займам и кредитам
515,520
18 974 617
610
6 157 070
620
630
7 608 026
0
650
660
0
0
Наименование показателя
I.
Активы
1.
2.
3.
4.
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в
материальные ценности
Долгосрочные и краткосрочные
финансовые вложения 1
5.
6.
7.
Прочие внеоборотные активы 2
Запасы
8.
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
9.
10.
11.
12.
Дебиторская задолженность 3
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого активы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
1 - 11)
Пассивы
II.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Кредиторская задолженность
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате
доходов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные
обязательства 5
Итого пассивы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
13 - 19)
35 030 680
85
21.
Стоимость чистых активов
акционерного общества (итого
активы, принимаемые к расчету
(стр. 12) минус итого пассивы,
принимаемые к расчету (стр.
20))
2 286 968
За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.
Включая величину отложенных налоговых активов.
3
За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.
4
Включая величину отложенных налоговых обязательств.
5
В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в
установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.
1
2
В) сумма банковской гарантии, предоставленной в обеспечение обязательств по облигациям:
банковская гарантия в обеспечение обязательств по облигациям не предоставлялась.
Г) стоимость имущества, заложенного в обеспечение исполнения обязательств по облигациям, которая
определена оценщиком: имущество в обеспечение обязательств по облигациям не закладывалось.
Д) размер государственной и/или муниципальной гарантии по облигациям: государственная и/или
муниципальная гарантия по облигациям не предоставлялась.
Таким образом, сумма показателей складывается из стоимости чистых активов Эмитента (1
000 тыс. руб.) и размера поручительства, предоставляемого в обеспечение исполнения
обязательств по облигациям (Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех
выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных облигаций на
предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000
(Один миллион пятьсот тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей
каждая. Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента
ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в
размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы,
составляющей совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам)
Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и
Проспекта ценных бумаг).
Следовательно, приобретение Облигаций настоящего выпуска не относится к категории инвестиций с
повышенным риском.
Дополнительные сведения о Поручителе Эмитента – Закрытом акционерном обществе
«Атомстройэкспорт»,
обеспечивающего
исполнение
обязательств
по
облигациям,
предусмотренные разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и Х Проспекта
ценных бумаг, раскрываются в Приложении № 2 к настоящему Проспекту ценных бумаг).
з) Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям
Способ обеспечения: поручительство
Размер и условия предоставляемого обеспечения:
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен
Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере
1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций,
определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг (далее - Эмиссионные документы).
86
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого
обеспечения.
Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций
(далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям
Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства
для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор
поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для
акцепта Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем
потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске
Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг
(Эмиссионные документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О
рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке,
на условиях и в сроки, определенные Эмиссионными документами.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем
Договора поручительства, по которому Поручитель обязывается перед приобретателем
Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций
на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма Договора поручительства
считается соблюденной.
С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят
все права, вытекающие из такого обеспечения в том же объеме и на тех же условиях, которые
существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию
является недействительной.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного
дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по
приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Порядок предъявления и удовлетворения требований к поручителю в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств перед владельцами облигаций:
Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства Эмитента перед Владельцами
Облигаций (далее - Обязательства эмитента) в той части, в которой Эмитент не исполнил
обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в следующих случаях (далее События Неисполнения Обязательств):
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный
доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в
соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную
сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в
соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению
Облигаций по требованию их Владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске
ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).
Поручитель обязуется в соответствии с условиями Оферты исполнить не исполненные
Эмитентом Обязательства Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах
Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Поручителем в
соответствии с полученными от Владельцев Облигаций требованиями, соответствующими
нижеуказанным условиям Оферты (далее - Требованиями об Исполнении Обязательств).
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю в письменной
форме и подписано Владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами).
87
В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:
- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;
- ИНН Владельца Облигаций;
- налоговый статус Владельца Облигаций;
- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;
- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;
- объем Неисполненных Обязательств в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное
Требование об Исполнении Обязательств.
В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил
Владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме в сроки, установленные Эмиссионными
Документами:
- основную сумму долга при погашении Облигаций;
- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;
- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию
их Владельцев.
К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права
Владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в Депозитарии или Депозитариях
по состоянию на Дату составления Перечня Владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям, определяемую в соответствии с
пунктом 9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть
приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета
депо, предназначенный для блокировки ценных бумаг при погашении.
Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть
направлены Поручителю заказным письмом, курьерской почтой или экспресс почтой.
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю не позднее 90
дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в
отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении
Обязательств. Датой предъявления требования считается дата получения требования
Поручителем.
Поручитель рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14
(Четырнадцати) дней с даты предъявления Поручителю Требования.
При этом Поручитель вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые
возражения, которые мог бы представить Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже
в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой долг.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Поручителю
позднее 90 (Девяноста) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения
Обязательств Эмитента, в отношении Владельцев Облигаций, направивших данное Требование
об Исполнении Обязательств.
В случае удовлетворения Поручителем Требования об Исполнении Обязательств, Поручитель
уведомляет об этом Владельца Облигаций и в течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения
вышеуказанного срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств производит
платеж в соответствии с условиями Оферты на банковский счет Владельца Облигаций,
реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств.
В отношении Облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о
погашении которых отказано, Общество направляет соответствующую информацию об
удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О.
владельца, количества Облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо
владельцу).
Предусмотренное Офертой поручительство вступает в силу с момента заключения
приобретателем Облигаций договора поручительства с Поручителем в соответствии с
условиями Оферты.
Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:
88
- по истечении 90 (Девяноста) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств
Эмитента, если в течение этого срока Владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование
об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном Офертой;
- надлежащим исполнением Поручителем своих обязательств, установленных Офертой, перед
Владельцами Облигаций, предъявившими свои Требования об Исполнении Обязательств в порядке
и сроки, установленные Офертой;
- в случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока, любой
пролонгации Обязательств Эмитента или любой их реструктуризации в любом виде, а также в
случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение
ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя, совершенного без
согласия последнего;
- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.
Все вопросы отношений Поручителя и Владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не
урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и
толкуются в соответствии с ними.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте
Поручитель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.
Оферта составлена в двух подлинных экземплярах, один из которых находится у Поручителя,
второй хранится у Эмитента по месту их нахождения.
В случае невозможности получения Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством,
удовлетворения требований по принадлежащим им облигациям, предъявленных Эмитенту и/или
поручителю, Владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к
Эмитенту и/или Поручителю.
Иные условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям: нет.
Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения
обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев
облигаций с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего
обеспечение, иное):
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят
все права, вытекающие из такого обеспечения.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию
является недействительной.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям,
поручитель и эмитент несут солидарную ответственность.
Договор поручительства, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям,
считается заключенным с момента возникновения у их первого владельца прав на такие
облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной.
9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах (ценные бумаги, условия
выпуска которых предусматривают возможность их конвертации в другие ценные бумаги)
Размещаемые ценные бумаги не являются конвертируемыми.
89
9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента
Эмитент не размещает опционы Эмитента.
9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием
Размещаемые ценные бумаги не являются облигациями с ипотечным покрытием.
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг
Цена размещения одной Облигации выпуска устанавливается равной 1 000 (Одной тысяче) рублей.
Цена размещения одной Облигации в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Сто)
процентам от номинальной стоимости.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции
купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД),
рассчитываемый по следующей формуле:
НКД = Nom * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);
T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;
T(i) - дата начала купонного периода i - того купона
Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки.
Округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом
под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором
значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от
0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и Федеральным законом «О
защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» запрещается:
обращение ценных бумаг до полной их оплаты и государственной регистрации отчета об
итогах их выпуска;
рекламировать и/или предлагать неограниченному кругу лиц ценные бумаги эмитентов, не
раскрывающих информацию в объеме и порядке, которые предусмотрены законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными правовыми актами федерального
органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевом рынках.
Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Сделки купли-продажи Облигаций после их размещения допускаются не ранее даты
государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций.
На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.
На биржевом рынке Облигации обращаются с изъятиями, установленными организаторами
торговли на рынке ценных бумаг.
Иные сведения, предусмотренные Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов
ценных бумаг, отсутствуют.
90
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента
Эмитент не осуществлял ранее выпуск Облигаций.
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению
эмиссионных ценных бумаг
Размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением профессиональных участников
рынка ценных бумаг, оказывающих эмитенту услуги по размещению ценных бумаг:
Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д.9, стр. 1
Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-06555-100000
Дата выдачи лицензии: 17.10.2003 г.
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Основные функции данного лица:
Андеррайтер обязуется совершать на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» (далее – ФБ ММВБ) в
соответствии с правилами ФБ ММВБ от своего имени и за счет Эмитента сделки по продаже
облигаций первым владельцам в ходе размещения облигаций, при условии надлежащего
исполнения Эмитентом своих обязательств. Указанные сделки совершаются на ценовых
условиях, установленных Эмитентом.
Наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг: не
предусмотрено
Наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен на размещаемые ценные бумаги
на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения
(стабилизация), в том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера, а при наличии
такой обязанности - также срок (порядок определения срока), в течение которого указанное лицо
обязано осуществлять стабилизацию или оказывать услуги маркет-мейкера: не предусмотрено
Наличие у такого лица права на приобретение дополнительного количества ценных бумаг эмитента из
числа размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории
(типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не реализовано в
зависимости от результатов размещения ценных бумаг, а при наличии такого права - дополнительное
количество (порядок определения количества) ценных бумаг, которое может быть приобретено
указанным лицом, и срок (порядок определения срока), в течение которого указанным лицом может
быть реализовано право на приобретение дополнительного количества ценных бумаг: не
предусмотрено
Размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг: Эмитент
выплачивает Андеррайтеру вознаграждение в размере 0,25% (Ноль целых двадцать пять сотых
процента) от номинальной стоимости размещенных облигаций и сумму налога на добавленную
стоимость, составляющую 18% от указанного размера вознаграждения.
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий консультационные услуги,
связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, эмитентом не привлекался.
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг.
Сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг: Облигации
размещаются по открытой подписке среди неограниченного круга лиц.
Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
91
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых
биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Размещение ценных бумаг проводится посредством подписки путем проведения торгов,
организатором которых является фондовая биржа.
Эмитент предполагает обратиться к фондовой бирже для допуска размещаемых ценных бумаг к
обращению через этого организатора торговли на рынке ценных бумаг.
Предполагаемый срок обращения ценных бумаг: Сделки купли-продажи Облигаций после их
размещения допускаются не ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска
Облигаций.
На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.
На биржевом рынке Облигации обращаются с изъятиями, установленными организаторами
торговли на рынке ценных бумаг.
Облигации размещаются посредством подписки путем проведения торгов специализированной
организацией - организатором торговли на рынке ценных бумаг:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»
Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Номер лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг:
077-07985-000001 на осуществление деятельности на осуществление деятельности фондовой
биржи
Дата выдачи лицензии: 15.09.2004
Срок действия лицензии: 15.09.2007
Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России
Иные сведения о фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, на
которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых ценных бумаг: отсутствуют
9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Сведения не указываются, для данного вида ценных бумаг.
9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг
Показатель
Общий размер расходов
эмиссией ценных бумаг
Эмитента,
Руб. (с
учетом НДС)
связанных
с
сумма
уплаченной
государственной
пошлины,
взимаемой в соответствии с законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах в ходе
эмиссии ценных бумаг
Общий
размер
расходов
составит
около 5 330
000 руб. (по
мнению
Эмитента)
101 000
Процентов от объема
эмиссии ценных бумаг по
номинальной стоимости (с
учетом НДС)
Общий размер расходов
составит около 0,37% от
общей номинальной
стоимости выпуска
облигаций (по мнению
Эмитента).
0,007
92
сумма государственной пошлины, подлежащей уплате
(взимаемой в соответствии с законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах в ходе
эмиссии ценных бумаг)
размер расходов эмитента, связанных с оплатой услуг
консультантов, принимающих (принимавших) участие в
подготовке и проведении эмиссии ценных бумаг, а
также лиц, оказывающих эмитенту услуги по
размещению и/или организации размещения ценных
бумаг
размер расходов эмитента, связанных с допуском
ценных бумаг эмитента к торгам организатором
торговли на рынке ценных бумаг, в том числе
включением ценных бумаг эмитента в котировальный
список фондовой биржи (листингом ценных бумаг)
размер расходов эмитента, связанных с раскрытием
информации в ходе эмиссии ценных бумаг, в том числе
расходов по изготовлению брошюр или иной печатной
продукции, связанной с проведением эмиссии ценных
бумаг
размер расходов эмитента, связанных с рекламой
размещаемых ценных бумаг, проведением исследования
рынка (маркетинга) ценных бумаг, организацией и
проведением встреч с инвесторами, презентацией
размещаемых ценных бумаг (road-show)
иные расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных
бумаг:
- услуги депозитария и платежного агента
11 000
0,0007
4 425 000
0,3
463 000
0,03
30 000
0,01
0
0
300 000
0,02
Расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных бумаг, не оплачиваются третьими лицами.
9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых
эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска)
эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации
В случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством РФ, денежные средства подлежат возврату
приобретателям в порядке, предусмотренном Положением ФКЦБ России «О порядке возврата
владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных Эмитентом в счет
оплаты ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся или недействительным»
(Утверждено Постановлением ФКЦБ России от 8 сентября 1998 г. № 36 ).
До истечения 3 (третьего) дня с даты получения письменного уведомления регистрирующего
органа об аннулировании государственной регистрации настоящего выпуска Облигаций Эмитент
обязан создать комиссию по организации возврата средств, использованным для приобретения
Облигаций, Владельцам таких Облигаций.
Такая комиссия:
- осуществляет уведомление владельцев/номинальных держателей Облигаций о порядке возврата
средств, использованных для приобретения Облигаций,
организует
возврат
средств,
использованных
для
приобретения
Облигаций,
владельцам/номинальным держателям Облигаций,
- определяет размер возвращаемых каждому владельцу/номинальному держателю Облигаций
средств, использованных для приобретения Облигаций,
- составляет ведомость возвращаемых владельцам/номинальным держателям Облигаций
средств, использованных для приобретения Облигаций.
93
Комиссия в срок, не позднее 45 дней с даты получения письменного уведомления об аннулировании
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана составить ведомость возвращаемых
владельцам ценных бумаг средств инвестирования (далее - Ведомость). Указанная Ведомость
составляется на основании списка владельцев ценных бумаг, государственная регистрация
выпуска которых аннулирована.
По требованию владельца подлежащих изъятию из обращения ценных бумаг или иных
заинтересованных лиц (в том числе наследников владельцев ценных бумаг) Эмитент обязан
предоставить им Ведомость для ознакомления после ее утверждения.
Средства, использованные для приобретения Облигаций, возвращаются приобретателям в
денежной форме.
Комиссия в срок не позднее 2 месяцев с даты получения письменного уведомления об
аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана осуществить
уведомление владельцев ценных бумаг, а также номинальных держателей ценных бумаг (далее Уведомление). Такое Уведомление должно содержать следующие сведения:
- Полное фирменное наименование Эмитента ценных бумаг;
- Наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска
ценных бумаг несостоявшимся;
- Наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг
недействительным, дату вступления судебного акта о признании выпуска ценных бумаг
недействительным в законную силу;
- Полное фирменное наименование регистратора, его почтовый адрес (в случае, если
ведение реестра владельцев именных ценных бумаг осуществляется регистратором);
- Вид, категорию (тип), серию, форму ценных бумаг, государственный регистрационный
номер их выпуска и дату государственной регистрации, наименование регистрирующего
органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг,
признанного несостоявшимся или недействительным;
- Дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг;
- Фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца ценных бумаг;
- Место жительства (почтовый адрес) владельца ценных бумаг;
- Категорию владельца ценных бумаг (первый и (или) иной приобретатель);
- Количество ценных бумаг, которое подлежит изъятию у владельца, с указанием вида,
категории (типа), серии;
- Размер средств инвестирования, которые подлежат возврату владельцу ценных бумаг;
- Порядок и сроки изъятия ценных бумаг из обращения и возврата средств
инвестирования;
- Указание на то, что не допускается совершение сделок с ценными бумагами,
государственная регистрация выпуска которых аннулирована;
- Указание на то, что возврат средств инвестирования будет осуществляться только
после представления владельцем ценных бумаг их сертификатов (при документарной
форме ценных бумаг);
- Адрес, по которому необходимо направить заявление о возврате средств
инвестирования, и контактные телефоны Эмитента.
К Уведомлению должен быть приложен бланк заявления владельца ценных бумаг о возврате
средств инвестирования.
Комиссия в срок, не позднее 2 месяцев с даты получения письменного уведомления об
аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана опубликовать
сообщение о порядке изъятия из обращения ценных бумаг и возврата средств инвестирования.
Такое сообщение должно быть опубликовано:
- в ленте новостей;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru.
Заявление владельца/номинального держателя Облигаций о возврате средств, использованных для
приобретения Облигаций, должно содержать следующие сведения:
- фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца Облигаций;
- место жительства (почтовый адрес) владельца Облигаций;
- сумму средств в рублях, подлежащую возврату владельцу Облигаций.
94
Заявление должно быть подписано владельцем изымаемых из обращения Облигаций или его
представителем. К заявлению в случае его подписания представителем владельца Облигаций
должны быть приложены документы, подтверждающие его полномочия.
Заявление о возврате средств должно быть направлено владельцем изымаемых из обращения
Облигаций Эмитенту в срок, не позднее 10 дней с даты получения владельцем Облигаций
Уведомления.
Владелец Облигаций в случае несогласия с размером возвращаемых средств, которые указаны в
Уведомлении, в срок, предусмотренный настоящим пунктом, может направить Эмитенту
соответствующее заявление. Заявление должно содержать причины и основания несогласия
владельца Облигаций, а также документы, подтверждающие его доводы.
Владелец Облигаций вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Эмитента без
предварительного направления заявления о несогласии с размером и условиями возврата средств.
В срок, не позднее 10 дней с даты получения заявления о несогласии владельца Облигаций с
размером возвращаемых средств, Комиссия обязана рассмотреть его и направить владельцу
Облигаций повторное уведомление.
Владелец ценной бумаги в случае несогласия с условиями возврата средств инвестирования,
предусмотренными повторным уведомлением, вправе обратиться в суд с требованием о
взыскании средств с Эмитента в соответствии с законодательством Российской Федерации.
После изъятия Облигаций из обращения, Эмитент обязан осуществить возврат средств
владельцам Облигаций. При этом срок возврата средств не может превышать 1 месяца.
Возврат средств осуществляется путем перечисления на счет владельца Облигаций или иным
способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации, или соглашением
Эмитента и владельца Облигаций.
Способ и порядок возврата денежных средств в иных случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации, аналогичен указанному выше порядку возврата
средств в случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, если иной способ
и/или порядок не установлен законом или иными нормативными правовыми актами.
Возврат денежных средств предполагается осуществлять через кредитную организацию,
являющуюся Платежным агентом, в соответствии с решением о выпуске ценных бумаг.
Полное фирменное наименование платежного агента: Акционерный банк газовой промышленности
«Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, дом 16, корпус 1
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по возврату
средств, полученных в оплату размещаемых Облигаций штрафные санкции, применимые к
Эмитенту, определяются действующим законодательством.
Иная существенная информация по способам и возврату средств, полученных в оплату
размещаемых Облигаций, отсутствует.
95
X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных
бумагах
10.1. Дополнительные сведения об эмитенте
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента
Размер уставного капитала эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 1 000 000 рублей;
Размер долей участников в уставном капитале Эмитента:
Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт», 1 000 000 руб. – 100% уставного
капитала;
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала эмитента
С даты государственной регистрации Эмитента в качестве юридического лица (07.11.2006 г.)
величина уставного капитала Эмитента не изменялась.
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
эмитента
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента
государственной регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял
хозяйственную деятельность.
Резервный фонд и иные фонды Эмитента Эмитентом не создавались.
В соответствии со статьей 8 и нижеуказанных пунктов Устава эмитента:
8.1. Общество образует резервный фонд в размере 5% от уставного капитала. Формирование
резервного фонда осуществляется путем ежегодных отчислений 5% от суммы чистой прибыли
до достижения им установленного размера. Средства резервного фонда используются на
возмещение убытков от деятельности общества. Израсходованные средства резервного фонда
подлежат восполнению в первоначальном порядке.
8.2. Общество вправе образовывать другие фонды, необходимые для эффективного осуществления
его деятельности. Виды образуемых фондов, их размеры, порядок и источники образования, а
также порядок использования определяются Положением о фондах, принимаемым решением
участника.
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления эмитента
Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание участников
Порядок уведомления участников о проведении собрания высшего органа управления эмитента:
В соответствии со статьей 9 и пункта 9.9. Устава:
9.9. Генеральный директор Общества созывает Общее собрание посредством письменного
уведомления Участников Общества (заказным письмом или под расписку) с указанием времени и
места проведения и предлагаемой повестки дня заседания, а также обеспечивает участников
Общества всеми необходимыми для проведения Общего собрания документами не позднее, чем за
30 дней до назначения даты проведения Общего собрания.
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания)
высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
В соответствии со статьей 9 и пунктом 9.8. Устава:
Внеочередные собрания созываются Генеральным директором Общества: по его инициативе, по
требованию Ревизора Общества, аудитора Общества либо участников Общества, обладающих в
совокупности не менее чем 1/10 от общего числа голосов Участников Общества.
В случае, если в течение 5 дней с момента получения требования о проведении внеочередного
Общего собрания Участников Генеральный директор не принимает решения о его проведении или
принимает решение об отказе в его проведении, то внеочередное Общее собрание Участников
может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.
96
Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления эмитента:
В соответствии со статьей 9 и ниже перечисленных пунктов Устава:
9.7. Годовое Общее собрание участников проводится один раз в год не ранее 2-х и не позднее 4-х
месяцев с начала финансового года. Между заседаниями Общего годового собрания не может
пройти свыше 15 месяцев.
9.8. Общие годовые собрания созывает Генеральный директор Общества.
Внеочередные собрания созываются Генеральным директором Общества: по его инициативе, по
требованию Ревизора Общества, аудитора Общества либо участников Общества, обладающих в
совокупности не менее чем 1/10 от общего числа голосов Участников Общества.
В случае, если в течение 5 дней с момента получения требования о проведении внеочередного
Общего собрания Участников Генеральный директор не принимает решения о его проведении или
принимает решение об отказе в его проведении, то внеочередное Общее собрание Участников
может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления
эмитента, а также порядок внесения таких предложений: Любой участник Общества вправе вносить
предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Общества
дополнительных вопросов не позднее, чем за 15 (пятнадцать) дней до его проведения.
Сообщение участникам о проведении Общего собрания участников осуществляется путем направления
им заказного письма, которое должно содержать все необходимые сведения, предусмотренные
Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки
и проведения собрания высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой
информацией (материалами): Директор Общества утверждает повестку дня и организует
подготовку к проведению Общих собраний участников Общества. Директор Общества обязан
известить Участников о дате и месте проведения Общего собрания участников, повестке дня,
обеспечить ознакомление Участников с документами и материалами, выносимыми на
рассмотрение Общего собрания участников и осуществить другие необходимые действия не
позднее, чем за 30 дней до даты проведения собрания. Общее собрание участников не вправе
принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.
В Обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к
компетенции Общего собрания участников, принимаются единственным участником Общества
единолично и оформляются письменно.
Порядок оглашения (доведения до сведения участников эмитента) решений, принятых высшим
органом управления эмитента, а также итогов голосования: В соответствии с пунктом 9.14 Устава
эмитента:
9.14. Решения общего собрания оформляются протоколом, ведение которого осуществляет
единоличный исполнительный орган общества. Книга протоколов собрания должна быть в любое
время представлена участникам общества. По их требованию выдаются удостоверенные
генеральным директором общества выписки из книги протоколов.
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами
обыкновенных акций
На дату утверждения Проспекта ценных бумаг Эмитент не владеет долями в уставных
(складочных) капиталах (паевых фондах) других коммерческих организаций.
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
Существенные сделки (группа взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет
10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской
отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки,
совершенные эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате
утверждения проспекта ценных бумаг: информация за 2001-2005 года не приводится, т.к. Эмитент
зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006 г. и с момента государственной
97
регистрации до даты утверждения проспекта ценных бумаг не осуществлял хозяйственную
деятельность.
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Эмитенту и/или ценным бумагам Эмитента кредитные рейтинги не присваивались.
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Сведения не указываются, так как Эмитент не является акционерными обществом.
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением
акций эмитента
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Таких выпусков нет.
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
Таких выпусков нет.
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены
(дефолт)
Бумаги, по которым обязательства не исполнены, отсутствуют.
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям
выпуска
Эмитент ранее не осуществлял выпуски эмиссионных ценных бумаг.
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Эмитент ранее не осуществлял выпуски эмиссионных ценных бумаг.
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги
эмитента
Эмитент не имеет размещенных ценных бумаг. Организации, осуществляющие учет прав на
эмиссионные ценные бумаги Эмитента, отсутствуют.
В обращении документарные ценные бумаги Эмитента с обязательным централизованным
хранением отсутствуют. Выпуск Эмитентом данных бумаг ранее не производился.
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала,
которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
1. Федеральный Закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004г.) «О валютном регулировании
и валютном контроле»;
2. Закон РФ от 09.10.1992г. № 3615-1 (ред. от 10.12.2003г.) «О валютном регулировании и
валютном контроле»;
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от 31.07.1998г.;
4. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от 05.08.2000г.;
5. Федеральный Закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О рынке ценных бумаг»;
6. Федеральный Закон от 09.07.1999г. № 160-ФЗ (ред. от 08.12.2003г.) «Об иностранных
инвестициях в Российской Федерации»;
98
7. Федеральный Закон от 25.02.1999г. № 39-ФЗ (ред. от 02.01.2000г.) «Об инвестиционной
деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
8. Федеральный Закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004г.) «О Центральном Банке
Российской Федерации (Банке России)»;
9. Федеральный Закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»;
10. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного
налогообложения;
11. Инструкция ЦБР от 01.06.2004г. № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы
резервирования при осуществлении валютных операций»;
12. Положение ЦБР от 01.06.2004г. № 258-П «О порядке предоставления резидентами
уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;
13. Указание ЦБР от 29.06.2004г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при
зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных
средств со специальных банковских счетов».
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента
Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам
Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с
Налоговым кодексом Российской Федерации.
Налоговые ставки:
Юридические лица
Вид дохода
Резиденты
Купонный доход
Доход
реализации
ценных бумаг
Физические лица
Нерезиденты
Резиденты
Нерезиденты
24% (из которых: 20%
фед.
бюджет – 6,5%;
бюджет
субъекта –
17,5%)
13%
30%
24% (из которых: 20%
фед.
бюджет – 6,5%;
бюджет
субъекта –
17,5%)
13%
30%
Порядок налогообложения юридических лиц:
Вид налога – налог на прибыль.
К доходам относятся:
- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);
- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым
обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.
Налоговая база.
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том
числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а
также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем
налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику
99
эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных
бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при
налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены
приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию,
размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного
(купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход
не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при
налогообложении.
Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при
одновременном соблюдении следующих условий:
1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это
право в соответствии с национальным законодательством;
2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в
том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным
уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты
совершения операций с ценными бумагами;
3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено
соответствующим национальным законодательством.
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей
налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг,
если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок
(интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на
рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных
бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены
сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата
принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного)
дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги,
рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги
или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты
передачи ценной бумаги).
В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей
налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных
бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной
(идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке
ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня
совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у
организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;
2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20
процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной
(идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке
ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату
заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения
соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора
торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.
Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно,
за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой
профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за
исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую
деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися
на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными
бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в
соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из
следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
100
2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);
3) по стоимости единицы.
Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в
предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить
налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде
(перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены
статьей 283 НК.
При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых
периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными
бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными
бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем
налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение
налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.
В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем
отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах
прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами."
В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в
соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской
Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов
производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии
предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного
пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по
операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения
иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение),
регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение
подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.
Порядок налогообложения физических лиц:
Вид налога – налог на доходы.
К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные
от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с
деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном
капитале организаций.
Налоговая база.
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная
выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение
рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний
рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их
приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы
колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом,
осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.
При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются
доходы, полученные по следующим операциям:
- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между
суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными
расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными
налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов
от сделки купли - продажи.
К указанным расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
- оплата услуг, оказываемых депозитарием;
101
- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка,
уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при
продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда,
определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской
Федерации об инвестиционных фондах;
- биржевой сбор (комиссия);
- оплата услуг регистратора;
- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,
произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в
рамках их профессиональной деятельности.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за
пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи
ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации.
По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных
бумаг.
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные
бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального
органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг,
в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение
торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки
совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе
самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из
организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не
рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и
минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора
торговли.
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не
могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение
конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной
оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка
ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он
вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым
подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных
бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде,
уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке
ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для
ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на
сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Дата фактического получения дохода:
- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках
либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
- день приобретения ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата
суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при
осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного
налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного
налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с
настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств.
102
Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к
стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по
которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты
денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет
суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов на их приобретение.
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств,
перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица
по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником
выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо,
совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу
налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в
письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности
указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата
налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.
В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в
соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской
Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов
производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии
предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного
пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по
операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения
иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение),
регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение
подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Эмитент не является акционерным обществом. Данный пункт не представляется.
10.10. Иные сведения
Отсутствуют
103
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 - ФИНАНСОВАЯ (БУХГАЛТЕРСКАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА
ЗА 2006г.
104
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 07.11.2006г. Учетная политика на 2006
год не принималась.
ПРИКАЗ № 1
об утверждении учетной политики
для целей бухгалтерского и налогового учета на 2007 год
ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
г. Москва
«30» декабря 2006 г.
На основании Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-Ф3 «О бухгалтерском учете», Положения о
ведении бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от
29.07.1998 г. № 34н, Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98),
утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 09.12.1998 г. № 60н, Налогового кодекса РФ
ПРИКАЗЫВАЮ:
I. Принять учетную политику на 2007 год для целей бухгалтерского учета:
1. Бухгалтерский учет ведет главный бухгалтер путем двойной записи на счетах бухгалтерского учета
согласно плану счетов, утвержденному Приказом Минфина РФ № 94н. Бухгалтерский учет имущества,
обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях. Документирование имущества, обязательств и
хозяйственных операций, ведение отчетности осуществляется на русском языке. Ответственность
за
организацию бухгалтерского учета на предприятии, соблюдение законодательства при выполнении
хозяйственных операций несет руководитель предприятия.
2. Учет ведется с использованием средств автоматизации с применением компьютерной техники и
использованием программного продукта «1С: Предприятие».
3. Износ основных средств начисляется линейным способом исходя из срока службы, установленного
приказом руководителя на основании Постановления Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1.
4. Переоценка основных средств в добровольном порядке не проводится.
5. При выбытии основных средств формирование остаточной стоимости производится на счете 01.
6. Погашение стоимости нематериальных активов производится линейным способом в течение срока
полезного использования.
7. Приобретаемые МПЗ отражаются в учете по фактической себестоимости на счете 10.
8. Приобретенные товары отражаются в учете по покупной стоимости с учетом расходов на заготовку и
транспортировку.
9. Отпущенные в производство материальные ресурсы списываются по себестоимости единицы запасов.
10. Стоимость реализованной готовой продукции учитывается прямым методом.
11. Учет отгруженных товаров (сданных работ, оказанных услуг) ведется по фактической полной
себестоимости.
12. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются между видами деятельности
пропорционально общей выручке от реализации.
13. Общехозяйственные расходы списываются с отнесением на счет 90 "Продажи".
14. Учет списания коммерческих расходов и издержек обращения - признание расходов в себестоимости
продукции (товаров, работ, услуг) полностью в отчетном периоде их признания в учете.
15. Оценка незавершенного производства происходит по прямым статьям расходов.
16. Учет затрат по ремонту производственных основных средств ведется с включением в себестоимость
текущего отчетного периода по фактическим затратам.
17. Списание расходов будущих периодов производится равномерно в течение срока использования или
по распоряжению руководителя.
18. Учет предстоящих расходов и платежей ведется по мере возникновения.
19. Создаются резервы по сомнительным долгам.
20. Списание дополнительных затрат по займам на прочие расходы производится в полной сумме в
период, когда они были произведены.
21. Причитающиеся к уплате проценты (дисконт) по векселю (облигации) относятся на финансовые
результаты в момент возникновения.
22. Инвентаризация проводится раз в год перед составлением годового баланса но не позднее 01 октября.
23. Главный бухгалтер контролирует график документооборота.
105
II. Принять учетную политику для целей налогового учета:
24. В целях исчисления НДС датой реализации признается наиболее ранняя из следующих дат: день
отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; день оплаты, частичной оплаты в счет
предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
25. В целях исчисления налога на прибыль дата реализации признается по методу начисления.
26. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду
деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех
доходов Общества.
27. Отпущенные в производство материальные ресурсы списываются по себестоимости единицы запасов.
28. К прямым расходам относятся стоимость реализованных товаров, транспортные расходы и
таможенные пошлины.
29. Затраты по выполненным работам, оказанным услугам относятся к косвенным расходам и в полном
объеме уменьшают доходы от реализации без распределения на остатки незавершенного производства.
30. Начисление амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов ведется
линейным методом. Начисление амортизации по объектам основных средств, ранее бывших в эксплуатации,
производится с учетом числа лет их предыдущего использования.
31. В состав расходов отчетного (налогового) периода списываются затраты на капитальные вложения в
размере 10 % от первоначальной стоимости приобретенных основных средств и расходов, понесенных в случаях
достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных
средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно). При этом расходы признаются в том
отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной
стоимости) основных средств.
32. Создается резерв по сомнительным долгам.
33. Покупные товары при реализации оцениваются по стоимости единицы товара.
34. Налоговый учет ведется ежеквартально на основании регистров бухгалтерского
учета.
Генеральный директор
А.И. Деуленко
106
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 31 декабря 2006 г.
Коды
0710001
2006 12
31
98175174
7705762628
74.40
65
16
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация: ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности:
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО / частная
по
ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
Местонахождения (адрес): 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
АКТИВ
Код стр.
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)
2
384/385
На начало
отчетного
периода
3
На конец
отчетного
периода
4
110
120
130
135
140
145
150
190
-
-
210
-
-
211
212
213
214
215
216
217
220
-
-
230
-
-
231
240
-
-
241
250
260
270
290
300
-
1 000
1 000
1 000
107
ПАССИВ
Код стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
В том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
2
На начало
отчетного
периода
3
На конец отчетного
периода
4
410
411
420
430
-
1 000
-
431
432
-
-
470
490
-
1 000
510
515
520
590
-
-
610
620
-
-
621
622
623
-
-
624
625
630
640
650
660
690
700
-
1 000
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код стр.
1
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
прочие
Генеральный директор Деуленко А.И.
2
910
911
920
На начало
отчетного
периода
3
На конец
отчетного периода
4
-
-
930
940
-
-
950
960
970
980
-
-
990
-
-
Главный бухгалтер Самоцветова М.Ю. 28 февраля 2007г.
108
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За год 2006г.
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация: ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности: оптовая торговля
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО / частная
по
ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
Наименование показателя
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток ) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Код
стр.
2
За отчетный период
Коды
0710002
2006 12
31
98175174
7705762628
74.40
65
16
384/385
За аналогичный период
предыдущего года
4
3
010
-
-
020
-
-
029
030
040
050
-
-
060
070
080
090
100
120
130
135
136
140
141
142
150
-
-
190
200
-
-
-
-
109
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код
стр.
1
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым
получены решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в
иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по
которым истек срок исковой
давности
2
За отчетный период
прибыль
3
убыток
4
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Х
-
-
Х
-
-
-
-
-
-
Генеральный директор Деуленко А.И.
Главный бухгалтер Самоцветова М.Ю. 28 февраля 2007г.
110
Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год
ООО «Атомстройэкспорт-Финанс»
Основными видами деятельности Общества согласно Уставу являются:
- рекламная деятельность;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- исследования конъюнктуры рынка;
- консультирование по вопросам финансового посредничества;
- деятельность по управлению ценными бумагами;
- деятельность холдинг-компаний в области финансового посредничества;
- капиталовложения в собственность;
- капиталовложения в ценные бумаги;
- финансовый лизинг;
- эмиссионная деятельность;
- заключение свопов, опционов и других биржевых сделок;
- иная деятельность, не запрещенная законодательством РФ.
Органами управления в соответствии с действующим гражданским законодательством и действующим Уставом
являлся Генеральный директор.
Уставный капитал Общества – 1 000 000 (один миллион) руб.
С момента образования Общества хозяйственная деятельность не велась, заработная плата не начислялась и не
выдавалась.
Валюта баланса равна 1 000 000 (один миллион) руб.
Основных средств, земельных участков, арендных помещений, транспортных средств Общество не имеет.
Генеральный директор
А.И. Деуленко
28.02.2007 г.
111
OOО «Аудит-Бизнес-Консультации»
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о достоверности бухгалтерской отчетности
Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
За 2006 год
Обществом с ограниченной ответственностью «АУДИТ-БИЗНЕС-КОНСУЛЬТАЦИИ»
на основании лицензии МФ РФ № 001229 сроком действия до 24.07.2007 г. и в
соответствии с Договором №10-07 от 25.02.2007 об оказании аудиторских услуг
проведена проверка достоверности и соответствия законодательству РФ
бухгалтерского учета, документации и Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
Сведения об аудиторской фирме:
Юридический адрес:
109544, г. Москва, ул. Школьная, д. 23
Фактический адрес:
Москва, ул.Адмирала Макарова, д.8
Телефон:
Свидетельство о государственной
регистрации
995-10-56
№ 001.012.504.выдано Московской
регистрационной палатой 22 февраля 1999
года
№ 40702810100012003445 в ОАО «УралСиб»;
к/сч.30101810100000000787
БИК 044525787
Расчетный счет:
Сведения об аудируемом лице:
Наименование:
Государственный регистрационный
номер:
Общество с ограниченной
ответственностью «АтомстройэкспортФинанс»
115184 г.Москва, ул.Малая Ордынка, д35,
стр.3
№1067759264528, серия 77 008465905 от
07.11.2006
Свидетельство о постановке на
налоговый учет:
Серия 77 №008465906 от 07.11.2006,
ИНН/КПП 7705762628/770501001
Место нахождения:
Аудит проводился аудиторами:
Никитиной Иолантой Васильевной, квалификационный аттестат №К019529 на право
осуществления общего аудита на неограниченный срок.
112
1. Нами проведен аудит бухгалтерской отчетности за 2006 год. Финансовая (бухгалтерская)
отчетность ООО «АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС» состоит из: Бухгалтерского баланса; Отчета о прибылях и
убытках, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении денежных средств, Приложения к бухгалтерскому
балансу.
2. При планировании и проведении аудита бухгалтерской отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей
части, нами рассмотрено состояние внутреннего контроля в ООО «АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС».
Ответственность за организацию и состояние внутреннего контроля несет исполнительный орган ООО
«АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС» - генеральный директор Деуленко Анатолий Игоревич, главный
бухгалтер - Самоцветова М.Ю..
3. Мы рассмотрели состояние внутреннего контроля исключительно для того, чтобы определить объем
работ, необходимых для формирования аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности.
4. Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением
Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. №696;
внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Общества с ограниченной ответственностью
«Аудит-Бизнес-Консультации», утвержденными 01.01.2004г.;
нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
5. При проведении аудита отчетности, указанной в параграфе №1 настоящей
части,
нами
рассмотрено
соблюдение
ООО
«АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС»
применяемого
законодательства
Российской
Федерации
при
совершении
финансовохозяйственных
операций.
Ответственность
за
соблюдение
применяемого
законодательства
Российской
Федерации
при
совершении
финансово-хозяйственных
операций несет исполнительный орган ООО «АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС».
6. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования
доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности
информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета,
правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений,
полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой
(бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего
мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и
соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
7.По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Общества с ограниченной
ответственностью «АТОМСТРОЙЭКСПОРТ-ФИНАНС» отражает достоверно во всех существенных
отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 г. и результаты его финансово-хозяйственной
деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 г. включительно в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
01.03.2007
Генеральный директор:
Никитина Иоланта Васильевна
Руководитель аудиторской проверки:
Никитина Иоланта Васильевна,
аттестат №К019529
113
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 -ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПОРУЧИТЕЛЕ.
114
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии Поручителя
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности Поручителя
Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние Поручителя:
Наименование
показателя
2001 год
2002 год
Стоимость
чистых
активов Поручителя,
тыс. руб.
Отношение
суммы
привлеченных
средств к капиталу и
резервам, %
Отношение
суммы
краткосрочных
обязательств
к
капиталу и резервам,
%
Покрытие платежей
по
обслуживанию
долгов, %
Уровень
просроченной
задолженности, %
Оборачиваемость
дебиторской
задолженности, раз
Доля дивидендов в
прибыли, %
19 741 226
(*)
35 432 459 48 634 534
(**)
49 199 984 1 696 779
(***)
30,29
36,56
34,22
37,37
3 633,96
2 503,33
29,63
36,29
34,01
35,52
1 262,19
1 019,81
0,26
-0,14
1,66
1,37
0,75
6,17
0
0
0
0
0
0
0,14
0,12
0,22
1,02
0,58
0,44
Не
объявлялись
Не
объявляли
сь
2 212,43
5,98
2 360,46
Не
объявляли
сь
9 038,29
Не
объявляли
сь
8 191,05
Не
объявляли
сь
6 551,50
0,74
1,27
0,44
0,58
0,67
Производительность
1 642,63
труда, тыс. руб./чел.
Амортизация
к 2,23
объему выручки, %
2003
год
2004
год
2005
год
3-й
квартал
2006 года
2 286 968
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.
(*) – Для расчета приведенного показателя использовалась методика, рекомендованная ФСФР
России (в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от
29.01.2003 г. «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных
обществ»). Данный показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об
изменении капитала Поручителя за 2001 год составляет 846995 тыс. руб., при этом данный
показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об изменении капитала
Поручителя на начало 2002 года составляет 978542 тыс. руб. Данное расхождение обусловлено
изменением методологии учета дебиторской и кредиторской задолженности.
(**) – Для расчета приведенного показателя использовалась методика, рекомендованная ФСФР
России (в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от
29.01.2003 г. «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных
обществ»). Данный показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об
изменении капитала Поручителя за 2002 год составляет 125121 тыс. руб., при этом данный
показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об изменении капитала
Поручителя на начало 2003 года составляет 35 432859 тыс. руб. Данное расхождение обусловлено
изменением учета целевого финансирования.
115
(***) – Для расчета приведенного показателя использовалась методика, рекомендованная ФСФР
России (в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от
29.01.2003 г. «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных
обществ»). Данный показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об
изменении капитала Поручителя за 2004 год составляет 49 199 984 тыс. руб., при этом данный
показатель стоимости чистых активов, отраженный в справке к Отчету об изменении капитала
Поручителя на начало 2005 года составляет 1 145 428 тыс. руб. Данное расхождение обусловлено
изменением учетной политики.
Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска Поручителя, а также финансового
положения Поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: В силу
производственной специфики ЗАО «Атомстройэкспорт» (заключение и исполнение контрактов в
целях реализации межправительственных соглашений и инвестиционных проектов по
строительству за границей объектов атомной энергетики) показатели финансово-экономической
деятельности предприятия в наибольшей степени определяются объемами целевого
финансирования указанных соглашений, которые отражаются в бухгалтерском балансе в разделе
«Капитал и резервы». Хронологическая неравномерность заключения и реализации
межправительственных соглашений в сфере атомной энергетики и, как следствие, существенно
отличающиеся суммы целевого финансирования, отраженные в балансе на отчетную дату,
обуславливают значительные (иногда в десятки раз) изменения рассматриваемых финансовых
показателей предприятия.
В этой связи, проводить традиционный экономический анализ приведенных выше финансовых
показателей (без учета производственной специфики в части целевого финансирования) будет
некорректно.
В балансах по состоянию на конец 2005 года и 30 сентября 2006 года раздел «Капитал и резервы» не
включал суммы целевого финансирования, что привело к формальному снижению показателя
чистых активов и увеличению показателей долговой нагрузки в сравнении с более ранними
рассматриваемыми периодами (2001-2004 гг.). Однако при этом сумма чистых активов
предприятия (без учета целевого финансирования) за 9 месяцев 2006 года увеличилась в сравнении с
2005г годом на 35%.
Кроме этого, к позитивным факторам можно отнести отсутствие просроченной кредиторской
задолженности на протяжении всех рассматриваемых периодов.
Тенденция изменения показателя оборачиваемости дебиторской задолженности не имеет ярко
выраженной направленности. Наибольшее значение данного показателя (1,02) приходилось на 2004
год. Прогнозируемый уровень выручки по итогам 2006 г. позволяет ожидать значение
рассматриваемого показателя за 2006 г. на уровне не ниже 2005 года (0,58).
Показатель производительности труда за рассматриваемые периоды в целом демонстрирует
позитивную динамику. По итогам 2006 г. также ожидается его прирост по причине увеличения
уровня выручки в сравнении с 2005 годом.
3.2. Рыночная капитализация Поручителя
Акции Поручителя не допущены к обращению организаторами торговли на рынке ценных бумаг.
При расчете рыночной капитализации Поручителя использовалась методика оценки рыночной
капитализации по балансовой стоимости активов (Рыночная стоимость = Балансовая стоимость
активов (валюта баланса) – сумма краткосрочной и долгосрочной задолженности предприятия
(сумма строк 590, 610, 620, 630, 640 Формы №1 бухгалтерской отчетности)).
Год
2001 г.
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
3-й квартал 2006 года
Капитализация, тыс. руб.
19 741 226
35 432 459
48 623 795
49 199 984
960 051
1 443 459
116
3.3. Обязательства Поручителя
3.3.1. Кредиторская задолженность
Информация об общей сумме кредиторской задолженности поручителя (сумме долгосрочных и
краткосрочных обязательств поручителя за вычетом задолженности участникам (учредителям) по
выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей) с отдельным
указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Поручитель осуществляет свою
деятельность менее 5 лет:
Показатель
Общая сумма кредиторской
задолженности Поручителя,
тыс. руб.
Общая сумма просроченной
кредиторской
задолженности, тыс. руб.
31.12.2001г.
31.12.2002г.
31.12.2003г.
31.12.2004г.
31.12.2005г.
5 980 373
12 952 690
16 628 707
17 750 125
33 524 874
0
0
0
0
0
Структура кредиторской задолженности Поручителя с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный финансовый год (2005 год):
На 01.01.2006 года
Наименование кредиторской
задолженности
Срок наступления платежа
До одного года
Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед
поставщиками и подрядчиками, тыс.
руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Кредиторская задолженность перед
персоналом организации, тыс. руб.
в том числе просроченная, руб.
7 582 200
2 567 468
-
Х
153
-
-
Х
Кредиторская задолженность перед
бюджетом
и
государственными
внебюджетными фондами, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Кредиты, тыс. руб.
2 359
-
-
Х
3 449 950
38 782
-
Х
266 313
222 869
в том числе просроченные, тыс.
руб.
в том числе облигационные
займы, тыс. руб.
-
Х
-
-
в том числе просроченные
облигационные займы, тыс. руб.
-
Х
в том числе просроченные, тыс.
руб.
Займы, всего, тыс. руб.
117
Прочая кредиторская задолженность,
тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная,
тыс. руб.
80 007
19 314 773
-
Х
11 380 982
-
22 143 892
Х
Структура кредиторской задолженности Поручителя с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал
2006 года):
На 01.10.2006 года
Наименование кредиторской
задолженности
Срок наступления платежа
До одного года
Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед
поставщиками и подрядчиками, тыс.
руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Кредиторская задолженность перед
персоналом организации, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Кредиторская задолженность перед
бюджетом
и
государственными
внебюджетными фондами, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Кредиты, тыс. руб.
7 558 992
2 619 912
-
Х
26 359
-
-
Х
7 292
-
-
Х
6 157 070
2 059 123
в том числе просроченные, тыс.
руб.
Займы, всего, тыс. руб.
-
Х
-
231 844
в том числе просроченные, тыс.
руб.
в том числе облигационные
займы, тыс. руб.
-
Х
-
-
в том числе просроченные
облигационные займы, тыс. руб.
-
Х
15 383
15 489 655
-
Х
13 765 096
-
20 400 534
Х
Прочая кредиторская задолженность,
тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс.
руб.
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная,
тыс. руб.
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности за последний завершенный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й
квартал 2006 года):
Полное фирменное наименование: Китайская Компания Атомно-энергетической индустрии
Сокращенное фирменное наименование: Китайская Компания Атомно-энергетической индустрии
118
Место нахождения: No.28 Haitang Mid-road, Lianyun District, Lianyungang City, Jiangsu Province, China
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 5 136 414
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.
Полное фирменное наименование: Организация по Атомной Энергии Ирана
Сокращенное фирменное наименование: Организация по Атомной Энергии Ирана
Место нахождения: Пр-т Каргар Шомали, Тегеран, Иран
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 6 530 910
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.
Полное фирменное наименование: Корпорация по Атомной Энергии ЛТД Индия
Сокращенное фирменное наименование: Корпорация по Атомной Энергии ЛТД Индия
Место нахождения: 16-й этаж, Центр-1, Мировой Торговый Центр, Куффе Парад, Колаба, Мумбай –
400005, Индия
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 4 749 635
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.
3.3.2. Кредитная история Поручителя
Исполнение Поручителем обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания
последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным
договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов
балансовой стоимости активов Поручителя на дату последнего завершенного отчетного квартала,
предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или
договорам займа, которые Поручитель считает для себя существенным:
119
Наименование
обязательства
Наименование кредитора
(займодавца)
Сумма основного
долга,
руб./иностр. валюта
Срок кредита (займа) / срок
погашения
Наличие
просрочки
исполнения
обязательства в
части выплаты
суммы
основного
долга и/или
установленных
процентов,
срок
просрочки,
дней
2001 год
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
ЗАО «Конверсбанк»
ЗАО «Конверсбанк»
ЗАО «Конверсбанк»
АКБ «МДМ-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
ОАО «Альфа-Банк»
Доллары США
1 500 000,00
2 000 000,00
3 000 000,00
5 900 000,00
1 100 000,00
3 900 000,00
3 000 000,00
13 000 000,00
1 000 000,00
15 000 000,00
ЗАО «Конверсбанк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
2002 год
Доллары США
3 900 000,00
14 000 000,00
2 000 000,00
43 000 000,00
7 000 000,00
5 200 000,00
ОАО «Альфа-Банк»
5 000 000,00
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
10 000 000,00
5 500 000,00
ОАО «Альфа-Банк»
60 000 000,00
кредит
ОАО «Альфа-Банк»
42 000 000,00
кредит
АКБ «МДМ-Банк»
3 620 000,00
2003 год
Доллары США
кредит
кредит
кредит
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
5 000 000,00
20 000 000,00
15 000 000,00
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
с
50 000 000,00
кредит
кредит
кредит
кредит
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
кредит
ОАО «Внешторгбанк»
15 000 000,00
20 000 000,00
46 000 000,00
42 000 000,00
кредит
ОАО «Альфа-Банк»
16 000 000,00
01.03.2001
15.09.2001
21.01.2002
20.02.2007
15.04.2002
22.04.2002
01.04.2002
19.01.2002
28.11.2001
31.12.2001
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
29.01.2002
01.02.2002
28.02.2002
13.03.2002
21.06.2002
22.07.2002
29.07.2002
15.08.2002
19.08.2002
29.08.2002
27.09.2002
13.11.2002
02.12.2002
03.12.2002
04.12.2002
06.12.2002
16.12.2002
03.06.2002
01.08.2002
16.12.2002
20.12.2002
20.12.2002
22.01.2003
22.07.2003
15.08.2003
15.08.2003
29.08.2003
27.09.2003
27.09.2003
02.12.2003
03.12.2003
04.08.2003
06.12.2003
06.12.2003
нет
нет
нет
нет
нет
нет
15.01.2003
03.12.2002
06.12.2003
20.02.2007
с
кредит
ОАО «Внешторгбанк»
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
по
30.01.2001
29.06.2001
02.02.2001
01.03.2001
16.04.2001
26.04.2001
04.07.2001
23.10.2001
28.09.2001
25.10.2001
по
с
по
28.05.2003
31.07.2003
15.08.2003
13.10.2003
16.10.2003
23.10.2003
23.10.2003
25.11.2003
25.11.2003
15.12.2003
24.11.2003
01.12.2003
04.12.2003
26.12.2003
26.12.2003
30.12.2003
02.12.2003
27.06.2003
30.07.2004
25.11.2003
30.04.2004
30.04.2004
30.04.2004
30.06.2004
30.06.2004
30.07.2004
30.07.2004
27.11.2003
01.06.2004
30.12.2003
24.03.2004
23.05.2004
23.05.2004
02.06.2004
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
120
2004 год
Доллары США
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
с
по
1 000 000,00
11 000 000,00
5 000 000,00
16 500 000,00
16 500 000,00
17 000 000,00
20 000 000,00
15 000 000,00
3 312 171,00
3 500 000,00
11 500 000,00
22 000 000,00
18 000 000,00
20 000 000,00
60 000 000,00
02.02.2004
04.03.2004
19.03.2004
28.05.2004
22.03.2004
28.04.2004
28.04.2004
20.05.2004
20.05.2004
25.05.2004
27.05.2004
27.05.2004
21.05.2004
13.07.2004
21.07.2004
29.07.2004
18.08.2004
16.09.2004
01.10.2004
06.10.2004
12.10.2004
12.11.2004
14.12.2004
15.12.2004
25.02.2004
03.03.2005
19.03.2005
28.05.2005
22.03.2005
15.06.2005
15.09.2005
15.09.2005
15.09.2005
15.09.2005
15.09.2005
14.12.2005
21.08.2004
13.10.2004
13.10.2004
15.11.2004
15.12.2004
23.09.2004
14.01.2005
14.01.2005
09.02.2005
11.03.2005
13.04.2005
14.04.2005
рубли
с
по
47 957 529,59
61 230 437,15
320 000 000,00
19.05.2004
03.06.2004
02.07.2004
19.08.2004
03.09.2004
30.07.2004
нет
нет
нет
2005 год
Доллары США
с
по
27.05.2005
02.06-10.06
07.02.2005
09.03.2005
07.04.2005
12.04.2005
03.06.2005
14.06.2005
15.08.2005
13.09.2005
28.09.2005
03.10.2005
01.12.2005
01.12.2005
01.11.2005
01.12.2005
07.07.2005
07.06.2005
04.10.2005
07.10.2005
15.11.2005
15.11.2005
10.02.2006
10.03.2006
27.03.2006
31.03.2006
26.05.2006
26.05.2006
нет
нет
8 000 000,00
30 000 000,00
13 000 000,00
20 000 000,00
21 000 000,00
15 000 000,00
10 000 000,00
4 500 000,00
3 500 000,00
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
кредит
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
кредит
кредит
кредит
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
АК «Промторгбанк» (ЗАО)
ОАО «Альфа-Банк»
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
кредит
ОАО «Внешторгбанк»
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
30 000 000,00
22 000 000,00
18 000 000,00
37 000 000,00
40 000 000,00
27 000 000,00
10 000 000,00
18 000 000,00
30 000 000,00
37 000 000,00
40 000 000,00
45 000 000,00
10 000 000,00
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
121
кредит
кредит
ОАО «Внешторгбанк»
ОАО «Внешторгбанк»
кредит
кредит
кредит
кредит
АКБ «МДМ Банк»
АКБ «МДМ Банк»
АКБ «МДМ Банк»
АКБ «МДМ Банк»
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
кредит
АКБ «МДМ Банк»
АКБ «МДМ Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
ОАО «Альфа-Банк»
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
2006 год
Доллары США
с
по
22 500 000,00
12 500 000,00
Евро
€
2 160 000,00
€
2 123 000,00
€
8 500 000,00
€
8 300 000,00
12.01.2006
03.02.2006
с
19.01.2006
25.01.2006
08.08.2006
09.08.2006
15.12.2006
20.01.2007
по
16.06.2006
23.06.2006
15.03.2007
30.03.2007
Доллары США
с
по
2 500 000,00
1 500 000,00
20 000 000,00
30 000 000,00
10 000 000,00
45 000 000,00
20 000 000,00
20 000 000,00
20 000 000,00
20 000 000,00
10 000 000,00
20 000 000,00
18 000 000,00
18 000 000,00
9 000 000,00
15.02.2006
21.02.2006
10.03.2006
05.04.2006
14.03.2006
17.03.2006
27.04.2006
04.05.2006
18.05.2006
23.05.2006
06.06.2006
15.06.2006
26.06.2006
28.06.2006
30.06.2006
14.07.2006
20.07.2006
29.12.2006
30.09.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
27.08.2007
25.12.2006
02.07.2007
27.08.2007
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
нет
Поручитель не осуществлял эмиссию облигаций.
3.3.3. Обязательства Поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Общая сумма обязательств Поручителя из предоставленного им обеспечения и общей сумме
обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе
в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет:
2001 год:
общая сумма обязательств Поручителя: 0 тыс. руб.
общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам
обеспечение: 0 тыс. руб.
2002 год:
общая сумма обязательств Поручителя: 0 тыс. руб.
общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам
обеспечение: 0 тыс. руб.
2003 год:
общая сумма обязательств Поручителя: 0 тыс. руб.
общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам
обеспечение: 0 тыс. руб.
2004 год:
общая сумма обязательств Поручителя: 0 тыс. руб.
общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам
обеспечение: 0 тыс. руб.
2005 год:
общая сумма обязательств Поручителя: 0 тыс. руб.
общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам
обеспечение: 0 тыс. руб.
Информация о каждом из обязательств Поручителя по предоставлению обеспечения третьим лицам, в
том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год и последний
122
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, составляющем не менее 5
процентов от балансовой стоимости активов Поручителя за последний завершенный финансовый год
или за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг
соответственно: отсутствуют
3.3.4. Прочие обязательства Поручителя
Любые соглашения поручителя, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе,
которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии поручителя, его
ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах: Соглашения Поручителя, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском
балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом
состоянии
Поручителя, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования,
результатах деятельности и расходах, отсутствуют.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения
ценных бумаг
По Поручителю информация не указывается.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
3.5.1. Отраслевые риски
Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли Поручителя на его деятельность и исполнение
обязательств по ценным бумагам: К основным факторам, оказывающим влияние на состояние
отрасли можно отнести:
- рост интереса к развитию энергетики во многих странах мира;
- рост инвестиций в строительство объектов атомной энергетики;
- рост модернизации действующих блоков АЭС.
В настоящее время Поручитель одновременно осуществляет строительство 5 энергоблоков: в
Китае (2), Индии (2) и Иране (1), модернизируются ранее построенные АЭС, осуществляется
проект «Укрытие» на Украине, производится поставка запчастей и оборудования.
Наряду с реализацией основной экспортной программы, значительный объем в работе Поручителя
занимают и другие виды деятельности, включая экспорт и импорт различных видов товаров и
услуг. В том числе:
- строительные, монтажные, пусконаладочные работы, сдача в эксплуатацию,
- вывод АЭС из эксплуатации,
- изыскательские работы по выбору места строительства,
- проектирование объектов, а также предоставление услуг типа «инжиниринг»,
- изготовление и поставка оборудования,
- поставка запасных частей и сервисное обслуживание,
- реконструкция и модернизация построенных объектов,
- подготовка национальных кадров в России и в стране заказчика.
Поручитель не ожидает в ближайшей перспективе ухудшения ситуации в отрасли, а также
своего финансового положения, которое влияет на способности обслуживать долговые
обязательства Эмитента.
Наиболее значимые, по мнению Поручителя, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем
и внешних рынках):
На внутреннем рынке:
1. Реформирование структуры атомной отрасли России: акционирование и приватизация
организаций атомного энергопромышленного комплекса, создание единого машиностроительного
блока «Атомэнергопром»).
2. Реализация задач Программы развития атомной отрасли РФ, утвержденной Президентом РФ
В.В. Путиным 8 июня 2006 года № 4483 и Федеральной Целевой Программы «Развитие атомного
123
энергопромышленного комплекса России на 2007-2010 годы и на перспективу до 2015 года»,
утвержденной 4 октября 2006 года.
СЛЕДСТВИЯ:
1. изменение структуры взаимодействия предприятий отрасли;
2. рост конкуренции на внутреннем российском рынке за ресурсы.
На внешнем рынке: Ренессанс атомной энергетики: рост заказов на сооружения АЭС в Европе,
Юго-Восточной Азии и другие.
Предполагаемые действия Поручителя в случае изменений в отрасли:
1.Создание стратегических альянсов с ведущими российскими и мировыми компаниями атомной
отрасли.
2. Диверсификация деятельности в новые продуктовые и региональные рынки.
Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Поручителем в своей
деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):
на внутреннем рынке: Поручителем не ожидается в ближайшей перспективе существенное
изменение цен на сырье и материалы, используемые в производстве. Возможный рост цен
ожидается не выше планируемого уровня инфляции и не скажется негативно на рентабельности
продукции.
на внешнем рынке: Мировая атомная отрасль развивается очень инерционно, в связи с чем
Поручителем не ожидается в ближайшей перспективе существенное изменение цен на сырье и
материалы, используемые в производстве.
Влияние изменения цен на сырье и услуги, используемые Поручителем на деятельность Поручителя и
исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с возможным изменением
цен на сырье и услуги, используемые Поручителем, на деятельность Поручителя и исполнение
обязательств по ценным бумагам Эмитента, оцениваются как незначительное.
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Поручителя (отдельно на
внутреннем и внешнем рынках):
на внутреннем рынке: Доля заказов Поручителя на внутреннем рыке в общем портфеле заказов ЗАО
АСЭ является незначительной.
на внешнем рынке: Высокий спрос на продукцию Поручителя со стороны зарубежных партнеров
позволяют рассматривать Поручителю риски, связанные с возможным изменением цен на его
продукцию на внешнем рынке, как минимальные.
Влияние изменения цен на продукцию и/или услуги Поручителя на деятельность Поручителя и
исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с изменением цен на
продукцию и/или услуги Поручителя на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по
ценным бумагам, оцениваются как незначительное.
3.5.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых
Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или
осуществляет основную
деятельность при условии, что основная деятельность Поручителя в такой стране (регионе) приносит 10
и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате
утверждения Проспекта ценных бумаг: Значительную долю рынка сбыта основной продукции
Поручителя составляют Иран, Китай, Индия, страны Восточной Европы (Болгария, Венгрия,
Чехия, Словакия), а также страны СНГ (Украина). Основными проектами Поручителя,
сооружение которых осуществляется в настоящее время по контрактам, подписанным с
иностранными заказчиками в рамках межгосударственного (Индия) и межправительственных
(Иран, Китай) соглашений. Односторонний выход какой-либо стороны из программ по договорам
маловероятен, как по политическим, так и по экономическим причинам. Определенным
политическим риском можно считать характер ирано-американских отношений по ядерной
программе Ирана, в случае резкого ухудшения которых Россия может значительно сократить или
124
вообще прекратить реализацию проектов. Вероятность наступления данного события полностью
исключить нельзя.
Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране
(странах) и регионе на его деятельность: Развитие проектов в Китае, Индии, Иране и др. дают
возможность Поручителю диверсифицировать рынки сбыта своей продукции, соответственно
снижая риски уменьшения доходов предприятия на существующих рынках.
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и
забастовками в стране (странах) и регионе, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Риски, связанные с возможными
военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в Российской
Федерации и в Московской области, минимальны.
Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых Поручитель
зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность (в том
числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в
связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.): Риски, связанные с географическими
особенностями страны и региона (Московская область), в которых Поручитель зарегистрирован в
качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, в том числе повышенной
опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с
удаленностью и/или труднодоступностью, минимальны.
3.5.3. Финансовые риски
Подверженность Поручителя рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена
иностранных валют, в связи с деятельностью Поручителя либо в связи с хеджированием,
осуществляемым Поручителем в целях снижения неблагоприятных последствий влияния
вышеуказанных факторов: Рост процентных ставок на рынке может привести к тому, что
Поручитель будет вынужден привлекать более дорогие средства для финансирования своей
инвестиционной программы и текущей деятельности. Это приведет к снижению прибыли
Поручителя. В то же время это снизит стоимость обслуживания уже существующих займов,
ставки по которым фиксированы. Хеджирование рисков Поручителем не производится.
В случае повышения процентных ставок на рынке Поручитель будет вынужден снизить объемы
привлекаемых средств за счет банковских кредитов, займов и других источников. Также
Поручитель в ситуации роста процентных ставок на рынке может компенсировать данные
расходы путем увеличения отпускных цен на свою продукцию.
Динамика обменного курса национальной валюты является существенным фактором,
определяющим инфляционные процессы в российской экономике. Доходы и затраты Поручителя
номинированы в рублях, поэтому валютные риски Поручителя сводятся к инфляционным.
Подверженность финансового состояния Поручителя (его ликвидности, источников финансирования,
результатов деятельности и т.п.) изменению валютного курса (валютные риски): В основном
обязательства Поручителя номинированы в рублях, фактор возможных колебаний валютных
курсов не представляет значительного риска по следующей причине - при существующей
структуре кредиторской задолженности даже однонаправленное изменении валютных курсов на
6-7 % (при том, что в последнее время эти колебания укладываются в 1-2%) приведет к изменению
общей суммы задолженности на 1%.
В связи с этим подверженность финансового состояния Поручителя, ликвидности Поручителя и
результатов деятельности Поручителя изменению валютного курса незначительна.
От тотальных же валютных рисков (обвалов и кризисов) застраховаться полностью невозможно.
Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения валютного курса
на деятельность Поручителя: В связи с тем, что изменения валютного курса не окажет
значительного влияния на деятельность Поручителя, Поручителем не предполагаются какие-либо
действия в случае такого изменения.
125
Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения процентных ставок
на деятельность Поручителя:
- изменение сроков и объемов заимствований;
- сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности.
При этом, следует отметить, что в течение последних лет ставка рефинансирования ЦБ РФ
имеет тенденцию к снижению, что позволяет оценить риск увеличения процентных ставок как
незначительный.
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам: Риск влияния инфляции может возникнуть в
случае, когда получаемые денежные доходы обесцениваются, с точки зрения реальной
покупательной способности денег, быстрее, чем растут номинально. Увеличение инфляционных
процессов в целом по стране может привести к снижению спроса на продукцию предприятия и
соответственно поступлению выручки на объединение. Но взятый Правительством РФ курс на
снижение уровня инфляции и поддержание ее на уровне, способствующем развитию экономики
страны опережающими темпами, не дает основания предполагать, что уровень инфляции каким
- либо образом может сказаться на выплатах по облигациям Эмитента.
По мнению Поручителя, значение инфляции, при котором у него могут возникнуть трудности по
исполнению обязательств перед владельцами облигаций Эмитента, лежит значительно выше
величины инфляции прогнозируемой на 2007-2008 гг. и составляют 25-30% годовых.
Предполагаемые действия Поручителя по уменьшению риска, вызванного инфляцией: В случае если
значение инфляции превысит указанные значения, Поручитель планирует увеличить в своих
активах долю краткосрочных финансовых инструментов, а также провести мероприятия по
сокращению внутренних издержек.
По мнению Поручителя, наиболее подвержены влиянию перечисленных в настоящем параграфе
финансовых рисков основные финансовые показатели Поручителя – уровень выручки. Вероятность
появления описанных выше финансовых рисков (резкое изменение валютных курсов, инфляция,
рост процентных ставок) в ближайшие годы Поручитель оценивает как низкую. Тем не менее, в
случае появления данных рисков возможно изменение уровня выручки и снижение прибыли. При
этом влияние данных негативных факторов может компенсироваться ростом цен на продукцию
и снижением объемов привлечения заемных средств.
3.5.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью Поручителя:
Внутренний рынок:
Изменение валютного регулирования: Изменение валютного регулирования на внутреннем рынке не
окажет существенного влияния на деятельность Поручителя.
Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику
снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее
время не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения
налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный.
Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил
таможенного контроля и пошлин на внутреннем рынке, отсутствуют.
Изменение требований по
лицензированию
основной
деятельности Поручителя
либо
лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая
природные ресурсы): В настоящее время риски, связанные с изменением требований по
лицензированию основной деятельности Поручителя, рассматриваются как минимальные.
Изменение судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя (в том числе по
вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также
на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует Поручитель: В настоящее время
126
риски изменения судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя,
рассматриваются как минимальные.
Внешний рынок:
Изменение валютного регулирования: Доля экспорта в общем объеме выручки Поручителя
составила за 2003, 2004 и 2005 годы составляет 81,3% (Данные в бух. учете (форма 2) за 2003 год
представлены без учета экспортной выручки по китайскому и иранскому контрактам в связи с
применением учетной политики Застройщика), 95% и 91,2% соответственно. Изменение
валютного регулирования, в том числе изменение доли обязательной продажи экспортной
выручки, влияет на деятельность Поручителя и данный риск полностью исключить нельзя.
Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику
снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее
время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения
налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный.
Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил
таможенного контроля и пошлин, незначительные.
Изменение требований по лицензированию основной деятельности Поручителя либо лицензированию
прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):
В настоящее время риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной
деятельности Поручителя, рассматриваются как минимальные.
Изменение судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя (в том числе по
вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также
на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует Поручитель: В настоящее время
риски изменения судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя,
рассматриваются как минимальные.
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью Поручителя
Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует Поручитель: Поручитель
не участвует в судебных процессах, которые могут негативно отразиться на деятельности
Поручителя.
Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии Поручителя на ведение
определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте
ограничено (включая природные ресурсы): Риски, связанные с отсутствием возможности продлить
действие лицензии, выданных Поручителю, незначительны.
Риски, связанные с возможной ответственностью Поручителя по долгам третьих лиц, в том числе
дочерних обществ Поручителя: Риски, связанные с ответственностью Поручителя по долгам
третьих лиц, отсутствуют. Поручитель не несет ответственности по долгам третьих лиц, в
том числе дочерних обществ.
Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем
10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) Поручителя: риск минимален.
3.5.6. Банковские риски
Поручитель не является кредитной организацией, банковские риски не представляются.
127
IV. Подробная информация о Поручителе
4.1. История создания и развитие Поручителя
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) Поручителя
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Полное фирменное наименование на английском языке: JSC «Atomstroyexport»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование на английском языке: ASE
Фирменное наименование Поручителя не зарегистрировано как товарный знак или знак
обслуживания и не является схожим с наименованием другого юридического лица.
Сведения об изменениях фирменного наименования Поручителя: не происходили
4.1.2. Сведения о государственной регистрации Поручителя
Номер государственный регистрации юридического лица: ЛО № 014738 № 872219
Дата регистрации: 25.03.1998 г.
Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию, в соответствии с данными,
указанными в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица: Филиал №15
Московской регистрационной палаты
В соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный
реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года:
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1027739496014
Дата регистрации: 01.11.2002 г.
Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам № 39 по г. Москве
4.1.3. Сведения о создании и развитии Поручителя
Срок существования Поручителя с даты его государственной регистрации: 8 лет
Поручитель создан на неопределенный срок.
Краткое описание истории создания и развития Поручителя: Более 45 лет Россия оказывает широкое
техническое содействие зарубежным странам в создании собственного научно-технического
потенциала в мирном использовании атомной энергии. Эта работа была начата в 1955 г., когда
бывший СССР подписал первые соглашения с рядом стран об оказании им научно-технической
помощи в создании научных ядерных центров. В 1956 г. были подписаны соглашения об оказании
технического содействия в сооружении первых опытно-промышленных атомных электростанций
в ЧССР и ГДР.
В связи с широким развитием сотрудничества с зарубежными странами в области мирного
использования атомной энергии в 1973г были созданы специализированное внешнеторговое
экспортно-импортное объединение «Атомэнергоэкспорт» и производственное объединение
«Союзглавзагранатомэнерго», которое затем получило название «Зарубежатомэнергострой».
Основной деятельностью АО «Атомэнергоэкспорт» и ВПО «Зарубежатомэнергострой» в 70-80х
годах являлась реализация Межправительственных Соглашений по оказанию технического
содействия странам Восточной Европы и Финляндии в развитии атомной энергетики. За эти
годы за рубежом при техническом содействии этих Объединений было построено около тридцати
энергоблоков атомных электростанций и порядка десяти ядерных научно-исследовательских
центров. Кроме того, на всех АЭС, построенных в России, успешно эксплуатируется оборудование,
закупленное за рубежом по импортным контрактам АО «Атомэнергоэкспорт».
За годы своей деятельности Объединения установили тесные деловые связи более чем с 50
128
ведущими фирмами на всех континентах от Европы до Северной и Южной Америки, Азии,
Африки, Австралии. В их число входят такие ведущие мировые изготовители и разработчики
атомного энергитического оборудования, как «Сименс», «Вестингауз», «Фраматом», АББ,
«Электрисите де Франс», «Ансальдо», «Филипс» и др.
Вклад ОА «Атомэнергоэкспорт» и ВПО «Зарубежатомэнергострой» в развитие производства и
международного сотрудничества отмечен в 1980 году Международной премией «Золотой
Меркурий». Высокое качество поставляемого ими оборудования в 1982г отмечено Международной
премией «За лучшую технологию». За развитие экономического сотрудничества со странами
Африки объединение в 1983 году награждено «Четвертой Международной Африканской премией».
С согласия Руководства Минатома России два объединения в 1998г объединились в единую
организацию - ЗАО «Атомстройэкспорт», которая стала их правопреемником по всем
соответствующим соглашениям, контрактам и договорам.
Цель создания Поручителя: получение прибыли.
В соответствии с Уставом Поручителя предметом деятельности Поручителя являются:
- заключение и исполнение контрактов и договоров в целях реализации межправительственных
соглашений и инвестиционных проектов по строительству за границей объектов атомной
энергетики и промышленности;
- реконструкция и освоение сооружаемых за границей объектов и обеспечение условий для их
эффективной эксплуатации;
- сооружение и реконструкция в Российской Федерации объектов с привлечением иностранных
фирм и организаций;
- осуществление экспортно-импортных операций.
Общество имеет право осуществлять любые другие виды хозяйственной деятельности, не
запрещенные федеральными законами. Общество обеспечивает защиту сведений, составляющих
государственную тайну.
Миссия поручителя: Внутренними документами поручителя не определена миссия поручителя.
Иная информация о деятельности Поручителя, имеющая значение для принятия решения о
приобретении ценных бумаг Эмитента, отсутствует.
4.1.4. Контактная информация
Место нахождения Поручителя: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Номер телефона: (495) 737-90-37;
Факс: (495) 232-37-25;
Адрес электронной почты (если имеется): e.neymerovets@atomstroyexport.ru
Адрес страницы в сети «Интернет», на которой доступна информация о
www.atomstroyexport.ru
Поручителе:
Поручитель не имеет специального подразделения Поручителя (третьего лица) по работе с
акционерами и инвесторами Поручителя.
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7701039175
4.1.6. Филиалы и представительства Поручителя
Представительства Поручителя:
1. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 12.11.1998 г.
Место нахождения: Словацкая Республика, г. Братислава, ул. Францицисциого, 4
Руководитель: директор Морозов Кирилл Владимирович
Дата выдачи доверенности руководителю филиала: 16.01.2007 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю филиала: 16.12.2007 г.
129
2. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 01.04.2001 г.
Место нахождения: Венгрия, г. Будапешт, Варошлигети фашор, 35/б
Руководитель: директор Морозов Владимир Дмитриевич
Дата выдачи доверенности руководителю представительства: 23.08.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю представительства: 23.08.2007 г.
3. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 15.12.1999 г.
Место нахождения: Китай, г. Пекин, р-н Чаоян, ул. Чаоянмынь Наньдацзе, д.14, к. В337-А34
Руководитель: директор Курочкин Валерий Иванович
Дата выдачи доверенности руководителю филиала: 01.10.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю филиала: 30.09.2007 г.
4. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 05.09.2004 г.
Место нахождения: Китай, г. Ляньюньган, ул. Хайтанчжун 28, офис 602
Руководитель: директор Селихов Александр Павлович
Дата выдачи доверенности руководителю филиала: 13.07.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю филиала: 31.05.2007 г.
5. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 15.10.2004 г.
Место нахождения: Украина, г. Славутич, Киевской области
Руководитель: директор Драгунов Виталий Юрьевич
Дата выдачи доверенности руководителю филиала: 12.07.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю филиала: 12.07.2007 г.
6. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 29.08.2001 г.
Место нахождения: Чехия, г. Прага 6, Сибирская пл. 1027
Руководитель: директор Саенко Станислав Павлович
Дата выдачи доверенности руководителю представительства: 11.12.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю представительства: 11.07.2007 г.
7. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 07.02.1999 г.
Место нахождения: Иран, г. Тегеран, ул. Паминар, 21
Руководитель: директор Скрипичников Валерий Алексеевич
Дата выдачи доверенности руководителю филиала: 09.01.2007 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю филиала: 31.12.2007 г.
8. Наименование: Представительство ЗАО «Атомстройэкспорт»
Дата открытия: 01.11.2000 г.
Место нахождения: Россия, г. Санкт-Петербург, Суворовский проспект, д.2-А
Руководитель: директор Безлепкин Павел Викторович
Дата выдачи доверенности руководителю представительства: 29.12.2006 г.
Срок действия доверенности, выданной руководителю представительства: 31.12.2007 г.
Поручитель филиалов не имеет.
4.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя
4.2.1. Отраслевая принадлежность Поручителя
Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 45.21.52
130
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя
Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукция (работ, услуг),
обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) поручителя за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг): внешнеэкономическая деятельность по реализации межгосударственных
и межправительственных соглашений Российской Федерации о сотрудничестве в области мирного
использования атомной энергии. По поручению Федерального агентства по атомной энергии ЗАО
«Атомстройэкспорт» выполняет функции Генерального поставщика оборудования и материалов,
а также Генерального подрядчика по сооружению атомных электростанций и других объектов
атомной науки и техники, строящихся за рубежом с участием организаций Российской
Федерации.
Наименование показателя
2001
год
2002 год
2003 год
2004 год
2005
год
3-й
квартал
2006
года
Вид хозяйственной деятельности: внешнеэкономическая деятельность по реализации
межгосударственных и межправительственных соглашений Российской Федерации о
сотрудничестве в области мирного использования атомной энергии:
Объем выручки (доходов) от данного
вида хозяйственной деятельности, тыс. 987 220 1 619 500 2 225 916 9 964 503 8 870 906 7 134 585
руб.
Доля
объема выручки (доходов) от
данного
вида
хозяйственной
100
100
100
100
100
100
деятельности в общем объеме выручки
(доходов) поручителя, %
В том числе:
1. Реализация услуг по договорам комиссии:
Объем выручки (доходов) от данного
50 940,5
50 690,35 308 066,77 350 750,51 668 866,31 196 201,09
вида хозяйственной деятельности, тыс.
5
руб.
Доля
объема выручки (доходов) от
данного
вида
хозяйственной
5,16
3,13
13,84
3,52
7,54
2,75
деятельности в общем объеме выручки
(доходов) поручителя, %
2. Реализация по смете в качестве застройщика:
Объем выручки (доходов) от данного
0
0
0
вида хозяйственной деятельности, тыс. 236 044,30 308 028,90 401 110,06
руб.
Доля объема выручки (доходов) от
данного
вида
хозяйственной
23,91
19,02
18,02
0
0
0
деятельности
в общем объеме
выручки (доходов) поручителя, %
3. Реализация товаров на экспорт:
Объем выручки (доходов) от
0
615 248,05 498 382,59 7 662 702,81 6 246 892,01 6 000 899,44
данного
вида хозяйственной
деятельности, тыс. руб.
Доля объема выручки (доходов)
от данного вида хозяйственной
0
37,99
22,39
76,90
70,42
84,11
деятельности в общем объеме
выручки (доходов) поручителя,
%
4. Реализация экспортных услуг по договорам подряда:
Объем выручки (доходов) от
657 093,63 583 181,95 909 286,67 1 820 514,7 1 955 147,68 870 419,37
данного
вида хозяйственной
131
деятельности, тыс. руб.
Доля объема выручки (доходов)
от данного вида хозяйственной
66,56
36,01
40,85
деятельности в общем объеме
выручки (доходов) поручителя,
%
5. Реализация работ, услуг по договорам на территории РФ:
Объем выручки (доходов) от
109 069,8
62 350,75
данного
вида хозяйственной 43 141,14
8
деятельности, тыс. руб.
Доля
объема выручки
(доходов) от данного вида
4,37
3,85
4,90
хозяйственной деятельности в
общем
объеме
выручки
(доходов) поручителя, %
18,27
22,04
12,2
0
670 650,10
130 534,99
1,31
0
0,94
Изменения размера выручки (доходов) поручителя от такой основной хозяйственной деятельности на 10
и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких
изменений:
1.
Увеличение выручки от реализации в 2002г. на 64% связано с началом деятельности по
индийским контрактам, заключенным в конце 2001-2002 году на поставку оборудования,
разработку тех. документации, инжиниринг и пр. сопутствующих работ. Доля выручки от
реализации, связанной с индийскими контрактами, составила в 2002 году 33,6 %.
2.
Увеличение выручки на 37,4% в 2003 году по сравнению с 2002 годом связано с развитием
деятельности по заключенным в конце 2001-2002 году контрактам на строительство АЭС в
Индии. Доля выручки о реализации, связанной с индийскими контрактами, составила в 2003 году
78,3 %.
3.
Значительное увеличение выручки от реализации в 2004 году на 333% по сравнению с 2003
годом вызвано тем, что до 2004 года продажная стоимость поставляемого инозаказчикам
оборудования по контрактам с длительным периодом действия (контракты на строительство
АЭС в Китае и Иране) отражалась в составе целевого финансирования, а все расходы, связанные с
деятельностью Общества по этим контрактам, отражались в составе незавершенного
строительства. С 2004 года поставки оборудования отражались в составе выручки от реализации
с внесением данных показателей в строку 010 «Отчета о прибылях и убытках», с ежемесячным
подведением финансового результата.
Географические области, приносящие 10 и более процентов выручки за каждый отчетный период:
Наименование
страны
Иран
2001 год
2002 год
2003 год
2004 год
9 мес. 2006 года
150 075
(15,2%)
134 901
(8,3%)
119 378
(5,3%)
6 081 614
(63,1%)
2005 год
4 769 704
(53,8%)
Китай
87 235
(8,8%)
788 896
(48,7%)
285 474
(12,8%)
1 593 300
(16,5%)
643 973
(7,3%)
561 240
(7,9%)
Индия
621 921
(63%)
544 926
(33,6%)
1 743 756
(78,3)
1 930 854
(20%)
3 391 203
(38,2%)
4 165 510
(58,4%)
Прочие
127 989
(13%)
150 777
(9,4%)
77 308
(3,4%)
29 044
(0,4%)
66 026
(0,7%)
52 226
(0,7%)
Итого
987 220
(100%)
1 619 500
(100%)
2 225 916
(100%)
9 634 812
(100%)
8 870 906
(100%)
7 134 585
(100%)
2 355 609
(33%)
Комиссионное вознаграждение включено в состав сегмента контракта
Описание изменения размера выручки Поручителя, приходящиеся на указанные географические
области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и
причины таких изменений:
1.
Увеличение доли выручки по иранскому контракту в общем объеме выручки в 2004 по
сравнению с 2003 г. на 57,8% обусловлено тем, что до 2004 года продажная стоимость
поставляемого инозаказчикам оборудования по иранскому контракту отражалась в составе
132
целевого финансирования, а все расходы, связанные с деятельностью Общества по этому
контракту, отражались в составе незавершенного строительства. С 2004 года поставки
оборудования отражались в составе выручки от реализации с внесением данных показателей в
строку 010 «Отчета о прибылях и убытках», с ежемесячным подведением финансового
результата.
2.
Значительный скачок доли выручки по китайскому контракту в общем объеме выручки в
2002 году обусловлен тем, что в 2002 году была отражена реализация товаров, поступивших от
Китайской Ядерной Энергетической Корпорации в рамках товарной составляющей контракта
(77% от суммы выручки).
3.
В 2001 году закончилась деятельность по индийскому контракту №77-195/86100 на
разработку тех. проекта, а в 2002 году были заключены новые индийские контракты на поставку
оборудования, поставку тех. документации, инженерно-консультационные услуги. В связи с этим в
2002 году объем выручки по индийским контрактам уменьшился, а в 2003 году, с развитием
деятельности по заключенным в 2002 году контрактам на строительство АЭС в Индии, объем
выручки по индийским контрактам увеличился. В 2004 году объем выручки по индийским
контрактам продолжал увеличиваться, но доля Индии в общем объеме выручки по сравнению с
2003 годом уменьшилась, поскольку в составе выручки с 2004 года Общество стало отражать и
выручку от реализации по контрактам с длительным периодом действия (Иран, Китай), ранее
учитываемая в составе целевого финансирования. В 2005 и 1 полугодии 2006 году физический объем
выручки по индийским контрактам продолжал расти.
Основная хозяйственная деятельность Поручителя не носит сезонный характер.
Общая структура себестоимости поручителя за последний завершенный финансовый год (2005 год), а
также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й
квартал 2006 года) по указанным статьям в процентах от общей себестоимости:
Наименование статьи затрат
Сырье и материалы, %
Оборудование, работы и услуги (Приобретенные комплектующие изделия,
полуфабрикаты), %
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними
организациями, %
Топливо, %
Энергия, %
Затраты на оплату труда, %
Проценты по кредитам, %
Арендная плата, %
Отчисления на социальные нужды, %
Амортизация основных средств, %
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %
Прочие затраты, %,
в т.ч.:
Амортизация по нематериальным активам, %
Обязательные страховые платежи, %
Представительские расходы, %
Иное, %
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг)
(себестоимость), %
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к
себестоимости
1,67
57,94
9 месяцев
2006 года
0,88
73,11
22,82
8,50
0,02
0,03
8,84
0
0,005
0
0,004
0,0006
8,69
0,01
0,01
8,46
0
0,003
0
0,006
0,0004
10,22
0
0,0005
0,0004
8,6891
0
0,00007
0,0003
10,21963
100
100
-1,19
-1,02
2005 год
133
Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые поручителем на
рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной
информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции
(работ, услуг): новых видов продукции (работ, услуг), предлагаемых поручителем на рынке его
основной деятельности нет.
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены
расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Бухгалтерская отчетность и
расчеты осуществлены в соответствии с Учетной политикой предприятия, осуществляемой в
соответствии с п.2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положением по
бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утв. Приказом Министерства
Финансов Российской Федерации от 09.12.1998 г. № 60Н), а также в соответствии с положениями
и нормами, содержащимися в налоговом законодательстве.
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
Наименование и местонахождение поставщиков Поручителя, на которых приходится не менее 10
процентов всех поставок сырья (материалов), и их доли в общем объеме поставок за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг: Основными проектами Поручителя, сооружение которых
осуществляется в настоящее время по контрактам, подписанным с иностранными заказчиками в
рамках межгосударственного (Индия) и межправительственных (Иран, Китай) соглашений,
являются:
- АЭС «Тяньвань» в Китае,
- АЭС «Куданкулам» в Индии,
- АЭС «Бушер» в Иране.
В связи с этим основных поставщиков целесообразно рассматривать для каждого проекта
отдельно.
Китай:
Наименование
поставщиков
Место нахождения (дописать Доля в общем объеме поставок,
полный адрес)
%
2005 год, руб. и
9 месяцев
%
2006 года
Россия:
ОАО «ЭМК-Атоммаш»
347360, г. Волгодонск
Ростовской обл. ГУС
ФГУДП «Атомтехэнерго»
концерна «Росэнергоатом»
Мытищи Моск.обл.
Ул. Коммунистическая,23
ОАО ИК «ЗИОМАР»
Подольск Моск.обл.
Ул.Железнодорожная,2
ОАО «Ижорские заводы»
Санкт-Петербург,
Колпино-1, пр. Ленина, д.1
0,001% от
стоим.оборуд
(65 262-обор.)
2,47 % от
стоим.работ
(81 077 320раб.)
3,46% от
стоим.оборуд.
(165 585 666обор.)
0,06% от
стоим.работ
(2 059 057-раб.)
-
5,45 % от
стоим.работ
(113 491 092работы)
0,17% от
стоим.оборуд
.
(7 989 700обор.)
(4 661-раб.)
-
134
ЗАО «Комплект-Атом-Ижора»
ФГУП ОКБ «Гидропресс»
ОАО «Силовые машины»
Россия, 196651, г. СанктПетербург,
Колпино-1, пр. Ленина, д.1
142103 Подольск Моск.обл.
ул.Орджиникидзе,21
Россия, 129090, г. Москва,
Протопоповский пер., д. 25А
0%
(27 101-обор.)
0,05% от
стоим.работ
(1 774 609работы)
0,58% от
стоим.оборуд.
(27 567 780оборуд.)
0,62% от
стоим.работ
(20 241 820работы)
0,64% от
стоим.работ
(20 935 949
работы )
0,02% от
стоим.работ
(487 705раб.)
(138 252обор.)
1,22 % от
стоим.работ
(25 466 500раб.)
(213 182обор.)
0,27% от
стоим.работ
(5 662 009раб.)
ФГУП «СПбАЭП»
ОАО «Корпорация СПЛАВ»
ОАО «ТВЭЛ»
НТЦ «Энергонасос ЦКБМ»
Санкт-Петербург, ул.2-я
Советская, д.9/2а
173021,г.В.Новгород
ул.Нехинская,61
119017, г. Москва,
ул.Б.Ордынка, д.24/26
195112, г. Санкт-Петербург,
ул.Красногвардейская, пл.3
1,18% от
стоим.работ
(38 843 579работы)
0,14% от
стоим.оборуд.
(6 850 868оборуд.)
8,01% от
стоим.оборудов
ания
(383 019 700топливо)
1,05% от
стоим.работ
(21 903 652раб.)
(201 555обор.)
10,09 % от
стоим.оборуд
.
(464 945 898топливо)
(158 570транс.)
ОАО «Энергомашкорпорация
(«Белэнергомаш»)
РФ,г.Барнаул
Пр-т Калинина,26
0,14% от
стоим.оборуд.
(6 777 677оборуд.)
0,02% от
стоим.оборуд
.
(924 786)обор.
(42 372трансп.)
Украина:
ОАО «Запорожтрансформатор»
г.Запорожье,Украина
ул.Днепропетровская,3
0,12% от
стоим.оборуд.
-
135
ОАО «Ивано-Франковский
арматурный завод»
г.Ивано-Франковск
Украина,ул.Коновальца,229
Сумы МНПО им.Фрунзе
Сумы Насосэнергомаш
г.Сумы
г.Сумы
(5 617 019оборуд.)
0
(103 591оборуд.)
(96 912оборуд.)
-
0,01%
433 497обор.)
ЗАО «КЦКБА»
г.Киев,ул.Шутова,9,корп.1
0,1% от
стоим.оборуд.
(4 841 318оборуд.)
0% от
стоим.работ
(60 185трансп.)
0,05% от
стоим.оборуд
.
(2 121 234обор.)
Третьи страны:
Alstom Power Centrales Франция
Франция,
4,avenue Andre Malraux
KABELWERK EUPEN AG, Бельгия
MGP Instruments Франция
Бельгия
Франция,FR-13113 Lamanon
MSA,a.s. Чехия
Чехия
747 22 DOLNI BENESOV
Santrade LTD. Швейцария
Siemens Германия
VANT Handelsgesellshaft, Австрия
WEPUCO Германия
Швейцария,Box 4263 CH6002 Lucerne
Германия,Fraunenauracher
Strasse 85
Австрия
Германия,Max-PlanckSrasse.10
23-я строительная корпорация
(монтаж)
-
0
(319 540оборуд.)
0,04% от
стом.оборуд.
(1 843 406оборуд.)
0,12% от
стоим.оборуд.
(5 917 088оборуд.)
-
-
-
-
-
1,89% от
стом.работ
(62 257 727работы)
1,71% от
стоим.оборуд
.
(35 624 176раб.)
0,91% от
стоим.оборуд
.
(41 955 360)
Китай
Бартер (Китай)
0,03% от
стоим.работ
(562 412раб.)
0,39% от
стоим.оборуд
(18 047 369оборуд.)
0%
(161 269оборуд.)
-
136
Индия:
Наименование
поставщиков
Место нахождения
Доля в общем объеме поставок,
%
2005 год
9 месяцев
2006 года
3,72% от
6,63 % от
стоим.оборуд.
стоим.оборуд
(178 137 669.
оборуд.)
(305 708 725
0,17% от
– оборуд)
стоим.работ
0,3% от
(5 448 419стоим.работ
работы)
(6 208 642 –
работы)
ЗАО «КАИ»
Россия, 196651, г. СанктПетербург,
Колпино-1, пр. Ленина, д.1
ОАО «Силовые машины»
Россия, 129090, г. Москва,
Протопоповский пер., д. 25А
0,37% от
стоим.оборуд.
(17 731 125оборуд.)
3,14 % от
стоим.
оборуд.
(144 802 526
– оборуд.)
0,33% от
стоим. работ
(6 876 324 –
работы)
ФГУП «Атомэнергопроект»
Россия, 105005, г. Москва, ул.
Бакунинская, д. 7, стр. 1
4,52% от
стоим.работ
(148 660 682 –
работы)
7,35% от
стоим.
Оборуд.
(152 975
838-работы)
Иран:
Поскольку ограничение в 10% не показательно для Иранского проекта за период 2005-2006 гг.,
приводятся данные по поставщикам и подрядчикам, доля которых составляет свыше 1% от
общего объема поставок и выполненных работ.
Наименование
Место нахождения
Доля в общем объеме поставок, %
поставщиков
2005 год
9 месяцев
2006 года
1,82% от
2,23% от
стоим.оборуд.
стоим.оборуд
(87 168 689(102 681 122350007, Россия,
ООО Корпорация
оборуд.)
оборуд.)
Краснодарский край,
«Электросевкавмонтаж»
5,8% от
8,46% от
Краснодар, ул. Трамвайная, 5
стоим.работ
стоим.работ
(190 794 837(176 122 773работы)
работы)
3,31% от
3,59% от
ФГУП НИПКИ
107815, Россия, Москва, ул.
стоим.работ
стоим.работ
«Атомэнергопроект»
Бакунинская, 7 стр. 1
(108 840 353(74 766 778работы)
работы)
4% от
6,85% от
119136, Россия, Москва, 3-ий
стоим.работ
стоим.работ
ООО «Энергопрогресс»
Сетуньский проезд, 8
(131 697 696(142 614 264работы)
работы)
127055, Москва, ул.
2,11% от
2,22%
ФГУП «ВНИИА»
Сущевская д.22
стоим.оборуд.
от
137
(100 807 444оборуд)
ЗАО «Атомтехэкспорт»
НПО «АСУ-интеграция»
113184, Россия, Москва, ул.
Малая Ордынка, 35 стр. 3
109518, Россия, Москва, 1-й
Грайвороновский, 2А
0,13% от
стоим.оборуд.
(6 294 800оборуд.)
3,56% от
стоим.работ
(117 241 815работы)
0,78% от
стоим.оборуд.
(37 305 377оборуд.)
стоим.оборуд.
(102 442 638оборуд.)
0,06%
от
стоим.оборуд.
(2 749 235оборуд.)
8,02 % от
стоим.работ
(166 834 211работы)
1,39%
от
стоим.оборуд.
(64 053 340оборуд.)
Справочно:
Общий объем поставок оборудования за 2005 год: 4 782 262 903 рублей.
За 9 месяцев 2006 г.: 4 608 529 022 рублей.
Общий объем принятых у исполнителей работ за 2005 год: 3 288 775 863 рублей.
За 9 месяцев 2006 г.: 2 081 281 035 рублей.
Данные указаны без учета НДС.
Информация об изменении цен на основное сырье (материалы) или об отсутствии такого изменения за
последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг: в 2005 году: цены не изменялись, так как установлены в
соответствующих договорах и действуют до полного исполнения сторонами своих обязательств;
к 01.10.2006 года: цены не изменялись, так как установлены в соответствующих договорах и
действуют до полного исполнения сторонами своих обязательств.
Доля импорта в поставках Поручителя:
За 2005 год, %: Импорта не было (приобретались товары в 3-их странах без завоза на территорию
РФ).
За 9 месяцев 2006г., %: Импорт по китайскому контракту в виде поставок товаров от
инозаказчика в счет расчетов по бартерной составляющей контракта в сумме 41 955 тыс. рублей
(0,91 % от общей стоимости приобретенных товаров).
Поручитель планирует и далее сотрудничать со своими поставщиками, т.е. предполагает, что
вышеуказанные источники будут доступны в будущем.
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя
Основные рынки, на которых Поручитель осуществляет свою деятельность: Основными рынками
сбыта продукции (работ, услуг) Поручителя являются Иран, Китай, Индия, страны Восточной
Европы (Болгария, Венгрия, Чехия, Словакия), а также страны СНГ (Украина).
Основными проектами Поручителя, сооружение которых осуществляется в настоящее время по
контрактам, подписанным с иностранными заказчиками в рамках межгосударственного (Индия) и
межправительственных (Иран, Китай) соглашений , являются:
- АЭС «Тяньвань» в Китае,
- АЭС «Куданкулам» в Индии,
- АЭС «Бушер» в Иране.
Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт Поручителем его продукции (работ,
услуг): Значительную долю рынка сбыта основной продукции Поручителя составляют экспортные
138
коммерческие заказы. Возможным фактором, который может негативно повлиять на сбыт
Поручителем его продукции (работ, услуг) является сокращение заказов на строительство АЭС и
модернизацию энергоблоков.
Возможные действия Поручителя по уменьшению такого влияния:
- участие в тендерах на размещение заказов;
- активное сотрудничество с западными партнерами;
- проведение активной маркетинговой политики.
4.2.5. Сведения о наличии у поручителя лицензий
Лицензия:
1. Номер: ГР – 05-401-1538
Дата выдачи: 02.05.2006г.
Срок действия: 01.06.2009г.
Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному
надзору
Виды деятельности: право на обращение с ядерными материалами при их транспортировании
Прогноз Поручителя, относительно вероятности продления лицензии:
прогноз относительно
продления лицензии положительный
4.2.6. Совместная деятельность поручителя
Информация о совместной деятельности, которую поручитель ведет с другими организациями за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если
поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период
до даты утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года): Поручитель не ведет
совместную деятельность с другими организациями.
4.2.7.
Дополнительные
требования
к
поручителям,
являющимся
акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами
Сведения не предоставляются, так как Поручитель не является инвестиционным фондом, страховой или
кредитной организацией, ипотечным агентом.
4.2.8. Дополнительные требования к Поручителям, основной деятельностью которых является
добыча полезных ископаемых
Сведения не предоставляются, так как основной деятельностью Поручителя не является добыча
полезных ископаемых.
4.2.9. Дополнительные требования к Поручителям, основной деятельностью которых является
оказание услуг связи
Сведения не предоставляются, так как Поручитель не оказывает услуги связи.
4.3. Планы будущей деятельности Поручителя
Описание планов Поручителя в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том
числе планов, касающихся организации нового производства, расширения производства, разработки
новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств:
Ближайшие планы:
- сдача в коммерческую эксплуатацию 1-го блока Тяньваньской АЭС,
- подключение к сети 2- го блока Тяньваньской АЭС,
- начало официальных переговоров с китайским Заказчиком о строительстве 3-го и 4-го блоков
Тяньваньской АЭС,
- разворот полномасштабных работ по пуско-наладке оборудования на АЭС «Бушер»,
139
- успешное завершение международного тендера на строительство АЭС «Белене», подготовка и
заключение контракта,
- подготовка проекта Постановления Правительства РФ о мерах государственной финансовой
поддержки строительства АЭС за рубежом во исполнение соответствующего поручения
Президента Российской Федерации.
Дальнейшие планы связаны с проектами модернизации и продления ресурса уже существующих
энергоблоков и сооружением новых АЭС.
Перспективы сооружения:
Сооружение новых блоков АЭС в ближней перспективе (2007-2010 гг.):
блоки №№ 3,4 –Тяньваньская АЭС в Китае;
блоки №№ 3,4 – АЭС «Куданкулам» в Индии;
блоки №№ 1,2 – АЭС «Белене» в Болгарии;
блоки №№ 3,4 – АЭС «Моховце» в Словакии;
новая АЭС в Белоруссии.
Сооружение новых блоков АЭС в отдаленной перспективе (после 2010 гг.)
блоки №№ 1,2 – АЭС во Вьетнаме;
блоки №№ 5,6 – АЭС «Пакш» в Венгрии;
два блока
– новая АЭС в Чехии;
два блока
– новая АЭС в Турции;
новая АЭС в Казахстане;
новые блоки в Китае;
новые блоки в Индии.
Страна
Венгрия
Объекты
АЭС «Пакш»
Словакия
АЭС «Богунице»
АЭС «Моховце»
Чехия
АЭС «Дукованы»
Болгария
АЭС «Козлодуй»
Литва
Ливия
Центр Тажура
исследовательский
реактор 10 МВт
Перспективные проекты АСЭ
1. Поставка съемной теплоизоляции трубопроводов 1
контура, ~2 млн. долл. США.
2. Замена сепараторов пароперегревателей
3. Модернизация и продление на 20 лет срока службы
блоков АЭС «Пакш».
1. Повышение мощности, модернизация и продление на
10 лет срока службы 3 и 4 блоков АЭС «Богунице»,
общий объем около 200 млн. долл. США до 2010 г.
2. Вывод из эксплуатации 1 и 2 блоков (1 бл.-2006, 2-й
2008, возможно, оба в 2008) АЭС «Богунице», ЕС
выделяет 237 млн. евро.
3. Достройка 3 и 4 блоков АЭС «Моховце» (ВВЭР-440),
готовность строительной части 70 %, технологической
30 %, вложено 430 млн. евро. Работы по завершению
оцениваются в 1,59 млрд.евро к 2010 г.
4. Работы по демонтажу АЭС «А-1» в 2000-2007, общий
объем около 130-150 млн. долл. США.
1.Работы по повышению мощности 4-х блоков АЭС
«Дукованы», до 2009 г.
2. Продление ресурса АЭС «Дукованы» на 10-20 лет
1. Работы по модернизации и реконструкции АЭС
«Козлодуй».
2. Вывод из эксплуатации 1-4 блоков АЭС «Козлодуй».
На это ЕС выделил - 200 млн. евро (По соглашению с
ЕС блоки 1 и 2 были закрыты в 2002, блоки 3 и 4
должны быть закрыты в 2006).
Вывод из эксплуатации
Реконструкция, 2007
140
Краткое описание планов Поручителя в отношении источников будущих доходов: источники будущих
доходов Поручителя остаются прежними – доходы от основной деятельности Поручителя.
Поручитель не планирует сокращения производства и изменения основной деятельности.
4.4. Участие Поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
концернах и ассоциациях
Промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых
участвует Поручитель, роль (место), функции и срок участия Поручителя в этих организациях: не
участвует
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Поручителя
1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «АСЭ-Финанс»
Место нахождения: 115184, г. Москова, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Дочернее.
Эмитент в силу преобладающего участия в уставном капитале общества имеет возможность
определять решения, принимаемые таким обществом (п. 1 ст. 105 ГК РФ).
Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 100%
Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
Основной вид деятельности общества: финансовая деятельность
Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства
Органы управления:
Совет директоров: не предусмотрен Уставом
Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Деуленко Анатолий Игоревич
Год рождения: 1978
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
2.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройинвест»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Атомстройинвест»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Дочернее.
Эмитент в силу преобладающего участия в уставном капитале общества имеет возможность
определять решения, принимаемые таким обществом (п. 1 ст. 105 ГК РФ).
Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 100%
Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
Основной вид деятельности общества: инвестиционная и консалтинговая деятельность (в настоящий
момент – в соответствии с частью 3 ст. 62 ГК РФ – общество никакой деятельности, кроме
ликвидационной, не ведет)
Значение общества для деятельности поручителя: общество находится в стадии ликвидации.
Органы управления: временный управляющий
Временный исполняющий: Сапожников Петр Александрович
Год рождения: 1950
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: не имеет
141
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: не имеет
3.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройфинанс»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Атомстройфинанс»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Дочернее.
Эмитент в силу преобладающего участия в уставном капитале общества имеет возможность
определять решения, принимаемые таким обществом (п. 1 ст. 105 ГК РФ).
Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 100%
Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
Основной вид деятельности общества: инвестиционная и консалтинговая деятельность (в настоящий
момент – в соответствии с частью 3 ст. 62 ГК РФ – общество никакой деятельности, кроме
ликвидационной, не ведет)
Значение общества для деятельности поручителя: общество находится в стадии ликвидации.
Органы управления: временный управляющий
Временный управляющий: Артемов Юрий Николавевич
Год рождения: 1936
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: не имеет
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: не имеет
4. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомкомплектпоставка»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомкомплектпоставка»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое.
Общество признается зависимым, если другое (преобладающее) общество имеет более 20
процентов голосующих акций первого общества п. 4 ст. 6 ФЗ «Об акционерных обществах».
Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 33,33%
Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 33,33%
Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
Основной вид деятельности общества: изготовление и поставка оборудования, комплектующих и
запасных частей
Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства
Органы управления:
Совет директоров: не предусмотрен Уставом
Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Митрофанов Павел Иванович
Год рождения: 1976
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: не имеет
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: не имеет
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Поручителя, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения
основных средств Поручителя
4.6.1. Основные средства
Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме
начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет:
142
Наименование группы
объектов основных средств
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость, тыс. руб.
Сумма начисленной
амортизации, тыс. руб.
Отчетная дата: 31.12.2001 г.:
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный
и
хозяйственный инвентарь
Итого:
56 805
63 488
58 332
37 507
9 325
900
10 285
3 829
216 132
24 339
80 429
84 376
69 220
56 359
25 703
1 719
17 384
19 420
290 384
64 226
566 300
84 442
75 178
54 645
54 753
2 568
21 871
28 116
780 565
107 308
573 334
76 978
74 674
56 395
106 833
3 204
24 880
38 306
781 381
173 223
603 169
100 488
71 982
57 859
158 780
5 145
32 874
41 011
833 498
237 810
Отчетная дата: 31.12.2002 г.:
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный
и
хозяйственный инвентарь
Итого:
Отчетная дата: 31.12.2003 г.:
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный
и
хозяйственный инвентарь
Итого:
Отчетная дата: 31.12.2004 г.:
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный
и
хозяйственный инвентарь
Итого:
Отчетная дата: 31.12.2005 г.:
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный
и
хозяйственный инвентарь
Итого:
Способ начисления амортизационных начислений по группам объектов основных средств: линейный
способ;
Переоценка основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, за 5 последних
завершенных финансовых лет: не проводилась.
143
Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых
составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Поручителя, и иных основных средств
по усмотрению Поручителя, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств
Поручителя (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его
действия и иных условий по усмотрению Поручителя): планы отсутствуют.
Обременение основных средств Поручителя отсутствует.
144
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности Поручителя
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности Поручителя
5.1.1. Прибыль и убытки
Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность Поручителя:
Наименование показателя
Выручка, тыс. руб.
Валовая прибыль, тыс.руб.
Чистая
прибыль
(нераспределенная прибыль
(непокрытый
убыток),
тыс. руб.
Рентабельность
собственного капитала, %
Рентабельность активов, %
Коэффициент чистой
прибыли, %
Рентабельность продукции
(продаж),%
Оборачиваемость капитала,
раз
Сумма
непокрытого
убытка на отчетную дату,
тыс. руб.
Соотношение непокрытого
убытка на отчетную дату и
валюты баланса, %
2001 год
2002 год
2003 год
2004 год
2005 год
987 220
109 421
7 487
1 619 500
12 990
-92 871
2 225 916
545 133
495 384
9 634 812
1 144 326
410 283
8 870 906
1 395 415
195 674
-508,63
-74,92
117,73
49,45
522,81
0,03
0,76
-0,19
-5,73
0,76
22,26
0,61
4,26
0,55
2,21
11,08
0,80
24,49
11,88
15,73
0,05
0,05
0,05
0,19
0,26
0
92 871
0
0
0
0
0,19
0
0
0
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.
Экономический анализ прибыльности/убыточности Поручителя, исходя из динамики приведенных
показателей:
В целом, на протяжении рассматриваемых периодов у Поручителя наблюдается позитивная
динамика выручки и валовой прибыли. Некоторое снижение выручки по итогам 2005 года (на
7,93%) носит временный характер, при этом размер выручки по итогам 2006 года ожидается
предприятием на уровне не ниже 2004 года.
Чистая прибыль имела свое максимальное значение в 2003 году, после чего демонстрировала
негативную динамику по итогам 2004 и 2005 гг. Однако, прогнозируемые финансовые результаты
2006 года и величина чистой прибыли по итогам 9 месяцев 2006 года (473 млн. руб.) позволяют
ожидать размер чистой прибыли за 2006 год на уровне не ниже 2003 года.
Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношения прибыли (чистого
дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы Поручителя производительность или отдачу финансовых ресурсов.
В целом, рентабельность Поручителя за последний рассматриваемый период (2005 год)
демонстрирует позитивную динамику. Наблюдаемое в 2004г. снижение показателей
рентабельности вызвано временным увеличением внереализационных расходов.
Позитивным фактором является отсутствие у Поручителя непокрытых убытков на
протяжении трех последних финансовых лет.
145
Информация о причинах, которые по мнению органов управления поручителя, привели к
убыткам/прибыли поручителя, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых
лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный
финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
За рассматриваемые периоды у Поручителя наблюдался отрицательный финансовый результат
только по итогам 2002 года. Получение данного непокрытого убытка обусловлено следующим:
По итогам 2002 года образовалась прибыль от продаж (строка 050 формы 2) в сумме 12 990 тыс.
рублей. Превышение процентов к получению над процентов к уплате составило 40 409 тыс. рублей.
В результате превышения операционных расходов над операционными доходами на 65 319 тыс.
рублей (в основном это расходы по оплате услуг кредитных организаций в сумме 25 745 тыс.
рублей, убытки от реализации валюты – 29 199 тыс. рублей, налоги - 10 408 тыс. рублей), а также
внереализационных расходов над внереализационными доходами на 80 951 тыс. рублей (в основном
это превышение положительных суммовой и курсовой разницы над отрицательными составило 15
112 тыс. рублей, убытки прошлых лет в сумме 17 247 тыс. рублей, расходы непроизводственного
характера 49 890 тыс. рублей), образовался убыток до налогообложения (строка 140 формы 2) в
сумме 92 871 тыс. рублей.
В 2001г., 2003г., 2004г. и 2005г. финансовый результат деятельности Поручителя был
положительным. Чистая прибыль за соответствующие периоды составила 7 487 тыс. руб.,
495 384 тыс. руб., 410 283 тыс. руб. и 195 674 тыс. руб. Получение прибыли обусловлено ростом
спроса в мире на атомную энергию, заключением и выполнением работ в рамках
межправительственных соглашений по строительству за рубежом объектов атомной
энергетики, а также стабильным поступлением финансовых средств по ранее заключенным
контрактам. Чистая прибыль имела свое максимальное значение в 2003 году, после чего
отмечалась ее снижение по итогам 2004 и 2005 гг. Однако, величина чистой прибыли по итогам 9
месяцев 2006 года (473 млн. руб.) позволяют ожидать размер чистой прибыли за 2006 год на уровне
не ниже 2003 года.
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) Поручителя от основной деятельности
По мнению органа управления Поручителя, на изменение размера выручки от продажи Поручителем
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности, оказали влияние
следующие факторы:
Наименование факторов
Влияние инфляции
Изменение курсов иностранных валют
Решения государственных органов
Экономические, финансовые, политические
факторы
Итого:
Степень влияния на изменение размера выручки и прибыли от основной
деятельности, %
2001
2002
2003
2004
2005
0
0
0
0
0
10
10
10
10
10
0
0
0
0
0
90
90
90
90
90
100
100
100
100
100
Оценка влияния, которое оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели
финансово-хозяйственной деятельности Поручителя: Поручитель активно работает над поиском за
рубежом и в России новых заказчиков производимой продукции. Ближайшая перспектива в первую
очередь связана с закреплением и расширением российского присутствия в Китае, Индии и Иране.
В связи с этим наибольшее влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем
товаров (работ, услуг) имеют экономические и политические факторы. Также на изменение
размера выручки оказывает влияние изменение курса долларов США.
5.2. Ликвидность Поручителя, достаточность капитала и оборотных средств
Динамика показателей, характеризующих ликвидность Поручителя:
Наименование показателя
2001
2002
2003
-14 504 938
-31 232 920 -47 054 578
Собственные оборотные
средства, тыс. руб.
- 9 852,90
-250,98
112,83
Индекс постоянного актива
2004
2005
-49 637 906
390 683
60,83
2,03
146
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент быстрой
ликвидности
Коэффициент автономии
собственных средств
1,92
1,34
1,08
0,98
2,85
1,72
1,10
0,70
0,58
1,19
0
-0,003
0,006
0,01
0,05
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Поручителя, достаточности собственного
капитала Поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов Поручителя на основе экономического анализа приведенных показателей:
Дефицит собственных оборотных средств в 2001-2004 гг. обусловлен производственной
спецификой предприятия, а именно заключение и исполнение контрактов в целях реализации
межправительственных соглашений и инвестиционных проектов по строительству за границей
объектов атомной энергетики.
В этой связи показатели ликвидности предприятия в наибольшей степени определяются
объемами целевого финансирования указанных соглашений. Неравномерность заключения и
реализации межправительственных соглашений в сфере атомной энергетики и, как следствие,
существенно отличающиеся суммы целевого финансирования, отраженные в балансе на
отчетную дату, обуславливают значительные (иногда в десятки раз) изменения
рассматриваемых финансовых показателей предприятия.
Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов и долгосрочной
дебиторской задолженности Эмитента в источниках собственных средств. До 2003 года величина
величину внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности превышала величину
собственных средств, чем объясняется отрицательное значение индекса постоянного актива.
Коэффициент текущей ликвидности показывает степень, в которой текущие активы покрывают
текущие пассивы. Кроме того, указанный коэффициент показывает, какую часть текущей
задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе, мобилизовав все
оборотные средства (при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности). У
Эмитента за последний рассматриваемый финансовый год наблюдается заметный рост данного
коэффициента, что говорит об увеличении доли ликвидных оборотных средств.
Коэффициент быстрой ликвидности показывает возможность погашения срочных обязательств
эмитента. Этот коэффициент отражает наличие наиболее ликвидных активов и может
служить индикатором потенциального резерва денежных средств. По итогам 2005 года также
заметен рост коэффициента быстрой ликвидности, что свидетельствует об увеличении у
предприятия способности немедленно рассчитываться по своим срочным долгам и является
следствием улучшения ликвидной структуры баланса.
Коэффициент автономии, или финансовой независимости, определяет долю активов организации,
которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными
источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.
Описание факторов, которые, по мнению органов управления Поручителя, привели к изменению
приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 и более процентов:
Существенные изменения приведенных показателей за рассматриваемые периоды (в том числе
более чем на 10%) обусловлены преимущественно следующими факторами:
- специфика финансирования межправительственных соглашений в области атомной энергетики,
в частности неравномерность поступления целевого финансирования.
- неравномерная интенсивность привлечения заемных средств.
5.3. Размер, структура капитала и оборотных средств Поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств Поручителя
Наименование показателя
А) Размер уставного
капитала (фонда), тыс. руб.
2001 год
2002 год
Размер уставного
Размер уставного
капитала
капитала
составляет 100 тыс. составляет 100 тыс.
2003 год
2004 год
2005 год
Размер
уставного
капитала
Размер
уставного
капитала
Размер
уставного
капитала
147
руб.
и соответствует
учредительным
документам
Поручителя
руб.
и соответствует
учредительным
документам
Поручителя
составляет 100
тыс. руб.
и соответствует
учредительным
документам
Поручителя
составляет 100
тыс. руб.
и соответствует
учредительным
документам
Поручителя
составляет 100
тыс. руб.
и соответствует
учредительным
документам
Поручителя
-
-
-
-
-
-
-
-
5
5
145 388
88 728
88 728
88 728
88 728
0
0
0
0
0
7 487
(92 871)
495 384
410 283
195 674
19 741 226
35 432 459
48 623 795
49 199 984
960 051
Б) Общая стоимость акций
(долей) Поручителя,
выкупленных Поручителем
для последующей
перепродажи (передачи), с
указанием процента таких
акций (долей) от
размещенных акций
(уставного капитала)
Поручителя
В) Размер резервного
капитала Поручителя,
формируемого за счет
отчислений из прибыли
Поручителя, тыс.руб.
Г) Размер добавочного
капитала Поручителя, тыс.
руб.
Сумма разниц между
продажной ценой (ценой
размещения) и номинальной
стоимостью акций (долей)
общества за счет продажи
акций (долей) по цене,
превышающей номинальную
стоимость
Д) Размер нераспределенной
чистой прибыли Поручителя,
тыс.руб.
Е) Общая сумма капитала
Поручителя, тыс. руб.
Структура и размер оборотных средств Поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Поручителя:
Оборотные средства
тыс. руб.
Наименование показателя
Запасы
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность
(платежи по которой
ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность
(платежи по которой
ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)
Краткосрочные финансовые
вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО
2002
2001
2003
2004
3-й квартал 2006
года
2005
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
184108
1,64
189414
1,10
1776094
9,98
2119405
12,38
16725203
2164610
48,42
6,27
17757762
2014760
49,17
5,58
977070
8,71
2971778
17,20
4477443
25,17
4891765
28,58
2145769
6,21
2180434
6,04
13108242
37,95
13919284
38,54
190456
0,55
197001
0,55
207527
0
34541807
0,60
0
100
43203
0
36112444
0,12
0
100
0
0
1168
0,01
595
0,01
359
0
9936066
55,86
9415047
54,99
0,01
23999
0,13
8546
0,05
6,36
0
100
1573838
0
17788035
8,85
0
100
685116
0
17120238
4,00
0
100
7194534
64,13 13012556 75,32
916691
8,17
2425
1945730 17,35 1098841
0
0
0
11218133 100 17276182
Источники финансирования оборотных средств Поручителя:
148
2001
Собственный капитал
(капитал и резервы за вычетом
внеоборотных активов)
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные заемные
средства (займы и кредиты)
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате
доходов
Доходы будущих периодов
Кредиторская задолженность
Прочие источники
Итого источники
финансирования
3-й квартал 2006
2003
2002
2004
2005
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
5237760
46,69
4323492
25,03
1148426
6,46
-1267535
-7,41
131547
1,17
95989
0,56
101960
0,57
912453
5,33
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
-346045
-1,00
228255
0,63
22770142
65,92
21265584
58,89
3716263
10,76
6157070
17,05
0
0
0
0
2418595
21,56
4395458
25,44
4364662
24,54
7056588
41,22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
736728
2,13
853509
2,36
22,19
7608026
21,07
3430231
30,58
8461243
48,97
12172987
68,43
10418732
60,86
7664719
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11218133
100
17276182
100
17788035
100
17120238
100
34541807
100
36112444
100
Политика Поручителя по финансированию оборотных средств:
Увеличение доли долгосрочных финансовых инструментов.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств:
Сокращение доли заемных средств (по кредитам).
Оценка вероятности появления таких факторов:
Вероятность данных факторов крайне мала, поскольку Поручитель имеет кредитную линию в
ряде крупных российских кредитных организаций, в планах которых дальнейшее развитие
кредитования Поручителя, включая увеличение объема предоставляемых кредитов, в
соответствии с планируемым ростом выручки Поручителя.
5.3.2. Финансовые вложения Поручителя
Перечень финансовых вложений Поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его
финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных
бумаг (2005 год): финансовые вложения свыше 63 321 тыс. руб.
1. Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги.
1) вид ценных бумаг: акции обыкновенные именные
Полное фирменное наименование эмитента: Акционерный коммерческй банк «Московский Деловой
Мир» (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование эмитента: АКБ «МДМ-Банк»
Место нахождения: 115172, г. Москва, Котельническая наб., д.33, стр.1
Государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг: 10102361В
Дата государственной регистрации: 15.10.2001г.
Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпусков ценных бумаг: Банк
России
Количество ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 6 729 шт.
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 3 364 500 руб.
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 168 225 000 руб.
Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам,
сертификатам и иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения: не указывается для
данного вида ценных бумаг
Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным
ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты: не указывается для данного вида
ценных бумаг
Размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он
определен в уставе акционерного общества – эмитента, срок выплаты: не указывается для данного вида
ценных бумаг
149
Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере
объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда,
объявленного в предшествующем году), срок выплаты: дивиденды не объявлялись
В случае, если величина вложений Поручителя в акции акционерных обществ увеличилась в связи с
увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого
акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения
номинальной стоимости) таких акций, полученных Поручителем: нет
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции: потенциальные убытки ограничены
балансовой стоимостью вложения
Информация о созданных резервах под обесценивание ценных бумаг: резервы под обесценивание
ценных бумаг не создавались
2. Финансовые вложения в неэмиссионные ценные бумаги.
Таких финансовых вложений нет.
3. Иные финансовые вложения (вклады в уставные капитала обществ с ограниченной
ответственностью, выданные кредиты и т.д.):
1) Объект финансового вложения: взнос в уставный капитал
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройинвест»
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО «Атомстройинвест»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Идентификационный номер налогоплательщика: 7705570531
Размер вложения:
- в денежном выражении: 100 000 000 руб.
- в процентах от уставного капитала: 100,0%
Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: доход от
объекта финансового вложения отсутствует, порядок его определения не установлен
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции: соответствует балансовой стоимости
вложения
2) Объект финансового вложения: взнос в уставный капитал
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройфинанс»
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО «Атомстройфинанс»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Идентификационный номер налогоплательщика: 7705570806
Размер вложения:
- в денежном выражении: 100 000 000 руб.
- в процентах от уставного капитала: 100,0%
Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: доход от
объекта финансового вложения отсутствует, порядок его определения не установлен
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции: соответствует балансовой стоимости
вложения
Средства Поручителя не размещались на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных
организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также по которым
принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства, либо признанных
несостоятельными (банкротами).
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми Поручитель произвел
расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг:
В данном пункте Проспекта расчеты не производились.
150
Стандарты, в соответствии с которыми ведется учет финансовых вложений:
Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчётность организации» (ПБУ4/99);
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля
1998 г. N 34н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 августа 1998
г., регистрационный номер 1598).
5.3.3. Нематериальные активы Поручителя
Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и
величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет:
Наименование
группы
объектов
нематериальных активов
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость, тыс. руб. (на 31 декабря
отчетного года)
2001г. 2002г. 2003г. 2004г. 2005г.
Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
(на 31 декабря отчетного года)
2001г.
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
Программное
обеспечение
Итого, тыс. руб.
2477
2211
2211
891
891
1334
1543
1475
886
891
2477
2211
2211
891
891
1334
1543
1475
886
891
Нематериальные активы не вносились в уставные (складочные) капиталы (паевые фонды) и не
поступали в безвозмездном порядке.
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми Поручитель представляет
информацию о своих нематериальных активах: Информация о нематериальных активах
предоставляется в соответствии с бухгалтерской отчетностью Поручителя, подготовленной в
соответствии с Российской системой бухгалтерского учета, в том числе Положением по
бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/200, приказом Минфина РФ от
16.10.2000 №91н.
5.4. Сведения о политике и расходах Поручителя в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Политика поручителя в области научно-технического развития за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической
деятельности за счет собственных средств поручителя за каждый из отчетных периодов: отсутствует.
Сведения о создании и получении поручителем правовой охраны основных объектов интеллектуальной
собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на
полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и
знаков обслуживания, наименование места происхождения товара), об основных направлениях и
результатах использования основных для поручителя объектах интеллектуальной собственности:
Объекты
интеллектуальной
собственности,
права
на
которые
принадлежат
Поручителю, отсутствуют.
В настоящее время согласно приказу Президента ЗАО «Атомстройэкспорт» от 31.07.2006 № 199
организована работа по учету результатов научно-технической деятельности, получаемых при
реализации контрактов на строительство АЭС за рубежом.
Проводится работа по получению в собственность общества результатов научно-технической
деятельности, не являющихся объектами исключительных прав (документация). Подготовлены
проекты дополнительных соглашений с проектными организациями для решения вышеуказанной
задачи.
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для поручителя
патентов, лицензий на использование товарных знаков: отсутствуют.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности Поручителя
151
Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой Поручитель осуществляет основную
деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет, а также основные факторы, оказывающие
влияние на состояние отрасли: В настоящее время энергетическая безопасность становится
ключевым вопросом для развития экономики, и на фоне перелома в отношении общественности к
строительству новых АЭС возрастает интерес к развитию атомной энергетики во многих
странах мира.
Экспертные оценки МАГАТЭ предполагают строительство к 2020 г. до 130 новых энергоблоков
(есть оценки, существенно превышающие это количество) общей мощностью 430 ГВт и годовой
выработкой электроэнергии до 3032 млрд. кВт/ч, что может составить до 30% мирового
энергобаланса. Объем инвестиций в строительство объектов атомной энергетики к 2020 г.
оценивается величиной от 100 до 300 млрд. долларов США.
Доля России на мировом рынке строительства АЭС составляет примерно 20%, есть предпосылки
для ее увеличения, причем как в направлении модернизации и продления ресурса уже
существующих, так и в направлении строительства новых энергоблоков.
Ближняя перспектива в первую очередь связана с закреплением и расширением российского
присутствия в Китае, Индии и Иране.
В 2007-2008 г. возможно начало строительства 3-6 энергоблоков АЭС «Куданкулам» в Индии.
Индийская сторона неоднократно выражала готовность к сотрудничеству с российскими
организациями в сооружении на площадке АЭС «Куданкулам» дополнительных 4-х энергоблоков
мощностью 1000 МВт каждый.
Иранские официальные лица заявили об объявлении тендера на строительство двух новых
энергоблоков АЭС. В бюджете предусмотрено 200 млн. долларов США для авансового платежа
победителям тендеров. Иран считает приоритетным участие России в будущих тендерах на
строительство АЭС. Иранский закон предполагает строительство 20 энергоблоков установленной
мощностью по 1000 МВт. В то же время существуют серьезные политические проблемы,
связанные с ядерными амбициями Ирана и существенно влияющие на перспективы российскоиранского сотрудничества.
На традиционном для России восточноевропейском рынке ЗАО «Атомстройэкспорт» в 2006году
победило в тендере на сооружение двух блоков АЭС «Белене» в Болгарии.
Существует перспектива российского участия в строительстве АЭС в Турции.
Серьезно рассматривается возможность участия российских организаций в сооружении АЭС в
Белоруссии, достройке 3, 4 блоков АЭС «Моховце» в Словакии и достройке 3, 4 блоков Хмельницкой
АЭС на Украине. К 2010 г. планируется начать строительство 5, 6 блока АЭС «Пакш» в Венгрии,
где также возможно участие российских организаций.
В связи со вступлением стран Восточной Европы в Евросоюз модернизация действующих на
территории стран Восточной Европы блоков российского производства и строительство новых
российских АЭС (российское участие в строительстве новых АЭС) в этом регионе может
потребовать достаточно тесного сотрудничества с западными партнерами – конкурентами
российских организаций.
В отдаленной перспективе, при условии закрепления на соответствующих рынках, возможно
строительство новых российских АЭС (российское участие в сооружении новых АЭС) в Китае (до
10 новых блоков), Индии (до 6 блоков), Чехии, Украине, Вьетнаме, Казахстане.
О своих планах по модернизации действующих и строительству новых АЭС заявили Аргентина,
Бразилия, Мексика и Чили. Заинтересованность в развитии атомной энергетики выразили Ливия и
Тунис.
При активизации российской маркетинговой политики в направлении Латинской Америки и
Африки возможно строительство в странах этих регионов АЭС, используемых как для опреснения
воды, так и для производства электроэнергии.
Современное состояние российского сегмента мирового рынка строительства АЭС можно
определить как имеющее реальные перспективы роста. Необходимым условием для этого
является проведение активной маркетинговой политики и развитие сотрудничества с ведущими
компаниями – мировыми лидерами в области атомного машиностроения.
Таким образом, к основным факторам, оказывающим влияние на состояние отрасли можно
отнести:
- рост интереса к развитию энергетики во многих странах мира;
- рост инвестиций в строительство объектов атомной энергетики;
- рост модернизации действующих блоков АЭС.
152
Общая оценка результатов деятельности Поручителя в данной отрасли: Результаты деятельности
Поручителя в области сооружения АЭС за рубежом последние 5 лет соответствуют
тенденциям развития мирового рынка строительства АЭС и могут рассматриваться как
удовлетворительные с учетом проблем, выявленных в ходе реализации текущих проектов.
Оценка соответствия результатов деятельности Поручителя тенденциям развития отрасли: Современное
состояние российского сегмента мирового рынка строительства АЭС, связанное с результатами
инжиниринговой деятельности Поручителя, можно определить как имеющее реальные
перспективы роста.
Необходимым условием для этого является проведение активной
маркетинговой политики и развитие сотрудничества с ведущими компаниями – мировыми
лидерами в области атомного машиностроения.
К настоящему моменту подключен к сети 1-ый блок Тяньваньской АЭС, завершена горячая
обкатка 2-го блока, осуществляется 2-я ревизия; восстановлено управление сооружением АЭС
«Бушер», согласован с Заказчиком график строительства; продолжается строительство АЭС
«Куданкулам» в Индии; завершается тендерный процесс с участием Поручителя на сооружение
АЭС «Белене», подготовлено и находится на окончательной стадии согласования Постановление
Правительства РФ по государственной поддержке участия в строительстве АЭС «Белене», на
корпоративном уровне начаты переговоры с индийскими и китайскими заказчиками по
возможному расширению сотрудничества.
В настоящее время Поручитель одновременно осуществляет строительство 5 энергоблоков: в
Китае (2), Индии (2) и Иране (1), модернизируются ранее построенные АЭС, осуществляется
проект «Укрытие» на Украине, производится поставка запчастей и оборудования.
Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и
неудовлетворительные, по мнению Поручителя, результаты):
В целом, результаты деятельности Поручителя оцениваются как удовлетворительные. В числе основных
причин, обосновывающих полученные результаты деятельности можно выделить следующие:
- своевременное освоение зарубежных рынков и обеспечение заказами на предстоящие годы;
- активная работа с перспективными заказчиками на международном рынке.
Указанная информация представлена в соответствии с мнением органа управления Поручителя.
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность поручителя
Факторы и условия, влияющие на деятельность Поручителя: Поручитель осуществляет свою
деятельность в условиях:
- роста интереса к развитию атомной энергетики во многих странах мира;
- роста инвестиций в строительство объектов атомной энергетики;
- улучшения инвестиционного климата в России.
Результаты деятельности Поручителя: В целом, результаты деятельности Поручителя оцениваются
как удовлетворительные. Поручитель активно участвует в многочисленных современных
проектах на уровне экспертной оценки проектов, модернизации построенных АЭС, разработки и
строительства новых энергетических объектов.
Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий: Тенденция по
продвижению российских атомных технологий на мировом рынке строительства новых АЭС
сохраниться в ближайшие 3 года, а за счет созданного научно-технического задела и в дальнейшей
перспективе.
Действия, предпринимаемые Поручителем, и действия, которые Поручитель планирует предпринять в
будущем для эффективного использования данных факторов и условий: Поручитель активно
работает над поиском за рубежом и в России новых заказчиков производимой продукции.
Ближайшая перспектива в первую очередь связана с закреплением и расширением российского
присутствия в Китае, Индии и Иране.
На протяжении всей своей многолетней деятельности в сфере атомной энергетики ЗАО
«Атомстройэкспорт» строго и неукоснительно соблюдает следующие основополагающие
принципы сотрудничества в отношениях с партнерами в России и в зарубежных странах:
153
стремление к достижению взаимной выгоды от заключаемых контрактов и договоров;
внимательное и уважительное отношение к партнёру;
признание права партнера на отстаивание своих интересов с использованием всех видов
доказательной аргументации;
полное и своевременное выполнение своих обязательств по контрактам и договорам;
обеспечение высокого качества поставляемой продукции и предоставляемых услуг;
оказание по просьбе партнёров посильной помощи в выполнении ими принятых обязательств;
предоставление партнёрам исчерпывающей информации о ходе выполнения своей части
обязательств;
обязательность в выполнении даваемых обещаний.
Способы, применяемые Поручителем, и способы, которые Поручитель планирует использовать в
будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность
Поручителя: Наряду с реализацией основной экспортной программы, значительный объем в работе
Поручителя занимают и другие виды деятельности, включая экспорт и импорт различных видов
товаров и услуг. В том числе:
- строительные, монтажные, пусконаладочные работы, сдача в эксплуатацию,
- вывод АЭС из эксплуатации,
- изыскательские работы по выбору места строительства,
- проектирование объектов, а также предоставление услуг типа «инжиниринг»,
- изготовление и поставка оборудования,
- поставка запасных частей и сервисное обслуживание,
- реконструкция и модернизация построенных объектов,
- подготовка национальных кадров в России и в стране заказчика.
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на
возможность получения Поручителем в будущем таких же или более высоких результатов, по
сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность
наступления таких событий (возникновения факторов): Рост инфляции свыше 20%, что приведет к
резкому подорожанию сырья и комплектующих. Вероятность такого события оценивается
Поручителем как незначительная.
Возможные политические форс-мажорные обстоятельства между государствами заказчиков и
Россией. Вероятность такого события оценивается Поручителем как незначительная.
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности Поручителя, и
вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:
- появление новых государственных программ в странах, где потребуется строительство АЭС;
- увеличение заказов на строительства АЭС на международном рынке;
- увеличение заказов на модернизацию действующих блоков АЭС российского производства на
территории стран Восточной Европы.
Вероятность их наступления: значительная.
Продолжительность их действия: ближайшие 3 года и долгосрочная перспектива.
5.5.2. Конкуренты поручителя
Основные существующие и предполагаемые конкуренты Поручителя по основным видам деятельности,
включая конкурентов за рубежом: На территории России конкуренты отсутствуют. Западные
партнеры: компании AREVA, Westinghouse, General Electric.
Перечень факторов конкурентоспособности Поручителя с описанием степени их влияния на
конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): К основным факторам
конкурентоспособности Поручителя относятся:
- оптимальное соотношение цены и потребительских характеристик АЭС для международного
рынка;
- значительный накопленный опыт строительства АЭС;
- активная работа с перспективными заказчиками на международном рынке.
154
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя, органов
Поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о
сотрудниках (работниках) Поручителя
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления Поручителя
Описание структуры органов управления Поручителя и их компетенции в соответствии с уставом
Поручителя:
Органами управления Общества являются:

Общее собрание акционеров (высший орган управления Общества);

Совет директоров (общее руководство деятельностью Общества);

Президент (единоличный исполнительный орган Общества).
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Общее собрание
акционеров осуществляет свою деятельность на основе законодательства об акционерных
обществах и Устава Общества.
Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за
исключением решения вопросов, отнесенных уставом Общества и законодательством об
акционерных обществах к компетенции общего собрания акционеров.
Президент является единоличным исполнительным органом Общества и избирается Советом
директоров Общества сроком на 5 лет и может быть переизбран неограниченное число раз..
Компетенция общего собрания акционеров Поручителя в соответствии с его уставом (учредительными
документами):
В соответствии со статьей 7 и пункта 7.3. Устава Поручителя к компетенции общего собрания
акционеров относятся:
1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в
новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация
Общества,
назначение
ликвидационной
комиссии
и
утверждение
промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение количественного состава Совета директоров Общества, избрание его членов, и
досрочное прекращение их полномочий;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав,
предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или
путем размещения дополнительных акций;
7) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций,
путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также
погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;
8) избрание членов ревизионной комиссии Общества и досрочное прекращение их полномочий;
9) утверждение аудитора Общества;
10) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о
прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в
том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового
года;
11) определение порядка ведения общего собрания акционеров;
12) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
13) дробление и консолидация акций;
14) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального
закона «Об акционерных обществах»,
15) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79
Федерального закона «Об акционерных обществах»,
16) приобретение Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным
законом «Об акционерных обществах»,
17) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах,
ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций,
155
18) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества,
19) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»
Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на
решение Совету директоров Общества, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным
законом «Об акционерных обществах»
Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не
отнесенным к его компетенции Федеральным законом «Об акционерных обществах»
Компетенция Совета директоров Поручителя в соответствии с его Уставом:
В соответствии со статьей 10 и пункта 10.2. Устава Поручителя:
10.2. К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;
2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Общества, за исключением случаев,
предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и
другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества и связанные с
подготовкой и проведением общего собрания акционеров;
5) образование исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий,
установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений и компенсаций;
6) размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
7) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных
ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
8) приобретение размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
9) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии Общества
вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
10) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
11) использование резервного и иных фондов Общества;
12) утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов,
утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» к
компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества,
утверждение которых отнесено Уставом Общества к компетенции исполнительного органа
Общества;
13) создание филиалов и открытие представительств Общества;
14) одобрение крупных сделок, в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об
акционерных обществах»;
15) одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных
обществах»;
16) утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также расторжение
договора с ним;
17) иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах».
Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, не могут быть переданы на
решение исполнительному органу Общества.
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов Поручителя в соответствии с его
уставом (учредительными документами):
В соответствии со статьей 11 и нижеперечисленных пунктов Устава Поручителя:
11.2. К компетенции Президента относятся все вопросы руководства текущей деятельностью
Общества за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и
Совета директоров.
11.3. Президент вправе без доверенности осуществлять действия от имени Общества и выдавать
доверенности на осуществление таких действий другим лицам.
Кодекс корпоративного поведения (управления) Поручителя либо иной аналогичный документ:
отсутствует.
156
Внутренние документы, регулирующие деятельность органов управления Поручителя:
- Устав;
- Положение об общем собрании акционеров ЗАО «Атомстройэкспорт»;
- Положение о Совете директоров ЗАО «Атомстройэкспорт»;
- Положение об исполнительном органе ЗАО «Атомстройэкспорт».
Адрес страницы в сети Интернет, на котором в свободном доступе размещен полный текст
действующей редакции Устава Поручителя и внутренние документы, регулирующих деятельность
органов Поручителя: www.atomstroyexport.ru
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя
Совет директоров Эмитента:
В настоящее время совет директоров состоит из 9 членов:
1. Асмолов Владимир Григорьевич, член совета директоров
Год рождения: 1946
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 -2003
Организация: РНЦ «Курчатовский Институт»
Должность: Директор по научному развитию
Период: 2003 -2004
Организация: Министерство атомной энергии
Должность: Заместитель министра
Период: 2004 -2006
Организация: РНЦ «Курчатовский Институт»
Должность: Заместитель директора по научной работе
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: Концерн «Росэнергоатом»
Должность: Заместитель генерального директора - Директор по научно-технической политике
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
157
2. Генералов Владимир Николаевич, член совета директоров
Год рождения: 1952
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 -2002
Организация: БГИП ВГУП «Атомэнергопроект»
Должность: Главный инженер проекта
Период: 2002 -2004
Организация: Министерство РФ по атомной энергии
Должность: Руководитель департамента сооружения атомных объектов
Период: 2004 -2006
Организация: Федеральное агентство по атомной промышленности
Должность: Начальник управления сооружения объектов атомной энергетики и промышленности
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ФГУП «Атомэнергопроект»
Должность: Генеральный директор
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
3. Иванов Борис Робертович, член совета директоров
Год рождения: 1961
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 1999 -2002
Организация: КБ «Российский промышленный банк» (ООО)
Должность: Советник Президента
Период: 2002 -2004
Организация: ФГУП РСК МИГ
Должность: Первый заместитель директора
Период:2004 - по настоящее время
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Советник Председателя Правления
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
158
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
4. Казначеев Александр Николаевич, член совета директоров
Год рождения: 1974
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2000 -2002
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Заместитель начальника департамента – начальник Управления, Управление
развития клиентской и ресурсной базы, Департамент клиентских отношений и привлечения
финансовых ресурсов
Период: 2002 -2004
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Вице-президент – начальник Департамента корпоративных клиентов
Период: 2004 -2006
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Вице-президент
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Исполнительный Вице-президент
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
159
несостоятельности (банкротстве): нет
5. Травин Владимир Валентинович, председатель совета директоров
Год рождения: 1960
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 - 2004
Организация: ЗАО «Регион-Инвест Консалт – Приволжье»
Должность: Генеральный директор
Период: 2001 - 2005
Организация: ЗАО «Регион-Инвест Консалт – Приволжье»
Должность: Генеральный директор
Период: 2005-2006
Организация: Федеральное агентство по атомной энергии
Должность: Советник руководителя
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: Федеральное агентство по атомной энергии
Должность: Заместитель руководителя
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
6. Фрадков Петр Михайлович, член совета директоров
Год рождения: 1978
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2002 -2004
Организация: Банк внешнеэкономической деятельности СССР
Должность: Начальник отдела организации работы представительств в Департаменте
информации и внешних связей
Период: 2004 -2005
Организация: ОАО «Дальневосточное морское пароходство»
Должность: Заместитель генерального директора по новым проектам руководства ОАО «ДВМП»
(г. Москва)
160
Период: 2005 - по настоящее время
Организация: Государственный специализированный банк - Банк внешнеэкономической
деятельности СССР
Должность: Первый заместитель директора Дирекции инвестиционных банковских операций
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
7. Шматко Сергей Иванович, член совета директоров
Год рождения: 1966
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 -2002
Организация: ООО «Производственно-инвестиционная компания «Промспецимпекс»
Должность: Исполнительный директор
Период: 2002 -2005
Организация: ГУ «Государственный фонд «Конверсия»
Должность: Председатель фонда
Период: 2005 -2006
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Советник председателя правления
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Должность: Президент
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
161
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
8. Баденков Антон Юрьевич, член совета директоров
Год рождения: 1961
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 - 2003
Организация: ОАО «ТВЭЛ»
Должность: Вице-президент по коммерции
Период: 2003 - 2004
Организация: Министерство по атомной энергии
Должность: Заместитель министра
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТВЭЛ»
Должность: Вице-президент по коммерции
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
9. Шмидт Александр Оттович, член совета директоров
Год рождения: 1969
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 -2004
Организация: отсутствует
Должность: адвокат г. Москвы
Период: 2004
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Советник председателя правления по правовым вопросам
Период: 2004 -2007
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
162
Должность: Первый вице-президент
Период: 2007 - по настоящее время
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Вице-президент, член правления
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
Единоличный исполнительный орган (Президент):
Шматко Сергей Иванович
Год рождения: 1966
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Год рождения: 1966
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 -2002
Организация: ООО «Производственно-инвестиционная компания «Промспецимпекс»
Должность: Исполнительный директор
Период: 2002 -2005
Организация: ГУ «Государственный фонд «Конверсия»
Должность: Председатель фонда
Период: 2005 -2006
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Советник председателя правления
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Должность: Президент
доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет
доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет
количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом
в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет
доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
163
количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые
могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет
привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за
преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет
занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): нет
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу
управления Поручителя
За последний завершенный финансовый год (2005 год) сумма вознаграждений из всех источников
Совету директоров составила:
Заработная плата (тыс. руб.): 4 025,4
Премии (тыс. руб.): 0
Комиссионные (тыс. руб.): 0
Льготы и/или компенсации расходов (тыс. руб.): 54,9
Иные имущественные предоставления (тыс. руб.): 0
Существенные соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году: существенные
соглашения отсутствуют.
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью Поручителя
Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя и их
компетенции в соответствии с Уставом (учредительными документами) Поручителя:
- ревизионная комиссия;
- аудитор.
В соответствии ст. 15 Устава Поручителя:
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества общим
собранием акционеров избирается ревизионная комиссия Общества, которая состоит не менее чем
из трех человек. Порядок избрания и компетенция Ревизионной комиссии определяется
Положением о Ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием акционеров.
Положение о ревизионной комиссии ЗАО «Атомстройэкспорт» утверждено 28.06.2006.
В соответствии ст. 3 («Полномочия, права и обязанности Ревизионной комиссии») и Положения о
ревизионной комиссии:
3.1.
Ревизионная
комиссия
Общества
осуществляет
контроль
за
финансовохозяйственной деятельностью Общества.
3.2.
К компетенции Ревизионной комиссии Общества относится организация и осуществление
проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества, а именно:
3.2.1. Подтверждение
достоверности
данных,
содержащихся
в
годовом
отчете,
бухгалтерском балансе, отчете о финансовых результатах и другой отчетной документации
Общества.
3.2.2. Проверка своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской,
статистической и иной отчетности Общества.
3.2.3. Анализ финансового состояния Общества.
3.2.4. Проверка (ревизия) финансовой бухгалтерской, статистической и иной документации
Общества,
связанной
с
осуществлением
Обществом
финансово-хозяйственной
164
деятельности, на предмет ее соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу
Общества и внутренним документам Общества.
3.2.5. Контроль за сохранностью и использованием имущества Общества.
3.2.6. Контроль за формированием и использованием резервного и иных фондов
Общества.
3.2.7. Контроль за своевременностью уплаты налогов, сборов и других обязательных
платежей в бюджет.
3.2.8. Контроль за начислением и выплатой дивидендов по акциям Общества, процентов по
облигациям, доходов по иным ценным бумагам, исполнения прочих обязательств.
3.2.9. Проверка выполнения ранее выданных предписаний по устранению нарушений
и недостатков, выявленных предыдущими проверками (ревизиями) Ревизионной комиссии.
3.2.10. Осуществление
иных
действий
(мероприятий),
связанных
с
проверкой
(ревизией) финансово-хозяйственной деятельности Общества.
3.3.
Ревизионная комиссия осуществляет:
- ежегодные проверки по итогам соответствующего финансового года;
- внеочередные проверки.
3.4.
Внеочередные проверки проводятся Ревизионной комиссией по собственной
инициативе, по решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, а также по
требованию акционеров (акционера), являющихся владельцами в совокупности не менее чем 10
процентами голосующих акций Общества.
3.5.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная
комиссия составляет заключение, в котором должны содержаться:
3.5.1. Подтверждение достоверности данных,
содержащихся
в
отчетах,
и
иных
финансовых документов Общества.
3.5.2. Информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской
Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой
отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансовохозяйственной деятельности.
3.6.
Ревизионная комиссия имеет право:
3.6.1. Требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества,
необходимые пояснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверок и ревизий, в устной
или письменной форме.
3.6.2. Получать и знакомиться с протоколами заседаний Совета директоров, приказами и
распоряжениями Президента Общества.
3.6.3. Требовать проведения внеочередного Общего собрания акционеров в порядке,
предусмотренном п. 3.7. настоящего Положения.
3.6.4. Требовать проведения заседания Совета директоров Общества в случаях, когда требуется
принятие решений по вопросам, находящимся в компетенции этого органа.
3.7.
Внеочередное Общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной
комиссии Общества, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления
требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.
3.8. Требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров подписывается всеми
членами
Ревизионной
комиссии
и
направляется
в
Совет
директоров
Общества.
В требовании Ревизионной комиссии о проведении внеочередного Общего собрания акционеров
должно содержать:

сведения о лице (органе), предъявившем требование;

формулировку вопросов повестки дня собрания;

мотивы постановки данных вопросов;

документы и иные материалы, необходимые для рассмотрения вопросов;

подпись лица (руководителя органа), требующего созыва заседания.
3.9.
В
случае
если
в
течение
установленного
Федеральным
законом
«Об
акционерных обществах» срока Совет директоров Общества не принял решение о созыве
внеочередного Общего собрания акционеров или принял решение об отказе в его созыве,
внеочередное Общее собрание акционеров должно быть созвано Ревизионной комиссией в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом Общества.
165
В этом случае расходы на подготовку и проведение внеочередного Общего собрания акционеров
могут быть возмещены по решению Общего собрания акционеров за счет средств Общества.
3.10.
Ревизионная комиссия Общества обязана:
3.10.1. Своевременно и полно проводить проверки и ревизии финансово -хозяйственной
деятельности Общества.
З.10.2 Своевременно и добросовестно изучать все документы и материалы, относящиеся к
предмету проверки.
3.10.3.По итогам проверок (ревизий) во всех случаях составлять справки (акты, заключения),
включающие выводы и предложения по исправлению выявленных недостатков.
3.10.4. Своевременно доводить до сведения Совета директоров Общества и Президента
Общества надлежащим образом оформленные результаты ревизий и проверок.
3.10.5. Требовать
от
соответствующих
органов
управления
Общества
устранения
выявленных нарушений.
3.10.6. Соблюдать служебную и коммерческую тайну.
3.10.7. Не разглашать конфиденциальные сведения, к которым члены Ревизионной
комиссии Общества имеют доступ при выполнении своих функций.
3.10.8. Предоставлять в Совет директоров Общества не позднее, чем за 40 дне й до годового
Общего собрания акционеров заключение Ревизионной комиссии Общества относительно
достоверности данных, содержащихся в годовом отчете и бухгалтерской отчетности.
3.10.9. Принимать информацию от лиц, указанных в статье 81 Федерального закона «Об
акционерных обществах».
3.11. В случае неисполнения, ненадлежащего исполнения своих обязанностей, превышения прав и
полномочий члены Ревизионной комиссии несут ответственность, предусмотренную
действующим законодательством Российской Федерации.
В соответствии ст. 16 и нижеперечисленных пунктов Устава Поручителя:
16.1. Аудитор (гражданин или аудиторская организация) Общества осуществляет проверку
финансово-хозяйственной Деятельности Общества в соответствии с правовыми актами
Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.
16.2. Общее собрание акционеров утверждает аудитора Общества. Размер оплаты его услуг
определяется Советом директоров Общества.
В соответствии со ст. 17 Устава Поручителя:
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионная комиссия
Общества или аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых
документов Общества;
информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации
порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также
правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности.
Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя:
Информация о наличии службы внутреннего аудита: к службе внутреннего аудита можно отнести
Ревизионную комиссию Поручителя
Срок работы Ревизионной комиссии: порядок избрания и компетенции Ревизионной комиссии
определяется Положением о Ревизионной комиссии, утверждаемой общим собранием акционеров.
Ключевые сотрудники Ревизионной комиссии: состоит из 3 человек. Сведения о сотрудниках
Ревизионной комиссии приведены в п. 6.5. Приложения № 2 настоящего проспекта ценных бумаг.
Основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита,
взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров эмитента:
сведения указаны выше в данном пункте
166
Взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора эмитента: Взаимодействие
Ревизионной комиссии и внешнего аудитора осуществляется в соответствии со стандартами
аудиторской деятельности, утвержденными Правительством РФ.
Внутренний документ Поручителя, устанавливающий правила по предотвращению использования
служебной (инсайдерской) информации, отсутствует.
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью Поручителя
Информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов Поручителя
по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью:
Ревизионная комиссия:
1. Ким Борис Геннадьевич, председатель ревизионной комиссии
Год рождения: 1970
Сведения об образовании: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 - 2004
Организация: ООО «Финартис»
Должность: Финансовый директор
Период: 2005 - настоящее время
Организация: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Должность: Консультант исполнительного вице-президента по инвестиционной деятельности
Период: 2005 - настоящее время (по совместительству)
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Должность: Директор службы внутреннего контроля
Доля участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя и количества акций
поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате
осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: доли не имеет
Доли участия члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества
поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по
принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
Характер любых родственных связей между членом органа поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, лицом, занимающим должность
единоличного исполнительного органа поручителя: не имеет
сведений о привлечении члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и
сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в
сфере экономики или за преступления против государственной власти: не привлекался
сведений о занятии членом органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): не занимал
2. Кочкина Анастасия Вячеславовна, член ревизионной комиссии
Год рождения: 1975
167
Сведения об образовании: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2000 -2002
Организация: Московское представительство компании Николсон инкорпорейтид лимитид
Должность: Финансовый менеджер
Период: 2002 -2004
Организация: ООО «Финартис»
Должность: Менеджер по финансовому анализу и бюджетированию
Период: 2005
Организация: ОАО «Персональные коммуникации»
Должность: Начальник отдела управленческого учета и отчетности
Период:2005 - настоящее время
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Должность: Заместитель директора службы внутреннего контроля
Доля участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя и количества акций
поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате
осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: доли не имеет
Доли участия члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества
поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по
принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
Характер любых родственных связей между членом органа поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, лицом, занимающим должность
единоличного исполнительного органа поручителя: не имеет
сведений о привлечении члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и
сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в
сфере экономики или за преступления против государственной власти: не привлекался
сведений о занятии членом органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в
отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур
банкротства,
предусмотренных
законодательством
Российской
Федерации
о
несостоятельности (банкротстве): не занимал
3. Вовченко Любовь Всеволодовна, член ревизионной комиссии
Год рождения: 1974
Сведения об образовании: высшее
Должности за последние 5 лет:
Период: 2002 -2003
Организация: Представительство корпорации «Рашн Телекоммуникэйшейнз Девелопмент
Менеджмент Корпорейшн»
Должность: И.о. руководителя группы финансовой отчетности и анализа финансового отдела
представительства
Период: 2003 -2006
Организация: Представительство корпорации «Рашн Телекоммуникэйшейнз Эссет Менеджмент
Корпорейшн»
168
Должность: Заместитель финансового директора финансового департамента
Период: 2006
Организация: Филиал корпорации «Рашн Телекоммуникэйшейнз Эссет Менеджмент Корпорейшн»
Должность: Директор по стратегическому развитию
Период: 2006 - настоящее время
Организация: ООО «СВ-Капитал»
Должность: Заместитель исполнительного директора по финансам
Доля участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя и количества акций
поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате
осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: доли не имеет
Доли участия члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в
уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества
поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по
принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
Характер любых родственных связей между членом органа поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, лицом, занимающим должность
единоличного исполнительного органа поручителя: не имеет
Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества
поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по
принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет
Характер любых родственных связей между членом органа поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, лицом, занимающим должность
единоличного исполнительного органа поручителя: не имеет
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля
за финансово - хозяйственной деятельностью Поручителя
Все виды вознаграждения по каждому органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год (2005 год):
Заработная плата (тыс. руб.): 5647 тыс. руб.
Премии (руб.): 0
Комиссионные (руб.): 0
Льготы и/или компенсации расходов (руб.): 0
Иные имущественные предоставления (руб.): 0
Существенные соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году: существенные
соглашения отсутствуют.
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) Поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников)
Поручителя
Среднесписочная численность работников (сотрудников) Поручителя, включая работников
(сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также отчислений на заработную
плату и социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если Поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
169
Наименование показателя
Среднесписочная
численность работников,
чел.
Доля сотрудников эмитента,
имеющих высшее
профессиональное
образование, %
Объем денежных средств,
направленных на оплату
труда, тыс. руб.
Объем денежных средств,
направленных на
социальное обеспечение,
тыс. руб.
Общий объем
израсходованных денежных
средств, тыс. руб.
2001
2002
2003
2004
2005
601
732
943
1066
1083
97,17
97,18
97,20
97,21
97,23
11418,08
18120,90
32109,63
48134,10
46954,00
100,53
40,63
44,80
255,70
522,80
11518,61
18161,53
32154,43
48389,80
47476,80
Изменение численности сотрудников (работников) Поручителя за раскрываемый период не является для
Поручителя существенным.
Сотрудники (работники) Поручителя, оказывающие существенное влияние на финансово –
хозяйственную деятельность Поручителя (ключевые сотрудники):
Шматко Сергей Иванович
Год рождения: 1966
Образование: высшее
Должность: Президент
Профсоюзный орган: создан
6.8. Сведения о любых обязательствах Поручителя перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном капитале Поручителя
Любые соглашения или обязательства Поручителя, касающиеся возможности участия сотрудников
(работников) Поручителя в его уставном капитале, а также количество обыкновенных акций
Поручителя, которое может быть приобретено по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками
(работниками) Поручителя: отсутствуют
Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) Поручителя
опционов Поручителя: отсутствуют. Опционы Поручителя отсутствуют.
VII. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя и о совершенных Поручителем сделках, в
совершении которых имелась заинтересованность
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) Поручителя
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров поручителя на дату утверждения
проспекта ценных бумаг: 3
Общее количество номинальных держателей акций поручителя: 1
7.2. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не
менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20
процентами их обыкновенных акций
170
1. Полное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «ГАЗПРОМБАНК» (закрытое
акционерное общество)
Сокращенное наименование: АБ «ГАЗПРОМБАНК» (ЗАО)
ИНН: 7744001497
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, кор. 1
Размер доли участника (акционера) поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
поручителя: 49,8462%
Доля принадлежащих участнику (акционеру) поручителя обыкновенных акций поручителя: 49,8462%
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда)
акционера (участника) поручителя или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера
(участника) поручителя:
1.1. Полное наименование: Открытое акционерное общество «Газпром»
Сокращенное наименование: ОАО «Газпром»
Место нахождения: г. Москва, ул. Наметкина, д. 16
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 87,4878%
размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 87,4878%
размер доли в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) Поручителя: доли в уставном
капитале поручителя не имеет
2. Полное наименование: Федеральное государственное унитарное предприятие Всероссийское
производственное объединение «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное наименование: ФГУП ВПО «Зарубежатомэнергострой»
ИНН: 7701036175
Место нахождения: 101000, г. Москва, Потаповский пер., д. 5, стр. 4
Размер доли участника (акционера) поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
поручителя: 43,9560%
Доля принадлежащих участнику (акционеру) поручителя обыкновенных акций поручителя: 43,9560%
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда)
акционера (участника) поручителя или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера
(участника) поручителя:
2.1. Полное наименование: Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению
федеральным имуществом. Имущество находится в ведении Росатома (Федерального агентства
по атомной энергии) в соответствии с распоряжением Правительства РФ№1712-р от 27.12.2004г.
Сокращенное наименование: Росатом
Место нахождения: г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 24/26
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 100%
размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 100%
размер доли в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) Поручителя: доли в уставном
капитале поручителя не имеет
3. Полное наименование: Открытое акционерное общество «ТВЭЛ»
Сокращенное наименование: ОАО «ТВЭЛ»
ИНН: 7706123550
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 24/26
Размер доли участника (акционера) поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
поручителя: 6,1978%
Доля принадлежащих участнику (акционеру) поручителя обыкновенных акций поручителя: 6,1978%
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда)
акционера (участника) поручителя или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера
(участника) поручителя:
3.1. Полное наименование: Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению
федеральным имуществом.
Сокращенное наименование: Росимущество
Место нахождения: г. Москва, Никольский переулок, д. 9
171
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 100%
размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 100%
размер доли в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) Поручителя: доли в уставном
капитале поручителя не имеет
Акции Поручителя, составляющие не менее 5% уставного капитала зарегистрированы на имя
номинального держателя:
Полное фирменное наименование номинального держателя: Акционерный банк газовой
промышленности «ГАЗПРОМБАНК» (закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование номинального держателя: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, кор. 1
Контактный телефон: (495) 913-74-74
Факс: (495) 913-73-19
Адрес электронной почты: mailbox@gazprombank.ru
Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: 177-04464-000100
Дата выдачи лицензии: 10.01.2001
Срок действия лицензии: бессрочная
Наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Количество обыкновенных акций Поручителя, зарегистрированных в реестре акционеров на имя
номинального держателя: 4 536 шт.
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя, наличии специального права («золотой
акции»)
Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале поручителя и специальных
правах: отсутствует
Размер доли уставного капитала поручителя, находящейся в государственной (федеральной, субъектов
Российской Федерации), муниципальной собственности: отсутствует
Полное фирменное наименование, местонахождение управляющего государственным, муниципальным
пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации
или муниципального образования осуществляет функции акционера поручителя: отсутствует
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований в управлении поручителем акционерным обществом («золотой акции»),
срок действия специального права («золотой акции»): отсутствует
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
Поручителя
Ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной
стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру: не установлены
Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале Поручителя: отсутствуют
Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале Поручителя: Иных ограничений,
связанных с участием в уставном капитале поручителя нет.
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) Поручителя,
владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или
не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Составы акционеров поручителя, владевших не менее чем 5 процентами уставного капитала поручителя,
а также не менее 5 процентами обыкновенных акций поручителя, определенные на дату списка лиц,
имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров поручителя, проведенном за 5
последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг,
или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных
172
бумаг, если поручитель, осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по данным списка лиц, имевших
право на участие в каждом из таких собраний:
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 01.02.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 01.02.2001 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 28.02.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 28.02.2001 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 23.04.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 23.04.2001 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Общее годовое собрание акционеров поручителя 15.05.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 15.05.2001 г.
173
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Общее собрание акционеров поручителя 09.06.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 09.06.2001 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 31.07.2001 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 28.02.2001 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Общее годовое собрание акционеров поручителя 15.05.2002 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 15.15.2002 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
174
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 49%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 49%
предприятие
Общее годовое собрание акционеров поручителя 23.05.2003 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 14.04.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 15.07.2003 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 15.07.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 12.08.2003 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 12.08.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
175
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 30.09.2003 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 30.09.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 21.11.2003 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 31.10.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 23.03.2004 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 30.09.2003 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Общее годовое собрание акционеров поручителя 28.06.2004 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 28.05.2004 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
176
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Внеочередное общее собрание акционеров поручителя 01-08.10.2004 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 12.08.2004 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое
объединение «Атомэнергоэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ВО «Атомэнергоэкспорт»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,85%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,85%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,96%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,96%
предприятие
Общее годовое собрание акционеров поручителя 28.06.2005 г.:
Дата составления списка лиц имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)
поручителя: 07.06.2005 г.
Акционер поручителя, владевший не менее 5 процентами его уставного капитала, а также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций поручителя:
1) Полное фирменное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
(ЗАО)
Сокращенное фирменное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Доля лица в уставном капитале поручителя: 53,8462%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 53,8462%
2) Полное фирменное наименование: Федеральное государственное унитарное
«Всероссийское производственное объединение» «Зарубежатомэнергострой»
Сокращенное фирменное наименование: ФГУП «ВПО «Зарубежатомэнергострой»
Доля лица в уставном капитале поручителя: 43,9560%
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: 43,9560%
7.6. Сведения о совершенных Поручителем
заинтересованность
предприятие
сделках, в совершении которых имелась
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления поручителя, по итогам каждого
завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Наименование показателя
2001 год
Общее количество и общий объем в 0/0
денежном выражении
совершенных поручителем за отчетный
2002 год
0/0
2003 год
0/0
2004 год
0/0
2005 год
0/0
177
период сделок, в совершении
которых имелась заинтересованность
и
которые требовали одобрения
уполномоченным органом
управления поручителя, штук/руб.
Количество и объем в денежном
выражении совершенных
поручителем за отчетный период
сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и
которые были одобрены общим
собранием участников (акционеров)
поручителя, штук/руб.
Количество и объем в денежном
выражении совершенных
поручителем за отчетный период
сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и
которые были одобрены советом
директоров (наблюдательным
советом) поручителя, штук/руб.
Количество и объем в денежном
выражении совершенных
поручителем за отчетный период
сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность и
которые требовали одобрения, но не
были одобрены уполномоченным
органом управления поручителя,
штук/руб.
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
0/0
Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой
стоимости активов поручителя, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю
отчетную дату перед совершением сделки, совершенной поручителем за 5 последних завершенных
финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: не
совершались.
Сделка (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и которая
требовала одобрения, но не была одобрена уполномоченным органом управления поручителя: не
совершались.
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Информация об общей сумме дебиторской задолженности эмитента с отдельный указанием общей
суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год (2005 год), если эмитент осуществляет свою деятельность менее
5 лет (сумма строк 230 и 240 баланса):
31.12.2001г. 31.12.2002г. 31.12.2003г.
31.12.2004
31.12.2005
Общая сумма дебиторской
7 194 534
13 013 724
9 936 661
9 415 406
15 254 011
задолженности, тыс. руб.
общая сумма просроченной
0
0
0
0
0
дебиторской задолженности,
тыс. руб.
178
Структура дебиторской задолженности поручителя с указанием срока исполнения обязательств за
последний завершенный финансовый год (2005 год) и последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года):
Наименование кредиторской
задолженности
Дебиторская задолженность покупателей
и заказчиков, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность по векселям к
получению, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность участников
(учредителей) по взносам в уставный
капитал, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность по авансам
выданным, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Прочая дебиторская задолженность, тыс.
руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Итого, тыс. руб.
в том числе итого
просроченная,
тыс. руб.
Срок наступления платежа
на 01.01.2006г.
До одного
Свыше
года
одного года
589748
2145769
Срок наступления
платежа на 01.10.2006г.
До одного
Свыше
года
одного года
1901184
2180434
0
Х
0
Х
806525
0
0
Х
641908
0
0
Х
0
0
0
Х
0
0
0
Х
10415150
0
0
Х
9775436
0
0
Х
1296819
0
13108242
0
Х
2145769
1600756
0
13919284
0
Х
2180434
0
Х
0
Х
Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской
задолженности, в составе дебиторской задолженности Поручителя за 5 последних завершенных
финансовых лет:
2001 г. (на 01.01.2002 г.):
Полное фирменное наименование: ОАО «Ленинградский Машиностроительный завод»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ЛМЗ»
Место нахождения: г. Санкт-Петербург, Свердловская набережная, д.18
Сумма дебиторской задолженности: 1 031 691 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
2002 г. (на 01.01.2003 г.):
Полное фирменное наименование: Китайская Компания Атомно-Энергетической Индустрии, г.
Пекин
Сокращенное фирменное наименование: ККАЭИ
Место нахождения: Китай, г. Пекин, п/я 2103-20
Сумма дебиторской задолженности: 3 100 353 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Альфа-банк»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Альфа-банк»
Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27
Сумма дебиторской задолженности: 1 734 009 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
179
2003 г. (на 01.01.2004 г.):
Полное фирменное наименование: Китайская Компания Атомно-Энергетической Индустрии, г.
Пекин
Сокращенное фирменное наименование: ККАЭИ
Место нахождения: Китай, г. Пекин, п/я 2103-20
Сумма дебиторской задолженности: 1 461 362 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Альфа-банк»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Альфа-банк»
Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27
Сумма дебиторской задолженности: 1 272 205 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
2004 г. (на 01.01.2005 г.):
а) данные с учетом сопоставимости (на 01.01.2005 г. в составе баланса за 2005 год)
(справочно 10% от суммы дебиторской задолженности 1 547 464 тыс. рублей)
Полное фирменное наименование: Организация по атомной энергии Ирана
Сокращенное фирменное наименование: ОАЭИ
Место нахождения: Иран, г. Тегеран, пр-т Каргар Шомали
Сумма дебиторской задолженности: 2 309 598 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
б) данные без учета сопоставимости (на 31.12.2004 г. в составе баланса за 2004 год)
(справочно 10% от суммы дебиторской задолженности 941 541 тыс. рублей)
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Альфа-банк»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Альфа-банк»
Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27
Сумма дебиторской задолженности: 992 817 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
2005 г.(на 01.01.2006 г.):
Полное фирменное наименование: Организация по атомной энергии Ирана
Сокращенное фирменное наименование: ОАЭИ
Место нахождения: Иран, г. Тегеран, пр-т Каргар Шомали
Сумма дебиторской задолженности: 2 217 176 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,
пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.
180
VIII. Бухгалтерская отчетность Поручителя и иная финансовая информация
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя
Состав годовой бухгалтерской отчетности Поручителя, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) годовая бухгалтерская отчетность Поручителя за 2003, 2004 и 2005 годы, составленная в
соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным
заключением аудитора в отношении указанной бухгалтерской отчетности. (См. Приложения 3, 4
и 5 к настоящему Проспекту ценных бумаг).
б) Годовая бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
Поручителем не составляется.
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за последний завершенный отчетный
квартал
Состав квартальной бухгалтерской отчетности Поручителя, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за 3-й квартал 2006 года (См. Приложение
6 к настоящему Проспекту ценных бумаг).
б) Квартальная бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
Поручителем не составляется.
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность Поручителя за три последних завершенных финансовых
года или за каждый завершенный финансовый год
В соответствии с Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной
бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ 30.12.1996 г. №
112, сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность Поручителем не составляется:
- Данные дочерних и зависимых обществ не оказывают существенного влияния для формирования
представления о финансовом положении и финансовых результатах деятельности Поручителя
(менее 10% величины капитала группы).
8.4. Сведения об учетной политике Поручителя
Учетная политика Поручителя на 2003, 2004, 2005 и 2006 годы прилагаются. (см. Приложения 3,
4, 5 и 6 к настоящему Проспекту ценных бумаг).
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем
объеме продаж
Наименование
Общая сумма доходов поручителя,
полученных от экспорта
продукции (товаров, работ, услуг),
тыс. рублей, тыс. руб.
Доля доходов поручителя,
полученных от экспорта
продукции (товаров, работ, услуг)
в доходах поручителя от обычных
видов деятельности, %
2003г
2004г
1 808 645
9 153 278
81,3
95,0
2005г
9 месяцев
2006г
8 809 399
6 836 027
91,2
95,82
181
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества Поручителя и существенных изменениях,
произошедших в составе имущества Поручителя после даты окончания последнего завершенного
финансового года
Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания
последнего завершенного финансового года (2005 год) и последнего завершенного отчетного периода
перед утверждением проспекта ценных бумаг (3-й квартал 2006 года):
На 01.01.2006 г.
На 01.10.2006 г.
Общая стоимость недвижимого
имущества, тыс. руб.
63 571
63 571
Величина начисленной
амортизации, тыс. руб.
3 439
3 919
Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества поручителя, произошедших в
течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют
Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества
поручителя, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой
стоимости активов поручителя, а также сведения о любых иных существенных для поручителя
изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего
завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют
8.7. Сведения об участии Поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может
существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Поручителя.
Сведения об участии поручителя в судебных процессах (с указанием наложенных на поручителя
судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности поручителя, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если поручитель осуществляет свою
деятельность менее трех лет: данные судебные процессы отсутствуют.
182
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг
Данные раздел по Поручителю не представляется.
X. Дополнительные сведения о Поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
10.1. Дополнительные сведения о поручителе
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала поручителя
Размер уставного капитала поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 100 000 рублей;
Разбивка уставного капитала поручителя на обыкновенные и привилегированные акции:
Обыкновенные акции: 9 100 шт.
Привилегированные акции: нет
Общая номинальная стоимость обыкновенных акций поручителя: 100 000 рублей
Размер доли обыкновенных акций поручителя в уставном капитале поручителя: 100%
Акции Поручителя не обращаются за пределами Российской Федерации.
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала поручителя
Дата составления и
номер протокола
собрания (заседания)
органа управления, на
котором принято
решение об изменении
размера уставного
капитала
100 000
Наименование
органа управления
Поручителя,
принявшего
решение об
изменении
размера уставного
капитала
-
-
-
100 000
-
-
-
100 000
-
-
-
100 000
-
-
-
100 000
-
-
-
100 000
-
-
-
Размер
уставного
капитала,
руб.
На
01.01.2001 г.
На
01.01.2002 г.
На
01.01.2003 г.
На
01.01.2004 г.
На
01.01.2005 г.
На
01.01.2006 г.
Размер уставного
капитала после
каждого
изменения,
руб.
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
эмитента
Резервный фонд:
Согласно Уставу Поручителя Общество создает резервный фонд в размере 25 % уставного
капитала. Размер ежегодный отчислений в резервный фонд составляет 5% чистой прибыли
Общества до достижения установленного Уставом размера.
Год
Размер фонда на дату
окончания года
% от
тыс.руб.
уставного
капитала
Размер
отчислений
в течение
года,
тыс.руб.
Размер использованных средств и
направления использования
на
Всего
капитальные
Прочие
вложения
183
2001
2002
2003
2004
2005
0
0
0
5
5
0
0
0
5
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Сведения о других фондах, формируемых Поручителем за счет чистой прибыли: другие фонды не
формировались
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления
поручителя
Наименование высшего органа управления поручителя: Общее собрание акционеров
Порядок уведомления участников о проведении собрания высшего органа управления поручителя:
В соответствии ст. 7 и пунктом 7.2. Устава:
7.2. Дата и порядок проведения общего собрания акционеров, порядок сообщения акционерам о его
проведении, перечень предоставляемых акционерам материалов (информации) при подготовке к
проведению общего собрания акционеров устанавливаются Советом директоров Общества в
соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» и настоящего
Устава.
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания)
высшего органа управления поручителя, а также порядок направления (предъявления) таких
требований:
В соответствии ст. 8 Устава:
Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров Общества
на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора)
Общества, аудитора Общества, а также акционера (акционеров), являющегося владельцем не
менее чем 10 процентов голосующих акций Общества на дату предъявления требования Совет
директоров Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня,
формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму проведения
внеочередного общего собрания акционеров, созываемого по требованию ревизионной комиссии
Общества, аудитора Общества или акционеров (акционера) являющихся владельцами не менее 10
процентов голосующих акций Общества.
Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления поручителя:
В соответствии ст. 7 Устава и ниже перечисленных пунктов:
7.1. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Общество
обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров. Годовое общее собрание
акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после
окончания финансового года Общества. На годовом общем собрании акционеров решаются
вопросы об избрании Совета директоров Общества, ревизионной комиссии Общества,
утверждении аудитора Общества, а также иные вопросы, отнесенные к компетенции общего
собрания акционеров.
Проводимые помимо годового общие собрания акционеров являются внеочередными.
7.2. Дата и порядок проведения общего собрания акционеров, порядок сообщения акционерам о его
проведении, перечень предоставляемых акционерам материалов (информации) при подготовке к
проведению общего собрания акционеров устанавливаются Советом директоров Общества в
соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» и настоящего
Устава.
В соответствии ст. 9 и пункта 9.2. Устава:
9.2. Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие
акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих
акций Общества.
При отсутствии кворума для проведения общего собрания акционеров объявляется дата
проведения нового общего собрания акционеров. Изменение повестки дня при проведении нового
общего собрания акционеров не допускается.
184
Повторное общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие
акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 30 процентами голосов размещенных
голосующих акций Общества.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления
поручителя, а также порядок внесения таких предложений:
В соответствии ст. 7 и пункта 7.6. Устава:
7.6. Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2
процентов голосующих акций Общества, в срок не позднее 30 дней после окончания финансового
года Общества вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и
выдвинуть кандидатов в Совет директоров Общества, ревизионную комиссию Общества и
счетную комиссию Общества, число которых не может превышать количественного состава
этого органа.
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и предложение о
выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования)
представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им
акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и
проведения собрания высшего органа управления поручителя, а также порядок ознакомления с такой
информацией (материалами):
В соответствии ст. 14 и ниже перечисленных пунктов Устава:
14.1. Общество обеспечивает акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1
статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах». К документам бухгалтерского
учета имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25%
голосующих акций Общества.
14.2. Документы, предусмотренные пунктом 14.1. настоящей статьи, должны быть
представлены Обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего
требования для ознакомления в здании исполнительного органа Общества. Общество обязано по
требованию лиц, имеющим право доступа к документам, предусмотренным пунктом 14.1.
настоящей статьи, предоставить им за плату копии документов, предусмотренных пунктом I
статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах». Плата, взимаемая Обществом за
предоставление данных копий не может превышать затраты на их изготовление.
Порядок оглашения (доведения до сведения участников эмитента) решений, принятых высшим органом
управления эмитента, а также итогов голосования: В соответствии ст. 9 и пункта 9.4. Устава:
9.4. По итогам голосования счетная комиссия составляет протокол об итогах голосования,
подписываемый членами счетной комиссии или лицом, выполняющим ее функции.
Решения, принятые общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на
общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10
дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования
до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании
акционеров, в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания акционеров.
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых Поручитель владеет не менее чем 5
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами
обыкновенных акций
1.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «АСЭ-Финанс»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 100 %
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
2.
Полное фирменное
«Атомстройинвест»
наименование:
Общество
с
ограниченной
ответственностью
185
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Атомстройинвест»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 100 %
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
3. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Атомстройфинанс»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Атомстройфинанс»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 100 %
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
4. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомкомплектпоставка»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомкомплектпоставка»
Место нахождения: Россия, 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35
Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 33,33%
Доля обыкновенных акций юридического лица, принадлежащих поручителю: 33,33%
Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет
Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных Поручителем
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10
и более процентов балансовой стоимости активов Поручителя по данным его бухгалтерской отчетности
за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенный
Поручителем за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг: не совершались
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах Поручителя
За 5 последних завершенных финансовых лет Поручителю и/или ценным бумагам Поручителя
кредитный рейтинг (рейтинги) не присваивался.
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций Поручителя
категория акций (обыкновенные, привилегированные): обыкновенные
номинальная стоимость каждой акции: 10 90/91 рублей (Десять целых 90/91 рублей)
количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными
или аннулированными): 9100 шт.
количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций
дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета
об итогах их выпуска): нет
количество объявленных акций: нет
количество акций, находящихся на балансе поручителя: нет
количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации
размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по
опционам поручителя: нет
государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации: 1-02-07064-Н от
26.08.2003г.
права, предоставляемые акциями их владельцам:
права акционера на получение объявленных дивидендов: получать долю чистой прибыли
(дивиденды), подлежащую распределению между акционерами в порядке, предусмотренном
законом и уставом;
186
права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с
правом голоса по всем вопросам его компетенции: участвовать в Общем собрании акционеров с
правом голоса по всем вопросам его компетенции;
права акционера - владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в
обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой
конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных
условиях конвертации) в случае, когда уставом поручителя предусмотрена возможность такой
конвертации: привилегированные акции не предусмотрены Уставом поручителя
права акционера на получение части имущества поручителя в случае его ликвидации: получать
в случае ликвидации Общества части его имущества (ликвидационную квоту).
иные сведения об акциях, указываемые поручителем по собственному усмотрению: нет
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг Поручителя, за исключением
акций Поручителя
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства Поручителя, по ценным бумагам которых не
исполнены (дефолт)
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям
выпуска
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги
Поручителя
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Поручителя: регистратор
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Регистраторское общество
«СТАТУС»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Регистраторское общество «СТАТУС»
Место нахождения регистратора: г. Москва, ул. Добровольческая, д. 1/64
Номер лицензии: №10-000-1-00304
Дата выдачи лицензии:12.03.2004 г.
Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев
именных ценных бумаг: без ограничения срока действия
Орган, выдавший указанную лицензию: ФКЦБ России
Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг Поручителя: не представляются
В обращении нет документарных ценных бумаг Поручителя с обязательным централизованным
хранением.
187
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала,
которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
1. Федеральный Закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004г.) «О валютном регулировании и
валютном контроле»;
2. Закон РФ от 09.10.1992г. № 3615-1 (ред. от 10.12.2003г.) «О валютном регулировании и валютном
контроле»;
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от 31.07.1998г.;
4. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от 05.08.2000г.;
5. Федеральный Закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О рынке ценных бумаг»;
6. Федеральный Закон от 09.07.1999г. № 160-ФЗ (ред. от 08.12.2003г.) «Об иностранных
инвестициях в Российской Федерации»;
7. Федеральный Закон от 25.02.1999г. № 39-ФЗ (ред. от 02.01.2000г.) «Об инвестиционной
деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
8. Федеральный Закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004г.) «О Центральном Банке
Российской Федерации (Банке России)»;
9. Федеральный Закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»;
10. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного
налогообложения;
11. Инструкция ЦБР от 01.06.2004г. № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы
резервирования при осуществлении валютных операций»;
12. Положение ЦБР от 01.06.2004г. № 258-П «О порядке предоставления резидентами
уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;
13. Указание ЦБР от 29.06.2004г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при
зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств
со специальных банковских счетов».
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным
ценным бумагам Поручителя
Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Поручителя
регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым
кодексом Российской Федерации.
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Юридические лица
Физические лица
Вид дохода
Резиденты
Купонный доход
24% (из которых: фед.
бюджет – 6,5%;
Нерезиденты
Резиденты
Нерезиденты
20%
13%
30%
20%
13%
30%
15%
9%
30%
бюджет субъекта – 17,5%)
Доход от
реализации
ценных бумаг
Доход в виде
дивидендов
24% (из которых: фед.
бюджет – 6,5%;
бюджет субъекта – 17,5%)
9%
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
188
Вид налога – налог на доходы.
К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты,
полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной
организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном
капитале организаций.
Налоговая база.
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная
выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение
рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний
рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их
приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний
рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим
регулирование рынка ценных бумаг.
При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются
доходы, полученные по следующим операциям:
- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между
суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными
расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными
налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от
сделки купли - продажи.
К указанным расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
- оплата услуг, оказываемых депозитарием;
- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка,
уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при
продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда,
определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской
Федерации об инвестиционных фондах;
- биржевой сбор (комиссия);
- оплата услуг регистратора;
- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,
произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в
рамках их профессиональной деятельности.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование
денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в
пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального
банка Российской Федерации.
По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных
бумаг.
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные
бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального
органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг,
понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового
дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через
двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать
рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае
если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную
цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в
течение торгового дня через этого организатора торговли.
189
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут
быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных
ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных
бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг
определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он
вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым
подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных
бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде,
уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке
ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для
ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на
сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Дата фактического получения дохода:
- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках
либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
- день приобретения ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата
суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при
осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного
налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного
налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей
статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода
определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к
стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по
которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных
средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога
производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов на их приобретение.
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств,
перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица
по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником
выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо,
совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу
налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в
письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного
удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае
производится в соответствии со статьей 228 НК.
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на прибыль.
К доходам относятся:
- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);
- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым
обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.
Налоговая база.
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том
числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а
также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем
190
налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику
эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных
бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при
налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены
приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию,
размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного
(купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход
не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при
налогообложении.
Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при
одновременном соблюдении следующих условий:
1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на
это право в соответствии с национальным законодательством;
2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой
информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли
или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты
совершения операций с ценными бумагами;
3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено
соответствующим национальным законодательством.
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей
налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг,
если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок
(интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке
ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на
организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается
минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного)
дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги,
рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги
или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты
передачи ценной бумаги).
В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей
налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных
бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по
аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором
торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов,
состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам
проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;
2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20
процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной
(идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных
бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения
такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей
сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один
раз в течение последних 12 месяцев.
Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за
исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными
участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением
профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность)
определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не
обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в
соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из
следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
191
1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);
3) по стоимости единицы.
Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в
предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую
базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести
указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.
При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах),
могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами,
определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами,
обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом
периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы
от операций по реализации данной категории ценных бумаг.
В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем
отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах
прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
Поручителя, а также о доходах по облигациям Поручителя
Информация за 5 последних завершенных финансовых лет:
Дивиденды в 2001, 2002, 2004 и 2005 годах Поручителем не объявлялись и не выплачивались.
Годовым общим собранием акционеров ЗАО «Атомстройэкспорт» от 30.09.2003 г., Протокол б/н
объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в первом полугодии 2003 года:
категория акций: акции обыкновенные;
размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента в расчете на одну акцию: 9/91
обыкновенных акций на одну обыкновенную акцию;
размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа):
819 акций;
наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов
по акциям эмитента: общее собрание акционеров;
дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о
выплате (объявлении) дивидендов: 30.09.2003 г.;
дата составления и номер протокола собрания эмитента, на котором принято решение о выплате
(объявлении) дивидендов: протокол б/н общего собрания акционеров от 30.09.2003 г.;
срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента: до 04.10.2003 г.;
форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента: обыкновенными
акциями;
отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям
эмитента: дивиденды за первое полугодие 2003 г.;
общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по каждому
отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 819 акций;
в случае, если объявленные дивиденды по акциям эмитента не выплачены или выплачены эмитентом не
в полном объеме, - причины невыплаты объявленных дивидендов: обязательства исполнены в полном
объеме;
иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям эмитента, указываемые
эмитентом по собственному усмотрению: нет.
Поручитель не осуществлял эмиссию облигаций.
10.10. Иные сведения
Отсутствуют
192
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2003 ГОД
193
Закрытое акционерное общество
«Атомстройэкспорт»
ПРИКАЗ
28 декабря 2002 года
Москва
№247
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Учетную политику Общества для целей финансового и бухгалтерского учета на
2002 год, утвержденную Приказом от 29 декабря 2001 года №210, оставить без
изменений на 2003 год.
2. Ответственным за исполнение данного приказа назначить главного бухгалтера
Общества Сапожникова П.А.
Генеральный директор
В.В. Козлов
Приложение № 1
к приказу по
ЗАО «Атомстройэкспорт»
от 29 декабря 2001 года № 210
Установить следующие элементы учетной политики Общества для целей бухгалтерского учета:
1. Бухгалтерский учет ведется в бухгалтерии и финансово-экономическом отделе Общества.
Ответственным за организацию и состояние бухгалтерского учета является главный бухгалтер.
2. Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется в соответствии с Федеральным Законом
Российской Федерации от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от
23.07.98) (далее Закон «О бухгалтерском учете»), положениями по бухгалтерскому учету и
другими нормативными актами органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского
учета.
3. В обществе хозяйственные операции отражаются на автоматизированных формах
бухгалтерского учета с использованием компьютерного программного комплекса «Парус».
Бухгалтерская информация хранится на машинных и бумажных носителях. Ответственность за
обеспечение сохранности бухгалтерской информации от несанкционированного доступа
возложить на эксперта бухгалтерии - ответственного администратора по сопровождению
программы бухгалтерии.
4. Рабочий план счетов (Приложение № 2 к настоящему Приказу) построен исходя из
обязательного требования перехода с 1 января 2002 года на новый план счетов бухгалтерского
учета, эффективной работы компьютерной системы «Парус» и обеспечения уровней аналитики,
необходимых для составления бухгалтерской отчетности.
5. Для оформления фактов хозяйственной деятельности, применяются только типовые формы
первичных документов, а также утвержденные формы документов для внутренней
бухгалтерской отчетности (Приложение № 3 к настоящему Приказу).
194
6. Контроль за хозяйственными операциями Общества осуществляют:
должностные лица Общества, ответственные за передачу первичных учетных документов в
бухгалтерию, которые контролируют обоснованность совершения хозяйственной операции и
правильность отражения ее в первичных документах;
главный бухгалтер, который, согласно Закону «О бухгалтерском учете», обеспечивает
соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской
Федерации, а также контроль за движением имущества и выполнением обязательств.
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и
представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех
сотрудников Общества.
Без подписи главного бухгалтера или лица его замещающего денежные и расчетные документы,
финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не принимаются к
исполнению:
работники бухгалтерии и финансово-экономического отдела, которые в соответствии с
должностными инструкциями контролируют правильность составления первичных учетных
документов и отражают хозяйственные операции в регистрах бухгалтерского учета;
постоянно действующая инвентаризационная комиссия, которая проводит инвентаризацию в
соответствии со статьей 12 Закона «О бухгалтерском учете», пунктами 26-28 «Положения по
ведению бухгалтерского учета и отчетности» (ред. от 24.03.00) и Методическими указаниями
по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 года № 49.
В случаях, предусмотренных в пунктах 1.5 и 1.6 Методических указаний по инвентаризации
имущества и обязательств, проведение инвентаризаций обязательно. В остальных случаях
количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и
финансовых обязательств, проверяемых при каждой из них устанавливаются Генеральным
директором не позднее 1 февраля отчетного года на основании предложений главного
бухгалтера.
На имущество, находящееся на ответственном хранении, арендованное или учитываемое вне
системно, в ходе инвентаризации составляются отдельные описи.
Инвентаризация кассы проводится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в
Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка
Российской Федерации от 22 сентября 1993 года №40 и сообщенным письмом Банка России от
4 октября 1993 г. № 18.
Целью инвентаризации является обеспечение достоверности данных бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности Общества. В ходе инвентаризации имущества и обязательств,
проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Состав
инвентаризационных комиссий по видам инвентаризуемого имущества утверждается ежегодно
приказом генерального директора;
ревизионная комиссия, компетенция которой и порядок проведения проверок (ревизии)
финансово-хозяйственной деятельности определяется Федеральным законом «Об акционерных
обществах» (ред. от 07.08 01) и уставом Общества.
По требованию ревизионной комиссии Общества должностные лица обязаны представить
документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.
7. Оценка активов и обязательств производится Обществом для их отражения в бухгалтерском
учете и бухгалтерской отчетности в денежном выражении в соответствии со статьей 11 Закона
«О бухгалтерском учете» (Приложение № 4 к настоящему Приказу).
8. Под первичным учетным документом понимается документ, отражающий хозяйственную
операцию, т.е. реальное изменение в имуществе и/или обязательствах Общества.
Документы, не отражающие изменений в имуществе и обязательствах Общества, не являются
первичными учетными документами. Они могут выступать в качестве приложений к
первичным документам в целях правильной интерпретации хозяйственной операции.
195
Первичный документ должен соответствовать требованиям, установленным статьей 9 Закона
«О бухгалтерском учете». Отклонение от этого принципа возможно только для тех документов,
правила составления которых, установлены специальными нормативными актами.
Первичный документ, составленный бухгалтером (здесь понимается вся бухгалтерскофинансовая и налоговая службы) отражается на счетах бухгалтерского учета одновременно с
его составлением.
Из сторонних организаций, предприятий, учреждений и государственных органов первичные
документы и/или приложения к ним могут поступать непосредственно в бухгалтерию в строго
определенных случаях и только из следующих организаций:
- банка;
- налогового органа.
Во всех остальных случаях ответственность за передачу первичных документов в бухгалтерию
и финансово-экономический отдел возлагается на соответствующее подразделение Общества.
При этом не имеет значения, где и кем они оформляются - работниками этих подразделений,
работниками этих и других подразделений, работниками Общества и других организаций
совместно или работниками других организаций в одностороннем порядке.
196
Приложение №4
К приказу по
ЗАО «Атомтсройэкспорт»
От 29 декабря 2001 года №210
Методы оценки активов и обязательств
Основные средства
1. Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом –
исходя из первоначальной стоимости или текущей (востановительной) стоимости (в случае
проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя
из срока полезного использования этого объекта.
Срок полезного использования определяется в соответствии с «Едиными кормами
амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства
СССР (утвержденных Постановлением №1072 СМ СССР от 22 октября 1990г.)
2. Объекты основных средств, стоимостью не более 2000 рублей за единицу, а также
приобретенные книги, брошюры и т.п. издания списываются на затраты на производство
(расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.
3. Для учета выбытия объектов основных средств (продажи, списания, частичной ликвидации,
передачи безвозмездно и др.) к счету 01 «Основные средства» открывается субсчет «Выбытие
основных средств».
Доходные вложения в материальные ценности
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности» используется исключительно для
учета того имущества, которое специально приобретено для предоставления за плату во
временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода.
Материальные ценности, которые до передачи во временное пользование (временное владение
и пользование) учитывались на счете 01 «Основные средства», продолжают учитываться на
этом счете и на счет 03 не переносятся.
Нематериальные активы
1. Амортизация нематериальных активов производится линейным способом - исходя из
первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной
исходя из срока полезного использования этого объекта.
Срок
полезного
использования
нематериальных
активов
определяет специально
созданная комиссия при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
2. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском
учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
Если соответствующим Положением по бухгалтерскому учету предусмотрен иной порядок
учета амортизации по отдельным группам однородных нематериальных активов, то
применяется порядок учета, установленный этим Положением.
3. Для учета выбытия объектов нематериальных активов к счету 04 «Нематериальные активы»
открывается субсчет «Выбытие нематериальных активов».
Оборудование к установке
Поступление оборудования к установке отражается без использования счета 15 «Заготовление и
приобретение материальных ценностей» в порядке, аналогичном порядку учета
соответствующих операций с материалами.
197
Материально-производственные запасы
1. Учет приобретения и заготовления материально-производственных запасов ведется на счетах
10 «Материалы» и 41 «Товары» по фактической себестоимости без применения счетов 15
«Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонение в стоимости материалов».
2. При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их
оценка производится по себестоимости каждой единицы.
Расходы
1. Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное
владение и пользование) активов Общества считаются расходами по обычным видам
деятельности.
2. Расходы от участия в уставных капиталах других организаций относятся к операционным
расходам.
3. Общехозяйственные (коммерческие и управленческие) расходы признаются в себестоимости
проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном периоде их признания в
качестве расходов по обычным видам деятельности.
4. Общехозяйственные расходы распределяются между отдельными видами деятельности
пропорционально полученной выручке за вычетом НДС.
5. Аналитический учет по элементам и статьям затрат и по местам возникновения затрат
ведется:
по производственным расходам - на счетах 30-37;
по расходам непроизводственного характера — на счете 38.
При формировании расходов по обычным видам деятельности должна быть обеспечена их
группировка по следующим элементам:
- расходы на оплату труда
- расходы на социальное страхование и обеспечение
- амортизационные отчисления
- материальные затраты
- услуги сторонних организаций
- прочие расходы
Для целей управления в бухгалтерском учете организуется учет расходов по статьям затрат
Перечень статей затрат устанавливается бухгалтерией.
6. Расходы на ремонт основных средств, включаются в себестоимость текущего отчетного
периода в размере фактических затрат.
7. Расходы будущих периодов подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому
они относятся.
Доходы
1. Поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное
владение и пользование) активов Общества, считаются доходами от обычных видов
деятельности.
2. Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, признаются
операционными доходами.
3. Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом
изготовления признается по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления
продукции в целом.
Кредиты и займы
1. Заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12
месяцев, учитываются до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.
Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную не
производится.
198
2. Проценты, дисконт по причитающимся к оплате векселям, облигациям и иным выданным
заемным обязательствам учитываются в следующем порядке:
а) в случае начисления процентов на вексельную сумму по выданным векселям задолженность
по такому векселю показывается с учетом причитающихся к оплате на конец отчетного периода
процентов по условиям выдачи векселя.
Предварительный учет сумм причитающихся процентов или дисконта по выданным векселям
как расходов будущих периодов не производится.
б) при начислении дохода по облигациям в форме процентов Общество указывает
кредиторскую задолженность по проданным облигациям с учетом причитающегося к оплате на
конец отчетного периода процента по ним Начисление причитающегося дохода (процентов или
дисконта) по размещенным облигациям отражается в составе операционных расходов в тех
отчетных периодах, к которым относятся данные начисления.
Предварительный учет сумм причитающегося к уплате заимодавцу дохода по проданным
облигациям как расходов будущих периодов не производится.
3. Включение в состав операционных расходов дополнительных затрат, связанных с
получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств, производится в отчетном
периоде, в котором были произведены указанные расходы.
Фонды и резервы
1. В аналитическом учете на счете 84 «Нераспределенная прибыть (непокрытый убыток)»
средства нераспределенной прибыли (фонд накопления), использованные в качестве
финансового обеспечения производственного развития Общества и иных аналогичных
мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества и еше не использованные,
разделяются.
2. Создается резерв на расходы в гарантийный период. По окончании гарантийного
периода неиспользованный остаток резерва присоединяется к финансовому результату
текущего отчетного периода.
3. Средства, выделенные в соответствии с решением общего собрания акционеров, совета
директоров или коллективным договором на покрытие определенных расходов (фонд
потребления и т.п.), и их расходование учитываются на специально выделенных субсчетах
счета 96 «Резервы предстоящих расходов».
Курсовые разницы
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе Общества, средств на счетах в кредитных
организациях, денежных и платежных документов, краткосрочных ценных бумаг, средств в
расчетах (включая по заемным обязательствам) с юридическими и физическими липами,
остатков средств целевого финансирования, полученных из бюджета или иностранных
источников в рамках технической или иной помощи Российской Федерации в соответствии с
заключенными соглашениями (договорами), выраженной в иностранной валюте, в рубли
должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на
отчетную дату составления бухгалтерской отчетности.
При этом остатки средств целевого финансирования по инвестиционным проектам за рубежом
переоцениваются только в части средств, «замороженных» в уполномоченном банке, выдавшем
банковскую гарантию Пересчет стоимости денежных знаков в кассе Общества и средств на
счетах в кредитных организациях, выраженных в иностранной валюте, по мере изменения
курсов иностранных валют, котируемых Центральным банком Российской Федерации, не
производится.
199
Приложение №2
к приказу по
ЗАО «Атомстройэкспорт»
от 29 декабря 2001 года № 210
Рабочий план счетов. Общие сведения.
Счет 01 «Основные средства»
Арендованные основные средства учитываются на счете 01 только в том случае, если это
предусмотрено договором аренды (лизинга).
Для автоматического заполнения отчетных форм №№ 1-5 выделены субсчета второго порядка
по группам ОС. По этим группам основных средств заполняются
строки
121-129
бухгалтерского баланса и строки 360-368 приложения к балансу (форма № 5).
Счет 02 «Амортизация основных, средств»
Структура счета 02 повторяет структуру счета 01 «Основные средства»
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности»
Счет 03 используется исключительно для учета того имущества, которое специально
приобретено для предоставления за плату во временное пользование (временное владение и
пользование) с целью получения дохода.
Материальные ценности, которые до передачи во временное пользование (временное владение
и пользование) учитывались на счете 01, продолжают учитываться на этом счете и на счет 03 не
переносятся.
Счет 04 «Нематериальные активы»
Для автоматического формирования бухгалтерского баланса и приложений используются
субсчета по группам нематериальных активов. По этим группам заполняются строки 111-114
бухгалтерского баланса и строки 310-340 приложения к балансу (форма № 5).
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Структура счета 05 «Амортизация нематериальных активов» повторяет структуру счета
04 «Нематериальные активы».
Поскольку в соответствии с ПБУ 14/2000 амортизационные отчисления по организационным
расходам и по положительной деловой репутации организации отражаются в
бухгалтерском
учете
путем
равномерного уменьшения первоначальной стоимости,
соответствующие субсчета на счете 05 отсутствуют.
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Для корректного ведения учета и автоматического получения налоговой декларации по НДС из
системы «Парус» счет 19 делится на субсчета по видам налоговых вычетов, предусмотренных
статьей 171 НК РФ:
1) суммы налога (кроме учитываемых на других субсчетах), предъявленные налогоплательщику
при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации либо
уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской
Федерации в таможенных режимах выпуска для свободного обращения, временного ввоза и
переработки вне таможенной территории в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых
для осуществления производственной деятельности или иных операций, признаваемых
объектами налогообложения;
2) суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками
- застройщиками) при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных
средств, суммы налога, предъявленные налогоплательщику по товарам (работам, услугам),
приобретенным им для выполнения строительно-монтажных работ, суммы налога,
предъявленные налогоплательщику при приобретении им объектов незавершенного
капитального строительства;
200
3) суммы налога, исчисленные при выполнении строительно-монтажных работ для
собственного потребления;
4) суммы налога, предъявленные продавцами либо уплаченные при ввозе товаров на
таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для
свободного обращения, временного ввоза и переработки вне таможенной территории в
отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи;
5) суммы налога, уплаченные организацией в бюджет в качестве налогового агента;
6) суммы налога, предъявленные покупателю (заказчику) и уплаченные в бюджет при
выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг);
7) суммы налога, исчисленные организацией с сумм авансовых или иных платежей,
полученных в счет предстоящих поставок товаров.
Для учета входного НДС по объектам капитального строительства до постановки на учет
соответствующих объектов завершенного капитального строительства (основных средств) или
реализации объекта незавершенного капитального строительства в соответствии с пунктом 6
статьи 171 и пунктом 5 статьи 172 НК РФ ввести технический субсчет.
Учет расходов (счета 20 – 39.44)
Для планирования и учета фактических расходов используются счета 20-37.
На счета 20, 26 и 44 в конце месяца переносятся затраты, учтенные на счетах 30-37 по
элементам затрат. Расходы, учтенные на счете 38, в конце месяца переносятся на счет 91
«Прочие доходы и расходы» или счет 96 «Резервы предстоящих расходов» (субсчет «Фонд
потребления»).
Аналитический учет по элементам и статьям затрат и по объектам учета — местам
возникновения затрат, видам продукции (работ, услуг) — ведется на счетах 30-37 в
соответствии с потребностями Общества с выделением специальных субсчетов второго
порядка.
На 44 счете учитываются расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ и услуг:
расходы на рекламу;
представительские расходы;
другие аналогичные по назначению расходы:
расходы по осуществлению торговой деятельности: на перевозку товаров; на оплату труда; на
аренду; на содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря; по хранению и
подработке товаров.
На счет 44 в конце месяца переносятся соответствующие затраты, учтенные на счете 37.
Счет 51 «Расчетные счета»
В соответствии со сложившейся традицией, на этом счете учитываются операции по одному
банковскому счету в рублях. Для учета операций по остальным рублевым счетам используется
субсчет «Текущие счета в рублях» на счете 55 «Специальные счета в банках».
Счет 52 «Валютные счета»
Открываются субсчета по каждому текущему, транзитному, специальному транзитному счету в
каждом банке.
Счет 58 «Финансовые вложения»
К счету 58 открываются субсчета:
58-1 «Паи и акции»,
58-2 «Долговые ценные бумаги»,
5 8-3 «Предоставленные займы»,
58-4 «Вклады по договору простого товарищества» и др.
Аналитика по объектам вложений, месту хранения, виду валюты ведется средствами системы,
не формируя субсчета.
Предполагаемый срок вложений учитывается средствами системы, не формируя субсчета. В
зависимости от этого срока разделяются в бухгалтерской отчетности долгосрочные и
краткосрочные финансовые вложения.
Счет 012 "Материальные ценности в эксплуатации, списанные на затраты"
201
Используется для учета материальных объектов, стоимость которых списана на затраты при
передаче их в эксплуатацию:
МБП - до 1 января 2002 года основные средства стоимостью до 2000 руб. - после 1 января 2002
года.
202
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 января 2004 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспор»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Адрес: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
АКТИВ
Код стр.
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)
2
На начало
отчетного
периода
3
Коды
0710001
48546926
7701186067
72200
67
41
384/385
На конец
отчетного
периода
4
110
120
130
135
140
145
150
190
668
226 158
30 687 147
736
673 257
46 506 091
194 994
295 285
31 108 967
47 475 369
210
189 414
1 776 094
211
212
213
214
215
216
217
220
82 387
51 655
46 757
3 232
32 087
24 951
39 907
781 022
202 014
701 496
2 971 778
4 477 443
230
1 168
595
231
240
13 012 556
9 936 066
3 412 395
2 425
1 098 841
2 335 042
23 999
1 573 838
17 276 182
48 385 149
17 788 035
65 263 404
241
250
260
270
290
300
203
ПАССИВ
Код стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
В том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
2
410
415
420
430
На начало
отчетного
периода
3
На конец отчетного
периода
4
100
(29 610)
88 728
100
88 728
450
470
490
35 556 412
(183 171)
35 432 459
48 203 004
331 963
48 623 795
510
515
520
590
95 989
91 058
10 902
95 989
101 960
610
620
4 395 458
8 461 243
4 364 662
12 172 987
621
622
623
7 169 594
4
31
9 561 624
624
625
630
640
650
660
690
700
4 839
1 286 775
8 907
2 602 456
12 856 701
48 385 149
16 537 649
65 263 404
431
432
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код стр.
1
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
2
910
911
920
На начало
отчетного
периода
3
37 048
На конец
отчетного периода
1 543 380
1 746 776
4
41 302
930
940
950
960
970
980
990
Руководитель В.М. Алпатов
Главный бухгалтер П.А. Сапожников
26.03.2004г.
204
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2003 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль (срт.140*24%стр.200-стр.141+стр.142)
Чрезвычайные доходы
Расходы за счет прибыли текущего года
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
(стр.140-стр.141+стр.142-стр.150+стр.151стр.152)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Код
стр.
2
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
За отчетный период
3
Коды
0710002
48546926
7701186067
72200
67
41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
010
2 225 916
1 619 500
020
(1 680 783)
(1 606 510)
029
030
040
050
545 133
12 990
545 133
12 990
060
070
080
090
100
120
130
140
141
142
150
92 070
(49 556)
79 998
(39 589)
4 304
(60 863)
1 209 431
(1 133 736)
606 783
(53 855)
40 098
(44 378)
36
(65 355)
1 060 214
(1 141 165)
(92 871)
151
152
190
104
(53 368)
495 384
200
(87 492)
(92 871)
205
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код
стр.
1
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым
получены решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в
иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по
которым истек срок исковой
давности
2
За отчетный период
прибыль
3
убыток
4
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
6
3 233
1 862
7
251
186 671
13 966
174 779
25 674
49
48
17 247
1 002 117
729 522
1 054 720
1 068 587
х
34
х
1
Руководитель В.М. Алпатов
Главный бухгалтер П.А.
Сапожников
26.03.2004г.
206
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
за год 2003 г.
Коды
0710003
Форма № 3 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
58554105
7705447312
72200
67
41
384
Изменение капитала
Наименование показателя
Код
стр.
Уставной
капитал
Добавочны
й капитал
Резервный
капитал
1
2
3
4
5
Остаток на 31 декабря года,
предшествующего предыдущему
2002г.
(предыдущий год)
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки
объектов основных средств
Остаток на 1 января
предыдущего года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный фонд
Увеличение величины капитала
за счет:
Дополнительного выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации юридического
лица
010
100
145 388
х
(146 960)
(1 472)
011
х
х
х
х
-
012
х
х
х
х
-
020
100
145 388
х
(145 960)
(1 472)
023
х
х
х
х
-
025
026
030
041
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
(92 871
х
х
х
(92 871)
х
-
042
х
х
х
х
-
043
х
х
х
х
-
Уменьшение величины капитала
за счет:
Уменьшения номинала акций
Уменьшения количества акций
Реорганизации юридического
лица
Расходы прошлого года
неперекрытые источниками
фмнансирования
Остаток на 31 декабря
предыдущего года
2003г.
(отчетный год)
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки
объектов основных средств
051
х
х
х
х
-
052
053
х
х
х
х
х
х
(29 610)
х
(29 610)
-
054
х
(56 660)
060
100
88 728
х
(212 781)
(123 953)
061
х
х
х
х
-
062
х
х
х
х
-
080
100
100
88 728
х
(212 781)
(123 781)
103
х
-
х
х
-
105
106
х
х
х
х
х
х
495 384
29 610
495 384
29 610
Остаток на 1 января отчетного
года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Нераспр.
прибыль
(непокр.
убыток)
6
Итого
7
56 660
207
Отчисления в резервный фонд
Увеличение величины капитала
за счет:
Дополнительного выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации юридического
лица
Уточнения по налогам
Уменьшение величины капитала
за счет:
Уменьшения номинала акций
Уменьшения количества акций
Реорганизации юридического
лица
Уменьшение стоимости
внеоборотных активов
Остаток на 31 декабря отчетного
года
110
121
х
12
х
Х
х
х
х
х
12
122
х
х
х
х
-
123
х
х
х
х
-
124
131
х
х
х
х
х
х
19 750
х
19 750
-
132
133
х
х
х
х
х
х
х
х
-
134
х
х
х
х
-
140
100
88 728
х
331 963
420 791
II.Резервы
Показатель
наименование
1
Остаток
Поступило
Использовано
3
4
5
код
2
Остаток
6
Резервы, образованные в соответствии с
законодательством:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Оценочные резервы:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы предстоящих расходов:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
СПРАВКИ
Показатель
Наименование показателя
1
Код стр.
2
Остаток на начало отчетного
года
1) Чистые активы
Остаток на конец
отчетного периода
3
4
35 432 859
Из бюджета
48 634 534
Из внебюджетных фондов
За отчетный
год
За предыдущий
год
За отчетный
год
За предыдущий
год
3
4
5
6
2) Получено на:
Расходы по обычным видам
деятельности - всего
В том числе:
Капитальные вложения во
внеоборотные активы
В том числе:
Руководитель В.М. Алпатов
Главный бухгалтер П.А. Сапожников
26.03.2004г.
208
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
За 2003г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Показатель
Наименование
1
Код
2
Форма № 4 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
За отчетный
период
3
Коды
0710004
48546926
7701186067
67/41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей
деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
010
1 098 841
1 951 659
020
20 770 362
38 005 870
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг,
сырья и иных оборотных активов
на оплату труда
На выплату дивидендов, процентов
На расчеты по налогам и сборам
На расчеты с внебюджетными фондами
050
697 062
18 070 289
150
(21 093 876)
(28 044 879)
160
170
180
181
(205 411)
(486 879)
(156 673)
(67 956)
(141 926)
(164 552)
(77 804)
(51 415)
На прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и
иных внеоборотных активов
Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финансовых вложений
Полученные дивиденды
Полученные проценты
Поступление от погашения займов, предоставленных
другим организациям
190
200
210
(222 651)
(766 022)
318
(28 806 863)
(1 211 280)
789
220
3 265 204
230
240
250
91 239
6 500
71 336
Приобретение дочерних организаций
Приобретение объектов основных средств, доходных
вложений в материальные ценности и нематериальных
активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых
вложений
Займы, предоставленные другим организациям
280
290
(101 192)
(40 540)
(-)
(48 056)
300
(2 983 774)
(744 986)
310
(12 500)
(80 025)
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
Движение денежных средств по финансовой
деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых
бумаг
Поступлений от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
340
225 255
(800 942)
7 250 685
5 846 890
350
360
209
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Погашение обязательств по финансовой аренде
390
400
(6 234 921)
(4 687 486)
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и
их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного
периода
Величина влияния изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю
410
1 015 764
1 159 404
420
474 997
(852 818)
430
1 573 838
1 098 841
460
Руководитель В.М. Алпатов
Главный бухгалтер П.А. Сапожников
26.03.2004г.
210
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за 2003 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Коды
0710005
Форма № 5 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
48546926
7701186067
72200
67/41
384
Нематериальные активы
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Объекты интеллектуальной
собственности (исключительные
права на результаты
интеллектуальной
собственности)
В том числе:
У патентообладателя на
изобретение, промышленный
образец, полезную модель
У правообладателя на программы
ЭВМ, базы данных
У правообладателя на топологии
интегральных микросхем
У владельца на товарный знак и
знак обслуживания,
наименование места
происхождения товара
У патентообладателя на
селекционные достижения
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие
Показатель
Наименование
1
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
прочие
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
2211
-
Наличие на
конец
отчетного
года
6
-
Код
Наличие на
начало отчетного
года
2
3
2211
Наличие на
конец отчетного
периода
4
1543
1475
1543
1475
211
Основные средства
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Здания
Сооружения и передаточные
устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств
Земельные участки и объекты
природопользования
Капитальные вложения на
коренное улучшение земель
Итого
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
Зданий и сооружений
Машин, оборудования, транспортных
средств
других
Передано в аренду объектов основных
средств - всего
В том числе:
здания
сооружения
Поступило
Выбыло
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
84376
-
66
-
84376
66
80429
69220
56359
496643
7642
8215
(10772)
(1684)
(9929)
566300
75178
54645
290384
512566
(22385)
780565
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Наличие на
конец
отчетного
года
4
64226
1719
107308
2568
43087
54753
19420
49987
На начало
отчетного
года
3
На начало
предыдущего
года
4
Переведено объектов основных средств на
консервацию
Получено объектов основных средств в
аренду - всего
В том числе:
Объекты недвижимости, принятые в
эксплуатацию и находящиеся в процессе
государственной регистрации
код
Справочно.
Результат от переоценки основных
средств:
Первоначальной (восстановительной)
стоимости
амортизации
2
170
171
172
212
код
2
На начало
отчетного
года
3
На начало
отчетного
периода
4
Изменение стоимости объектов основных
средств в результате достройки,
дооборудования, реконструкции,
частичной ликвидации
Доходные вложения в материальные ценности
Полказатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
Наличие на
конец
отчетного
года
6
Имущество для передачи в
лизинг
Имущество, предоставляемое по
договору проката
Прочие
итого
код
1
2
Амортизация доходных
вложений в материальные
ценности
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
За отчетный
период
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
Всего
В том числе
код
Справочно.
Сумма расходов по
незаконченным научноисследовательским, опытноконструкторским и
технологическим работам
код
Сумма не давших положительных результатов расходов
по научно-исследовательским, опытно-конструкторским
и технологическим работам, отнесенных на
внереализационные расходы
3
2
213
Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
периода
3
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
код
За отчетный
период
2
3
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
Расходы на освоение природных
ресурсов - всего
В том числе:
код
Справочно.
Сумма расходов по участкам
недр, не законченным поиском и
оценкой месторождений,
разведкой и (или)
гидрогеологическими
изысканиями и прочими
аналогичными работами работам
Сумма расходов на освоение природных ресурсов,
отнесенных в отчетном периоде на внереализационные
расходы как безрезультатные
214
Финансовые вложения
Показатель
Наименование
1
Вклады в уставные (складочные
капиталы) других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций - всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
Предоставленные займы
Депозитные вклады
прочие
Итого
Из общей суммы финансовые
вложения, имеющие текущую
рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные)
капиталы других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых хозяйственных
обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций – всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
прочие
Итого
Справочно.
По финансовым вложениям,
имеющим текущую рыночную
стоимость, изменение стоимости
в результате корректировки
оценки
По долговым ценным бумагам
разница между первоначальной
стоимостью и номинальной
стоимостью отнесена на
ифинансовый результат
отчетного периода
Код
стр.
2
Долгосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
3
4
168226
269544
125
101313
Краткосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
5
6
23999
26640
25741
3
194994
295285
2425
2425
23999
215
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Долгосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Итого
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Авансы полученные
Расчеты по налогам и сборам
кредиты
займы
прочая
Долгосрочная - всего
В том числе:
кредиты
займы
прочая
Итого
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
года
4
13012556
9936066
3412395
7072615
2527546
2335042
4904889
2696135
595
13012556
595
9936661
8461243
16537648
7169594
1207264
4839
4395458
9561624
1941668
8907
4364662
79546
95989
95989
101960
91058
10902
12952690
16639608
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
Наименование
1
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]:
незавершенного производства
Расходов будущих периодов
Резервов предстоящих расходов
За отчет. год
Код
стр.
2
3
За пред. год
4
1053529
339946
70824
28245
188239
1680783
-6850
1632925
196622
44878
12064
159871
1632925
+39756
+676545
+4027
216
Обеспечения
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
периода
4
Полученные, всего
В том числе
векселя
Имущество, находящееся в залоге
Из него
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
50000
50000
Выданные – всего
В том числе:
векселя
Имущество, переданное в залог
Из него:
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
Государственная помощь
Показатель
Наименование
1
Отчетный период
За аналогичный
период предыдущего
года
3
4
Код
стр.
2
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
В том числе:
Бюджетные кредиты – всего
920
На
начало
отчетно
го года
Получено
за
отчетный
период
Возвра
щено за
отчетн
ый
период
На конец
отчетного
периода
В том числе:
Руководитель В.М. Алпатов
Главный бухгалтер П.А. Сапожников
26.03.2004г.
217
П О ЯС Н И Т ЕЛЬ Н А Я
ЗАП И СК А
к б у хга л т ерско м у б а л а нсу З АО « Ат о м ст ро йэкспо рт »
за 2 0 0 3 го д
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации
правил, нормативных актов по бухгалтерскому учету и отчетности, а также учетной политики,
установленной Приказом по Обществу № 3 от 01.06.1998 г. и дополнений к нему.
Хозяйственные операции отражаются на автоматизированных формах бухгалтерского учета с
использованием компьютерной бухгалтерской программы «Парус».
В обществе ведется раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности и в разрезе
заключенных контрактов.
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально размеру выручки, полученной
от каждого вида деятельности, поквартально.
Остаток по строке 110 «Нематериальные активы» по состоянию на конец отчетного периода
составил 736 тыс. рублей. Данная сумма включает в себя стоимость 63 объектов лицензий на
пользование программными продуктами, приобретенными до 2001 года. Первоначальная стоимость
данных объектов 2 210 тыс. рублей, накопленный износ по состоянию на 1 января 2004 – 1 474 тыс.
рублей.
Остаток по строке 120 «Основные средства» составил 673 257 тыс. рублей.
Расшифровка по местам хранения:
тыс. рублей
М ест о н а хо жден ия
Мо с кв а
Ир а н - пр е дс та в и те ль ст в о
УС Б АС
Л ян ью н ьг ан
Ит о го
П ер во на ча л ьна я
ст о им о ст ь
634 681
24 890
112 608
8 386
780 565
Н а ко пл е нны й
из но с
43 358
9 009
53 457
1 484
107 308
О ст ат о чна я
ст о им о ст ь
591 323
15 881
59 151
6 902
673 257
Расшифровка основных средств по группам:
тыс. рублей
П ер во на ча л ьна я Н а ко пл е нны й О ст ат о чна я
ст о им о ст ь
из но с
ст о им о ст ь
Маш и ны и о бо р уд о ва н ие
566 300
54 753
511 547
З да н и я и со о р уж е н и я
84 442
2 568
81 874
Т р анс по р тн ые ср е дс тв а
75 178
21 871
53 307
Пр о и зво дс т ве н ны й и х о зя йс т ве н ны й и н ве н тар ь
54 551
28 065
26 486
Пр о ч ие О С
94
51
43
Ит о го
780 565
107 308
673 257
Группа
В 2003 году Общество осуществляло капитальные вложения в испытательное оборудование для
использования на строительной площадке АЭС в Китае, компьютерную и офисную технику, средства
связи и коммуникации, офисную мебель, хозяйственный инвентарь и автотранспорт.
Амортизация начислялась по нормам амортизации в соответствии с Постановлением
Правительства от 22.10.1990 г. № 1072 линейным методом.
Остаток по строке 130 «Незавершенное строительство» составил 46 506 091 тыс. рублей. В
данной строке баланса учитываются, в основном, накопленные затраты по строительству АЭС в Китае и
Иране, т.к. Общество по данному виду деятельности использует учетную политику по инвестиционным
проектам с выполнением функций Застройщика. По завершении проектов, накопленные суммы по
строке 130 баланса закроются против строки 450 «Целевые финансирование и поступления».
Расшифровка по проектам:
218
тыс. рублей
П ро е кт
К и та й
Ир а н
Основные средства, не
в в е д е н н ы е в к с п л уа т а ц и ю
Ит о го
Су м м а
29 798 280
16 707 802
9
46 506 091
Остаток по строке 140 «Долгосрочные финансовые вложения» составил 295 285 тыс. рублей.
Расшифровка по видам вложений:
тыс. рублей
№№
п/п
а др ес
Н а им ено ва ни е
Ко л - во
ил и до л я
Су м м а
% от
у ча ст ия в
у ст а вно м
ка пит а л е
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в д оч е р н и е об щ е с тв а
1.
Ой ва во йм а О у
Ф и н л я нд и я,
ул .Э т ел я - Эс п ла на д и
3 3 А, 0 0 1 0 0
2 0 ак ц и й
693
100%
20000,00
ЕВРО
Дата приобретения
07.08.2003
Ит о го :
1.
З АО «Ф и н Ат э кс »
693
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в з ав и с и м ы е об щ е с тв а
90 шт.
Р о сси я, 1 0 9 1 0 4 ,
г.Мо с к ва,
ул .З ем л я но й ва л,
д.6 1
90
30%
30
3 3 ,3 3 %
о б ы кн о в е н ных
б е з д о к ум е н т а
рных
2.
З АО «Атомком-
плектпоставка»
Д ат а пр ио бр ет е н ия
и м е н н ых
ак ц и й 2 2 .0 5 .2 0 0 0
акций
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
30 шт.
обыкновенных
акций
номинал.
стоимостью
1 0 0 0 - 0 0 р уб .
Дата приобретения
акций 27.03.2002
3.
ОО О
«Ат о м стр о й и н вес т »
4.
ОО О
«Ат о м стр о й л из и нг »
5.
ОО О
«Ат о м стр о й фи н ан с »
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Итого:
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
50 000
100%
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
500
100%
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
50 000
100%
100 620
219
С т р о к а б а ла н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в д ру г и е о р г а н и з ац и и
1.
АКБ
«Московский
Деловой Мир»
2.
3.
О АО «Р о сс и йс ко К и та йс к и й Це н тр
то р го во -э ко но м и чес ко го со тр уд н и
чес тв а
З АО
«К о н вер с ба н к »
Россия, 113035,
Москва,
ул.Садовническая,
д.3
Дата приобретения акций
01.03.2001
168 225
1,7%
Росс ия, 11 733 1,
Моск ва,
пр.В ерн адс ког о,
д.29 , о ф.7 06
Д ат а пр ио бр ет е н ия
ак ц и й 1 9 .0 7 .1 9 9 9
Ак ц и я 1 шт .
1
0,1%
Росс ия, 12 504 7,
Моск ва,
ул.Ч аян ова ,
д.8/ 26
Д о к ум е н т а р ные именные
а к ц и и З АО
«К о н в е р с б а н к »
100 шт.,
номинал акции
– 1 0 р уб л е й ,
договорная
цена продажи
– 50 рублей
5
0 ,0 0 0 0 0 1 %
Д ат а пр ио бр ет е н ия
ак ц и й
3 1 .0 5 .1 9 9 9
Итого:
1.
Обыкновенные
именные акции
6729 номинал
акции – 500
рублей, договорная цена
продажи –
2 5 0 0 0 р уб л е й
168 231
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
З ай м ы, п р е д о с т ав л е н н ы е о рг ан и з а ц и я м н а с р ок б ол е е 1 2 м е с я ц е в
П р и о б р е т е н и е к ва р т и р
16 679
( д о п . с о г л . 1 к д о г о во р у
Фирма
9 8 1 2 1 ) Н о в о во р о н е ж
«Ат о м те х э н ер го »
2.
ЗАО
«Интербизнес
А»
3.
ЗАО
«А т о м к о м п л е к т поставка»
Д о г о в о р з а й ма
7 7 1 7 / 0 1 0 0 9 о т 25 . 0 1 . 0 1
5 909
Д о г о в о р з а й ма б / н о т
05 июля 2002 г.
3 153
Итого:
25 741
Всего:
295 285
Остаток по строке 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» составил 51 655 тыс.
рублей. Данная сумма представляет собой стоимость строительных и офисных расходных материалов.
Расшифровка материалов по местонахождению и видам:
тыс. рублей
П о дра з дел е ние
Дир е к ц и я " Б ушер ато м с тр о й"
Мо с ко в ск и й о ф ис
Пр е дс та в ит е льс т во в К и тае
Ит о го
Сумма
Н а зна чен ие
5 0 9 7 8 С тр о ит е ль ны е
6 6 8 Об ще хо з я йс т ве н ны е
9 Об ще хо з я йс т ве н ны е
51 655
220
Остаток по строке 213 «Затраты в незавершенном производстве» составил 39 907 тыс. рублей.
Расшифровка расходов по контрактам и видам:
тыс. рублей
П ро е кт
И нди я
Ит о го И нди я:
Бо л га р ия
Ит о го Бо л га р ия:
ИТОГО
В ид ра с хо до в
Ус л уг и сто р о н н и х о р га н иза ц и й
Ко м а н д ир о во ч ные р ас х о ды з а р уб е ж
Пр о ч ие пр ям ы е за тр а т ы
Ко м а н д ир о во ч ные р ас х о ды з а р уб е ж
Су м м а
36 283
3 484
118
39 885
22
22
39 907
Остаток по строке 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи» составил 781 022 тыс.
рублей. Данная сумма включает в себя стоимость оборудования, приобретенного у поставщиков, но еще
не отгруженного и находящегося на ответственном хранении у перевозчика.
Расшифровка по контрактам:
тыс. рублей
№ ко нт ра кт а
17000100
7 7 -2 5 2 /2 2 6 0 0
Ит о го
За ка зчи к
Ир а н
Ин д и я
Су м м а
769 618
11 404
781 022
Остаток по строке 215 «Товары отгруженные» составил 202 014 тыс. рублей. Данная сумма
включает в себя стоимость оборудования отгруженного заказчику, но момент перехода права
собственности еще не наступил.
Расшифровка по контрактам:
тыс. рублей
Су м м а
№ ко нт ра кт а
17000100
За ка зч ик
Ир а н
202 014
Остаток по строке 216 «Расходы будущих периодов» составил 701 496 тыс. рублей.
Расшифровка по видам:
тыс. рублей
П ро е кт /Ст ат ья
Укр а и н а
С тр а хо ва н ие в Р Ф
Пр о гр ам м но е о бес п ече н ие
Мед и ц и н ско е с тр а хо ва н ие
Б о л гар и я
З ар п л ат а и о т п ус к
Л и тв а
Пр е дс та в ит е льс т во К ит ай
Пр е дс та в ит е льс т во Ир а н
УС Б АС
С тр а хо ва н ие в пр е д ст а в ит е льс т ва х з а р уб е жо м
Р асхо ды по а ге н тс ко м у до го в о р у с З АО «АК П »
Пр о ч ие р ас хо ды
Су м м а
8
30
2
1
4
1
200
896
863
907
760
107
980
19
27
10
220
636 218
14 289
701 496
Ит о го
Статья «Прочие расходы» в основном включает в себя расходы по аренде земли на 49 лет в
сумме 13 613 тыс. рублей.
Остаток по строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
составил 4 477 443 тыс. рублей.
221
Данная сумма включает в себя:
1 552 121 тыс. рублей (НДС, предъявленный к возмещению, но нет решения ИМНС №5);
2 925 322 тыс. рублей (НДС, не предъявленный к возмещению – документы не поданы в
налоговую инспекцию).
Остаток по строке 230 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты» составил 595 тыс. рублей. Данная сумма представляет собой
задолженность посольства РФ по договору №1 от 29.12.2001 за капитальный ремонт здания в г.Тегеран.
Сумма затрат по капитальному ремонту ежемесячно зачитывается в счет арендных платежей за здание,
которое АСЭ арендует у посольства РФ и в котором был произведен капитальный ремонт.
Основными статьями дебиторской задолженности по строке 240 баланса на конец
отчетного периода является задолженность Инозаказчиков за поставленное оборудование и
выполненные работы в сумме 2 335 042 тыс. рублей, из них по контракту на строительство АЭС в
Китае- 1 461 362 тыс. рублей, АЭС в Индии- 619 425 тыс. рублей, АЭС в Иране- 97 304 тыс. рублей и
прочие 156 951 тыс. рублей; также задолженность по выданным поставщикам авансам в сумме 4 904 889
тыс. рублей, в том числе по китайскому контракту – 1 722 255 тыс. рублей, по иранскому контракту 2
601 565 тыс. рублей, по контракту на строительство АЭС в Индии – 580 412 тыс. рублей и прочие – 657
тыс. рублей; задолженность поставщиков, подрядчиков и комитентов по командированию специалистов
в сумме 157 755 тыс. рублей; задолженность ОАО «Альфа-Банк» по приобретенным векселям в сумме 1
326 344 тыс. рублей; задолженность ВПО «ЗАЭС» по агентскому договору в сумме 908 094 тыс. рублей;
задолженность ОАО «Атомэнергоэкспорт» по агентскому договору в сумме 25 528 тыс. рублей;
задолженность Федерального бюджета по возмещению НДС – 21 771 тыс. рублей; переплата по налогу
на прибыль в сумме 68 152 тыс. рублей; прочие – 188 491 тыс. рублей.
Остаток по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» составил 23 999 тыс. рублей –
векселя ОАО «Альфа-банк». Приобретаемые векселя используются в качестве обеспечения гарантий,
полученных от ОАО «Альфа-банк».
Остаток по строке 260 «Денежные средства» составил 1 573 838 тыс. рублей, в том числе касса 3
427 тыс. рублей, расчетные счета 1 569 979 тыс. рублей, прочие денежные средства 432 тыс. рублей.
В течение 2003 года Уставный капитал (стр. 410) и Добавочный капитал (стр. 420) не менялись.
Остаток по строке 450 «Целевые финансирование и поступления» на конец отчетного периода
составил 48 203 004 тыс. рублей.
Расшифровка по проектам:
тыс. рублей
Проект/статья
Кит а й
Ав ан сы по л уч е н ные
В ыпо л не н н ые р а бо ты
З аб ло к ир о ва н на я с ум м а
Р асче т у по бар тер у
По л уч е но ф и н а нс ир о ва н и е по п ер е да н но м у
ко н тр а кт у о т АЭ Э
Ит о го Кит а й
И ра н
Ав ан сы по л уч е н ные
В ыпо л не н н ые р а бо ты
З аб ло к ир о ва н на я с ум м а
Ит о го И ра н
Ит о го по про ект а м
Су м м а
911
26 796
253
1 861
952
670
610
790
472 100
30 296 122
1 247
16 000
658
17 906
48 203
150
933
799
882
004
Накопленный финансовый результат (строка 470) составил 331 963 тыс. рублей.
Финансовый результат сложился как:
тыс. рублей
Су м м а
Н а зва ние ст ат ьи
Пр и б ыл ь о тче т но го го д а
Не по кр ы ты й уб ы то к пр о шл ы х ле т
495 384
-7 3 1 2 1
222
Р асхо ды пр о ш лы х л ет не п ер е кр ы ты е
ис то ч н и кам и ф и на нс ир о ва н и я
Ит о го
-9 0 3 0 0
331 963
Расходы прошлых лет, не перекрытые источниками финансирования, являются убытком
прошлых лет и должны быть включены в величину непокрытого убытка прошлых лет.
Р асш ифр о в ка да н н ы х р ас хо до в по в и дам :
т ыс. р уб л е й
Су м м а
Ст ат ья ра с хо до в
Ма тер иа ль н ая по м о щь со тр уд н и к ам
Пр е дс та в ит е льс к ие р ас хо ды
Р еко нс тр ук ц и я " Пр ез и де н т -О те л ь" ( М и на то м )
С пе ц иа л и ст ы за р уб е ж о м ( до п. о т п ус к а, пр ем и и, на д ба в к и)
Ср е дс т ва на р аз в и т ие ф из к ул ь т ур ы и с по р та
Об уч е н ие со тр уд н и к о в ( 2 - е в ыс шее о бр а зо в .)
Пр о ч ие
Ит о го
49
10
8
6
3
3
9
90
431
441
171
322
200
714
021
300
Остаток по строке 510 «Долгосрочные кредиты и займы» на конец отчетного периода составил
91 058 тыс. рублей, в т.ч. начисленные проценты 2 106 тыс. рублей.
Остаток по строке 610 «Краткосрочные кредиты и займы» составил 4 364 662 тыс. рублей, в
т.ч. начисленные проценты – 5 396 тыс. рублей.
Основные банки-кредиторы – ОАО «Альфа-банк», Внешторгбанк, АБ «Газпромбанк» (ЗАО),
АКБ «Московский Деловой Мир». Основным обеспечением по кредитам является валютная выручка.
Из основных
статей кредиторской задолженности по статье 620 баланса необходимо
выделить задолженность перед поставщиками и подрядчиками (строка 621) в сумме 9 561 624 тыс.
рублей (по китайскому контракту – 4 904 926 тыс. рублей, по иранскому контракту – 2 798 753 тыс.
рублей, по контракту на строительство АЭС в Индии – 1 114 475 тыс. рублей, задолженность перед ЗАО
«Атомкомплектпоставка» за оказанные услуги по агентскому договору – 646 820 тыс. рублей и прочие –
96 650 тыс. рублей); задолженность перед бюджетом по уплате налогов (строка 624) – 8 907 тыс. рублей
(налог на имущество – 8 721 тыс. рублей, прочие налоги 186 тыс. рублей); по прочим кредиторам
(строка 625) авансы полученные – 1 941 668 тыс. рублей, из них по индийскому проекту 1 613 399 тыс.
рублей, по иранскому проекту – 328 247 тыс. рублей, прочие - 22 тыс. рублей; задолженность ВПО
«ЗАЭС» по агентскому договору – 610 387 тыс. рублей; прочие – 50 401 тыс. рублей.
Остаток по забалансовому счету 001 «Арендованные основные средства» составил 41 302 тыс. рублей.
Расшифровка по видам основных средств:
тыс. рублей
Су м м а
Гру п па
З да н и я и со о р уж е н и я
Ав то тр а нс по р т
Пр о ч ие
Ит о го
28
3
9
41
366
412
524
302
По состоянию на 01 января 2004 г. «Обеспечение обязательств и платежей выданные» (строка 960)
составило 1 746 776 тыс. рублей, из них:
- 1 463 467 тыс. рублей является отложенным платежом Инозаказчика по Иранскому контракту - до
конца исполнения обязательств по контракту;
- 283 309 тыс. рублей являются выданными поручительствами.
С целью оптимизации расходов, Общество предоставляет поручительства в счет выполнения своих
обязательств перед поставщиками, которые под эти поручительства получают кредиты в банках.
Прибыль от продаж (строка 050 ф. № 2) за отчетный год составила 545 133 тыс. рублей.
Расшифровка выручки от реализации, себестоимости и прибыли по видам деятельности
представлена ниже:
тыс. рублей
223
Вид деятельности
Реализация
услуг
по
договорам комиссии
Реализация по смете в
качестве застройщика
Реализация
товаров
на
экспорт
Реализация
экспортных
услуг по договорам подряда
Реализация работ, услуг по
договорам на территории
РФ
Выручка
Себестоимость
Прибыль (убыток)
308 140
133 663
174 477
401 100
396 615
4 485
498 366
315 863
182 503
909 179
769 607
139 572
109 131
65 035
44 096
Итого:
2 225 916
1 680 783
545 133
Кроме того, за отчетный год произошло превышение внереализационных доходов над расходами в
сумме 75 695 тыс. рублей, операционных расходов над доходами в сумме 14 045 тыс. рублей, в
результате чего образовалась прибыль до налогообложения в размере 606 783 тыс. рублей.
Расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов представлена ниже:
Расшифровка
Операционных и внереализационных доходов и расходов
к форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках»
Наименование показателя
% к получению
% к уплате
Прочие операционные доходы
Код строки
060
тыс. рублей
Сумма
92 070
070
49 556
090
4 304
в том числе:
Прибыль от реализации валюты
214
Выручка от реализации амортизируемого
имущества (без НДС и НСП)
4 090
Прибыль от реализации ценных бумаг
Прочие операционные расходы
в том числе:
Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых
кредитными организациями
Убытки от реализации валюты
Убытки от реализации амортизируемого имущества
Налоги на имущество, рекламу,
доп. платежи по налогу на прибыль
Расходы, связанные с участием в других организациях
Внереализационные доходы
в том числе:
100
60 863
16 324
22 450
1 489
20 564
120
36
1 209 431
1 002 117
Положительная курсовая разница
6 636
Положительная суммовая разница
Штрафы, пени, неустойки полученные
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
Поступления в возмещение причиненных убытков
Доходы от списания депонентской и кредиторской
задолженности
7
186 671
13 966
34
224
Внереализационные расходы
130
1 133 736
в том числе:
Отрицательная курсовая разница
Отрицательная суммовая разница
Убытки прошлых лет, выявленные в
отчетном году
Штрафы, пени, неустойки к уплате
Убытки
по
нереализованным
предконтрактным работам
Возмещение причиненных организацией
убытков
Расходы непроизводственного характера
Прочие внереализационные расходы
729 522
2 492
174 779
251
122 694
25 674
78 293
31
В связи с тем, что Общество проиграло конкурс (тендер) на строительство АЭС в Финляндии, с
расходов будущих периодов были списаны единовременно на внереализационные расходы в сумме 122
694 тыс. рублей в рамках уставной деятельности Общества.
Проценты, уплаченные за пользование банковскими кредитами и за банковские гарантии на возврат
аванса по контрактам на строительство Ляньюньганской АЭС в Китае и АЭС «Бушер» в Иране,
отражаются в рамках политики застройщика на балансовом счете 08 «Капитальные вложения».
В связи с применением Обществом ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль» в 2003
году условный расход по налогу на прибыль составил 145 628 тыс. рублей.
Постоянные налоговые разницы возникли по расходам непроизводственного характера
(материальная помощь, поощрения); штрафам, пеням и неустойкам, не принимаемым для целей
налогообложения; НДС не возмещаемому и документально не подтвержденному; сверхнормативным
расходам; убытку от реализации основных средств, не принимаемому для целей налогообложения;
резервам по сомнительным долгам, создаваемым для целей налогообложения и не создаваемым в
бухгалтерском учете. Величина постоянного налогового актива составила 87 492 тыс. рублей.
Налогооблагаемые временные разницы сформировались за счет амортизационных отчислений,
незавершенного производства и убытков прошлых лет, выявленных в отчетном периоде. Сумма
отложенного налогового обязательства составила - 40 098 тыс. рублей.
Вычитаемые временные разницы сформировались за счет прибыли прошлых лет, выявленной в
отчетном периоде, а также части убытка 2002г., уменьшающего налогооблагаемую прибыль в налоговом
учете в размере 30%. Сумма отложенного налогового актива составила - 53 855 тыс. рублей.
В результате произведенных корректировок текущий налог на прибыль составил 44 378 тыс.
рублей.
Расходы, произведенные за счет прибыли текущего года, составили 53 368 тыс. рублей. Такими
расходами являются корректировка сформированных по состоянию на 01.01.2003 г. входящих остатков
по отложенным налоговым активам и обязательствам, начисленные дивиденды акционерам ОАО
«Атомэнергоэкспорт», ВПО «ЗАЭС» и ОАО «ТВЭЛ», начисленный налог на прибыль по базе
переходного периода по уточненным расчетам.
По итогам 2003 года образовалась чистая прибыль в размере 495 384 тыс. рублей.
Список аффилированных лиц
Драгунов Юрий
Григорьевич
г.Москва
Дата наступления
основания для
признания лица
аффилированным
23.03.2004
Крюков Валерий
Викторович
г.Москва
23.03.2004
Ф.И.О.
Место
нахождения
(место
жительства)
Основание для признания лица
аффилированным
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
225
Степаненко Константин
Николаевич
г.Москва
23.03.2004
Абарышев Сергей
Юрьевич
г.Москва
23.03.2004
Винокуров Юрий
Владимирович
г.Москва
23.03.2004
Савельев Сергей
Михайлович
г.Москва
23.03.2004
Яковлев Евгений
Кириллович
г.Москва
23.03.2004
Скитович Павел
Геннадиевич
г.Москва
23.03.2004
Клочко Игорь Петрович
г.Москва
23.03.2004
ОАО
«Атомэнергоэкспорт»
г.Москва
25.03.1998
ФГУП ВПО
г.Москва
25.03.1998
ЗАО
г.Москва
«Атомкомплектпоставка»
26.04.2002
«Зарубежатомэнергострой»
ОО О
«Ат о м стр о й и н ве ст »
г.Москва
14.11.2003
ОО О
«Ат о м стр о й л из и н г »
г.Москва
05.11.2003
ОО О
«Ат о м стр о й ф и на нс »
г.Москва
11.11.2003
Финляндия,
г.Хельсинки
07.08.2003
Ой ва во йм а О у
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо является членом Совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного
общества
Лицо имеет право распоряжаться более
чем 20 процентами голосующих акций
общества
Лицо имеет право распоряжаться более
чем 20 процентами голосующих акций
общества
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
Санкций со стороны банков за нарушение платежной дисциплины за отчетный период не
применялось, задержек расчетов с налоговыми органами и государственными внебюджетными фондами
не было.
И. о. Президента
Главный бухгалтер
В.М. Алпатов
П.А. Сапожников
226
Акционерам
Закрытого акционерного общества
"Атомстройэкспорт"
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
независимой аудиторской компании ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА»
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
ЗАО «Атомстройэкспорт» за 2003 год
Аудитор:













Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "РОСЭКСПЕРТИЗА"
Юридический адрес: Российская Федерация, 107078, г. Москва., ул. Маши Порываевой, дом 11.
Почтовый адрес: Российская Федерация, 127055, г. Москва., Тихвинский пер. дом 7, строение 3.
Телефон: (095) 721 38 83, факс (095) 721 38 94
Е-mail: rоsеxpertiza@glasnеt.ru; Internet: www.rosexpertiza.ru.
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 000977, выдана Министерством финансов РФ 25
июня 2002 года сроком на пять лет.
Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну от
18.09.02 № Б 322938 выдана центром ФСБ России по г. Москве и Московской области 22 апреля 2003 года.,
сроком действия до 22 апреля 2006 года.
Свидетельство о государственной регистрации ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА» № 183142 выдано Московской
регистрационной палатой 23 сентября 1993 года.
Свидетельство о внесении 27 сентября 2002 года записи в Единый государственный реестр юридических лиц о
юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года, за основным регистрационным номером
1027739273946.
ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА» является членом следующих аккредитованных профессиональных аудиторских
объединений: Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов», Некоммерческое
партнерство «Институт профессиональных бухгалтеров России».
Расчетный счет № 40702 81090 00000 13033 в ОАО АКБ "Росбанк", кор/сч N2 30101 81000 00000 00256, БИК
044525256, ИНН 7708000473, ОКВЭД 74.12.2, ОКПО 29926698.
Руководитель ООО «Росэкспертиза»: Генеральный директор Козлов А.В.
В аудите принимали участие:
­
­
­
­
­
­
­
Грабовская М. С.
Назаренко Е. А.
Тартичная О. А.
Лутохин А. В.
Чмыра О. И.
Ершова О. Ю.
Джижевская Н. М.
Договор на проведение аудита от 14 января 2004 года №1-A-1011
Аудируемое лицо:








Наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»;
Юридический адрес: 115184, Москва, ул. М. Ордынка, д. 35, стр. 3;
Почтовый адрес: 115184, Москва, ул. М. Ордынка, д. 35, стр. 3;
Телефон: (095) 725 32 81;
Лицензия: нет
E-mail: Sappa@doL.ru;
Дата и номер регистрации: от 25.03.98 № 872.219;
Дата и номер занесения в государственный реестр: от 01.11.02 № 1027739496014.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «Атомстройэкспорт» за период с 01
января по 31 декабря 2003 года. Финансовая (бухгалтерская) отчетность состоит из:
227
­
­
­
­
бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
пояснительной записки.
Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ЗАО «Атомстройэкспорт» исходя из Федерального
Закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», «Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от
29.07.1998 № 34н, «Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99,
утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 06.07.1999 № 43н, приказа Министерства финансов РФ от
22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Атомстройэкспорт». Наша
обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях
данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации
на основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудиторской
деятельности», Федеральными Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными
Постановлениями Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696 и от 04.07.2003 № 405 и
внутрифирменными стандартами.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая
(бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и
включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в
финансовой (бухгалтерской) информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов
бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных
оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о
финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные
основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой
(бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской
Федерации.
Вместе с тем, мы не наблюдали за про ведением инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на
31 декабря 2003 года, так как эта дата предшествовала дате привлечения нас в качестве аудиторов ЗАО
«Атомстройэкспорт». Мы не высказываем мнения о достоверности остатков по статьям отчетности,
сформированных по состоянию на 31.12.02 и являющихся входящими остатками на 01.01.03 в связи с тем, что
указанные остатки подтверждены другой аудиторской организацией.
По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств,
изложенных выше, и корректировок, которые могли бы оказаться необходимыми, финансовая (бухгалтерская)
отчетность ЗАО «Атомстройэкспорт» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое
положение на 31 декабря 2003 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по
31 декабря 2003 года.
«26» апреля 2004 г.
Генеральный директор
ООО «Росэкспертиза»
Руководитель аудиторской проверки
Квалификационный аттестат аудитора
№ 024747 от 28.01.99, продлен на неограниченный срок
А.В. Козлов
М. С. Грабовская
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2004 ГОД
228
Закрытое акционерное общество
«Атомстройэкспорт»
229
ПРИКАЗ
31 декабря 2003 года
Москва
№203
ПРИКАЗЫВАЮ:
3. Учетную политику Общества для целей финансового и бухгалтерского учета на
2002 год, утвержденную Приказом от 29 декабря 2001 года №210, оставить без
изменений на 2004 год.
4. Ответственным за исполнение данного приказа назначить главного бухгалтера
Общества.
И.о. Президента
К.В. Куранов
Приложение № 1
к приказу по
ЗАО «Атомстройэкспорт» от 29 декабря 2001 года
№ 210
Установить следующие элементы учетной политики Общества для целей бухгалтерского учета:
1. Бухгалтерский учет ведется в бухгалтерии и финансово-экономическом
отделе Общества.
Ответственным за организацию и состояние
бухгалтерского учета является
главный бухгалтер.
2. Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется в соответствии с Федеральным Законом Российской
Федерации от 21 ноября 1996 года № 129 -ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.07.98) (далее
Закон «О бухгалтерском учете»), положениями по бухгалтерскому учету и другими
нормативными актами органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета.
3. В обществе хозяйственные операции отражаются на автоматизированных формах бухгалтерского учета
с использованием компьютерного программного комплекса «Парус». Бухгалтерская информация
хранится на машинных и бумажных носителях. Ответственность за обеспечение сохранности
бухгалтерской информации от несанкционированного доступа возложить на эксперта бухгалтерии ответственного администратора по сопровождению программы бухгалтерии.
4. Рабочий план счетов (Приложение № 2 к настоящему Приказу) построен исходя из обязательного
требования перехода с 1 января 2002 года на новый план счетов бухгалтерского учета, эффективной
работы компьютерной системы «Парус» и обеспечения уровней аналитики, необходимых для
составления бухгалтерской отчетности.
5. Для оформления фактов хозяйственной деятельности, применяются только типовые формы первичных
документов, а также утвержденные формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности
(Приложение № 3 к настоящему Приказу).
6. Контроль за хозяйственными операциями Общества осуществляют:
 должностные лица Общества, ответственные за передачу первичных учетных документов в
бухгалтерию, которые контролируют обоснованность совершения хозяйственной
230

операции и правильность отражения ее в первичных документах;
 главный бухгалтер, который, согласно Закону «О бухгалтерском учете», обеспечивает
соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской
Федерации, а также контроль за движением имущества и выполнением обязательств.
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и
представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех сотрудников
Общества.
Без подписи главного бухгалтера или лица его замещающего денежные и расчетные документы,
финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не принимаются к исполнению:
 работники бухгалтерии и финансово-экономического отдела, которые в соответствии с
должностными инструкциями контролируют правильность составления первичных учетных
документов и отражают хозяйственные операции в регистрах бухгалтерского учета;
 постоянно действующая инвентаризационная комиссия, которая проводит инвентаризацию в
соответствии со статьей 12 Закона «О бухгалтерском учете», пунктами 26-28 «Положения по
ведению бухгалтерского учета и отчетности» (ред. от 24.03.00) и Методическими указаниями
по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 года № 49.
В случаях, предусмотренных в пунктах 1.5 и 1.6 Методических указаний по инвентаризации имущества
и обязательств, проведение инвентаризаций обязательно. В остальных случаях количество
инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и финансовых
обязательств, проверяемых при каждой из них устанавливаются Генеральным директором не позднее
1 февраля отчетного года на основании предложений главного бухгалтера.
На имущество, находящееся на ответственном хранении, арендованное или учитываемое вне системно, в
ходе инвентаризации составляются отдельные описи.
Инвентаризация кассы проводится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской
Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от
22 сентября 1993 года №40 и сообщенным письмом Банка России от 4 октября 1993 г. № 18.
Целью инвентаризации является обеспечение достоверности данных бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности Общества. В ходе инвентаризации имущества и обязательств, проверяются и
документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Состав инвентаризационных комиссий по
видам инвентаризуемого имущества утверждается ежегодно приказом генерального директора;
ревизионная комиссия, компетенция которой и порядок проведения проверок (ревизии) финансовохозяйственной деятельности определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах» (ред.
от 07.08 01) и уставом Общества.
По требованию ревизионной комиссии Общества должностные лица обязаны представить
документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.
7. Оценка активов и обязательств производится Обществом для их отражения в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчетности в денежном выражении в соответствии со статьей 11 Закона «О
бухгалтерском учете» (Приложение № 4 к настоящему Приказу).
8. Под первичным учетным документом понимается документ, отражающий хозяйственную операцию, т.е.
реальное изменение в имуществе и/или обязательствах Общества.
Документы, не отражающие изменений в имуществе и обязательствах Общества, не являются
первичными учетными документами. Они могут выступать в качестве приложений к первичным
документам в целях правильной интерпретации хозяйственной операции.
231
Первичный документ должен соответствовать требованиям, установленным статьей 9 Закона «О
бухгалтерском учете». Отклонение от этого принципа возможно только для тех документов,
правила составления которых, установлены специальными нормативными актами.
Первичный документ, составленный бухгалтером (здесь понимается вся бухгалтерско-финансовая
и налоговая службы) отражается на счетах бухгалтерского учета одновременно с его составлением.
Из сторонних организаций, предприятий, учреждений и государственных органов первичные
документы и/или приложения к ним могут поступать непосредственно в бухгалтерию в строго
определенных случаях и только из следующих организаций:
- банка;
- налогового органа.
Во всех остальных случаях ответственность за передачу первичных документов в бухгалтерию и
финансово-экономический отдел возлагается на соответствующее подразделение Общества. При этом не
имеет значения, где и кем они оформляются - работниками этих подразделений, работниками этих
и других подразделений, работниками Общества и других организаций совместно или работниками
других организаций в одностороннем порядке.
232
Приложение №4
К приказу по
ЗАО «Атомтсройэкспорт»
От 29 декабря 2001 года №210
Методы оценки активов и обязательств
Основные средства
1. Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом – исходя из
первоначальной стоимости или текущей (востановительной) стоимости (в случае проведения переоценки)
объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого
объекта.
Срок полезного использования определяется в соответствии с «Едиными кормами амортизационных
отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР (утвержденных
Постановлением №1072 СМ СССР от 22 октября 1990г.)
2. Объекты основных средств, стоимостью не более 2000 рублей за единицу, а также приобретенные книги,
брошюры и т.п. издания списываются на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в
производство или эксплуатацию.
3. Для учета выбытия объектов основных средств (продажи, списания, частичной ликвидации, передачи
безвозмездно и др.) к счету 01 «Основные средства» открывается субсчет «Выбытие основных средств».
Доходные вложения в материальные ценности
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности» используется исключительно для
учета того имущества, которое специально приобретено для предоставления за плату во
временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода.
Материальные ценности, которые до передачи во временное пользование (временное владение и
пользование) учитывались на счете 01 «Основные средства», продолжают учитываться на этом
счете и на счет 03 не переносятся.
Нематериальные активы
1. Амортизация нематериальных активов производится линейным способом - исходя из первоначальной
стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного
использования этого объекта.
Срок полезного использования нематериальных активов определяет специально созданная
комиссия при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
2. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем
накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
Если соответствующим Положением по бухгалтерскому учету предусмотрен иной порядок учета
амортизации по отдельным группам однородных нематериальных активов, то применяется
порядок учета, установленный этим Положением.
3. Для учета выбытия объектов нематериальных активов к счету 04 «Нематериальные активы»
открывается субсчет «Выбытие нематериальных активов».
Оборудование к установке
Поступление оборудования к установке отражается без использования счета 15 «Заготовление и
приобретение материальных ценностей» в порядке, аналогичном порядку учета соответствующих
операций с материалами.
233
Материально-производственные запасы
1. Учет приобретения и заготовления материально-производственных запасов ведется на счетах 10
«Материалы» и 41 «Товары» по фактической себестоимости без применения счетов 15
«Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонение в стоимости материалов».
2. При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка
производится по себестоимости каждой единицы.
Расходы
1. Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и
пользование) активов Общества считаются расходами по обычным видам деятельности.
2. Расходы от участия в уставных капиталах других организаций относятся к операционным расходам.
3. Общехозяйственные (коммерческие и управленческие) расходы признаются в себестоимости
проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном периоде их признания в качестве
расходов по обычным видам деятельности.
4. Общехозяйственные расходы распределяются между отдельными видами деятельности
пропорционально полученной выручке за вычетом НДС.
5. Аналитический учет по элементам и статьям затрат и по местам возникновения затрат ведется:
 по производственным расходам — на счетах 30-37;
 по расходам непроизводственного характера — на счете 38.
При формировании расходов по обычным видам деятельности должна быть обеспечена их
группировка по следующим элементам:
 расходы на оплату труда
 расходы на социальное страхование и обеспечение
 амортизационные отчисления
 материальные затраты
 услуги сторонних организаций
 прочие расходы
Для целей управления в бухгалтерском учете организуется учет расходов по статьям затрат Перечень
статей затрат устанавливается бухгалтерией.
6. Расходы на ремонт основных средств, включаются в себестоимость текущего отчетного периода в
размере фактических затрат.
7. Расходы будущих периодов подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они
относятся.
Доходы
1. Поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение
и пользование) активов Общества, считаются доходами от обычных видов деятельности.
2. Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, признаются
операционными доходами.
3. Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом
изготовления признается по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции
в целом.
Кредиты и займы
1. Заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев,
учитываются до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.
Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную не
производится.
2. Проценты, дисконт по причитающимся к оплате векселям, облигациям и иным выданным заемным
обязательствам учитываются в следующем порядке:
234
а) в случае начисления процентов на вексельную сумму по выданным векселям задолженность по
такому векселю показывается с учетом причитающихся к оплате на конец отчетного периода процентов
по условиям выдачи векселя.
Предварительный учет сумм причитающихся процентов или дисконта по выданным векселям как
расходов будущих периодов не производится.
б) при начислении дохода по облигациям в форме процентов Общество указывает кредиторскую
задолженность по проданным облигациям с учетом причитающегося к оплате на конец отчетного
периода процента по ним Начисление причитающегося дохода (процентов или дисконта) по
размещенным облигациям отражается в составе операционных расходов в тех отчетных периодах, к
которым относятся данные начисления.
Предварительный учет сумм причитающегося к уплате заимодавцу дохода по проданным
облигациям как расходов будущих периодов не производится.
3. Включение в состав операционных расходов дополнительных затрат, связанных с получением
займов и кредитов, размещением заемных обязательств, производится в отчетном периоде, в котором
были произведены указанные расходы.
Фонды и резервы
1. В аналитическом учете на счете 84 «Нераспределенная прибыть (непокрытый убыток)» средства
нераспределенной прибыли (фонд накопления), использованные в качестве финансового обеспечения
производственного развития Общества и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию)
нового имущества и еше не использованные, разделяются.
2. Создается резерв на расходы в гарантийный период. По окончании гарантийного периода
неиспользованный остаток резерва присоединяется к финансовому результату текущего отчетного
периода.
3. Средства, выделенные в соответствии с решением общего собрания акционеров, совета директоров
или коллективным договором на покрытие определенных расходов (фонд потребления и т.п.), и их
расходование учитываются на специально выделенных субсчетах счета 96 «Резервы предстоящих
расходов».
Курсовые разницы
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе Общества, средств на счетах в кредитных организациях,
денежных и платежных документов, краткосрочных ценных бумаг, средств в расчетах (включая по
заемным обязательствам) с юридическими и физическими липами, остатков средств целевого
финансирования, полученных из бюджета или иностранных источников в рамках технической или иной
помощи Российской Федерации в соответствии с заключенными соглашениями (договорами),
выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции
в иностранной валюте, а также на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности.
При этом остатки средств целевого финансирования по инвестиционным проектам за рубежом
переоцениваются только в части средств, «замороженных» в уполномоченном банке, выдавшем
банковскую гарантию Пересчет стоимости денежных знаков в кассе Общества и средств на счетах в
кредитных организациях, выраженных в иностранной валюте, по мере изменения курсов
иностранных валют, котируемых Центральным банком Российской Федерации, не производится.
235
Приложение №2
к приказу по
ЗАО «Атомстройэкспорт»
от 29 декабря 2001 года № 210
Рабочий план счетов. Общие сведения.
Счет 01 «Основные средства»
Арендованные основные средства учитываются на счете 01 только в том случае, если это
предусмотрено договором аренды (лизинга).
Для автоматического заполнения отчетных форм №№ 1-5 выделены субсчета второго
порядка по группам ОС. По этим группам основных средств заполняются строки 121-129
бухгалтерского баланса и строки 360-368 приложения к балансу (форма № 5).
Счет 02 «Амортизация основных, средств»
Структура счета 02 повторяет структуру счета 01 «Основные средства»
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности»
Счет 03 используется исключительно для учета того имущества, которое специально
приобретено для предоставления за плату во временное пользование (временное владение и
пользование) с целью получения дохода.
Материальные ценности, которые до передачи во временное пользование (временное
владение и пользование) учитывались на счете 01, продолжают учитываться на этом счете и на
счет 03 не переносятся.
Счет 04 «Нематериальные активы»
Для автоматического формирования бухгалтерского баланса и приложений используются
субсчета по группам нематериальных активов. По этим группам заполняются строки 111-114
бухгалтерского баланса и строки 310-340 приложения к балансу (форма № 5).
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Структура счета 05 «Амортизация нематериальных активов» повторяет структуру счета 04
«Нематериальные активы».
Поскольку в соответствии с ПБУ 14/2000 амортизационные отчисления по организационным
расходам и по положительной деловой репутации организации отражаются в бухгалтерском
учете путем равномерного уменьшения первоначальной стоимости, соответствующие субсчета на счете
05 отсутствуют.
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Для корректного ведения учета и автоматического получения налоговой декларации по НДС из системы
«Парус» счет 19 делится на субсчета по видам налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ:
1) суммы налога (кроме учитываемых на других субсчетах), предъявленные налогоплательщику
при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации либо уплаченные
налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в
таможенных режимах выпуска для свободного обращения, временного ввоза и переработки вне
таможенной территории в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления
производственной деятельности или иных операций, признаваемых объектами налогообложения;
2) суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками застройщиками) при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств,
суммы налога, предъявленные налогоплательщику по товарам (работам, услугам), приобретенным
им для выполнения строительно-монтажных работ, суммы налога, предъявленные
налогоплательщику при приобретении им объектов незавершенного капитального строительства;
236
3) суммы налога, исчисленные при выполнении строительно-монтажных работ для собственного
потребления;
4) суммы налога, предъявленные продавцами либо уплаченные при ввозе товаров на таможенную
территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для свободного обращения,
временного ввоза и переработки вне таможенной территории в отношении товаров (работ, услуг),
приобретаемых для перепродажи;
5) суммы налога, уплаченные организацией в бюджет в качестве налогового агента;
6) суммы налога, предъявленные покупателю (заказчику) и уплаченные в бюджет при выполнении
работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг);
7) суммы налога, исчисленные организацией с сумм авансовых или иных платежей, полученных в
счет предстоящих поставок товаров.
Для учета входного НДС по объектам капитального строительства до постановки на учет
соответствующих объектов завершенного капитального строительства (основных средств) или
реализации объекта незавершенного капитального строительства в соответствии с пунктом 6 статьи 171
и пунктом 5 статьи 172 НК РФ ввести технический субсчет.
Учет расходов (счета 20 – 39.44)
Для планирования и учета фактических расходов используются счета 20 - 37.
На счета 20, 26 и 44 в конце месяца переносятся затраты, учтенные на счетах 30 - 37 по
элементам затрат. Расходы, учтенные на счете 38, в конце месяца переносятся на счет 91 «Прочие
доходы и расходы» или счет 96 «Резервы предстоящих расходов» (субсчет «Фонд потребления»).
Аналитический учет по элементам и статьям затрат и по объектам учета — местам возникновения
затрат, видам продукции (работ, услуг) — ведется на счетах 30-37 в соответствии с потребностями
Общества с выделением специальных субсчетов второго порядка.
На 44 счете учитываются расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ и услуг:
 расходы на рекламу;
 представительские расходы;
 другие аналогичные по назначению расходы:
 расходы по осуществлению торговой деятельности: на перевозку товаров; на оплату труда;
на аренду; на содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря; по хранению и
подработке товаров.
На счет 44 в конце месяца переносятся соответствующие затраты, учтенные на счете 37.
Счет 51 «Расчетные счета»
В соответствии со сложившейся традицией, на этом счете учитываются операции по одному
банковскому счету в рублях. Для учета операций по остальным рублевым счетам используется
субсчет «Текущие счета в рублях» на счете 55 «Специальные счета в банках».
Счет 52 «Валютные счета»
Открываются субсчета по каждому текущему, транзитному, специальному транзитному счету в
каждом банке.
Счет 58 «Финансовые вложения»
К счету 58 открываются субсчета:
58-1 «Паи и акции»,
58-2 «Долговые ценные бумаги»,
5 8-3 «Предоставленные займы»,
58-4 «Вклады по договору простого товарищества» и др.
Аналитика по объектам вложений, месту хранения, виду валюты ведется средствами системы, не
формируя субсчета.
237
Предполагаемый срок вложений учитывается средствами системы, не формируя субсчета. В
зависимости от этого срока разделяются в бухгалтерской отчетности долгосрочные и краткосрочные
финансовые вложения.
Счет 012 "Материальные ценности в эксплуатации, списанные на затраты "
Используется для учета материальных объектов, стоимость которых списана на
затраты при передаче их в эксплуатацию:
МБП - до 1 января 2002 года основные средства стоимостью до 2000 руб. - после 1 января 2002 года.
238
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 января 2005 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспор»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Адрес: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
АКТИВ
Код стр.
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)
2
На начало
отчетного
периода
3
Коды
0710001
48546926
7701186067
72200
67
41
384/385
На конец
отчетного
периода
4
110
120
130
135
140
145
150
190
736
673 257
46 506 091
5
608 158
48 916 101
295 285
509 127
434 128
47 475 369
50 467 519
210
1 776 094
2 119 405
211
212
213
214
215
216
217
220
51 655
44 909
39 907
781 022
202 014
701 496
222 891
782 295
1 018 995
50 315
4 477 443
4 891 765
230
595
359
231
240
9 936 066
9 415 047
2 335 042
23 999
1 573 838
1 343 071
8 546
685 116
17 788 035
65 263 404
17 120 238
67 587 757
241
250
260
270
290
300
ПАССИВ
Код стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
В том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
2
410
415
420
430
На начало
отчетного
периода
3
На конец отчетного
периода
4
100
100
88 728
88 728
431
432
5
450
470
490
48 203 004
331 963
48 623 795
48 370 371
740 780
49 199 984
510
515
520
590
91 058
10 902
274 805
637 648
101 960
912 453
610
620
4 364 662
12 172 987
7 056 588
10 418 732
621
622
623
9 561 624
6 735 423
954
624
625
630
640
650
660
690
700
8 907
2 602 456
551 177
3 131 178
16 537 649
65 263 404
17 475 320
67 587 757
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код стр.
1
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
2
910
911
920
На начало
отчетного
периода
3
41 302
На конец
отчетного периода
1 746 776
7 309 700
4
41 065
930
940
950
960
970
980
990
Руководитель И.П. Клочко
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
29.03.2005г.
240
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2004 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль (срт.140*24%стр.200-стр.141+стр.142)
Чрезвычайные доходы
Расходы за счет прибыли текущего года
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
(стр.140-стр.141+стр.142-стр.150+стр.151стр.152)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Код
стр.
2
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
За отчетный период
3
Коды
0710002
48546926
7701186067
72200
67
41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
010
9 634 812
2 225 916
020
(8 490 486)
(1 680 783)
029
030
040
050
1 144 326
545 133
1 144 326
545 133
060
070
080
090
100
120
130
140
141
142
150
48 111
(657 829)
92 070
(49 556)
9 848
(107 197)
2 054 989
(1 889 431)
602 817
434 128
(626 745)
4 304
(60 863)
1 209 431
(1 133 736)
606 783
(53 855)
40 098
(44 378)
83
151
152
190
410 283
104
(53 368)
495 384
200
47 941
(87 492)
241
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код
стр.
1
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым
получены решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в
иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по
которым истек срок исковой
давности
2
За отчетный период
прибыль
3
5
убыток
4
(45)
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
6
7
(251)
820 811
96
(888 603)
186 671
13 966
(174 779)
(25 674)
974 120
(619 131)
1 002 117
(729 522)
х
164 619
(167 347)
х
34
Руководитель И.П. Клочко
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
29.03.2005г.
242
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
за год 2004 г.
Коды
0710003
Форма № 3 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
58554105
7705447312
72200
67
41
384
Изменение капитала
Наименование показателя
Код
стр.
Уставной
капитал
Добавочны
й капитал
Резервный
капитал
1
2
3
4
5
Остаток на 31 декабря года,
предшествующего предыдущему
2003г.
(предыдущий год)
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки
объектов основных средств
Остаток на 1 января
предыдущего года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный фонд
Увеличение величины капитала
за счет:
Дополнительного выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации юридического
лица
Уточнения по налогам
Уменьшение величины капитала
за счет:
Уменьшения номинала акций
Уменьшения количества акций
Реорганизации юридического
лица
Расходы прошлого года
неперекрытые источниками
фмнансирования
Остаток на 31 декабря
предыдущего года
2004г.
(отчетный год)
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки
объектов основных средств
Остаток на 1 января отчетного
года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный фонд
010
100
88 728
х
(212 781)
(123 953)
011
х
х
х
х
-
012
х
х
х
х
-
020
100
88 728
х
(212 781)
(123 953)
023
х
х
х
х
-
025
026
030
041
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
495 384
29 610
х
х
495 384
29 610
х
-
042
х
х
х
х
-
043
х
х
х
х
-
044
051
х
х
х
х
х
х
19 750
х
19 750
-
052
053
х
х
х
х
х
х
х
х
-
054
х
х
х
х
-
060
100
88 728
х
331 963
420 791
061
х
х
х
х
-
062
х
х
х
х
-
100
100
88 728
х
331 963
420 791
103
х
-
х
х
-
105
106
110
х
х
х
х
х
х
х
х
5
410 283
х
(5)
410 283
х
-
Нераспр.
прибыль
(непокр.
убыток)
6
Итого
7
243
Увеличение величины капитала
за счет:
Дополнительного выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации юридического
лица
Уточнения по налогам
Уменьшение величины капитала
за счет:
Уменьшения номинала акций
Уменьшения количества акций
Реорганизации юридического
лица
Уменьшение стоимости
внеоборотных активов
Остаток на 31 декабря отчетного
года
121
х
х
х
х
-
122
х
х
х
х
-
123
х
х
х
х
-
124
131
х
х
х
х
х
х
(1 461)
х
(1 461)
-
132
133
х
х
х
х
х
х
х
х
-
134
х
х
х
х
-
140
100
88 728
5
740 780
829 613
II.Резервы
Показатель
наименование
1
Остаток
Поступило
Использовано
3
4
5
код
2
Остаток
6
Резервы, образованные в соответствии с
законодательством:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Оценочные резервы:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы предстоящих расходов:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
СПРАВКИ
Показатель
Наименование показателя
1
Код стр.
2
Остаток на начало отчетного
года
1) Чистые активы
Остаток на конец
отчетного периода
3
4
48 634 534
Из бюджета
49 199 984
Из внебюджетных фондов
За отчетный
год
За предыдущий
год
За отчетный
год
За предыдущий
год
3
4
5
6
2) Получено на:
Расходы по обычным видам
деятельности - всего
В том числе:
Капитальные вложения во
внеоборотные активы
В том числе:
Руководитель И.П. Клочко
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
29.03.2005г.
244
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
За 2004г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Показатель
Наименование
1
Код
2
Форма № 4 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
За отчетный
период
3
Коды
0710004
48546926
7701186067
67/41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей
деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
010
1 573 838
1 098 841
020
15 612 482
20 770 362
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг,
сырья и иных оборотных активов
на оплату труда
На выплату дивидендов, процентов
На расчеты по налогам и сборам
На расчеты с внебюджетными фондами
050
1 095 165
697 062
150
(18 709 693)
(21 093 876)
160
170
180
181
(506 399)
(510 214)
(564 000)
(90 392)
(205 411)
(486 879)
(156 673)
(67 956)
На прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и
иных внеоборотных активов
Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финансовых вложений
Полученные дивиденды
Полученные проценты
Поступление от погашения займов, предоставленных
другим организациям
190
200
210
(152 102)
(3 825 153)
9 007
(222 651)
(766 022)
318
220
4 012 020
3 265 204
230
240
250
30 207
518 500
91 239
6 500
Приобретение дочерних организаций
Приобретение объектов основных средств, доходных
вложений в материальные ценности и нематериальных
активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых
вложений
Займы, предоставленные другим организациям
280
290
(100 000)
(17 702)
(101 192)
(40 540)
300
(3 990 856)
(2 983 774)
310
(515 500)
(12 500)
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
Движение денежных средств по финансовой
деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых
бумаг
340
(54 324)
225 255
350
245
Поступлений от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
360
10 917 883
7 250 685
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Погашение обязательств по финансовой аренде
390
400
(7 927 128)
(6 234 921)
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и
их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного
периода
Величина влияния изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю
410
2 990 755
1 015 764
420
(888 725)
474 997
430
685 116
1 573 838
440
Руководитель И.П. Клочко
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
29.03.2005г.
246
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за 2004 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Форма № 5 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Коды
0710005
48546926
7701186067
72200
67/41
384
Нематериальные активы
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Объекты интеллектуальной
собственности (исключительные
права на результаты
интеллектуальной
собственности)
В том числе:
У патентообладателя на
изобретение, промышленный
образец, полезную модель
У правообладателя на программы
ЭВМ, базы данных
У правообладателя на топологии
интегральных микросхем
У владельца на товарный знак и
знак обслуживания,
наименование места
происхождения товара
У патентообладателя на
селекционные достижения
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие
Показатель
Наименование
1
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
прочие
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
2 211
-
Наличие на
конец
отчетного
года
6
1 320
Код
Наличие на
начало отчетного
года
2
3
1 475
1 475
891
Наличие на
конец отчетного
периода
4
886
886
247
Основные средства
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Здания
Сооружения и передаточные
устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств
Земельные участки и объекты
природопользования
Капитальные вложения на
коренное улучшение земель
Итого
Показатель
Наименование
Поступило
Наличие на
начало
отчетного
года
3
1
2
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
84 376
66
-
7 464
-
76 912
66
566 300
75 178
54 645
8 839
11 065
2 932
1 754
11 569
1 233
573 385
74 674
56 344
780 565
22 836
22 020
781 381
Код
стр.
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
Зданий и сооружений
Машин, оборудования, транспортных
средств
других
Передано в аренду объектов основных
средств - всего
В том числе:
здания
сооружения
Выбыло
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Наличие на
конец
отчетного
года
4
107 308
2 568
173 223
3 204
54 753
131 713
49 987
38 306
На начало
отчетного
года
3
На начало
предыдущего
года
4
Переведено объектов основных средств на
консервацию
Получено объектов основных средств в
аренду - всего
В том числе:
Объекты недвижимости, принятые в
эксплуатацию и находящиеся в процессе
государственной регистрации
код
Справочно.
2
Результат от переоценки основных
средств:
Первоначальной (восстановительной)
248
стоимости
амортизации
код
Изменение стоимости объектов основных
средств в результате достройки,
дооборудования, реконструкции,
частичной ликвидации
2
На начало
отчетного
года
3
На начало
отчетного
периода
4
Доходные вложения в материальные ценности
Полказатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
Наличие на
конец
отчетного
года
6
Имущество для передачи в
лизинг
Имущество, предоставляемое по
договору проката
Прочие
итого
код
1
2
Амортизация доходных
вложений в материальные
ценности
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
За отчетный
период
За
аналогичный
период
предыдущего
года
Всего
В том числе
код
Справочно.
Сумма расходов по
незаконченным научноисследовательским, опытноконструкторским и
технологическим работам
код
Сумма не давших положительных результатов расходов
249
по научно-исследовательским, опытно-конструкторским
и технологическим работам, отнесенных на
внереализационные расходы
3
4
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
код
За отчетный
период
2
3
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
2
Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
периода
3
Расходы на освоение природных
ресурсов - всего
В том числе:
код
Справочно.
Сумма расходов по участкам
недр, не законченным поиском и
оценкой месторождений,
разведкой и (или)
гидрогеологическими
изысканиями и прочими
аналогичными работами работам
Сумма расходов на освоение природных ресурсов,
отнесенных в отчетном периоде на внереализационные
расходы как безрезультатные
250
Финансовые вложения
Показатель
Наименование
1
Вклады в уставные (складочные
капиталы) других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций - всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
Предоставленные займы
Депозитные вклады
прочие
Итого
Из общей суммы финансовые
вложения, имеющие текущую
рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные)
капиталы других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых хозяйственных
обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций – всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
прочие
Итого
Справочно.
По финансовым вложениям,
имеющим текущую рыночную
стоимость, изменение стоимости
в результате корректировки
оценки
По долговым ценным бумагам
разница между первоначальной
стоимостью и номинальной
стоимостью отнесена на
ифинансовый результат
отчетного периода
Код
стр.
2
Долгосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
3
4
269 544
369 543
101 313
201 312
Краткосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
5
6
125 785
23 999
125 785
23 999
25 741
13 799
295 285
509 127
8 546
23 999
8 546
251
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Долгосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Итого
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Авансы полученные
Расчеты по налогам и сборам
кредиты
займы
прочая
Долгосрочная - всего
В том числе:
кредиты
займы
прочая
Итого
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
года
4
9 936 066
9 415 047
2 335 042
4 904 889
2 696 135
595
1 343 071
5 993 279
2 078 697
359
359
595
9 936 661
9 415 406
16 537 648
17 475 320
9 561 624
1 941 668
8 907
4 364 662
6 735 423
3 129 015
551 177
7 056 588
101 960
91 058
3 117
912 452
274 805
10 902
637 648
16 639 608
18 387 773
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
Наименование
1
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]:
незавершенного производства
Расходов будущих периодов
Резервов предстоящих расходов
За отчет. год
Код
стр.
2
3
За пред. год
4
6 412 628
498 797
89 398
42 588
1 447 075
8 490 486
+182 984
1 053 529
339 946
70 824
28 245
188 239
1 680 783
-6 850
-651 181
+676 545
252
Обеспечения
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
периода
4
Полученные, всего
В том числе
векселя
Имущество, находящееся в залоге
Из него
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
Выданные – всего
В том числе:
векселя
Имущество, переданное в залог
Из него:
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
7 309 700
131 617
Государственная помощь
Показатель
Наименование
1
Отчетный период
За аналогичный
период предыдущего
года
3
4
Код
стр.
2
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
В том числе:
Бюджетные кредиты – всего
920
На
начало
отчетно
го года
Получено
за
отчетный
период
Возвра
щено за
отчетн
ый
период
На конец
отчетного
периода
В том числе:
Руководитель И.П. Клочко
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
29.03.2005г.
253
П о ясн ит ел ьна я за пи с ка
к б у хга л т ерско м у б а л а нсу З АО « Ат о м ст ро йэкспо рт »
по со ст о яни ю на 1 ян в а ря 2 0 0 5 го да .
Остаток по строке 110 «Нематериальные активы» составил 5 тыс. рублей. Данная сумма включает в
себя стоимость объектов лицензий на пользование программными продуктами, приобретенными до 2001
года. Первоначальная стоимость данных объектов 891 тыс. рублей, накопленный износ по состоянию на
1 января 2005 – 886 тыс. рублей.
Остаток по строке 120 «Основные средства» составил 608 158 тыс. рублей.
Расшифровка основных средств по группам.
тыс. рублей
П ер во на ча л ьна я Н а ко пл е нны й О ст ат о чна я
ст о им о ст ь
из но с
ст о им о ст ь
Маш и ны и о бо р уд о ва н ие
573 334
106 833
466 501
З да н и я и со о р уж е н и я
76 978
3 204
73 774
Т р анс по р тн ые ср е дс тв а
74 674
24 880
49 794
Пр о и зво дс т ве н ны й и х о зя йс т ве н ны й и н ве н тар ь
56 257
38 256
18 001
Пр о ч ие О С
138
50
88
Ит о го
781 381
173 223
608 158
Группа
Остаток по строке 130 «Незавершенное строительство» составил 48 916 101 тыс. рублей. В данной
строке баланса учитываются, в основном, накопленные затраты по строительству АЭС в Китае и Иране,
т.к. Общество по данным проектам использует учетную политику «Заказчик-Застройщик». По
завершении проектов, накопленные суммы по строке 130 баланса закроются против строки 450
«Целевые финансирование и поступления».
Расшифровка по проектам:
тыс. рублей
П ро е кт
К и та й
Ир а н
Ит о го
Су м м а
30 555 674
18 360 427
48 916 101
Остаток по строке 140 «Долгосрочные финансовые вложения» составил 509 127 тыс. рублей.
Расшифровка по видам вложений:
тыс. рублей
№№
п/п
а др ес
Н а им ено ва ни е
Ко л - во
ил и до л я
Су м м а
% от
у ча ст ия в
у ст а вно м
ка пит а л е
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в д оч е р н и е об щ е с тв а
1.
Ой ва во йм а О у
Ф и н л я нд и я,
ул .Э т ел я - Эс п ла на д и
3 3 А, 0 0 1 0 0
2 0 ак ц и й
692
100%
20000,00
ЕВРО
Дата приобретения
07.08.2003
254
ОО О
«Ат о м стр о й и н ве с
т»
ОО О
«Ат о м стр о й л из и н
г»
ОО О
«Ат о м стр о й ф и на
нс »
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
100 000
100%
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
500
100%
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
100 000
100%
Итого:
201 192
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в з ав и с и м ы е об щ е с тв а
1.
З АО «Ф и н Ат э кс »
Р о сси я, 1 0 9 1 0 4 ,
9 0 шт .
г.Мо с к ва,
о бы к но ве н н
ул .З ем л я но й ва л,
ых
д.6 1
без до к ум е н т
Д ат а пр ио бр ет е н ия
ак ц и й 2 2 .0 5 .2 0 0 0
90
30%
30
3 3 ,3 3 %
ар н ы х
им е н н ы х
ак ц и й
2.
З АО «Ат о м ко м п ле к т по с та в ка »
Росс ия, 115 184
г.Мо скв а,
ул.М ала я
Орды нка , д .35
Дата приобретения
акций 27.03.2002
30 шт.
обыкновенных
акций
номинал.
стоимостью
1 0 0 0 - 0 0 р уб .
Итого:
120
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
И н в е с т и ц и и в д ру г и е о р г а н и з ац и и
1.
АКБ «Моск овский
Деловой Мир»
Россия, 113035,
Москва,
ул.Садовническа
я, д.3
Дата приобретения
акций 01.03.2001
2.
3.
О АО «Р о сс и йс ко К и та йс к и й Це н тр
то р го во -э ко но м и чес ко го со тр уд н и чес тв а
З АО
«К о н вер с ба н к »
Росс ия,
1173 31,
Моск ва,
пр.В ерн адс ког о
, д. 29, оф .70 6
Обыкновенные
именные акции
6729 номинал
акции – 500
рублей, договорная цена
продажи –
2 5 0 0 0 р уб л е й
168 225
1,7%
Ак ц и я 1 шт .
1
0,1%
Д о к ум е н т а р ные именные
а к ц и и З АО
«К о н в е р с б а н к »
100 шт.,
номинал акции
– 1 0 р уб л е й ,
договорная
5
0,000001
%
Дата приобретения
акций 19.07.1999
Росс ия,
1250 47,
Моск ва,
ул.Ч аян ова ,
д.8/ 26
Дата приобретения
255
акций
31.05.1999
цена продажи
– 50 рублей
Итого:
168 231
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
Долговые ценные бумаги
Внешэкономбанк
9 векселей
В н е ш э к о н о мб а н к а
Период
погашения01.07.2006
№ № 0 0 1 3 7 5 - 0 0 13 8 3
И т ог о:
1.
125 785
125 785
С т р ок а б ал а н с а 1 4 0
З ай м ы, п р е д о с т ав л е н н ы е о рг ан и з а ц и я м н а с р ок б ол е е 1 2 м е с я ц е в
Приобретение
4 029
к в а р т и р ( д о п . с о г л. 1
Фирма
к договору 98121)
Нововоронеж
«Атомтехэнерг о»
2.
ЗАО
«Интербизнес А»
3.
З А О «А т о м к о м п л е к т поставка»
Д о г о в о р з а й ма
7717/01009 от
25.01.01
6 617
Д о г о в о р з а й ма б / н
от 05 июля 2002 г.
3 153
Итого:
13 799
Всего:
509 127
В том
числе %
2 789
Заем, выданный ЗАО «Интербизнес А» - заем просроченный, дело передано в арбитражный суд.
Остаток по строке 145 «Отложенные налоговые активы» составил 434 128 тыс.рублей. Эта сумма
представляет собой сумму отложенного налогового актива по расходам на реализацию основных
средств; по выполненным работам (оказанным услугам) в рамках иранского и китайского контрактов за
2004 г. в связи с различиями их отражения в бухгалтерском и налоговом учете (в налоговом учете
вышеуказанные доходы являются выручкой, а в бухгалтерском учете – целевым финансированием); по
отражению дохода по налогу на прибыль в связи с формированием убытка в 2004 г. в качестве
отложенного налогового актива.
Остаток по строке 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» составил 44 909 тыс.
рублей. Данная сумма представляет собой стоимость строительных и офисных расходных материалов.
Расшифровка:
тыс. рублей
П о дра з дел е ние
Дир е к ц и я " Б ушер ато м с тр о й"
Мо с ко в ск и й о ф ис
Пр е дс та в ит е льс т во в К и тае
Ит о го
Су м м а
Н а зна чен ие
4 4 2 1 8 С тр о ит е ль ны е
6 1 6 Об ще хо з я йс т ве н ны е
7 5 Об ще хо з я йс т ве н ны е
44 909
Остаток по строке 213 «Затраты в незавершенном производстве» составил 222 891 тыс. рублей.
Расшифровка расходов по контрактам и видам:
П ро е кт
В ид ра с хо до в
т ыс. ру б .
256
28243600-Болгария
Ус л уг и сто р о н н и х о р га н иза ц и й
Ито го 2 8 2 4 3 6 0 0
5 263
5 263
25222700-Индия
Ко м а н д ир о во ч ные р ас х о ды
Ус л уг и сто р о н н и х о р га н иза ц и й
С тр а хо ва н ие вы ез жа ю щи х за р уб е ж
Офо р м ле н ие в из и пас п о р то в
Пр е дс та в ит е льс к ие р ас хо ды
Ито го 2 5 2 2 2 7 0 0
Ус л уг и сто р о н н и х о р г ан из а ц и й
25516200-Индия
Ито го 2 5 5 1 6 2 0 0
Р асхо ды по пр о д а же то вар о в ( тр а нс по р т ны е,
там о же н н ые, фр а х т), о т но с ящ ие ся к о с та т кам
то в ар о в , по ко то р ым п р аво со б ст ве н но ст и к
Ино за каз ч ик у ещ е не п ер еш ло .
Ус л уг и сто р о н н и х о р га н иза ц и й по Д ир е к ц и и
17000100-Иран
УС БАС
5 662
8
24
71
138
5 903
61 982
61 982
104 305
45 438
149 743
222 891
Итого 170000100
И ТО ГО
Остаток по строке 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи» составил 782 295 тыс. рублей.
Данная сумма включает в себя стоимость оборудования, приобретенного у поставщиков, но еще не
отгруженного и находящегося на ответственном хранении у перевозчика.
Расшифровка по контрактам:
тыс. рублей
№ ко нт ра кт а
За ка зчи к
17000100
Ир а н
7 7 -2 5 2 /2 2 6 0 0 Ин д и я
Ит о го
Су м м а
647 642
134 653
782 295
Остаток по строке 215 «Товары отгруженные» составил 1 018 995 тыс. рублей. Данная сумма включает в
себя стоимость оборудования отгруженного заказчику, но момент перехода права собственности еще не
наступил.
Расшифровка по контрактам:
тыс.рублей
№ ко нт ра кт а За ка зчи к Су м м а
17000100
Ир а н
1 018 995
Остаток по строке 216 «Расходы будущих периодов» составил 50 315 тыс. рублей.
Расшифровка:
тыс. рублей
П ро е кт /Ст ат ья
От пу ск
Ст ра хо ва н ие
П ро г ра м м но е о б ес печ ение и б а зы да н ны х
Ра с хо ды по ко нт ра кт ам , реа л и за ци я ко т о ры х не на ча т а в от чет ном пе рио д е:
Б о л гар и я
Укр а и н а
К и та й
П ре дст а вит ел ьст во Кит а й ( ст ра хо ва н ие а /т р, о б сл у жи ва н ие ко пи р.т ехни ки)
П ре дст а вит ел ьст во Ира н
В то м ч и с ле:
С тр а хо ва н ие а/ тр
Су м м а
802
1 574
2 659
3 503
468
26 972
14
242
149
257
Пр о гр ам м но е о бес п ече н ие
Ин т ер н е т - ус л уг и
П ро ч ие ра с хо ды
85
8
14 081
Ит о го
50 315
Статья «Прочие расходы» в основном включает в себя расходы по аренде земли на 49 лет.
Остаток по строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» составил 4 891
765 тыс. рублей.
Данная сумма включает в себя:
 тыс. рублей (НДС, предъявленный к возмещению, но нет решения ИМНС №5);
 тыс. рублей (НДС, не предъявленный к возмещению – документы не поданы в налоговую
инспекцию).
Расшифровка указанных выше сумм по проектам:
тыс. рублей
Проект
Н ДС ,
Н ДС , не
пре д ъя вл ен ный к пре д ъя вл ен ный к
во зм ещ е ни ю
во зм ещ ени ю
Ит о го Н ДС,
по дл е жа щ ий
во зм ещ ени ю
К и та й
Ир а н
Ин д и я
НД С по пр о ч им о п ер а ц и ям
Ит о го
3 522
1 214
147
6
4 891
706
396
698
965
765
Остаток по строке 230 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты» составил 359 тыс. рублей. Данная сумма представляет собой
задолженность посольства РФ по договору №1 от 29.12.2001 за капитальный ремонт здания в Зарганде.
Сумма затрат по капитальному ремонту ежемесячно зачитывается в счет арендных платежей за здание,
которое АСЭ арендует у посольства РФ и в котором был произведен капитальный ремонт.
Остаток по строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты» составил 9 415 047 тыс. рублей, в т.ч. :
Н аи м е н ов а н и е
Р а с ч е т ы с п о к у п а т е л я м и и з ак аз ч и к ам и ( с т р о к а 2 4 1 )
И т ог о 6 2 *
Р а с ч е т ы п о ав а н с ам в ы д а н н ы м
И т ог о 6 0 / * 7
Р а с ч е т ы с п о с т ав щ и к а м и и п од ря д ч и к ам и ( к о м а н д и р ов ан и е )
Счет
62/1
62/2
62/22
62/3
62/4
62/5
62/6
86/3
79*
60/17
60/227
60/27
60/37
60/527
60/57
60/1
60/2
60/22
60/3
60/4
С у м м а,
т ы с . ру б
2 107
110 047
208 107
69 334
1 052
577 264
12 364
305 243
57 553
1 343 071
19
4 300
938 688
2 746 620
2 133
2 301 519
5 993 279
318
75 200
580
79
20
258
60/5
60/52
И т ог о 6 0 * ( 0 3 )
Р а с ч е т ы с п од о т ч е тн ы м и л и ц ам и
И т ог о 7 1 *
Р а с ч е т ы п о п р е д ос т ав л е н н ым з ай м ам
И т ог о 7 3 *
Р а с ч е т ы с п р о ч и м и д е б и т о р ам и
И т ог о 7 6 *
Р а с ч е т ы с б ю д ж е т ом
Налог на приобретение а/т средств
Госпошлина
Налог на прибыль
НДФЛ
Налог с владельцев а/т средств
Налог на пользователей автодорог
И т ог о 6 8 *
Р а с ч е т ы с в н е б ю д ж е т н ы м и ф о н д ам и
ЕСН(соцстрах)
ЕСН(пенсионный)
ЕСН ФФОМС
ЕСН ТФОМС
Фонд социального страхования
Департамент труда и занятости
Итого 69*
Расчеты по оплате труда
П ро ч ие деб ит о ры по б а л а нсу У С БА С
П ро ч ие деб ит о ры по б а л а нсу п ре дст а вит ел ьст ва в
И ра н е
П ро ч ие деб и т о ры по б а л а нсу п ре дст а вит ел ьст ва в
Кит а е
В сего ст ро ка 2 4 0
71/1
71/4
73/1
76/1
76/14
76/2
76/7
76/8
76/21
47
3
127
1
1
3
5
5
404
1
9
908
607
712
762
829
591
871
871
421
791
859
80
298 731
992 817
1 707 699
68/15
68/11
68/2
68/4
68/8
68/9
112
1
180 382
413
1
33
180 942
69/1
69/2
69/3
69/4
69/5
69/6
70/2
7 9 /1
366
1 168
23
105
184
5
1 851
181
48 471
7 9 /1
2 207
7 9 /4
170
9 415 047
Остаток по строке 241 «в том числе покупатели и заказчики» составил 1 343 071 тыс.рублей
тыс.рублей
Счет
Контракт ИНН, Название
АЭС Козлодуй ОАД, АЭС Козлодуй ОАД Всего
18214900 Всего
703, АО "Словацкие электростанции" Всего
18843100 Всего
200, АЭС "Темелин" Чехия Всего
18887900 Всего
62/1 Всего
156, Китайская Компания Атомно-Энергетической Индустрии,
г.Пекин Всего
26279000 Всего
62/2 Всего
156, Китайская Компания Атомно-Энергетической Индустрии,
г.Пекин Всего
7706188340, ООО "ДАМИГО" Всего
26279000 Всего
62/22 Всего
356, Корпорация по атомной энергии Лтд Индия Всего
25220500 Всего
356, Корпорация по атомной энергии Лтд Индия Всего
Сумма
1 510
1 510
1 966 141
1 966 141
139 382
139 382
2 107 032
110 046 940
110 046 940
110 046 940
203 745 933
4 361 367
208 107 300
208 107 300
47 197 646
47 197 646
15 361 652
259
25222600 Всего
356, Корпорация по атомной энергии Лтд Индия Всего
25516200 Всего
0000000356, АЭС "Куданкулам" (Индия) Всего
356, Корпорация по атомной энергии Лтд Индия Всего
25624700 Всего
62/3 Всего
120, Фирма "Джи Си Ар" ООД г.София , Болгария Всего
18813200 Всего
500, ГСП "Чернобыльская Атомная электростанция" Всего
20235400 Всего
62/4 Всего
364, Организация по атомной энергии Ирана Всего
643900807669, ЧП Кочергина Л.В. Всего
6439051387, ЗАО "Итерра" Всего
17000100 Всего
62/5 Всего
7716099522, ОАО"МОССПЕЦАТОМЭНЕРГОМОНТАЖ" Всего
17000100 Всего
6143038170, ОАО "ЭМК-Атоммаш" г.Волгодонск Всего
21204500 Всего
62/6 Всего
ИТОГ 62
86/3 Всего
Финансирование АЭС Индия
79* Всего
Дирекция УС БАС (ОАЭИ)
ИТОГ 241 строка
15 361 652
3 715 791
3 715 791
1
3 058 745
3 058 746
69 333 835
633 594
633 594
418 639
418 639
1 052 233
574 944 177
1 784 250
534 400
577 262 827
577 262 827
12 075 249
12 075 249
289 209
289 209
12 364 458
980 274 626
305 243 195
57 553 201
1 343 071 022
Остаток по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» составил 8 546 тыс. рублей.
тыс.руб
Эм ит ент
Ба л а нсо ва я
ст о им о ст ь
( ру б л е й)
1.
П ре до ст а вл енны
е за йм ы
В то м ч и с ле
З айм З АО «АК П »
И ТО ГО :
П ро ц ент на я
ст а вка
8 546
8 546
8 546
Остаток по строке 260 «Денежные средства» составил 685 116 тыс. рублей.
Остаток по строке 410 «Уставный капитал» составил 100 тыс. рублей.
Остаток по строке 420 «Добавочный капитал» составил 88 728 тыс. рублей.
Остаток по строке 431 «Резервный капитал» составил 5 тыс. рублей.
Остаток
по строке 450 «Целевые финансирование и поступления» составил 48 370 371 тыс.
рублей.
Расшифровка по проектам:
тыс. рублей
П ро е кт /ст ат ья
Кит а й
Ав ан сы по л уч е н ные
В ыпо л не н н ые р а бо ты
Р асче т у по бар тер у
Су м м а
880 481
27 678 343
1 650 275
260
По л уч е но ф и н а нс ир о ва н ие
по пер ед а н но м у ко нтр а к т у о т
АЭЭ
Ит о го Кит а й
472 100
30 681 199
И ра н
Ав ан сы по л уч е н ные
В ыпо л не н н ые р а бо ты
Ит о го И ра н
Ит о го по про ект а м
1
15
17
48
985
703
689
370
338
834
172
371
Остаток по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» составил 740 780 тыс.рублей.
Эта сумма сложилась из доходов:
тыс. рублей
Н а зва ние ст ро ки б а л а нса
Пр и б ыл ь о тче т но го го д а
Нер ас пр ед е ле н на я пр и бы ль пр о ш лы х л ет
Ит о го
№ ст р. Су м м а
бал.
470
410 283
470
330 497
740 780
Остаток по строке 510 «Долгосрочные кредиты и займы» составил 274 805 тыс. рублей, в т.ч.
начисленные проценты 11 676 тыс. рублей.
тыс. рублей
Н а им ено ва ни е о рга ни за ц ии
Ато м стр о й и н ве ст
МДМ -Б а нк
В сего по л у чено к ред и т о в и за й м о в
Су м м а Су м м а
Ит о го
Кр ед ит а , про ц ент о в
за йм а
10 885
210 885
200 000
7
9
1
63 920
63 129
11 676
274 805
263 129
Остаток по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» составил 637 648 тыс. рублей. Эта
сумма состоит из отложенных налоговых обязательств по амортизационным отчислениям;
незавершенному производству; выручке от реализации основных средств; расходам по работам
(услугам) в рамках иранского и китайского контрактов за 2004 год, признаваемым в налоговом учете в
качестве затрат, а в бухгалтерском учете в составе незавершенного строительства.
Остаток по
строке
610 «Краткосрочные кредиты и займы» составил 7 056 588 тыс. рублей,
в т.ч. начисленные проценты – 8 418 тыс. рублей.
Основные банки-кредиторы – ОАО «Альфа-банк», АБ «Газпромбанк» (ЗАО). Основным обеспечением
по кредитам является валютная выручка.
тыс.рублей
Н а им ено ва ни е б а н ка
Ал ьфа - Ба н к
Газ пр о м ба н к
Ит о го
Су м м а до л га
2 330 891
4 717 279
7 048 170
Су м м а
Ит о го су м м а
про ц ент о в
до л га
2
333 120
2 229
4 723 468
6 189
7
056 588
8 418
Остаток по строке 620 «Кредиторская задолженность» составил 10 418 732 тыс. рублей. в т.ч. :
Остаток по строке 621 «Поставщики и подрядчики» составил 6 735 423 тыс. рублей.
тыс. рублей
261
Н а им ено ва ни е
Ра счет ы с по ст а вщ ика м и и п о д ря дчи ка м и
Ит о го 6 0 *
Ра с чет ы с п ро чим и к р едит о ра м и
Счет
Су м м а
6 0 /1
2 511
6 0 /2 1 9 8 0 9 9 6
6 0 /2 1
51 407
6 0 /2 2
33 019
6 0 /3
481 179
6 0 /3 1 1 2 9 4 1 8 8
6 0 /4
2 835
6 0 /5 2 7 5 2 4 4 4
6 0 /5 2
12 317
6 610 896
7 6 /1
7 6 /2
Ит о го 7 6 *
Ра счет ы с по ст а вщ ика м и и п о д ря дчи ка м и УС БА С
Ра счет ы с по ст а вщ ика м и и п о д ря дчи ка м и Тег ера н
Ит о го 6 2 1 ст ро ка
4
72
76
46
1
6 735
239
259
498
865
164
423
Остаток по строке 622 «Задолженность перед персоналом организации» по оплате труда составил 954
тыс. рублей.
Остаток по строке 624 «Задолженность по налогам и сборам» составил 551 177 тыс. рублей.
тыс. рублей
Н а им ено ва ни е
Ра счет ы с б юд жет о м
НД С
На ло г н а р е к лам у
Т р анс по р тн ы й на ло г
На ло г н а им ущ ес тво
Ит о го 6 8 *
Счет
6 8 /1
6 8 /1 0
6 8 /1 6
6 8 /5
Су м м а
548 857
23
41
2 255
551 177
Остаток по строке 625 «Прочие кредиторы» составил 3 131 178 тыс. рублей
тыс. рублей
Н а им ено ва ни е
Ра счет ы по а ва н са м п о л у ченн ым
Ра счет ы с по до т чет ным и л ица м и
Ит о го 7 1 *
Ра счет ы по пл а ст .ка р т о чка м
Ра счет ы по ис по л нит . до ку м е нт а м
Ра счет ы с п ро чим и к р едит о ра м и по б а л а нсу Кит а й
Ра счет ы с п ро чим и к р едит о ра м и по б а л а нсу УС БА С
В ыпо л не нн ые ра б о т ы И нди я
Ит о го ст ро ка 6 2 5
Счет
Су м м а
6 2 /7 2 8 4 7 7 4 7
7 1 /1
2
7 1 /2
117
7 1 /4
28
147
7 3 /5
397
7 6 /1 2
55
79*
1 546
79*
18
8 6 /3
281 268
3 131 178
Остаток по строке 910 «Арендованные основные средства» составил 41 065 тыс. рублей.
Расшифровка по видам основных средств:
тыс. рублей
Су м м а
Гру п па
262
З да н и я и со о р уж е н и я
Ав то тр а нс по р т
Пр о ч ие
Ит о го
28
4
8
41
366
017
682
065
Остаток по строке 960 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» составил 7 309 700
тыс. рублей.
С целью управления денежными средствами. Общество предоставляет поручительства
некоторым из поставщиков, которые под эти поручительства получают кредиты в банках.
По состоянию на 1 января 2005 года было выдано поручительств на сумму 557 225 тыс. рублей;
передано в залог векселей на сумму 131 671 тыс.рублей; гарантии, выданные российскими банками
Инозаказчикам ЗАО «Атомстройэкспорт» в обеспечение обязательств по возврату аванса, а также по
надлежащему исполнению контрактных обязательств в сумме 6 620 804 тыс.рублей.
Руководитель
И.П. Клочко
263
Акционерам
Закрытого акционерного общества
"Атомстройэкспорт"
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
независимой аудиторской компании ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА»
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
ЗАО «Атомстройэкспорт»
за 2004 год
Аудитор:













Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «РОСЭКСПЕРТИЗА»
Юридический адрес: Российская Федерация, 107078, г. Москва., ул. Маши Порываевой, дом 11.
Почтовый адрес: Российская Федерация, 127055, г. Москва., Тихвинский пер. дом 7, строение 3.
Телефон: (095) 721 38 83, факс (095) 721 38 94
Е-mail: rоsеxpertiza@glasnеt.ru; Internet: www.rosexpertiza.ru.
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 000977, выдана Министерством финансов РФ 25
июня 2002 года сроком на пять лет.
Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну от
18.09.02 № Б 322938 выдана центром ФСБ России по г. Москве и Московской области 22 апреля 2003 года,
сроком действия до 22 апреля 2006 года.
Свидетельство о государственной регистрации ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА» № 183142 выдано Московской
регистрационной палатой 23 сентября 1993 года.
Свидетельство о внесении 27 сентября 2002 года записи в Единый государственный реестр юридических лиц,
зарегистрированных до 01 июля 2002 года, за основным регистрационным номером 1027739273946.
ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА» является членом следующих аккредитованных профессиональных аудиторских
объединений: Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов», Некоммерческое
партнерство «Институт профессиональных бухгалтеров России».
Расчетный счет № 40702 81090 00000 13033 в ОАО АКБ "Росбанк", кор/сч N2 30101 81000 00000 00256, БИК
044525256, ИНН 7708000473, ОКВЭД 74.12.2, ОКПО 29926698.
Руководитель ООО «Росэкспертиза»: Генеральный директор Козлов А.В.
В аудите принимали участие:
­
­
­
­
­
­
­
Ерофеев А.О.
Грабовская М. С.
Назаренко Е. А.
Тартичная О. А.
Чмыра О. И.
Джижевская Н. М.
Громова С.А.
Договор на проведение аудита от 25 октября 2004 года №1-A-1286
Аудируемое лицо:








Наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»;
Юридический адрес: 115184, Москва, ул. М. Ордынка, д. 35, стр. 3;
Почтовый адрес: 115184, Москва, ул. М. Ордынка, д. 35, стр. 3;
Телефон: (095) 725 32 81;
Лицензия: нет
E-mail: Sappa@doL.ru;
Дата и номер регистрации: от 25.03.98 № 872.219;
Дата и номер занесения в государственный реестр: от 01.11.02 № 1027739496014.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «Атомстройэкспорт» за период с 01
января по 31 декабря 2004 года. Финансовая (бухгалтерская) отчетность состоит из:
­
бухгалтерского баланса;
264
­
­
­
отчета о прибылях и убытках;
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
пояснительной записки.
Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ЗАО «Атомстройэкспорт» исходя из Федерального
Закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», «Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от
29.07.1998 № 34н, «Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99,
утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 06.07.1999 № 43н, приказа Министерства финансов РФ от
22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Атомстройэкспорт». Наша
обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях
данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации
на основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудиторской
деятельности», Федеральными Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными
Постановлениями Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696 и от 04.07.2003 № 405 и
внутрифирменными стандартами.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая
(бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и
включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в
финансовой (бухгалтерской) информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов
бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных
оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о
финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о
достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка
ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Вместе с тем, в отсутствие законодательного регламентирования статуса предприятиязастройщика при выполнении контрактов на строительство объектов за рубежом, мы не
высказыванием мнения по поводу правомерности отражения в бухгалтерском учете
Общества средств, полученных от иностранных инвесторов, как целевых средств, не
учитывающихся при определении налоговой базы.
По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств,
изложенных выше, и корректировок, которые могли бы оказаться необходимыми, финансовая (бухгалтерская)
отчетность ЗАО «Атомстройэкспорт» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое
положение на 31 декабря 2004 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по
31 декабря 2004 года.
08 апреля 2005 г.
Генеральный директор
ООО «Росэкспертиза»
Руководитель аудиторской проверки
Квалификационный аттестат аудитора
№ 024747 от 28.01.99, продлен на неограниченный срок
А.В. Козлов
М. С. Грабовская
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2005 ГОД
265
266
ПРИКАЗ
«24» декабря 2004г.
Москва
№ 184
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Ввести в действие с 1 января 2005 г. учетную политику Общества согласно Приложению № 1 к
настоящему приказу.
2. Ответственным за исполнение данного приказа назначить главного бухгалтера Общества.
Президент
И.П. Клочко
Учетная политика на 2005 год
I. Учетная политика в целях бухгалтерского учета
1. Организация учетной работы


1.1. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в Обществе, соблюдение
законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель Общества
(п. 1 ст. 6 Закона РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон РФ «О
бухгалтерском учете»).
1.2. Бухгалтерский учет в Обществе ведется бухгалтерской службой, которая
является его структурным подразделением. Бухгалтерская служба возглавляется главным
бухгалтером (п. 2 ст. 6 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
1.3. Главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики,
ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной
бухгалтерской отчетности (п. 2 ст. 7 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных
операций законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением
обязательств (п. 3 ст. 7 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных
операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны
для всех работников организации.
1.4. Главный бухгалтер обязан:
Обеспечить ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с
Законом РФ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ № 34н от
29.07.1998 (далее Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в РФ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности предприятия и Инструкцией по его применению, утвержденных Приказом
Минфина РФ № 94н от 31.10.2000 (далее - План счетов бухгалтерского учета), другими
действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета.
Обеспечить возможность оперативного учета изменений действующего законодательства.
 Обеспечить возможность достоверного определения налоговой базы для
расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным
267
налогам и прочим
законодательством.
платежам
в
соответствии
с
действующим
2. Методология ведения бухгалтерского учета
2.1. Бухгалтерский учет в Обществе ведется с применением бухгалтерской программы
1-С. Для ведения бухгалтерского учета формируются бухгалтерские регистры.
2.2. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в
рублях (п.25 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ
бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций). Возникающие
суммовые разницы относятся на финансовые результаты.
2.3. Все хозяйственные операции, проводимые в Обществе, оформляются
оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными
документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные
документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах
унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденных Постановлениями
Госкомстата РФ или документы, оформленные в соответствии с обычаями делового
оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были
произведены соответствующие расходы с построчным переводом текста с иностранного
языка. Документы, формы которых не предусмотрены в этих альбомах, должны содержать
следующие обязательные реквизиты:
наименование документа;
дату составления документа;
наименование организации, от имени которой составлен документ;
содержание хозяйственной операции;
измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной
операции и правильность ее оформления;
личные подписи указанных лиц.
2.4. Первичные и сводные учетные документы составляются на магнитных носителях
информации. Копии таких документов изготавливаются за свой счет на бумажных
носителях для других участников хозяйственных операций, а также по требованию органов,
осуществляющих контроль в соответствии с законодательством РФ, суда и прокуратуры
(п. 18 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
2.5. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов, утверждает
руководитель Общества по согласованию с главным бухгалтером (п. 14 Положения по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
3. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, контроля за
движением материальных запасов
3.1. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в Обществе проводится инвентаризация имущества и обязательств, в ходе
которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Инвентаризация производится в соответствии с Методическими указаниями по
инвентаризации имущества (основные средства, нематериальные активы, финансовые
вложения, производственные запасы, товары, денежные средства, и прочие финансовые
активы) и финансовых обязательств (кредиторская задолженность, кредиты банков, займы
и резервы), утвержденными Приказом Минфина РФ № 49 от 13.06.1995.
Проведение инвентаризации обязательно:
при передаче имущества в аренду, выкупе;
при смене материально ответственных лиц;
при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи
имущества;
в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных
ситуаций;
при реорганизации или ликвидации организации;
268
в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Помимо этого, инвентаризация проводится перед составлением годовой бухгалтерской
отчетности: товарно-материальных ценностей один раз в год по состоянию на 01 ноября,
основных средств один раз в три года по состоянию на 01 ноября согласно графику,
утвержденному руководителем Общества. Инвентаризация кассы проводится ежемесячно,
расчетов с дебиторами и кредиторами – по состоянию на 01 июля и 31 декабря, расчетных
статей баланса - по состоянию на 31 декабря (п. 27 Положения по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
В случаях, когда проведение инвентаризации обязательно, но сроки ее проведения не
установлены настоящей учетной политикой, или когда проведение инвентаризации не
обязательно, инвентаризация проводится на основании отдельного приказа руководителя
Общества.
3.2. О результатах проверок и выявленных недостатках и нарушениях, а также принятых мерах
работники бухгалтерской службы, проводившие проверки, докладывают главному бухгалтеру.
Главный бухгалтер, в свою очередь, информирует руководителя организации о выявленных
недостатках и нарушениях (п. 267 и п.270 Методических указаний по бухгалтерскому учету
материально-производственных запасов, утв. Приказом Минфина РФ № 119н от 28.12.2001
Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов).
(далее -
4. Учет амортизируемого имущества
4.1. В качестве основных средств к бухгалтерскому учету принимается имущество, в
отношении которого единовременно выполняются следующие условия:
а) имущество используется в производстве продукции при выполнении работ или оказании
услуг либо для управленческих нужд Общества;
б) имущество используется в течение длительного времени, т.е. срока полезного
использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла,
если он превышает 12 месяцев;
в) Обществом не предполагается последующая перепродажа данного имущества;
г) имущество способно приносить Обществу экономические выгоды (доход) в будущем.
4.2. При установлении сроков полезного использования приобретаемого имущества в целях
его отнесения в бухгалтерском учете к основным средствам или средствам в обороте
исходить из следующего:
4.2.1. По имуществу, включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества,
указанных в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утв.
Постановлением Правительства РФ № 1 от 1 января 2002 года (далее – Классификация), срок
службы устанавливается исходя из технических условий (рекомендаций изготовителей), но в
пределах установленных для группы, к которой относится это имущество. Если такой срок
службы
приобретенного имущества не соответствует порядку его эксплуатации в
Обществе (например, при его более или менее интенсивном использовании по сравнению с
тем, из чего исходил изготовитель при установлении срока полезного использования), то срок
полезного использования такого имущества устанавливается комиссией, указанной в п. 4.2.2.
4.2.2. Для определения сроков полезного использования имущества, по которому его не
представляется возможным установить, исходя из предыдущего пункта (в том числе по той
причине, что средства труда не относятся к какой-либо группе в соответствии с
Классификатором), создается комиссия.
Комиссия при установлении сроков полезного использования имущества исходит из
предполагаемого срока полезного использования этого имущества (с учетом, в частности,
сменности и условий эксплуатации). При этом по имуществу, включенному в какую-либо из
групп амортизируемого имущества в соответствии с Классификацией, срок службы
устанавливается в пределах сроков службы, установленных для соответствующей группы с
учетом рекомендаций изготовителей и технических условий.
4.3. При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении, нормы
амортизации по этому имуществу определяются с учетом срока полезного использования,
уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими
собственниками.
269
Если срок фактического использования основного средства у предыдущих собственников
окажется равным или превышающим срок его полезного использования, определяемый
Классификацией, срок полезного использования такого основного средства определяется
решением комиссии, указанной в п.4.2.2, с учетом требований техники безопасности и других
факторов.
4.4. Амортизация всех основных средств в бухгалтерском учете производится линейным
способом (п. 18 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств»).
4.5. Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа
месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и
начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта
с бухгалтерского учета. Амортизационные отчисления по объекту основных средств
прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости
этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета.
По фактически эксплуатируемым объектам недвижимости, по которым закончены
капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы по приемкепередаче и документы переданы в регистрирующий орган для государственной регистрации,
амортизация начисляется в общем порядке с месяца, следующего за месяцем введения
объекта основных средств в эксплуатацию.
Данные объекты учитываются на отдельном субсчете счета учета основных средств
«Эксплуатируемые, но незарегистрированные объекты недвижимости».
(п. 52 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утв. Приказом
Минфина РФ № 91н от 13.10.2003 (далее - Методические указания по бухгалтерскому учету
основных средств).
4.6. В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление
амортизационных отчислений в целях бухгалтерского учета не приостанавливается, кроме
случаев перевода его по решению руководителя Общества на консервацию на срок более трех
месяцев, а также в период восстановления объекта (ремонта, реконструкции,
модернизации), продолжительность которого превышает 12 месяцев.
4.7. В целях бухгалтерского учета не начисляется амортизация по объектам жилищного
фонда (жилые дома, общежития, квартиры и др.), объектам внешнего благоустройства и
другим аналогичным объектам. Сумма износа по подобным объектам (в том числе
жилищному фонду) учитывается на забалансовом счете 010 «Износ основных средств».
4.8. Учет основных средств, льготируемых по налогу на имущество предприятий, и их
амортизации, ведется на отдельных субсчетах счетов 01 «Основные средства» и 02 «Износ
основных средств».
4.9. Переоценка основных средств производится на основании приказа руководителя
Общества в соответствии с п.15 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств».
Сумма дооценки объекта основных средств в результате переоценки зачисляется в
добавочный капитал Общества. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме его
уценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на счет прибылей и
убытков в качестве операционных расходов, относится на счет прибылей и убытков
отчетного периода в качестве дохода.
Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на счет учета
нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Сумма уценки объекта основных средств
относится в уменьшение добавочного капитала Общества, образованного за счет сумм
дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы
уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал организации в
результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на счет
учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
4.10. При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного
капитала в нераспределенную прибыль Общества.
4.11. В качестве нематериальных активов к бухгалтерскому учету принимаются
активы, отвечающие требованиям ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов» утв.
Приказом Минфина РФ №91н от 16.10.2000 (далее – ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных
активов»).
4.12. Начисление износа (амортизации) по нематериальным активам производится по
нормам, которые устанавливаются исходя из их срока полезного использования. Срок
270
полезного использования нематериальных активов определяется при их принятии к
бухгалтерскому учету исходя из срока действия патента, свидетельства и других
ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно
действующему законодательству, а также исходя из срока полезного использования
нематериальных активов, обусловленного соответствующими договорами.
Если из документов на нематериальный актив нельзя однозначно определить срок его
полезного использования, то он устанавливается распоряжением руководителя Общества,
исходя из ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Общество
может получать экономические выгоды (доход). При невозможности определения срока
полезного использования нематериального актива он устанавливается в 20 лет (но не более
срока деятельности организации).
4.13. Амортизация нематериальных активов производится линейным способом (п. 15 ПБУ
14/2000 «Учет нематериальных активов»).
4.14. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются на счете 05
«Амортизация нематериальных активов» бухгалтерского учета.
5. Учет капитальных вложений
5.1. Капитальные вложения по приобретению, строительству, модернизации,
реконструкции основных средств, а также прочие затраты, связанные с приобретением и
монтажом основных средств, учитываются на счете 08 «Капитальные вложения»
бухгалтерского учета.
5.2. Объекты капитального строительства, находящиеся во временной эксплуатации, до
ввода их в постоянную эксплуатацию учитываются на счете 08 «Капитальные вложения».
Фактически эксплуатируемые объекты недвижимости, по которым закончены капитальные
вложения, оформлены соответствующие первичные документы и документы на
государственную регистрацию которых переданы в регистрирующий орган, до момента
регистрации учитываются на отдельном субсчете счета 01 «Эксплуатируемые, но
незарегистрированные объекты недвижимости» в соответствии с п.4.6 настоящей учетной
политики (п.41 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
РФ).
5.3. Затраты, связанные с перемещением объектов основных средств внутри Общества в
составе капитальных вложений не учитываются, а относятся на затраты (п .74
Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств).
6. Учет материалов и товаров
6.1. В качестве материально-производственных запасов к бухгалтерскому учету
принимается имущество, отвечающее требованиям ПБУ 5/2001 «Учет материальнопроизводственных запасов», утв. Приказом Минфина РФ №44н от 09.06.2001 (далее – ПБУ
5/2001 «Учет материально-производственных запасов»).
6.2 Активы стоимостью не более 20 000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском
учете в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности
этих объектов в производстве или при эксплуатации бухгалтерией организуется
надлежащий контроль за их движением (п. 5 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств»).
6.3. Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия, запасные части отражаются в учете и отчетности по их
фактической себестоимости. Аналитический учет материалов ведется на основе
использования оборотных ведомостей. Бухгалтерский счет 15 «Заготовление
и
приобретение материальных ценностей» для учета материально-производственных запасов
не применяется.
6.4. Транспортные расходы (ТР) Общества по доставке сырья, материалов, топлива,
полуфабрикатов и комплектующих изделий принимаются к учету путем их отнесения на
отдельный субсчет к счету 10 "Материалы" (п. 83 Методических указаний по
бухгалтерскому учету материально-производственных запасов).
Учет ТР ведется в целом по субсчету к счету 10 "Материалы".
271
6.5. В составе транспортных расходов не учитываются расходы по содержанию заготовительноскладского аппарата, включая расходы на оплату труда работников Общества, непосредственно
занятых заготовкой, приемкой, хранением и отпуском приобретаемых материалов, работников
специальных заготовительных контор, складов и агентств, организованных в местах заготовления
(закупки) материалов, отчисления на социальные нужды указанных работников. Расходы по
содержанию
заготовительно-складского
аппарата
относятся
непосредственно
на
производственные затраты (п. 83 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
6.6. Списание ТР производится пропорционально стоимости материалов, исходя из
отношения суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка
материалов на начало месяца и поступивших материалов в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
материалов (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
6.7. При отпуске (внутреннем перемещении) материалов в производство и ином выбытии их
оценка производится по себестоимости каждой единицы (п. 16 ПБУ 5/2001 «Учет
материально-производственных запасов»).
Под отпуском материалов на производство понимается их выдача со склада (кладовой)
непосредственно для изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг), а также
отпуск материалов для управленческих нужд Общества. Отпуск материалов на склады (в
кладовые) подразделений Общества и на площадки строительства рассматривается как
внутреннее перемещение.
В первичных учетных документах на отпуск материалов со складов Общества указывается
назначение использования материалов: номер (шифр) и (или) наименование объекта
строительства, для изготовления которого отпускаются материалы, либо иной номер
(шифр) и (или) наименование затрат (п. 90 и 97 Методических указаний по бухгалтерскому учету
материально-производственных запасов).
6.8. Тара принимается к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
6.9. Учет имущества (товаров), предназначенного для перепродажи, осуществляется
на счете 41 «Товары» по себестоимости каждой единицы. Затраты по заготовке и доставке
товаров до центральных складов (баз) включаются в состав расходов на продажу на счете 44
«Расходы на продажу», субсчет «Транспортные расходы».
Учет расходов на продажу ведется по видам расходов, к прямым расходам относятся
ТР (субсчет «Транспортные расходы»), все остальные расходы, связанные с продажей
товаров, относятся к косвенным и ежемесячно в полном объеме списываются в дебет счета
90 «Продажи». Расходы, приходящиеся на остатки нереализованных товаров, будут на конец
месяца числиться по дебету счета 44 "Расходы на продажу".
В состав транспортных расходов включаются следующие виды затрат:
оплата транспортных услуг сторонних организаций за перевозки товаров
и продуктов (плата за перевозки, за подачу вагонов, взвешивание грузов и т.п.);
оплата услуг организаций по погрузке товаров и продуктов в
транспортные средства и выгрузке из них, плата за экспедиционные операции и другие
аналогичные услуги;
стоимость материалов, израсходованных на оборудование транспортных средств
(щиты, люки, стойки, стеллажи и т.п.) и их утепление (солома, опилки, мешковина и т.п.);
плата за временное хранение грузов на станциях, пристанях, в портах,
аэропортах в пределах нормативных сроков, установленных для вывоза грузов в соответствии с
заключенными договорами;
плата за обслуживание подъездных путей и складов необщего пользования,
включая плату железным дорогам согласно заключенным с ними договорам;
таможенные расходы;
другие расходы, связанные с транспортировкой грузов.
272
При списании реализованных товаров Обществом признается метод оценки по
стоимости единицы товара.
Списание ТР производится пропорционально стоимости товаров, исходя из отношения
суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка товаров на
начало месяца и поступивших товаров в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
товаров (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
7. Учет специального инструмента, специальных приспособлений,
специального оборудования и специальной одежды
7.1. Аналитический учет специальной оснастки и специальной одежды ведется по их
наименованиям (п. 43 Методических указаний по бухгалтерскому учету специального
инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной
одежды, утв. Приказом Минфина РФ №135н от 26.12.2002 (далее – Методические указания
по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.2. Срок службы специальной одежды определяется исходя из норм, установленных
законодательством РФ.
Срок службы специальной оснастки устанавливается решением комиссии, указанной в п. 7.7
настоящей учетной политики (нормы выдачи специальной одежды работникам сквозных
профессий и должностей для всех отраслей экономики установлены Постановлением
Минтруда РФ №69 от 30.12.1997).
7.3 Затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов,
лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся
амортизируемым имуществом в целях налогообложения (то есть имущества, со сроком
полезного использования год и менее и стоимостью 20000 руб. и менее), включаются в состав
материальных расходов в полной сумме по мере ввода в эксплуатацию. Списание стоимости
специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12
месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство производится
единовременно в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам Общества (п. 21 Методических
указаний по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды
7.4. Для обеспечения контроля за сохранностью специальной оснастки, ее стоимость при
передаче со складов Общества (иных мест хранения) в производство (эксплуатацию)
принимается на забалансовый учет по дополнительно вводимому забалансовому счету
"Специальная оснастка, переданная в эксплуатацию"(п.23 Методических указаний по
бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.5. Специальная оснастка и специальная одежда учитывается до передачи в производство
(эксплуатацию) в составе оборотных активов на субсчете "Специальная оснастка и
специальная одежда на складе" счета 10 "Материалы".
7.6. Стоимость специальной одежды со сроком эксплуатации более 12 месяцев погашается
линейным способом исходя из сроков полезного использования специальной одежды,
предусмотренных в нормах бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и
других средств индивидуальной защиты. При выдаче специальной одежды сверх
273
установленных норм ее стоимость погашается линейным способом исходя из сроков,
установленных в соответствии с п.7.2 настоящей учетной политики.
7.7. Для определения непригодности и решения вопроса о списании специальной оснастки и
специальной одежды создается постоянно действующая комиссия (п. 34 Методических
указаний по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.8. Оперативный (количественный) учет выдачи специальных инструментов и специальных
приспособлений в производство (эксплуатацию) и их возврат на склад осуществляется по
всем фактам их передачи первичными документами (пп. а) п. 50 Методических указаний по
бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.9 Выдача со склада годного специального инструмента и приспособлений взамен
нормально изношенных штука за штуку производится только при предъявлении акта
выбытия (списания) по причине нормального износа (п. 51 Методических указаний по
бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
8. Учет расходов на производство
8.1. Учет расходов на производство ведется по видам деятельности на счетах 20 «Основное
производство».
8.2. Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности,
отражаются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
8.3. Учет расходов на счетах учета затрат ведется по видам расходов, являющимся
прямыми и косвенными в соответствии со ст. 318, 320 Налогового кодекса РФ.
8.4. Остатки незавершенного производства отражаются в бухгалтерском учете по дебету
счетов 20 «Основное производство». Оценка остатков незавершенного производства
производится по фактической себестоимости на основании инвентаризации на конец
отчетного периода.
8.5. Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности (счет 26
«Общехозяйственные расходы».), ежеквартально распределяются пропорционально дохода в
дебет счетов 90 «Продажи».
9. Учет торговых операций
9.1. Расходы, связанные с продажей покупных товаров, учитываются в разрезе субсчетов
счета 44 «Расходы на продажу».
9.2. Расходы на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада, если
эти расходы не включены в цену приобретения товаров, отражаются на счете 44 «Расходы
на продажу» обособленно. Эти расходы ежемесячно списываются в уменьшение финансового
результата от реализации (в дебет счета 90 «Продажи») в части, приходящейся на
реализованные товары. В части, приходящейся на нереализованные товары, транспортные
расходы на доставку приобретаемых товаров на склад предприятия остаются числиться на
дебете счета 44 «Расходы на продажу» на конец отчетного месяца.
9.3. Суммы транспортных расходов, приходящихся на нереализованные в отчетном
месяце товары, исчисляются в следующем порядке:
Списание ТР производится пропорционально стоимости товаров, исходя из отношения
суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка товаров на
начало месяца и поступивших товаров в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
товаров (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
274
9.4. Расходы по хранению товаров: оплата труда работников складов, суммы единого
социального налога (взноса), амортизация, ремонт и содержание основных средств,
используемых при хранении и перемещении товаров, другие расходы, непосредственно
связанные с хранением товаров учитываются в составе расходов на продажу. Сумма всех
осуществленных в отчетном периоде косвенных расходов, помимо указанных выше
транспортных расходов, ежемесячно списывается в уменьшение финансового результата от
реализации (в дебет счета 90 «Продажи»).
10. Учет выручки от реализации товаров (работ, услуг)
10.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей бухгалтерского учета
признается методом начисления, исходя из принципа временной определенности фактов
хозяйственной деятельности.
10.2. Доходами от обычных видов деятельности признаются следующие доходы от
реализации:
выручка от реализации товаров, выполненных работ, оказанных
услуг;
выручка от реализации товаров (работ, услуг) по договорам
комиссии (агентским договорам);
выручка от сдачи имущества в аренду;
Остальные доходы Общества являются прочими поступлениями в соответствии с п.4 ПБУ
«Доходы организаций», утв. Приказом Минфина РФ от №32н 06.05.1999 (далее – ПБУ
«Доходы организаций»).
10.3. Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с
длительным циклом изготовления отражается в бухгалтерском учете:
- по контрактам (договорам) на выполнение работ (услуг), длительность выполнения которых
превышает отчетный период и условиями которых предусмотрена поэтапная сдача результатов
работ (услуг), доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, то есть на
дату подписания акта об окончании этапа, независимо от даты начала и окончания этапа
(контракты на строительство АЭС в Китае, Иране, Индии и др.). Учет этапов по незавершенным
работам (Услугам) ведется с применением счета 46 «Выполненные этапы по незавершенным
работам». Стоимость принятых заказчиком этапов отражается по кредиту счета 90 «Продажи»;
- по контрактам (договорам) на выполнение работ (услуг), длительность выполнения
которых превышает отчетный период и условиями которых не предусмотрена поэтапная
сдача результатов работ (услуг), в целях соблюдения принципа равномерности признания
доходов и расходов, доходы распределяются пропорционально доле выполненных работ (услуг)
в общем объеме работ (услуг). При этом указанная доля выполненных работ (услуг) в общем
объеме работ (услуг) определяется исходя из понесенных за отчетный период расходов,
непосредственно связанный с выполнением контракта (договора) (без учета накладных
расходов), в общем объеме расходов на выполнение контракта (договора) исходя из сметной
документации (без учета накладных расходов).
11. Учет резервов предстоящих расходов
11.1. Предприятие создает резерв по сомнительным долгам с отнесением сумм резерва
на финансовые результаты. Другие резервы не создаются.
11.2. Сумма резерва по сомнительным долгам формируется и используется в
соответствии со статьей 266 Налогового кодекса РФ.
12. Учет расходов будущих периодов
12.1. Расходы будущих периодов, в том числе расходы на страхование, расходы на
приобретение компьютерных программ, учитываются на счете 97 «Расходы будущих
периодов».
12.2. Списание расходов будущих периодов производится равными долями в течение их
срока полезного использования в дебет счетов учета затрат.
275
12.3. Срок, в течение которого расходы будущих периодов переносятся на
соответствующие источники финансирования, определяется при их принятии к учету
приказом руководителя предприятия.
13. Учет финансовых вложений и заемных средств
13.1. К учету в составе финансовых вложений и принимаются активы, отвечающие требованиям,
изложенным в п.2 ПБУ «Учет финансовых вложений», утв. Приказом Минфина РФ №126н от
10.12.2002. В том числе, в составе финансовых вложений учитывается дебиторская
задолженность, приобретенная на основании уступки права требования.
Не относятся к
финансовым вложениям векселя, выданные организацией - векселедателем организации продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
Комментарий: Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права
требования, включается в состав финансовых вложений на основании п.3 ПБУ «Учет
финансовых вложений».
13.2. Единицей бухгалтерского учета финансовых вложений признается каждый отдельный
объект финансовых вложений.
13.3. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной
стоимости. В частности, при приобретении финансовых вложений за плату их
первоначальной стоимостью признаются фактические затраты на приобретение. Если
организации оказаны информационные и консультационные услуги, связанные с принятием
решения о приобретении финансовых вложений, и организация не принимает решения о
таком приобретении, стоимость указанных услуг относится на финансовые результаты
(п.9 ПБУ «Учет финансовых вложений»).
13.4. В случае несущественности затрат, связанных с приобретением ценных бумаг, по
сравнению с суммой, уплачиваемой в соответствии с договором поставщику, такие затраты
признаются прочими операционными расходами. Затраты связанные с приобретением
ценных бумаг считаются несущественными, если они не превышают пяти процентов от
покупной стоимости ценных бумаг.
13.5. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых
вложений, его стоимость определяется исходя из стоимости каждой единицы.
13.6. По долговым ценным бумагам, разница между первоначальной стоимостью и
номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере
причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода относится на
финансовые результаты (в составе операционных доходов или расходов).
13.7. Доходы по финансовым вложениям признаются прочими поступлениями в
соответствии с ПБУ «Доходы организации».
13.8. Предприятие учитывает полученные заемные средства, срок погашения которых по
договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе
долгосрочной задолженности.
13.9. Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, определяемые в
соответствии с п. 19 ПБУ «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию»,
включаются предприятием в состав операционных расходов в том отчетном периоде, в
котором были произведены указанные расходы.
14. Учет расчетов по налогу на прибыль
14.1. При отражении в бухгалтерском учете налога на прибыль условный расход
(доход) по налогу на прибыль отражается по дебету (кредиту) счета 99 «Прибыли и убытки»
на отдельном субсчете «Условный расход (доход) по налогу на прибыль» в корреспонденции с
субсчетом «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68 (п. 20 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по
налогу на прибыль», утв. Приказом Минфина РФ №114н от 19.11.2002).
14.2. Постоянные налоговые обязательства (активы) отражаются по дебету (кредиту)
счета 99 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Постоянные налоговые
обязательства (активы)» (п. 7 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль»).
276
14.3. Отложенные налоговые активы отражаются в учете по дебету счета 09
«Отложенные налоговые активы» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по налогу на
прибыль» счета 68. Отложенные налоговые обязательства отражаются по кредиту счета
77 «Отложенные налоговые обязательства» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по
налогу на прибыль» счета 68 (п. 17, 18 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль») .
14.4. В соответствии с п. 19 ПБУ «Учет расчетов по налогу на прибыль» в
бухгалтерском балансе отложенные налоговые активы и отложенные налоговые
обязательства отражаются в развернутой форме в составе внеоборотных активов
(долгосрочных обязательств).
14.5. При получении в отчетном налоговом периоде убытка, который в соответствии с
нормами налогового законодательства может быть перенесен на будущее, сумма налога,
исчисленная с полученного убытка, отражается по дебету счета 09 «Отложенные
налоговые активы» в корреспонденции с кредитом субсчета «Расчеты по налогу на прибыль»
счета 68.
II. Учетная политика для целей налогообложения
1. Учетная политика по налогу на прибыль
2.
1. При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы и расходы определяются по
методу начисления (ст. 272 Налогового кодекса РФ).
2. По контрактам (договорам) на выполнение работ (услуг), длительность выполнения
которых превышает налоговый период по налогу на прибыль и условиями которых
предусмотрена поэтапная сдача результатов работ (услуг), в целях налогообложения
прибыли доходы признаются в том налоговом периоде, в котором они имели место, то есть
на дату подписания акта об окончании этапа независимо от даты начала и окончания
этапа.
3. Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду) признаются в целях налогообложения
доходом от реализации.
4. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному
виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в
суммарном объеме всех доходов Общества (ст. 272 Налогового кодекса РФ).
5. При реализации покупных товаров их стоимость определяется по стоимости единицы
товара (ст. 268 Налогового кодекса РФ). В целях налогового учета применяется состав
транспортных расходов, аналогичный составу транспортных расходов в бухгалтерском
учете, включая таможенные пошлины.
Расходы на доставку товаров подлежат
распределению на остаток нереализованных товаров (ст. 320 Налогового кодекса РФ).
6. При реализации или ином выбытии ценных бумаг списание на расходы стоимости
выбывших ценных бумаг производится по стоимости единицы (ст. 280 Налогового кодекса
РФ).
7. При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов,
применяется метод оценки по стоимости единицы запасов (товара) (п.8 ст. 254 Налогового
кодекса РФ).
8. К прямым расходам относятся стоимость реализованных товаров, транспортные
расходы и таможенные пошлины. (ст. 320 Налогового кодекса РФ).
9. Затраты по выполненным работам, оказанным услугам относятся к косвенным
расходам и в полном объеме уменьшают доходы от реализации без распределения на остатки
незавершенного производства (ст. 319 Налогового кодекса РФ).
10. Амортизация основных средств начисляется линейным методом. При этом сроки
службы основных средств определяются в соответствии с пунктом 4.2 настоящей учетной
политики.
11. Амортизация нематериальных активов начисляется линейным методом. При этом
сроки службы нематериальных активов определяются в соответствии с пунктом 4.13
настоящей учетной политики. При невозможности определения срока полезного
использования нематериального актива, он устанавливается в целях налогообложения в 10
лет.
277
12. Специальные повышающие или понижающие нормы начисления амортизации не
применяются.
13. Амортизируемые основные средства, фактический срок использования которых (срок
фактической амортизации) по состоянию на 1 января 2002 года больше, чем срок их
полезного использования, установленный в соответствии с требованиями ст. 258 Налогового
кодекса РФ, выделяются в отдельную амортизационную группу амортизируемого имущества
в оценке по остаточной стоимости по состоянию на 1 января 2002 года, которая подлежит
включению в состав расходов в целях налогообложения равномерно в течение семи лет с
01.01.2002.
14. При осуществлении расходов в виде процентов по кредитам и займам расходом
признаются проценты, начисленные по долговому обязательству при условии, что размер
начисленных процентов существенно не отклоняется от среднего уровня процентов,
взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых
условиях (ст. 269 Налогового кодекса РФ).
15. Общество может создавать резерв по сомнительным долгам. Других резервов Общество
не создает. Сумма резерва по сомнительным долгам формируется и используется в
соответствии со ст. 266 Налогового кодекса РФ.
16. Общество уплачивает ежемесячные авансовые платежи по итогам каждого отчетного
(налогового) периода. Сумма авансового платежа исчисляется исходя из ставки налога и
прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала
налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного
периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке,
установленном ст. 286 Налогового кодекса РФ.
17. Если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для
определения налоговой базы по налогу на прибыль, то Общество дополняет применяемые
регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым
регистры налогового учета.
3. Учетная политика по налогу на добавленную стоимость
1. Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является
момент отгрузки товаров (выполненных работ, оказанных услуг) (ст. 167 Налогового кодекса
РФ).
2. В Обществе ведется раздельный учет сумм для целей исчисления НДС (п. 10 ст.
165 Налогового кодекса РФ). Учет суммы налога, относящейся к товарам, работам, услугам,
приобретенным для реализации товаров, операции по реализации которых облагаются по
налоговой ставке 0 процентов ведется на счете 19.3.
4.
Распределение «входного» НДС, который относится к операциям как
подлежащим налогообложению, так и освобожденным от налогообложения производится в
конце налогового периода пропорционально выручке от операций, облагаемых по разным
ставкам (п.4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).
278
Приложение 1
к учетной политике на 2006 г.
УСЛОВНЫЙ РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
ОТКЛОНЕНИЙ И ТРАНСПОРТНЫХ РАСХОДОВ
ЗА ______________ МЕСЯЦ 200__ ГОДА
(в рублях)
№ п/п
1
1
Содержание
2
Остаток на начало месяца на складах, в
кладовых подразделений организации и
других местах хранения
2
Поступило за отчетный месяц (без
внутреннего оборота)
3
Итого (п. 1 + п. 2)
4
Процент
отклонений
или
ТР
(2400/30000)*100
5
Списано за отчетный месяц
(период) на:
- основное производство
- вспомогательное производство
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
- подсобным производствам
- расходы будущих периодов
- расходы на продажу
- потери от брака
- реализовано на сторону
Итого по п. 5
6. Остаток на конец месяца (отчетного периода)
(п. 3- п.5)
Вид
материала
(группа
материало
в)
3
Сталь
Учетная
стоимость
материала
(группы
материалов)
4
19000
Сумма
отклонени
й или ТР
5
1500
11000
900
30000
2400
8,0
6500
2000
1500
1000
500
400
100
200
800
13000
17000
520
160
120
80
40
32
8
16
64
1040
1360
279
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2005 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Адрес: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Коды
0710001
48546926
7701186067
72200
67
41
384/385
Для утвержден
Для отправки (принятия)
АКТИВ
Код стр.
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)
2
На начало
отчетного
периода
3
5
608 158
31.03.2006
На конец
отчетного периода
4
110
120
130
135
140
145
150
190
509 127
551
442 756
265 325
1 117 841
1 306 096
210
14 321 967
16 725 203
211
212
213
214
215
216
217
220
44 909
64 841
12 425 453
1 801 290
14 879 286
1 305 226
50 315
475 850
3 819 808
2 164 610
230
1 718 327
2 145 769
231
240
1 717 969
13 756 313
2 145 769
13 108 242
241
250
260
270
290
300
1 287 565
8 546
685 116
589 748
190 456
207 527
34 310 077
35 427 918
34 541 807
35 847 903
595 688
2 327
280
ПАССИВ
Код стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
В том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
2
410
411
420
430
На начало
отчетного
периода
3
На конец
отчетного периода
4
100
100
88 728
5
88 728
5
5
5
450
470
490
675 544
764 377
871 218
960 051
510
515
520
590
274 805
490 374
23 407 505
24 172 684
261 651
626 250
21 882 241
22 770 142
610
620
7 056 588
3 053 218
3 716 263
7 664 719
621
622
623
3 047 780
954
7 582 200
153
624
625
630
640
650
660
690
700
2 321
2 163
2 359
80 007
381 051
736 728
10 490 857
35 427 918
12 117 710
35 847 903
431
432
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код стр.
1
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
2
910
911
920
На начало
отчетного
периода
3
41 065
4 017
На конец
отчетного периода
688 896
715 275
4
50 091
21 725
930
940
950
960
970
980
990
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
31 марта 2006г.
281
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2005 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль (стр.140*24%+/-стр.200+/стр.141+/-стр.142)
Налог на прибыль прошлых лет, штрафы и пени,
подлежащие уплате в бюджет
Чрезвычайные доходы
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140стр.150+/-стр.141+стр.142+стр.151-стр.152)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
2
3
Коды
0710002
48546926
7701186067
72200
67
41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
010
8 870 906
9 964 503
020
(7 475 491)
(9 417 873)
029
1 395 415
546 630
050
1 395 415
546 630
060
070
080
090
100
120
130
140
141
142
150
27 779
(647 304)
48 111
(657 829)
8 143 047
(8 179 385)
1 069 049
(1 432 962)
375 639
(325 383)
231 111
(22 867)
8 505 738
(8 418 866)
624 543
(657 210)
(8 883)
384 392
(479 460)
0
151
(62 893)
152
190
67
195 674
83
(103 868)
200
26 985
97 200
22
(11)
282
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование
показателя
Код стр.
1
Штрафы, пени и
неустойки признанные
или по которым получены
решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании
2
За отчетный период
прибыль
3
Прибыль (убыток)
прошлых лет
Возмещение убытков,
причиненных
неисполнением или
ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
Отчисления в оценочные
резервы
Списание дебиторских и
кредиторских
задолженностей, по
которым истек срок
исковой давности
убыток
4
(29 740)
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
6
5
(46)
(1 120 388)
(67 792)
96
928 932
3 264
354 988
(2 728)
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
31 марта 2006г.
283
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
за год 2005 г.
Форма № 3 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Коды
0710003
58554105
7705447312
72200
67
41
384
Изменение капитала
Наименование показателя
Код
стр.
Уставно
й
капитал
Добавочн
ый
капитал
Резервны
й капитал
1
2
3
4
5
Остаток на 31 декабря
года, предшествующего
предыдущему
2004г.
(предыдущий год)
Изменения в учетной
политике
Результат от переоценки
объектов основных
средств
Остаток на 1 января
предыдущего года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный
фонд
Увеличение величины
капитала за счет:
Дополнительного
выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации
юридического лица
Уточнения по налогам
Уменьшение величины
капитала за счет:
Уменьшения номинала
акций
Уменьшения количества
акций
Реорганизации
юридического лица
Расходы прошлого года
неперекрытые
источниками
финансирования
Остаток на 31 декабря
предыдущего года
010
100
88 728
011
х
х
012
х
020
Нераспр.
прибыль
(непокр.
убыток)
Итого
6
7
331 963
420 791
х
448 915
448 915
х
х
х
-
100
88 728
х
780 878
869 706
023
х
х
х
х
-
025
026
030
х
х
х
х
х
х
х
х
5
(103 868)
х
(5)
(103 868)
х
х
041
х
Х
х
х
-
042
х
х
х
х
-
043
х
х
х
х
-
044
051
х
х
х
х
х
х
(1 461)
х
(1 461)
-
052
х
х
х
х
-
053
х
х
х
х
-
054
х
х
х
х
-
060
100
88 728
5
675 544
764 377
284
Результат от переоценки
объектов основных
средств
Остаток на 1 января
отчетного года
Результат от пересчета
иностранных валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный
фонд
Увеличение величины
капитала за счет:
Дополнительного
выпуска акций
Увеличения номинальной
стоимости акций
Реорганизации
юридического лица
Уменьшение величины
капитала за счет:
Уменьшения номинала
акций
Уменьшения количества
акций
Реорганизации
юридического лица
Уменьшение стоимости
внеоборотных активов
Остаток на 31 декабря
отчетного года
062
х
х
х
х
-
100
100
88 728
5
675 544
764 377
103
х
-
х
х
-
105
106
110
х
х
х
х
х
х
х
х
х
195 674
х
х
195 674
х
-
121
х
х
х
х
-
122
х
х
х
х
-
123
х
х
х
х
-
131
х
х
х
х
-
132
х
х
х
х
-
133
х
х
х
х
-
134
х
х
х
х
-
140
100
88 728
5
871 218
960 051
Остаток
Поступило
Использовано
3
4
5
II.Резервы
Показатель
наименование
1
код
2
Резервы, образованные в соответствии с
законодательством:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Оценочные резервы:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
Резервы предстоящих расходов:
Данные предыдущего года
Данные отчетного года
151
152
Остаток
6
5
5
5
5
161
162
171
172
181
182
СПРАВКИ
Показатель
Наименование показателя
1
1) Чистые активы
Код стр.
2
200
Остаток на начало отчетного
года
Остаток на конец
отчетного периода
3
4
1 145 428
Из бюджета
1 696 779
Из внебюджетных фондов
285
2) Получено на:
Расходы по обычным видам
деятельности - всего
В т. ч.
Капитальные вложения во
внеоборотные активы
В том числе:
За отчетный
год
За предыдущий
год
За отчетный
год
За предыдущий
год
3
4
5
6
210
211
220
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
31 марта 2006г.
286
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
За 2005г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Показатель
Наименование
1
Код
2
Форма № 4 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
За отчетный
период
3
Коды
0710004
48546926
7701186067
72200
67/41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
010
685 116
1 573 838
020
15 142 581
16 207 919
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг,
сырья и иных оборотных активов
на оплату труда
На выплату дивидендов, процентов
На расчеты по налогам и сборам
На расчеты с внебюджетными фондами
На прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и
иных внеоборотных активов
Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финансовых вложений
Полученные дивиденды
Полученные проценты
Поступление от погашения займов, предоставленных
другим организациям
050
2 443 183
1 298 241
150
(12 200 393)
(18 581 247)
160
170
180
181
190
200
210
(484 917)
(524 225)
(249 404)
(96 342)
(402 451)
3 628 032
12 397
(506 399)
(491 986)
(564 000)
(90 392)
(520 387)
(3 248 251)
9 007
220
3 966 133
3 840 775
230
240
250
22 731
29 055
3 000
Приобретение дочерних организаций
Приобретение объектов основных средств, доходных
вложений в материальные ценности и нематериальных
активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых
вложений
Займы, предоставленные другим организациям
280
290
(53 270)
(100 000)
(17 702)
300
(4 375 595)
(3 832 862)
310
(50 288)
(492 333)
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
Движение денежных средств по финансовой
деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых
бумаг
Поступлений от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
340
(477 892)
(561 060)
360
10 770 089
10 566 125
Погашение займов и кредитов (без процентов)
390
(14 397 818)
(7 645 536)
350
287
Погашение обязательств по финансовой аренде
400
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и
их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного
периода
Величина влияния изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю
410
(3 627 729)
2 920 589
420
(477 589)
(888 722)
430
207 527
685 116
440
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
31 марта 2006г.
288
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за 2005 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Форма № 5 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Коды
0710005
48546926
7701186067
72200
67/41
384
Нематериальные активы
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Объекты интеллектуальной
собственности (исключительные
права на результаты
интеллектуальной
собственности)
В том числе:
У патентообладателя на
изобретение, промышленный
образец, полезную модель
У правообладателя на программы
ЭВМ, базы данных
У правообладателя на топологии
интегральных микросхем
У владельца на товарный знак и
знак обслуживания,
наименование места
происхождения товара
У патентообладателя на
селекционные достижения
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие
010
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
Наличие на
конец
отчетного
года
6
011
012
013
014
015
020
030
040
Показатель
Наименование
1
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
прочие
891
891
Код
Наличие на
начало отчетного
года
2
3
050
051
891
891
Наличие на
конец отчетного
периода
4
891
891
289
Основные средства
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Здания
Сооружения и передаточные
устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств
Земельные участки и объекты
природопользования
Капитальные вложения на
коренное улучшение земель
Итого
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
070
075
76 912
66
36 853
13 341
2
63 571
36 917
080
085
090
573 385
74 674
56 344
44 548
8 998
4 517
14 764
11 690
3 002
603 169
71 982
57 859
781 381
94 916
42 799
833 498
095
100
105
110
115
120
130
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Наличие на
конец
отчетного
года
4
Амортизация основных средств - всего
В том числе:
Зданий и сооружений
Машин, оборудования, транспортных
средств
других
Передано в аренду объектов основных
средств - всего
В том числе:
здания
сооружения
140
141
173 223
3 204
237 810
5 145
142
131 713
191 654
143
150
38 306
41 011
Переведено объектов основных средств на
консервацию
Получено объектов основных средств в
аренду - всего
В том числе:
155
Объекты недвижимости, принятые в
эксплуатацию и находящиеся в процессе
государственной регистрации
165
На начало
отчетного
года
3
На начало
предыдущего
года
4
На начало
отчетного
года
На начало
отчетного
периода
151
152
160
161
код
Справочно.
Результат от переоценки основных
средств:
Первоначальной (восстановительной)
стоимости
амортизации
2
171
172
код
290
Изменение стоимости объектов основных
средств в результате достройки,
дооборудования, реконструкции,
частичной ликвидации
2
180
3
4
Доходные вложения в материальные ценности
Полказатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Имущество для передачи в
лизинг
Имущество, предоставляемое по
договору проката
Прочие
итого
210
1
Амортизация доходных
вложений в материальные
ценности
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Выбыло
4
5
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
Наличие на
конец
отчетного
года
6
220
240
250
код
2
260
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ
Наименование
1
Всего
В том числе
другие
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
года
3
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
За отчетный
период
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
310
311
код
Справочно.
Сумма расходов по
незаконченным научноисследовательским, опытноконструкторским и
технологическим работам
320
код
Сумма не давших положительных результатов расходов
по научно-исследовательским, опытно-конструкторским
и технологическим работам, отнесенных на
внереализационные расходы
3
2
330
291
Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Наличие на
начало
отчетного
периода
3
Поступило
Списано
4
5
Наличие на
конец
отчетного
периода
6
2
На начало
отчетного
года
3
На конец
отчетного
периода
4
код
За отчетный
период
2
3
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
Расходы на освоение природных
ресурсов - всего
В том числе:
код
Справочно.
Сумма расходов по участкам
недр, не законченным поиском и
оценкой месторождений,
разведкой и (или)
гидрогеологическими
изысканиями и прочими
аналогичными работами работам
Сумма расходов на освоение природных ресурсов,
отнесенных в отчетном периоде на внереализационные
расходы как безрезультатные
420
430
292
Финансовые вложения
Показатель
Наименование
Код
стр.
Долгосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
3
4
1
2
Вклады в уставные (складочные
капиталы) других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций - всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
Предоставленные займы
Депозитные вклады
прочие
Итого
Из общей суммы финансовые
вложения, имеющие текущую
рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные)
капиталы других организаций всего
В том числе дочерних и
зависимых хозяйственных
обществ
Государственные и
муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других
организаций – всего
В том числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя)
прочие
Итого
Справочно.
По финансовым вложениям,
имеющим текущую рыночную
стоимость, изменение стоимости
в результате корректировки
оценки
По долговым ценным бумагам
разница между первоначальной
стоимостью и номинальной
стоимостью отнесена на
ифинансовый результат
отчетного периода
510
369 543
368 351
511
201 312
200 120
520
125 785
74 405
521
125 785
525
530
535
540
550
13 799
Краткосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
года
периода
5
6
515
509 127
143 649
143 649
442 756
8 546
46 492
315
8 546
190 456
551
555
560
561
565
570
580
590
293
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
Наименование
1
Код
стр.
2
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Долгосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
Итого
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Авансы полученные
Расчеты по налогам и сборам
кредиты
займы
прочая
Долгосрочная - всего
В том числе:
кредиты
займы
прочая
Авансы полученные
Итого
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
года
4
610
13 756 313
13 108 242
611
612
613
620
621
1 287 565
9 957 827
2 510 721
1 718 327
1 717 969
589 748
9 120 532
3 397 962
2 145 769
2 145 769
622
623
630
15 474 640
15 254 011
640
10 109 806
11 380 955
641
642
643
644
645
646
650
651
3 047 780
7 582 200
2 321
7 056 588
3 117
23 682 310
63 920
2 359
3 449 950
266 313
80 133
22 143 892
38 782
652
653
654
660
210 885
2 594 921
20 812 584
33 792 116
222 869
2 567 469
19 314 772
33 524 847
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
Наименование
1
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]:
незавершенного производства
Расходов будущих периодов
Резервов предстоящих расходов
За отчет. год
Код
стр.
2
710
720
730
740
750
760
765
766
767
3
За пред. год
4
4 336 779
521 229
92 458
51 493
2 473 532
7 475 491
+2 453 833
6 412 628
498 797
89 398
42 588
2 374 462
9 417 873
+12 385 546
+425 535
-651 181
294
Обеспечения
Показатель
Наименование
Код
стр.
1
2
Полученные, всего
В том числе
векселя
Имущество, находящееся в залоге
Из него
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
Остаток на
начало
отчетного
года
3
Остаток на
конец
отчетного
периода
4
810
811
820
821
822
823
824
830
831
Выданные – всего
В том числе:
векселя
Имущество, переданное в залог
Из него:
Объекты основных средств
Ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
840
841
557 279
499 713
131 617
215 562
131 617
215 562
842
843
Государственная помощь
Показатель
Наименование
1
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
В том числе:
Отчетный период
За аналогичный
период предыдущего
года
3
4
Код
стр.
2
910
910
911
Бюджетные кредиты – всего
920
В том числе:
921
На
начало
отчетно
го года
Получено
за
отчетный
период
Возвра
щено за
отчетн
ый
период
На конец
отчетного
периода
922
923
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер Э.В. Лихачева
31 марта 2006г.
295
К
ГОДОВОЙ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗАО “АТОМСТРОЙЭКСПОРТ”
ЗА
2005
г.
I. Общие сведения
Пояснительная записка формируется в соответствии с требованиями Положения по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, действующих Положений
по бухгалтерскому учету (ПБУ).
1. Общая информация об Организации
Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт» (ЗАО «АСЭ» - сокращенное наименование (далее
по тексту Общество)) образовано в 1998 году. (Регистрационное свидетельство № 872.219 от 25.03.1998
г).
Акционерами Общества являются:
 ФГУП ВПО «Зарубежатомэнергострой» Доля участия (%)-49
 ОАО «Атомэнергоэкспорт»
Доля участия (%)-49
 ОАО «ТВЭЛ»
Доля участия (%)- 2
Общество зарегистрировано по адресу: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д.35, стр.3
2. Филиалы (структурные подразделения) организации
Общество имеет в своем составе 9 территориально обособленных структурных подразделений.
№ п/п
Наименование филиала
(структурного
подразделения)
1
Представительство ЗАО «АСЭ» в Иране
2
3
Представительство ЗАО «АСЭ» Китае
ТАЭС
Дирекция ЗАО «АСЭ» на АЭС Бушер
4
Представительство ЗАО «АСЭ» в Китае
г. Пекин
5
Представительство ЗАО «АСЭ» в Украине
г. Славутич
6
Представительство ЗАО «АСЭ» в Венгрии
г. Будапешт
7
Представительство ЗАО «АСЭ» в Чехии
г. Прага
8
Представительство ЗАО «АСЭ» в Болгарии
г. София
9
Представительство ЗАО «АСЭ» в Словакии
г. Братислава
Место нахождения
г. Тегеран
на г. Ляньюньган
Провинция Бушер поселок Марварид
3. Основные виды деятельности
Основным видом
хозяйственной деятельности
электростанций за рубежом.
Общества является строительство атомных
4. Информация об исполнительных и контрольных органах Организации
Президент Общества – Шматко Сергей Иванович
296
Совет директоров ЗАО «Атомстройэкспорт»
(избран годовым общим собранием акционеров 28 июня 2005)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Антипов Станислав Иванович
Место работы и занимаемая должность на
данный момент неизвестны.
Асмолов
Владимир
Григорьевич,
Заместитель Генерального директора ФГУП
«РОСЭНЕРГОАТОМ»
Баденков Антон Юрьевич
Вице-президент по коммерции ОАО «ТВЭЛ»
Генералов Владимир Николаевич
Начальник Управления сооружения объектов
атомной
энергетики
и
промышленности
Федерального
агентства
по
атомной
энергии
Иванов Борис Робертович
Советник
Председателя
Правления
АБ
«Газпромбанк» (ЗАО)
Казначеев Александр Николаевич
Вице-президент АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Севастьянов Станислав Николаевич
Руководитель проекта Департамента по
работе
с
проблемными
активами
АБ
«Газпромбанк» (ЗАО)
Шматко Сергей Иванович
Президент ЗАО «Атомстройэкспорт»
Шмидт Александр Оттович
Первый вице-президент АБ «Газпромбанк»
(ЗАО)
5. Информация о численности персонала Организации
Среднесписочная численность сотрудников Общества составила 1085 человек в 2005г. и 1069 человек в
2004г.
II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской
отчетности
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил
бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от
21.11.96 №129-ФЗ и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
Российской Федерации утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от
29.07.98 №34н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского
учета и отчетности организаций в Российской Федерации.
Учетная политика Общества утверждена приказом Общества от 24.12.2004 г.№ 184.
Хозяйственные операции отражаются на автоматизированных формах бухгалтерского учета с
использованием компьютерных бухгалтерских программ «Парус» и «1С:Предприятие».
В обществе ведется раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности и в разрезе
заключенных контрактов.
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально размеру выручки, полученной от
каждого вида деятельности, ежемесячно.
297
1. Основные средства
К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому
учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001
№26н, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию, и объекты
недвижимости - с момента передачи документов на государственную регистрацию прав собственности.
В бухгалтерском балансе основные средства показаны по первоначальной (восстановительной)
стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время их эксплуатации.
Амортизация основных средств, приобретенных до 01 января 2002 г., производится по единым нормам
амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 22.10.1990 №1072 «О
единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного
хозяйства СССР», а приобретенных начиная с 01 января 2002 г. – по нормам, исчисленным исходя из
установленных Обществом сроков полезного использования. Классификация основных средств,
включаемых в амортизационные группы, утвержденная постановлением Правительства Российской
Федерации от 01.01.2002 г. №1, используется в качестве одного из источников информации о сроках
полезного использования.
Объекты основных средств стоимостью не более 10 тыс. руб. (включительно) за единицу отражаются в
расходах по обычным видам деятельности или прочих расходах по мере их передачи в эксплуатацию.
При получении объектов основных средств в пользование по договору лизинга данные объекты
учитываются за балансом (в соответствии с договором).
Остаток по строке 120 «Основные средства» составил на конец года 595 688 тыс. рублей (на начало года – 608
158 тыс. рублей).
Расшифровка по группам:
Группа
Первоначальная
стоимость
Машины и оборудование
Здания и сооружения
Транспортные средства
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Итого
Накопленный
износ
тыс. рублей
Остаточная
стоимость на
конец года
Остаточная
стоимость на
начало года
603 169
100 488
71 982
57 859
158 780
5145
32 874
41 011
444 389
95 343
39 108
16 848
466 501
73 774
49 794
18 089
833 498
237 810
595 688
608 158
В 2005 году общество осуществляло капитальные вложения в компьютерную и офисную технику,
средства связи и коммуникации, офисную мебель, хозяйственный инвентарь и автотранспорт.
Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств приведены ниже.
Группа основных средств
Машины и оборудование
Здания
Транспортные средства
Прочие
2.
Сроки полезного использования объектов
принятых на баланс (число лет)
до 01.01.2002 г.
с 01.01.2002 г.
10 – 18 лет
6 –10 лет
8 – 50 лет
100 лет
5 - 10 лет
4-7 лет
10 – 15 лет
5 –10 лет
Незавершенное строительство
В составе незавершенного строительства, в том числе, учитываются объекты имущества, не принятые в
эксплуатацию.
Остаток по строке 130 «Незавершенное строительство» составил на конец года 2 327 тыс. рублей (на
начало года отсутствует).
тыс. рублей
Подразделение
Дирекция "Бушератомстрой"
Сумма на конец года
Сумма на начало года
374
0
298
Представительство Тегеран
Прочие Москва
Итого
1 349
604
2 327
0
0
0
3. Активы и обязательства в иностранной валюте
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применяется курс
соответствующей валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату
совершения операции. Денежные средства на валютных и депозитных счетах в банках и в кассе,
финансовые вложения в ценные краткосрочные бумаги и средства в расчетах, включая займы, выданные
и полученные, в иностранной валюте отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на
основе официального курса, составившего 28,7825 и 27,7487 рубля за 1 доллар США; 34,1850 рубля и
37,8104 рубля за 1 ЕВРО по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами,
стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на
отчетную дату, отражаются в составе внереализационных доходов и расходов в свернутом виде.
4. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по
кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок их обращения (погашения) не превышает 12
месяцев после отчетной даты или не установлен. Остальные указанные активы и обязательства
представлены как долгосрочные. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или
долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или
погашения) после отчетной даты.
5. Финансовые вложения
Финансовые вложения приведены по фактическим затратам на их приобретение.
Долговые ценные бумаги, по которым текущая рыночная стоимость не определяется,
учитываются по первоначальной стоимости.
Ценные бумаги (кроме индивидуально идентифицируемых, в т.ч. векселей и депозитных
сертификатов), по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются в бухгалтерском
учете при выбытии по их видам по стоимости каждой единицы.
Иные финансовые вложения (включая индивидуально идентифицируемые ценные бумаги
(векселя), по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются при выбытии по
первоначальной стоимости каждой единицы.
В составе финансовых вложений учитываются беспроцентные займы, предоставленные
дочерним обществам.
Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями отражаются в составе операционных
доходов и расходов.
Остаток по строке 140 «Долгосрочные финансовые вложения» составил на конец года 442 756 тыс.
рублей (на начало года – 509 127 тыс. рублей).
Расшифровка по видам вложений:
№№
п/п
а др ес
Н а им ено ва ни е
Ко л - во
ил и до л я
т ыс. ру б л ей
Су м м а на
% от
ко нец
у ча ст ия в
го да
у ст а вно м
ка пит а л е
Су м м а на
на ча л о
го да
Инвестиции в дочерние общества
1.
ООО
Россия,115184
Уставный
100 000
100%
100 000
299
«Атомстройинвест»
г.Москва, ул.Малая
Ордынка, д.35
2.
ООО
«Атомстройфинанс»
Россия,115184
г.Москва, ул.Малая
Ордынка, д.35
3.
ООО
«Атомстройлизинг»
Россия,115184
г.Москва, ул.Малая
Ордынка, д.35
4.
Ойвавойма Оу
Ф и н л я нд и я,
ул .Э т ел я Эс п ла на д и 3 3 А,
00100
капитал
состоит из
одной доли
Внесен
полностью
02.02.2004
Уставный
капитал
состоит из
одной доли
Внесен
полностью
02.02.2004
Уст ав н ы й
ка п и та л
со сто и т из
о д но й до л и
2 0 ак ц и й
100 000
100%
100 000
100%
500
100%
692
Дата приобретения
07.08.2003
Итого:
200 000
201 192
И н в е с т и ц и и в з ав и с и м ы е об щ е с тв а
1.
ЗАО «ФинАтэкс»
2.
ЗАО «Атомкомплектпоставка»
Россия, 109104,
г.Москва,
ул.Земляной вал,
д.61
Дата приобретения
акций 22.05.2000
Россия,115184
г.Москва, ул.Малая
Ордынка, д.35
Дата приобретения
акций 27.03.2002
90 шт.
обыкновенных
бездокументар
ных именных
акций
90
30%
90
30 шт.
обыкновенных
акций
номинал.
стоимостью
1000-00 руб.
30
33,33%
30
Итого:
120
120
Инвестиции в другие организации
1.
АКБ «Московский
Деловой Мир»
Россия, 113035,
Москва,
ул.Садовническая,
д.3
Дата приобретения
акций 01.03.2001
2.
ОАО «РоссийскоКитайский Центр
торговоэкономического
сотрудничества
3.
ЗАО «Конверсбанк»
Россия, 117331,
Москва,
пр.Вернадского,
д.29, оф.706
Дата приобретения
акций 19.07.1999
Россия, 109240,
Москва,
ул.Гончарная, д.12,
стр.1
Дата приобретения
акций
Обыкновенны
е именные
акции 6729
номинал
акции – 500
рублей, договорная цена
продажи –
25000 рублей
Акция 1 шт.
168 225
0,3%
168 225
1
0,1%
1
Документарные именные
акции ЗАО
«Конверсбанк
»
100 шт.,
номинал
5
0,000001%
5
300
акции – 10
рублей,
договорная
цена продажи
– 50 рублей
31.05.1999
Итого:
168 231
168 231
Долговые ценные бумаги
Внешэкономбанк
Вексель В №001398
Вексель В №001412
Вексель В №001414
Вексель В №001416
Вексель В №001426
Период
погашения
01.01.2008
31.08.2009
31.08.2009
31.08.2009
01.04.2007
Итого:
Дол. США
2 117
26 525
16 754
27 757
1 252
125 785
76 000,00
921 000,00
581 724,00
963 776,00
44 090,13
125 785
74 405
З ай м ы, п р е д о с т ав л е н н ы е о рг ан и з а ц и я м н а с р ок б ол е е 1 2 м е с я ц е в
1.
Фирма
«Атомтехэнерго»
2.
ЗАО «Интербизнес А»
3.
ЗАО «Атомкомплектпоставка»
Пр ио бр ет е ни е
к вар т ир
( до п.со г л .1 к
до го во р у 9 8 1 2 1 )
Но во во р о не ж
Д о го во р за йм а
7 7 1 7 /0 1 0 0 9 о т
2 5 .0 1 .0 1
Д о го во р за йм а
б/ н о т 0 5 и ю л я
2 0 0 2 г.
4 029
В то м
чи сл е %
2 789
6 617
3 153
Ит о го :
13 799
442 756
Итого:
509 127
Остаток по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» составил на конец года
190 456 тыс. рублей (на начало года – 8 546 тыс. рублей).
тыс. рублей
Вид вложений
Период погашения
Векселя Внешэкономбанка
2006
2007
Итого
2006
Векселя Росэксимбанк
Вексель Газпромбанк
Всего
В том числе со роком гашения
Су м м а на ко не ц
го да
99 734
28 313
128 047
13 109
2006
2 492
2006
2007
115 335
28 313
Депозиты
1. Депозит (Иран)
2. Депозит (Китай)
ИТОГО:
Су м м а на на ча л о
го да
145
170
315
0
З ай м ы, п р е д о с т ав л е н н ы е о рг ан и з а ц и я м н а с р ок м е н е е 1 2 м е с я ц е в
1.
ЗАО «Интербизнес А»
2.
ЗАО «Атомкомплект-
Договор займа
7717/01009 от
25.01.01
Договор займа б/н от
29.04.2001
7 311
30.06.2004
1 760
В том числе
% 3 482
301
4.
поставка»
ЗАО «Атомкомплектпоставка»
ООО «Риверс»
5.
ООО «Бизнес-Пласт+»
6.
ООО «Юнитекс»
3.
05 июля 2002 г.
Договор займа б/н от
29 января 2004 г.
Дог. займа №05/11-05
от 22.11.05
Дог. займа №08/11-05
от 22.11.05
Дог. займа №03/11-05
от 22.11.05
Итого:
Всего:
31.12.2004
8 546
8 546
17.10.2006
8 688
44
22.10.2006
8 652
34
10.10.2006
11 536
46
46 493
190 456
8 546
8 546
6. Материально-производственные запасы
Материалы при их постановке на учет оцениваются в сумме фактических затрат по их
приобретению.
Оценка материально-производственных запасов при их выбытии производится по способу
ФИФО.
Товары, приобретенные для перепродажи, оцениваются при их постановке на учет в размере
затрат по их приобретению без учета расходов по их доставке (включая погрузочно-разгрузочные
работы).
Остаток по строке 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» составил на конец
года 64 841 тыс. рублей (на начало года – 44 909 тыс. рублей). Данная сумма представляет собой
стоимость строительных и офисных расходных материалов.
Расшифровка:
тыс.
рублей
Подразделение
Дирекция "Бушератомстрой"
Прочие
Пр е дс та в ит е льс т во в К и тае
Итого
7.
Остаток на конец Остаток на начало
года
года
63 808
1 033
64 841
Назначение
4 4 2 1 8 Строительные
6 1 6 Общехозяйственные
7 5 Общехозяйственные
44 909
Затраты, незавершенное производство и готовая продукция
Незавершенное производство учитывается в сумме фактических затрат на производство без учета
общехозяйственных расходов. Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются как
управленческие расходы в полном размере на результаты финансово-хозяйственной деятельности с
распределением по видам продаж и контрактам пропорционально удельному весу выручки от продажи
в общей их сумме. Косвенные расходы подразделения, не имеющие отношения к конкретному
контракту, ежемесячно закрываются на прямые распределяемые расходы того же подразделения с
распределением по контрактам пропорционально удельному весу выручки по каждому контракту
подразделения в общей сумме. При отсутствии выручки по подразделению данные расходы остаются в
составе незавершенного производства.
Прямые расходы на продажу включают в себя транспортные расходы, фрахт, таможенные платежи и
расходы по хранению груза. Данные расходы списываются ежемесячно на себестоимость по расчету
пропорционально стоимости реализованных за месяц товаров исходя из соотношения стоимости
расходов на продажу на начало месяца и накопившихся расходов за месяц к стоимости товаров в
остатках на начало месяца и поступивших за месяц товаров.
Косвенные расходы на продажу, включающие в себя страхование груза и прочие расходы, списываются
в полном размере на результаты финансово-хозяйственной деятельности при наличии выручки по
соответствующему контракту.
302
Выполненные этапы незавершенных работ отражаются в учете по контрактной стоимости фактически
выполненных работ, принятых инозаказчиками, накопительно за весь период деятельности по
контрактам на сооружение АЭС в Китае и в Иране.
Остаток по строке 213 «Затраты в незавершенном производстве» составил на конец года 14 879 286 тыс.
рублей (на начало года - 12 425 453 тыс. рублей).
1. Прямые расходы
(счет 20/1)
Проект
17000100 Контракт Иран
тыс. рублей
На конец года
Вид расхода
Авторский надзор (качество)
Всего
АСУ ТП Всего
Интеграция Всего
Консультационные услуги и
управление проектом Всего
Обучение специалистов
заказчика Всего
ПНР Всего
Проектно-техническая
документация Всего
Сервисное обслуживание Всего
СМР Всего
17000100 Контракт Иран
Всего
Проектно-техническая
25516200 Контракт
документация Всего
Индия Всего
На начало года
18 150
30 852
17 116
515
33 676
3 317
550 497
508
1 877 662
2 532 293
845 029
845 029
45 140
61 982
25622800 Контракт
Индия Всего
Консультационные услуги и
управление проектом Всего
5 278
28243600 Контракт
Болгария Всего
Проектно-техническая
документация Всего
5 551
Проектно-техническая
МАГАТЭ IRA 402982602a доп. 2 от 13,03,03г. документация Всего
Всего
947
2 589 210
5 263
912 274
2. Прямые распределяемые расходы (счет 20/2)
Контракт
На конец года
15242100-"Белене" Всего
18813200 Контракт
Болгария Всего
18842600 Контракт
Словакия Всего
25222700 Контракт
Индия Всего
25226000 Контракт
Индия Всего
25622800 Контракт
Индия Всего
28243600 Контракт
Болгария Всего
28844500 Контракт
Болгария Всего
ИТОГО
На начало года
6
249
3
7 673
5 903
48
2 156
309
91
10 535
5 903
303
3. Косвенные расходы (счет 20/3)
На конец года
Косвенные расходы
3 114
На начало года
0
14 878
На начало года
11 415
14 356
34 023
29 234
45 438
42 220
На начало года
104 305
4. Прямые расходы УС БАС (счет 21)
Проект
Вид расхода
17000100 Контракт Иран
Интеграция, инжиниринг
Всего
17000100 Контракт Иран
СМР
Всего
На конец года
5. Прямые расходы на продажи (счет 44/1)
Проект
Вид расхода
17000100 Контракт Иран Транспортные, таможенные
Всего
расходы, услуги хранения,
фрахт
25220500 Контракт
Индия Всего
25222600 Контракт
Индия Всего
25226000 Контракт
Индия Всего
26279000 Контракт
Китай Всего
ИТОГО
На конец года
10 675
6364
964
399
59 754
104 305
7 145 149
6 526 514
5 042 290
4 831 019
12 187 439
11 357 533
6. Выполненные этапы незавершенных работ (счет 46)
17000100 Контракт Иран
Всего
26279000 Контракт
Китай Всего
Итого по строке 213 баланса:
14 879 286 т.руб.
12 425 453 т.руб.
Данная строка включает в себя и сумму долгосрочных активов (12 187 439 тыс. рублей на конец
года и 11 357 533 тыс. рублей на начало года)– это контрактная стоимость выполненных этапов
незавершенных работ по контрактам с длительным периодом действия на строительство атомных
электростанций в Иране и Китае. Доходы по выполненным этапам признаются по мере их сдачи и
подписания с инозаказчиками актов выполненных работ (сертификатов) с отражением по дебету
бухгалтерского счета 46 «Выполненные этапы незавершенных работ» и кредиту счета 90 «Продажи.
Выручка». Все прямые расходы, связанные с выполнением работ, учитываются в составе
незавершенного производства с последующим отнесением в состав себестоимости на счет 90 «Продажи.
Себестоимость» по мере их передачи инозаказчикам. Поступления от инозаказчиков в счет
выполненных этапов накапливаются на бухгалтерском счете 62.2 «Поступления по выполненным этапам
незавершенных работ». Стоимость выполненных этапов закроется против поступлений денежных
средств от инозаказчиков после сдачи объектов и завершении гарантийного периода эксплуатации.
Сдача объектов Инозаказчикам планируется в 2007 году по Китаю и в 2008 году по Ирану.
Остаток по строке 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи» составил на конец года 1 305
226 тыс. рублей (на начало года – 1 801 290 тыс. рублей). Данная сумма включает в себя стоимость
оборудования, приобретенного у поставщиков, но момент перехода права собственности к Инозаказчику
еще не наступил.
304
Расшифровка по контрактам:
тыс. рублей
Инозаказчик
Остаток на конец года Остаток на начало
года
Ор га н из а ц ия по а то м но й э нер г и и
Ир а н
Ко р по р а ц и я по а то м но й э нер г и и
ЛТ Д И н д ия
К и та йс ка я Ко р по р а ц и я ато м но э нер ге т иче с ко й и нд ус т р и и
И т о го
714 623
1 666 637
588 743
134 653
1 860
1 305 226
1 801 290
8. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным
периодам, отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению
равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся.
Остаток по строке 216 «Расходы будущих периодов» составил на конец года
начало года – 50 315 тыс. рублей).
475 850 тыс. рублей (на
тыс. рублей
Заработная плата (отпускные)
Предконтрактные работы
Прочие РБП
Остаток на конец
Остаток на начало
года
года
2 245
802
362 233
30 943
111 372
18 570
Всего
475 850
50 315
9. НДС по приобретенным ценностям
Остаток по строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» составил на
конец года 2 164 610 тыс. рублей (на начало года – 3 819 808 тыс. рублей).
Данная сумма включает в себя:
Расшифровка указанных выше сумм по видам:
тыс. рублей
На конец года
На начало года
Наименование
Н ДС по п рио б рет енны м о сно в ным ср едст ва м
Н ДС по п рио б рет енны м м а т ериа л ьно про и з во дст венны м за па са м и ра б о т а м
В то м ч и с ле
Ко н тр а к т 1 7 0 0 0 1 0 0 ( Ир ан)
Ко н тр а к т 2 6 2 7 9 0 0 0 ( К и та й)
Ко н тр а к т 2 5 2 2 0 5 0 0 ( И н д ия)
Ко н тр а к т 2 5 2 2 2 6 0 0 ( И н д ия)
Ко н тр а к т 2 5 6 2 4 7 0 0 ( И н д ия)
Об ще хо з я йс т ве н ны е М ПЗ и ус л уг и
Итого
257
2 164 353
631
1 144
4
379
3
1
314
504
347
786
217
185
83
3 819 725
931 711
2 733 626
4 222
143 472
6 694
3 819 808
2 164 610
305
Строка 220 включает в себя и сумму НДС, относящуюся к отложенным долгосрочным платежам
поставщикам, которая будет возмещена из бюджета только после оплаты Обществом суммы
задолженности поставщикам (согласно условиям договоров после сдачи в эксплуатацию объектов
строительства – не ранее 2007 года). Величина НДС по отложенным платежам составляет
ориентировочно 391 648 тыс. рублей на конец года и 259 492 тыс. рублей на начало года.
10. Задолженность покупателей и заказчиков.
Остаток по строке 230 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты» составил 2 145 769 тыс. рублей на конец года. Данная сумма включает в
себя отложенный платеж Инозаказчика по условиям контракта на строительство АЭС в Иране, который
будет погашен после ввода в эксплуатацию и завершения гарантийного периода. Планируемый срок
завершения гарантийного периода – 2010 год.
На начало года задолженность по строке 230 составила 1 718 327 тыс. рублей. Данная включает в себя в
основном отложенный платеж Инозаказчика по условиям контракта на строительство АЭС в Иране в
сумме 1 717 969 тыс. рублей (строка 231), а также задолженность посольства РФ по договору №1 от
29.12.2001 за капитальный ремонт здания в Зарганде в сумме 358 тыс.рублей (сумма затрат по
капитальному ремонту ежемесячно зачитывается в счет арендных платежей за здание, которое АСЭ
арендует у посольства РФ и в котором был произведен капитальный ремонт).
тыс. рублей
Номер
счета
62.1.3
Наименование
Контрагента
Организация по Атомной
Энергии Ирана
По со льс т во Р Ф в Ир а н е
Итого
№ контракта
17000100 (Иран)
Остаток на конец года
2 145 769
Остаток на начало
года
1 717 969
358
2 145 769
1 718 327
Остаток по строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты» составил 13 108 242 тыс. рублей на конец отчетного года (на начало года
– 13 756 313 тыс. рублей).
Данная сумма включает в себя:
1. Задолженность Поставщиков и Подрядчиков перед Обществом по авансам и по возмещаемым
расходам на командирование в сумме 9 259 990 тыс. рублей на конец года (на начало года - 7
485 015 тыс. рублей).
2. Задолженность Комитентов перед Обществом по авансам в сумме 1 155 160 тыс.рублей на конец
года (на начало года - 2 472 812 тыс. рублей).
3. НДС, начисленный по законодательству РФ с авансов, полученных от Инозаказчика, в сумме 334
665 тыс. рублей на конец года (на начало года - 363 118 тыс. рублей).
4. Задолженность прочих дебиторов на конец года в сумме 1 374 005 тыс. рублей, в том числе
задолженность
ОАО
«Альфа-банк»
806
525
тыс.
рублей,
ФГУП
ВПО
«Зарубежатомэнергострой» - 300 136 тыс. рублей (на начало года задолженность прочих
дебиторов 1 395 613 тыс. рублей, в том числе ОАО «Альфа-банк» 992 817 тыс. рублей, ФГУП
ВПО «Зарубежатомэнергострой» - 298 731 тыс. рублей).
5. Задолженность подотчетных лиц на конец года в сумме 1 703 тыс. рублей (на начало года – 3 591
тыс.рублей).
6. Задолженность персонала по предоставленным займам на конец года в сумме 3 783 тыс.рублей
(на начало года – 5 871 тыс. рублей).
7. Переплата в бюджет по налогам и сборам на конец года в сумме 387 395 тыс. рублей (на начало
года – 740 877 тыс. рублей, в том числе НДС 317 856 тыс. рублей, налог на прибыль 422 461 тыс.
рублей).
8. Переплата во внебюджетные фонды на конец года в сумме 1 793 тыс. рублей (на начало года в
сумме 1 851 тыс. рублей).
9. Остаток по строке 241 составил: на конец года 589 748 тыс. рублей. Это сумма задолженности
инозаказчиков перед обществом по исполненным обязательствам. На начало года сумма по
строке 241 составила 1 287 565 тыс. рублей.
306
11. Денежные средства
В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности
организации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2004 г.
№ 67н, данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте при составлении Отчета
о движении денежных средств пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации
на дату составления бухгалтерской отчетности.
При распределении финансовых потоков между текущей, инвестиционной и финансовой
деятельностью Общество исходило из следующего:
К текущей деятельности Общество относит:
 поступление выручки и оплата расходов по основной деятельности, включая погашение
обязательств по лизингу;
 прочие доходы расходы, не относящиеся к инвестиционной и финансовой деятельности.
К инвестиционной деятельности Общество относит:

выручку от продажи основных средств и иных внеоборотных активов , расходы на
приобретение основных средств и иных внеоборотных активов;
 займы, предоставленные другим организациям и поступления от их погашения, доходы от
продажи и погашения векселей третьих лиц и иных финансовых вложений и расходы на их
приобретение (кроме погашения векселей покупателей и заказчиков, выданных в оплату за
товары, работы, услуги, отражаемые в составе текущей деятельности;
 получение процентов и дивидендов.
К финансовой деятельности Общество относит:
 поступления в виде займов и кредитов, погашение займов и кредитов, погашение
собственных векселей (без причитающихся к уплате процентов);
 поступление от эмиссии акций и иных долевых бумаг
В составе данных по текущей деятельности отражены суммы, направленные на погашение собственных
векселей, выданных в 2005 г. обеспечение текущих обязательств перед поставщиками и подрядчиками
(задолженность по этим векселям отражена по строке 621 «Кредиторская задолженность. Поставщики и
подрядчики» и по строке 626 «Векселя выданные» бухгалтерского баланса). В составе строки 020
«Средства, полученные от покупателей, заказчиков» отражены, в том числе, средства, полученные от
покупателей и заказчиков по договорам комиссии.
Пояснения по существенным статьям к форме №4:
Строка 050 «Прочие доходы»
тыс. рублей
За 2005 г.
За 2004 г.
Наименование дохода
Всего
В том числе:
НДС, полученный из бюджета
Прочие
2 443 183
1 298 241
2 291 941
151 242
1 085 105
213 136
Остаток по строке 260 «Денежные средства» на конец года составил на конец года 207 527 тыс. рублей
(на начало года - 685 116 тыс. рублей).
тыс. рублей
№ банковского счета
Банковские счета за рубежом
BULBANK (Болгария)
Итого
Magyar Kulkereskedelmi Bank Rt (Венгрия)
Итого
Bank of Chine Beijing (Пекин Китай)
Остаток на конец года
Остаток на начало
года
1 050
1 947
207
278
307
Итого
Tatra Banka, A.S. (Словакия)
Итого
Ceskoslovenska Obchodni Banka, A.S. (Чехия)
850
1 492
373
282
174
376
Bank “NADRA” (украина)
Итого
Представительство в КНР г.Леньюньган Bank of
China
Итого
Представительство г.Тегеран
Tejarat Bank
Итого
Представительство г.Тегеран
Банк Мелли
Площадка УС "БАС" Tejarat Bank
351
3 234
2 238
6 071
100
3 843
39 585
389
3 840
Финляндия
Банковские валютные счета в РФ
Внешэкономбанк
Итого
Росэксимбанк
Конверсбанк
Альфа-Банк
Внешторгбанк
Газпромбанк
КБ "МДМ банк
Промторгбанк
Итого по валютным счетам
432
19
97
9 662
273
89 550
3
115 963
3 792
10 187
593
41 397
1 895
1 281
1
1 485
111 925
Рублевые счета
Альфа-Банк
Росэксим банк
ВЭБ
МДМ банк
Конверсбанк
Внешторгбанк
Газпромбанк
Альфа-Банк С.Петербург
Промторгбанк
Объединенный банк
Итого рублевые счета
2 559
52
2 793
7
81
1 856
61 787
69 135
538 026
211
4 650
1
452
685
25 547
60
418
1
570 050
Прочие денежные средства (карточные счета и
аккредитивы)
Касса
Итого денежные средства
20 446
359
1 983
207 527
2 782
685 116
12.
Уставный, добавочный и резервный капитал
Величина уставного капитала соответствует установленной в Уставе Общества.
В соответствии с Уставом Обществом формируется резервный капитал в размере 5% от уставного
капитала.
Остаток по строке 410 «Уставный капитал» составил 100 тыс. рублей.
Остаток по строке 420 «Добавочный капитал» составил 88 728 тыс. рублей.
Остаток по строке 431 «Резервный капитал» составил 5 тыс. рублей.
308
13.
Кредиты и займы полученные
Дополнительные затраты, произведенные в связи с получением займов и кредитов, относятся в состав
прочих операционных расходов по мере их осуществления.
Проценты, начисленные по заемным средствам относятся в состав операционных расходов.
Остаток по строке 510 «Долгосрочные кредиты и займы» составил на конец года 261 651 тыс. рублей, в
т.ч. начисленные проценты 23 370 тыс. рублей (на начало года – 274 805 тыс. рублей).
тыс. рублей
Су м м а
Кр ед ит а ,
за йм а
Наименование
организации
ОО О «Ат о м с тр о й и н вес т
( до го во р з а йм а о т 0 2 .0 2 .2 0 0 4 )
АКБ М ДМ -Б а нк ( кр е д и т ны й
до го во р о т 0 3 .1 2 .2 0 0 2 )
В сего по л у чено к ред и т о в и
за йм о в
Сро к
по га ш ени я
Су м м а
про ц ент о в
%
Ит о го на Ит о го на
ко нец
на ча л о
го да
го да
200 000
3 1 .1 2 .2 0 0 5
22 869
6%
222 869
210 885
38 281
2 0 .0 8 .2 0 0 7
501
12%
38 782
63 920
261 651
274 805
238 281
23 370
Остаток по строке
610 «Краткосрочные кредиты и займы» составил на конец года
3 716
263 тыс. рублей, в т.ч. начисленные проценты –15 535 тыс. рублей (на начало года – 7 056 588 тыс.
рублей).
тыс. рублей
Н а им ено ва ни е
АО Газ пр о м ба н к ( З АО )
О АО Ал ьфа -Б а н к
ОО О «Ф и н ко м »( до г.
З айм а о т 2 7 .0 2 .2 0 0 5 )
Ит о го
Су м м а
Сро к
Су м м а
%
до л га
по га ш ени я про ц ент о в
3 444 340
2006
5 6 1 0 9 ,7 5 %
256 388
3 700 728
0 9 .0 7 .2 0 0 6
9 925
9%
Ит о го на
Ит о го на
ко нец го да
на ча л о го да
3 449 950
4 723 468
2 333 120
266 313
15 535
3 716 263
7 056 588
14. Кредиторская задолженность
Остаток по строке 520 «Прочие долгосрочные обязательства» составил на конец года 21 882 241 тыс.
рублей (на начало года – 23 407 505 тыс. рублей).
Данная сумма включает в себя:
1. Авансы в сумме 9 699 961 тыс. рублей, полученные Обществом от Покупателей и Заказчиков в
счет предстоящих отгрузок оборудования и выполнения работ, в том числе и по кредитной части
контрактов через Минфин РФ (на начало года аналогичная сумма составила 10 000 065 тыс.
рублей).
2. Задолженность Общества перед Поставщиками и Подрядчиками по отложенному платежу в
соответствии с условиями договоров, которая будет погашена после ввода в эксплуатацию
объектов строительства и истечения гарантийного периода. Сумма отложенного платежа
составляет на конец года 2 567 468 тыс. рублей (на начало года - 2 594 921 тыс. рублей).
3. Поступления по выполненным этапам незавершенных работ по контрактам на строительство
АЭС в Иране и в Китае, накопленные за период с начала действия контрактов. Данные
поступления закроются против стоимости выполненных этапов, учитываемых в составе
незавершенного производства по строке 213 Баланса, при завершении всех работ по контрактам.
Сумма поступлений по выполненным этапам на конец года составляет 9 614 811 тыс. рублей (на
начало года – 10 812 519 тыс. рублей).
Остаток по строке 620 «Кредиторская задолженность» составил на конец года
(на начало года – 3 053 218 тыс. рублей).
В т.ч. :
7 664 719 тыс. рублей
309
Остаток по строке 621 «Поставщики и подрядчики» составил на конец года
7 582 000 тыс. рублей.
Данная строка включает в себя задолженность Общества перед Поставщиками, Поставщиками и
Комитентами за поставленное оборудование и выполненные работы, в том числе задолженность,
обеспеченная выданными векселями ЗАО «Атомстройэкспорт» на сумму 1 569 749 тыс. руб.
Задолженность на начало года составила 3 047 780 тыс. рублей.
Остаток по строке 622 «Задолженность перед персоналом организации» по оплате труда составил на
конец года 153 тыс. рублей (на начало года – 954 тыс. рублей).
Тыс.рублей
№ п/п
1
На начало года
На конец года
Расчеты .с персоналом по оплате труда
153
954
Остаток по строке 624 «Задолженность по налогам и сборам» составил на конец года 2 359 тыс.
рублей (на начало года – 2 321 тыс. рублей).
Тыс.рублей
№ п/п
Вид налога
2
Налог на имущество
3
Транспортный налог
4
Налог на рекламу
На начало года
На конец года
2 316
2 256
43
42
23
2 321
Итого:
2 359
Остаток по строке 625 «Прочие кредиторы» составил на конец года 80 007 тыс. рублей (на начало года –
2 163 тыс. рублей). Данная строка включает в себя:
Задолженность Общества перед подотчетными лицами на конец года в сумме 446 тыс. рублей (на начало
года – 147 тыс. рублей).
Задолженность Общества по депонированным суммам на конец года в размере 307 тыс. рублей (на
начало года отсутствует).
Задолженность Общества перед прочими кредиторами на конец года в сумме 79 254 тыс. рублей (на
начало года - 2 016 тыс. рублей).
15. Доходы будущих периодов
Остаток по строке 640 «Доходы будущих периодов» составил на конец года
736 728 тыс. рублей (на
начало года – 381 051 тыс. рублей).
По данной строке отражается сальдо доходов и расходов, связанных с исполнением контракта № 77252/22700 на оказание посреднических услуг по поставкам оборудования и материалов из третьих стран
для АЭС в Куданкуламе, штат Тамил Наду, Индия. Условиями контракта не предусмотрена приемка
заказчиком выполненных услуг частями в течение срока действия контракта, сумма вознаграждения
будет определена при завершении всех обязательств по контракту, с отражением в составе доходов от
реализации услуг Общества.
16.
Отложенные налоги
Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и
отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые
обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в
текущем и/или последующих отчетных периодах.
Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются
развернуто в составе внеоборотных активов (строка 145 бухгалтерского баланса «Отложенные
налоговые активы») и долгосрочных обязательств (строка 515 бухгалтерского баланса «Отложенные
налоговые обязательства»).
Остаток по строке 145 «Отложенные налоговые активы» составил на конец года 265 325 тыс. рублей.
Эта сумма представляет собой сумму отложенного налогового актива по отражению дохода по налогу
на прибыль в качестве отложенного налогового актива за 2004 год в сумме 263 202 тыс. рублей в связи
310
с возникновением налогового убытка; по расходам на реализацию основных средств в сумме 2 038 тыс.
рублей; по выручке от реализации основных средств в сумме 85 тыс. рублей.
На начало года остаток по строке 145 составил 551 тыс. рублей. Эта сумма представляет собой
отложенный налоговый актив по расходам на реализацию основных средств.
Остаток по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» составил на конец года
626 250
тыс. рублей. Эта сумма состоит из отложенных налоговых обязательств по незавершенному
производству в сумме 617 296 тыс. рублей; амортизационным отчислениям в сумме 8 954 тыс. рублей.
Остаток по строке 515 на начало года составил 490 374 тыс. рублей. Эта сумма состоит из отложенных
налоговых обязательств по незавершенному производству в сумме 440 749 тыс. рублей; по результату от
закрытия контрактов на строительство АЭС в Китае и Иране за период по 31.12.2004 г. на сумму 44 213
тыс. рублей; по амортизационным отчислениям в сумме 5 412 тыс. рублей.
17. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах.
Остаток по строке 910 «Арендованные основные средства» составил на конец года 50 091 тыс.
рублей (на начало года – 41 065 тыс. рублей).
Расшифровка по видам основных средств:
тыс. рублей
Су м м а на ко не ц
го да
Группа
З да н и я и со о р уж е н и я
Ав то тр а нс по р т
Пр о ч ие
Ит о го
Су м м а на на ча л о
го да
28 366
27 200
50 091
28
4
8
41
366
017
682
065
Площадь арендуемых помещений:
Офисные помещения в Москве:
Потаповский пер. д.5, стр. 4 – 2219,7 кв. м
Малая Ордынка д. 35, стр.3 – 2412,3 кв. м
Летниковская д.9, стр.1 552 кв. м
Земельные участки
Земельный
участок г.
Москва, владение
4, стр.5 по ул.
Летниковская
Московский земельный
комитет
М-01-010909 от
11.03.1998
1 099,0
Остаток по строке 960 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» составил на конец года 715
275 тыс. рублей (на начало года – 688 896 тыс. рублей).
С целью управления денежными средствами. Общество предоставляет поручительства некоторым из
поставщиков, которые под эти поручительства получают кредиты в банках.
По состоянию на 31 декабря 2005 года было выдано поручительств на сумму 499 713 тыс. рублей (на
начало 2005 года – 557 225 тыс. рублей), векселя Внешэкономбанка, переданные в залог на конец года,
составили сумму 202 453 тыс. рублей (на начало года - 131 671 тыс. рублей), векселя Росэксимбанка,
переданные в залог на конец года составили сумму 13 109 тыс. рублей.
18.
Доходы и расходы, налоговые активы и обязательства, прибыль
Выручка от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг признается по мере отгрузки
покупателям или выполнения работ и отражается в отчетности за минусом налога на добавленную
стоимость и аналогичных обязательных платежей.
311
По контрактам с длительным периодом действия (на строительство АЭС в Китае и Иране)
Общество учитывает выполнение работ по этапам. Доходы по выполненным этапам признаются по мере
их сдачи и подписания с инозаказчиками актов выполненных работ (сертификатов) с отражением по
дебету бухгалтерского счета 46 «Выполненные этапы незавершенных работ» и кредиту счета 90
«Продажи. Выручка». Все прямые расходы, связанные с выполнением работ, учитываются в составе
незавершенного производства с последующим отнесением в состав себестоимости на счет 90 «Продажи.
Себестоимость» по мере их передачи инозаказчикам. Поступления от инозаказчиков в счет
выполненных этапов накапливаются на бухгалтерском счете 62.2 «Поступления по выполненным этапам
незавершенных работ». Стоимость выполненных этапов закроется против поступлений денежных
средств от инозаказчиков после сдачи объектов и завершении гарантийного периода эксплуатации.
Сдача объектов Инозаказчикам планируется в 2007 году по Китаю и в 2008 году по Ирану.
Прибыль от продаж (строка 050 ф. № 2) за отчетный год составила 1 395 415 тыс. рублей.
Расшифровка выручки от реализации, себестоимости и прибыли по видам деятельности представлена
ниже:
тыс. рублей
Вид деятельности
Реализация
услуг
по
договорам комиссии
Реализация
товаров
на
экспорт
Реализация работ, услуг по
договорам подряда
Итого:
Выручка
668 769
Себестоимость
100 687
Прибыль (убыток)
568 082
6 247 166
5 724 279
522 887
1 954 971
1 650 525
304 446
8 870 906
7 475 491
1 395 415
Прибыль от продаж (строка 050 ф. № 2) за предыдущий отчетный период (2004 год) составила
546 630 тыс. рублей
Расшифровка выручки от реализации, себестоимости и прибыли по видам деятельности
представлена ниже:
тыс. рублей
Вид деятельности
Реализация
услуг
по
договорам комиссии
Реализация
товаров
на
экспорт
Реализация
экспортных
услуг по договорам подряда
Реализация работ, услуг по
договорам на территории
РФ
Итого:
Выручка
351 232
Себестоимость
Прибыль (убыток)
200 243
150 989
7 662 670
6 988 707
673 963
1 820 299
2 120 205
-299 906
130 302
108 718
21 584
9 964 503
9 417 873
546 630
Расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов представлена ниже:
тыс. рублей
Наименование показателя
% к получению
% к уплате
Прочие операционные доходы
В том числе
выручка от реализации аморт.имущества
поступления от реализации ценных бумаг
в том числе гашение векселей эмитентом
*прибыль по контракту 26279000 (Китай) с
Код строки Отчетный год Предыдущий В том числе
(2005)
год (2004) корректиров
ки на
01.01.2005 г.
060
070
090
27 779
647 304
8 143 047
48 111
657 829
8 505 738
11 590
8 130 131
7 499
7 903 857
7 509 681
7 877 955
594 382
594 382
594 382
312
начала действ. по 2004г.
дополнительный доход по СМР (Иран)
Прочие операционные расходы
В том числе
расходы, связанные с оплатой услуг кредитных
организаций
убыток от покупки, продажи валюты
расходы по реализации ценных бумаг
в том числе гашение векселей эмитентом
расходы по реализации аморт.имущества
налоги и сборы к уплате
*убыток по контракту 17000100 (Иран) с начала
действ. по 2004г
Внереализационные доходы
В том числе
положительная курсовая разница
положительная суммовая разница
доходы от списания кредиторской и
депонентской задолженности
прочие внереализационные доходы
штрафы, пени, неустойки полученные
поступления в возмещение причиненных убытков
прочие внереализационные расходы
Внереализационные расходы
В том числе
штрафы, пени, неустойки к уплате
убытки прошлых лет, признанные в отчетном
году
100
120
1 326
8 179 385
8 418 866
35 216
40 471
26 818
8 084 903
42 118
7 901 508
7 497 037
7 875 606
18 579
13 869
10 344
14 264
410 161
1 069 049
624 543
928 932
136 550
3 265
354 988
104 833
164 619
410 161
302
130
1 432 962
5
96
2
657 210
29 740
46
1 120 388
67 792
205 244
167 347
списание долгов, не реальных для взыскания
расходы непроизводственного характера
отрицательные суммовые разницы
НДС по работам, услугам, начисленный к уплате
по законодательству РФ, но не предусмотренный
условиями контракта
прочие внереализационные расходы
убытки по нереализованным предконтрактным
работам
410 161
17 965
336 362
187 389
74 204
72 548
651
2 625
11
13 104
205 244
* До 2004 года Обществом выполнение обязательств по контрактам с длительным периодом действия
(контракты на строительство АЭС в Китае и Иране) отражалось в составе целевого финансирования, а
все расходы по данным контрактам учитывались в составе незавершенного строительства. В связи с
изменением учетной политики в 2005 г. (см. раздел 21) в составе операционных доходов и расходов
отражен финансовый результат по операциям реализации контрактов, произведенным до 01.01.04, при
списании расходов, отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе незавершенного
строительства и доходов, отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе целевого
финансирования. Все последующие операции реализации по данным контрактам отражаются в
бухгалтерском учете с использованием счета 90 «Продажи» и ежемесячным подведением финансовых
результатов по ним.
Сальдо курсовых разниц, начисленных при корректировке расчетов с иностранными заказчиками
по результатам инвентаризации расчетов, проведенной в 2005г. отражено в составе внереализационных
доходов в сумме 928 932 тыс. рублей.
В связи с применением Обществом ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль» в 2005
году условный расход по налогу на прибыль составил за отчетный год 90 153 тыс. рублей (за
предыдущий год – (2 132) тыс. рублей).
313
Постоянные налоговые разницы возникли в основном по расходам непроизводственного
характера (мат.помощь; лечение сотрудников; добровольное страхование; поощрения; амортизация
основных
средств
непроизводственного
назначения;
списанный
НДС,
документально
неподтвержденный); штрафам, пеням и неустойкам, не принимаемым для целей налогообложения; НДС,
начисленному с выручки от реализации работ по условиям законодательства РФ, но не
предусмотренный условиями контракта с инозаказчиком; суммовым разницам по НДС по контрактам на
строительство АЭС в Китае и Иране, накопленым за период с начала действия по 31.12.2004 г. Величина
постоянного налогового актива составила за отчетный год 26 985 тыс. рублей (за предыдущий год – 97
200 тыс. рублей).
Величина отложенного налогового актива сформировалась по прибыли прошлых лет,
выявленной в отчетном периоде; по реализации основных средств; по снятию временных налоговых
разниц по операционным и внереализационным расходам (расходам на оплату процентов по гарантиям
и кредитам, услуг кредитных организаций, отрицательным курсовым и суммовым разницам),
перераспределенным в прошлые годы (2002-2003 г.) в пропорции на контракты с длительным периодом
действия (Иран, Китай) и не учтенным в качестве расходов в налоговом учете; по снятию временных
налоговых разниц по выручке от реализации работ контрактов с длительным периодом действия (Иран,
Китай) за 2004г, возникших в 2004г. в связи с отражением в налоговом учете в составе доходов, а в
бухгалтерском учете в составе целевого финансирования. Величина отложенного налогового актива
составила за отчетный год (325 383) тыс. рублей (за предыдущий отчетный год 112 775 тыс. рублей).
Величина отложенных налоговых обязательств сформировалась по убытку прошлых лет,
выявленному в отчетном периоде; амортизационным отчислениям; незавершенному производству в
связи с тем, что часть принятых у исполнителей услуг, являющихся прямыми в бухгалтерском учете и
отраженных в составе незавершенного производства, являются косвенными в налоговом учете и
учитываются в полном объеме в составе расходов; по снятию временных налоговых разниц по
операционным и внереализационным доходам (доходам по процентам к получению; положительным
курсовым и суммовым разницам), перераспределенным в прошлые годы (2002-2003 г.) в пропорции на
контракты с длительным периодом действия (Иран, Китай) и не учтенным в качестве доходов в
налоговом учете в те периоды; по снятию временных налоговых разниц по себестоимости работ
контрактов с длительным периодом действия (Иран, Китай) за 2004г, возникших в 2004г. в связи с
отражением в налоговом учете в составе расходов, а в бухгалтерском учете в составе незавершенного
строительства; по подведению финансового результата деятельности по контрактам с длительным
периодом действия (Иран, Китай) за период с начала действия по 31.12.2003 г. Величина отложенного
налогового обязательства составила за отчетный год 231 111 тыс. рублей (за предыдущий отчетный год
(479 460) тыс. рублей).
В результате произведенных корректировок текущий расход по налогу на прибыль составил за
отчетный год (22 867) тыс. рублей.
Текущий доход по налогу на прибыль за предыдущий отчетный год составил 271 617 тыс.
рублей и был учтен в качестве отложенного налогового актива по строке 145 баланса. В результате
величина отложенного налогового актива по 2004 году составила 384 392 тыс. рублей. Текущий налог
на прибыль к уплате 0.
Чрезвычайные доходы, полученные в 2005 году, составили 67 тыс.рублей (в 2004 году – 83 тыс.
рублей).
Расходы, произведенные за счет прибыли текущего года, составили 62 893 тыс.рублей. Данные
расходы включают в себя суммы налога на прибыль, начисленные по актам налоговых проверок, а
также доначисленные самостоятельно по уточненным расчетам налога на прибыль; суммы пеней по
налогу на прибыль.
По итогам 2005 года образовалась чистая прибыль в размере 195 674 тыс. рублей.
По итогам 2004 года образовался чистый убыток в размере (103 868) тыс. рублей.
Прибыль на акцию
Уставный капитал Общества составляет 100 тыс. руб. и состоит из 9100 обыкновенных акций.
По состоянию на 31.12.05 г. размещено следующее количество акций:
9100 шт. обыкновенных акций;
Номинальная стоимость 1 обыкновенной акции составляет 10,989 руб.
314
Базовая прибыль (убыток) на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли (убытка) отчетного
периода на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение
отчетного периода, за вычетом акций, выкупленных у акционеров.
Показатель
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
отчетного года), в тыс. руб.
Базовая прибыль (убыток), в тыс. руб.
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в
обращении
Базовая прибыль (убыток) на акцию, в тыс. руб.
2005
2004
195 674
(103 868)
195 674
9100
(103 868)
9100
21,50
(11, 41)
19. Информация по сегментам.
Основным видом хозяйственной деятельности Общества является поставка оборудования по договорам
поставки и комиссионным договорам, выполнение работ и оказание услуг при строительстве атомных
электростанций за рубежом. Поэтому информация по операционным сегментам отдельно не
раскрывается, а раскрывается информация по географическим сегментам. Общество выделяет три
основных географических сегмента: Иран, Китай, Индия. Общество осуществляет свою деятельность и
на территории других стран (Болгария, Чехия, Словакия, Венгрия, Украина), но эта деятельность
является несущественной и не образует отдельных отчетных сегментов.
Сальдированный финансовый результат по сегментам отличается от прибыли от продаж Общества,
показанной в графе «Итого по обществу», строке «Прибыль сегмента» на величину не распределенных
по сегментам общехозяйственных расходов, относящихся к деятельности Общества в целом. Проценты
к уплате и получению, операционные и внереализационные доходы и расходы кроме тех, которые
указаны в разрезе сегментов, не включаются в расчет прибыли (убытка) сегмента, их распределение
между сегментами не осуществлялось в виду нецелесообразности и отсутствия необходимой основы.
Информация по географическим сегментам
1
За 2005 год
Выручка сегмента
Себестоимость сегмента
Наименовани Наименовани Наименовани Прочие
е сегмента
е сегмента
е сегмента
Итого по
Обществу
2
Иран
6
3
Китай
4 775 916
-3 366 705
1 409 211
643 993
-1 346 195
-702 202
4
Индия
5
Прочие
3 391 345
-2 335 206
1 056 139
59 652
-24 039
35 613
8 870 906
-7 072 145
1 798 761
Прибыль (убыток) от продаж сегмента
Операционные и внереализационные
доходы сегмента
Дополнительный доход по СМР по
контракту 1700100 (Иран)
Операционные и внереализационные
расходы сегмента
Убыток прошлых лет, выявленный в
отчетном периоде
1 326
1 326
-450 666
-704 512
35 452
-662
-1 120 388
959 871
-1 406 714
1 091 591
34 951
679 699
Итого прибыль (убыток) сегмента
Доходы, не распределяемые по
сегментам:
315
9 238 549
Операционные и внереализационные
доходы
231 111
Отложенные налоговые обязательства
Чрезвычайные доходы
Расходы, не распределяемые по
сегментам:
67
-403 346
Общехозяйственные расходы, не
распределяемые по сегментам
-9 139 263
Операционные и внереализационные
расходы
-325 383
Отложенные налоговые активы
-22 867
Текущий налог на прибыль
-62 893
Расходы за счет прибыли текущего года
195 674
Всего по Обществу прибыль (убыток)
Капитальные вложения
48 346
16 062
2 623
1 145
Иран
6 315 216
Китай
1 687 313
-4 406 182
1 909 034
-3 301 961
-1 614 648
43 947
47 380
94 916
64 587
Индия
1 930 854
Прочие
31 120
9 964 503
-1 258 304
672 550
-9 267
21 853
-8 975 714
988 789
Амортизационные отчисления по
основным средствам и
нематериальным активам за отчетный
период
За 2004 год
Выручка сегмента
Себестоимость сегмента
Прибыль (убыток) от продаж сегмента
Операционные и внереализационные
доходы сегмента
Прибыль при подведении финансового
результата по контракту 26279000
(Китай) за период с начала действия по
31.12.04 г.
Операционные и внереализационные
расходы сегмента
Убыток при подведении финансового
результата по контракту 17000100 (Иран)
за период с начала действия по 31.12.04
г.
Убыток прошлых лет, выявленный в
отчетном периоде
594 382
-410 161
1 498 873
Итого прибыль (убыток) сегмента
Доходы, не распределяемые по
сегментам:
Операционные и внереализационные
доходы
Отложенные налоговые активы
Чрезвычайные доходы
Расходы, не распределяемые по
594 382
-410 161
-196
-66 213
-1 383
-67 792
-1 020 462
606 337
20 470
1 105 218
8 584 010
384 392
83
316
сегментам:
-442 159
Общехозяйственные расходы, не
распределяемые по сегментам
Операционные и внереализационные
расходы
-9 255 952
-479 460
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Всего по Обществу прибыль (убыток)
Капитальные вложения
9 770
23 020
975
1 066
12 091
41 829
Иран
Китай
32 284
1 723
63 808
1 478
9 749 843
5 042 688
78 298
714 623
1 860
588 743
0
-103 868
22 836
65 915
Амортизационные отчисления по
основным средствам и
нематериальным активам за отчетный
период
На 31 декабря 2005 года
Активы сегмента
в том числе
Основные средства
Незавершенное строительство
Сырье, материалы и другие аналогичные
ценности
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для
перепродажи
Индия
Прочие
561 926
604
1 033
595 688
2 327
64 841
8 457
14 879 286
1 305 226
2 145 769
2 145 769
2 145 769
71 407
331 755
61 018
125 568
2 145 769
589 748
71 407
10 249
331 755
4 461
61 018
125 568
192 817
589 748
207 527
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Денежные средства
Активы, не распределенные по
сегментам
в том числе
442 756
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Расходы будущих периодов
265 325
475 850
2 164 610
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
12 518 494
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
190 456
Краткосрочные финансовые вложения
317
35 847 903
Активы - всего
Обязательства сегмента
в том числе
Прочие долгосрочные обязательства
(поступления по выполненным этапам
незавершенных работ)
Прочие долгосрочные обязательства
(авансы, полученные от Инозаказчиков)
Доходы будущих периодов
Иран
Китай
4 678 489
4 936 322
2 179 451
530 817
Индия
Прочие
9 614 811
6 974 468
15 226
736 728
9 699 962
736 728
Обязательства, не распределенные по
сегментам
в том числе
Займы и кредиты
261 651
626 250
Отложенные налоговые обязательства
2 567 468
Прочие долгосрочные обязательства
(отложенный платеж поставщикам)
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе
3 716 263
7 664 719
поставщики и подрядчики
7 582 200
153
задолженность перед персоналом
организации
2 359
задодженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
80 007
Обязательства - всего
На 31 декабря 2004 года
Активы сегмента
в том числе
Основные средства
Незавершенное строительство
Сырье, материалы и другие аналогичные
ценности
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для
перепродажи
34 887 852
Иран
Китай
88 351
6 993
512 814
44 218
75
616
608 158
0
44 909
7 521 286
4 831 019
5 263
12 425 453
1 666 637
Индия
67 885
Прочие
134 653
1 801 290
1 718 327
1 718 327
1 717 969
1 717 969
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
(отложенный платеж)
538 877
358 589
374 577
15 522
1 287 565
538 877
358 589
374 577
15 522
1 287 565
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
318
Денежные средства
Активы, не распределенные по
сегментам
в том числе
Нематериальные активы
44 029
2 915
685 116
5
509 127
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Расходы будущих периодов
551
50 315
3 819 808
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)-расчеты с
российскими поставщиками и
подрядчиками РФ (авансы выданные)
12 468 748
8 546
Краткосрочные финансовые вложения
35 427 918
Активы - всего
Обязательства сегмента
в том числе
Прочие долгосрочные обязательства
(поступления по выполненным этапам
незавершенных работ)
Прочие долгосрочные обязательства
(авансы, полученные от Инозаказчиков
Доходы будущих периодов
Обязательства, не распределенные по
сегментам
в том числе
Займы и кредиты
Иран
Китай
6 034 253
4 778 266
2 017 258
846 796
Индия
Прочие
10 812 519
7 122 304
381 051
13 707
10 000 065
381 051
274 805
490 374
Отложенные налоговые обязательства
2 594 921
Прочие долгосрочные обязательства
(отложенный платеж поставщикам)
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом
организации
7 056 588
3 053 218
3 047 780
954
2 321
задодженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Обязательства - всего
2 163
34 663 541
319
20. Аффилированные лица
Список аффилированных лиц
Ф.И.О.,
наименование организации
Место
нахождения
Дата наступления
основания для
признания лица
аффилированным
Основание для признания лица
аффилированным
28.06.2005г
Лицо
является
директоров
членом
Совета
г. Москва
28.06.2005г
Лицо
является
директоров
членом
Совета
Баденков
Антон Юрьевич
Генералов
Владимир Николаевич
г. Москва
28.06.2005г
г. Москва
28.06.2005г
Лицо является членом Совета
директоров
Лицо является членом Совета
директоров
Иванов
Борис Робертович
Казначеев
Александр Николаевич
Севастьянов
Станислав Николаевич
Шматко
Сергей Иванович
Шмидт
Александр Оттович
г. Москва
28.06.2005г
г. Москва
28.06.2005г
Антипов
Станислав Иванович
г. Москва
(место
Асмолов
Владимир Григорьевич
ООО «ФинКом»
жительства)
г. Москва
28.06.2005г
г. Москва
14.06.2005г
г. Москва
28.06.2005г
г. Углич
Ярославской
области
Лицо является членом Совета
директоров
Лицо является членом Совета
директоров
Лицо является членом Совета
директоров
Лицо, осуществляющее полномочия
единоличного исполнительного органа
Лицо является членом Совета
директоров
Лицо имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций общества. Номинальный
держатель в пользу ЗАО АК
«Газпромбанк».
Лицо имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций общества
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
ФГУП
ВПО
«Зарубежатомэнергос
трой»
ЗАО «ФинАтекс»
г. Москва
25.03.1998г
г. Москва
22.05.2000г
ЗАО
«Атомкомплектпоставка»
г. Москва
26.04.2002г
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
ООО «Атомстройинвест»
г. Москва
14.11.2003г
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
ООО «Атомстройфинанс»
г. Москва
11.11.2003г
Общество имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами голосующих
акций юридического лица
320
Операции с аффилированными лицами
1. По состоянию на 31 декабря задолженность Общества по расчетам с аффилированными лицами за
выданные и полученные займы составила:
тыс. руб.
Наименование аффилированного лица
На 31.12.2005 г.
ЗАЙМЫ, ВЫДАННЫЕ АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА
10 306
ЗАО «Атомкомплектпоставка»
Итого
На 31.12.2004 г.
11 699
10 306
11 699
ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ АФФИЛИРОВАННЫХ
ЛИЦ
ООО «ФинКом»
ООО «Атомстройинвест»
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА
266 313
222 869
0
210 885
3 449 950
3 939 132
4 717 279
4 928 164
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Итого
2. В отчетном периоде Обществу оказаны услуги аффилированным лицом ФГУП ВПО
«Зарубежатомэнергострой»:
- по осуществлению надзора за качеством изготовления и проведению приемочных
инспекций в рамках контрактов №77-252/22600 и №77-252/22600 на поставку
оборудования для строительства атомной электростанции в Индии;
- по предоставлению в аренду объекта недвижимости (здания для офиса) по договору
№33.2.07-Д/10;
- по предоставлению в аренду автотранспорта по договору №139.
Кроме того, по состоянию на 31.12.2005 г. существует задолженность ФГУП ВПО
«Зарубежатомэнергострой» перед Обществом по передаче контрактных обязательств по контракту
№17000100 на строительство атомной электростанции в Иране в размере 297 391 тыс.рублей.
тыс.рублей
Наименование
аффилированного
лица
Характер
отношений
Наименовани
е товаров,
работ, услуг
Стоимость полученных
товаров, работ, услуг
2005 г.
ФГУП ВПО
Оказание услуг Надзор за
«Зарубежатомэнер
качеством и
гострой»
проведение
приемочных
инспекций
Оказание услуг
Аренда
Передача
обязательств
по контракту
17000100
(Иран)
Прочие
расчеты
Итого
5 372
2004 г.
12 386
дебиторская кредиторская
задолженност задолженност
ь
ь
5 654
7 014
-
Состояние расчетов на
конец 2005г.
5
6 433
252
297 391
-
12 087
2 997
300 131
321
21. Изменение Учетной политики. Сравнительные и сопоставимые данные в отчетности.
До 2004 года продажная стоимость поставляемого инозаказчикам оборудования по контрактам с
длительным периодом действия (контракты на строительство АЭС в Китае и Иране) отражалась в
составе целевого финансирования, а все расходы, связанный с деятельностью Общества по этим
контрактам, отражались в составе незавершенного строительства. До 2005 года стоимость выполненных
работ и оказанных услуг, сданных инозаказчикам по контрактам на строительство АЭС в Китае и Иране
также отражалась в составе целевого финансирования, а себестоимость соответственно в составе
незавершенного строительства. С 2004 года поставки оборудования отражались в составе выручки от
реализации с ежемесячным подведением финансового результата.
С 2005 г. внесены изменения в метод учета выполняемых работ по контрактам с длительным периодом
выполнения, предусматривающим поэтапную сдачу работ (строительство АЭС в Иране, Китае и Индии).
Учет этапов незавершенных работ (до момента окончательной сдачи АЭС и завершения работ по
контракту) ведется с применением счета 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» (с
отражением в бухгалтерской отчетности по строке 213 «Незавершенное производство» бухгалтерского
баланса) и 62/2 «Поступления по выполненным этапам незавершенных работ» (с отражением в
отчетности по строке 520 «Прочие долгосрочные обязательства» бухгалтерского баланса). Стоимость
выполненных и принятых заказчиком этапов отражается по кредиту счета 90 «Продажи» (в
бухгалтерской отчетности в составе выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг отчета о
прибылях и убытках).
В 2005 году в связи с изменением учетной политики в составе операционных доходов и расходов
отражен финансовый результат по операциям реализации контрактов, произведенным до 01.01.04, при
списании расходов, отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе незавершенного
строительства и доходов, отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе целевого
финансирования.
Принимая во внимание требование, предусмотренное пунктом 10 Положения по бухгалтерскому учету
«Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), данные предыдущего года, в бухгалтерской
отчетности за 2005 г. данные на начало года и сопоставимые данные за предыдущий отчетный год
скорректированы исходя из методов учета отчетного периода.
В связи с изменением учетной политики в 2005 г. и приведением к сопоставимости данных отчетного и
предыдущего периода в составе операционных доходов и расходов отражен финансовый результат по
операциям реализации контрактов, произведенным до 01.01.05. В отчетности 2005 г. в составе
операционных доходов и расходов отражен сальдированный результат от списания расходов,
отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе незавершенного строительства и доходов,
отражаемых в предыдущих отчетных периодах в составе целевого финансирования.
Кроме этого, внесены изменения в метод бухгалтерского учета дебиторских и кредиторских
обязательств по комиссионным договорам. До 2005 года в бухгалтерском учете отражался зачет
кредиторской задолженности Общества по авансам и промежуточным платежам, полученным от
инозаказчика при перечислении авансов комитентам. С 2005 года преждевременно зачтенные авансы и
промежуточные платежи были восстановлены, а зачеты производятся по мере исполнения обязательств
по поставкам оборудования иностранным заказчикам
Показатели дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с иностранными заказчиками скорректированы на
основании данных проведенной инвентаризации расчетов.
Изменения в форме 2 «Отчет о прибылях и убытках»
В форме 2 «Отчет о прибылях и убытках» в графе «За аналогичный период предыдущего года»
показатели за 2004 год скорректированы:
Наименование
№
Начальные
строки данные
Сумма
изменений
Данные с учетом
сопоставимости
322
Доходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ,
услуг (за минусом налога на
добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных
обязательных платежей)
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
010
9 634 812
329 691
9 964 503
020
029
-8 490 486
1 144 326
-927 387
-597 696
-9 417 873
546 630
050
1 144 326
-597 696
546 630
060
070
48 111
-657 829
0
0
48 111
-657 829
080
090
9 848
8 495 890
8 505 738
100
120
130
-107 197
2 054 989
-1 889 431
-8 311 669
-1 430 446
1 232 221
-8 418 866
624 543
-657 210
Прибыль (убыток) до
налогообложения
140
602 817
-611 700
-8 883
Отложенные налоговые
активы
141
434 128
-49 736
384 392
Отложенные налоговые
обязательства
Текущий налог на прибыль
Чрезвычайные доходы
142
150
151
-626 745
83
147 285
0
0
-479 460
0
83
Расходы за счет прибыли
текущего года
152
410 283
-514 151
-103 868
47 941
49 259
97 200
45
-56
-11
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других
организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные
расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Чистая прибыль (убыток)
190
отчетного периода
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые
обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на
акцию
200
1. Изменение в выручке от реализации по строке 010 графы 4 Отчет о прибылях и убытках
(Формы№ 2) за 2005 год по сравнению с исходными данными отчетности Общества за 2004 г.
произошло в результате изменения в учетной политике с 01.01.05 и приведения данных
предыдущего периода к сопоставимости с данными отчетного года, сформированными исходя из
действующей с 01.01.05 учетной политики. В отчетности 2004 года стоимость проданных
товаров, выполненных работ отражалась в бухгалтерском учете в составе целевого
финансирования, а в 2005 году в составе выручки от реализации).
2. Аналогичные изменения внесены в данные себестоимости проданных товаров, продукции, работ
и услуг, отраженных в графе 4 строки 020 Отчета о прибылях и убытках (Формы№ 2) за 2005
год. (В отчетности 2004 года себестоимость проданных товаров, выполненных работ и услуг
323
отражалась в бухгалтерском учете в составе незавершенного строительства, а в 2005 году в
составе себестоимости реализации).
3. Изменение в прочих операционных доходах и расходах по строкам 090 и 100 Формы№ 2 за 2004
год по сравнению с исходными данными произошло в результате отражения в развернутом виде
поступлений от реализации и расходов по приобретению и выбытию ценных бумаг. В 2004 году
в отчетности был отражен результат (прибыль) от реализации ценных бумаг. Также изменения
произошли в результате подведения финансового результата по контрактам с длительным
периодом действия на строительство АЭС в Китае и Иране с начала действия по 31.12.2004 г.
Данные приведены в соответствие с отчетностью 2005 года.
4. Изменение во внереализационных доходах и расходах по строкам 120 и 130 Формы № 2 за 2004
год по сравнению с исходными данными произошло в результате:
a. отражения положительных и отрицательных курсовых разниц в свернутом виде (сальдо
доходов и расходов);
b. отражения прибылей и убытков прошлых лет в виде сальдо доходов и расходов, так как
в основном эти суммы представляют собой выручку и стоимость реализации
оборудования и работ по контрактам за прошлые периоды;
c. отражения суммовых разниц по контрактам с длительным периодом действия
(контракты на строительство атомных электростанций в Иране и Китае) в составе
доходов и расходов. В отчетности 2004 года данные суммы были отражены в составе
незавершенного строительства. Данные приведены в соответствие с отчетностью 2005
года.
d. отражения в составе внереализационных расходов суммовых разниц по НДС по
контрактам с длительным периодом действия на строительство АЭС в Китае и Иране,
накопленных с начала действия по 31.12.2004 г
5. Вышеуказанные изменения привели к возникновению новых налоговых разниц между
бухгалтерским и налоговым учетом, в результате чего изменились строки 141, 142, 200 и 150
Формы№ 2 за 2004 год по сравнению с исходными данными, отраженными в отчетности 2004
года.
Изменения в Форме 1 «Бухгалтерский баланс»
В форме 1 «Бухгалтерский баланс» на 31.12.2005г. в графе «На начало отчетного года»
произошли изменения по отношению к тем же данным, которые были приведены в отчетности за 2004
год:
АКТИВ
№
Начальные
строки данные
Сумма
изменений
Данные с учетом
сопоставимости
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в
материальные ценности
Долгосрочные фин.вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу 1
2. Оборотные активы
Запасы
в том числе
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности
животные на выращивании и
откорме
110
120
130
5
608 158
48 916 101
0
0
-48 916 101
5
608 158
0
135
140
145
150
190
509 127
434 128
0
0
-433 577
509 127
551
50 467 519
-49 349 678
1 117 841
210
2 119 405
12 202 562
14 321 967
211
44 909
0
44 909
212
324
затраты в незавершенном
производстве
готовая продукция и товары для
перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев)
в том числе покупатели и
заказчики
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев)
в том числе покупатели и
заказчики
Краткосрочные финансовые
вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу 2
БАЛАНС
Пассив
213
222 891
12 202 562
12 425 453
214
215
216
217
220
782 295
1 018 995
50 315
1 018 995
-1 018 995
0
1 801 290
0
50 315
4 891 765
-1 071 957
3 819 808
230
359
1 717 968
1 718 327
1 717 969
1 717 969
231
240
9 415 047
4 341 266
13 756 313
241
1 343 071
-55 506
1 287 565
250
260
270
290
300
8 546
685 116
0
0
8 546
685 116
17 120 238
67 587 757
17 189 839
-32 159 839
34 310 077
35 427 918
№
строки
Начальные
данные
Сумма изменений Данные с учетом
сопоставимости
3. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные
у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
Целевые финансирование и
поступления
Нераспределенная прибыть
(убыток)
410
100
0
100
415
420
430
88 728
5
0
0
88 728
5
450
48 370 371
-48 370 371
0
470
740 780
0
675 544
490
49 199 984
-48 435 607
764 377
510
274 805
0
274 805
515
637 648
-147 274
490 374
23 407 505
23 407 505
23 260 231
24 172 684
Итого по разделу 3
4. Долгосрочные
обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые
обязательства
Прочие долгосрочные
обязательства
520
Итого по разделу 4
590
912 453
325
5. Краткосрочные
обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом
организации
задолженность перед
внебюджетными фондами
задолженность по налогам и
сборам
прочие кредиторы
Задолженность перед
участниками (учредителями) по
выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные
обязательства
610
620
7 056 588
10 418 732
0
-7 365 514
7 056 588
3 053 218
621
6 735 423
-3 687 643
3 047 780
622
954
0
954
551 177
3 131 178
-548 756
-3 129 015
2 321
2 163
381 051
381 051
17 475 320
-6 984 463
10 490 857
67 587 757
-32 159 839
35 427 918
623
624
625
630
640
650
660
Итого по разделу 5
БАЛАНС
1. В результате изменения с 01.01.05 учетной политики Общества по учету хозяйственных
операций исполнения контрактов с длительным периодом действия (контракты на строительство
атомных электростанций в Иране и Китае) и приведения данных учета предыдущих отчетных
периодов к сопоставимости с действующей учетной политикой, в бухгалтерский баланс внесены
следующие изменения:
 Списаны данные учета затрат по поставленным иностранным заказчикам товарам
(оборудованию), выполненным работам, отражаемых до 01.01.05 в составе строки 130
«Незавершенное строительство»,
 Стоимость выполненных до 01.01.05 этапов работ на строительстве АЭС в Иране, Китае и
Индии, принятых заказчиками отражена по строке 213 «Незавершенное производство»
 Поступившая оплата заказчиков за выполненные этапы до завершения обязательств по
контрактам на строительство АЭС в Иране и Китае в целом отражена по строке 520 «Прочие
долгосрочные обязательства»
 списаны данные учета продажной стоимости отгруженного иностранным заказчикам
оборудования, выполненных работ, отражаемой до 01.01.05 в составе строки 450 «Целевое
финансирование»
 финансовый результат от списание данных по строкам 450 «Целевое финансирование» и 130
«Незавершенное строительство» отражен в составе строки 470 «Нераспределенная прибыль
(убыток)
2. Объединение строк 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи» и 215 «Товары
отгруженные» Баланса по сравнению с исходными данными произошло в связи с применением с
2005 года для отражения операций по отгрузке и реализации товаров исключительно счета 41
«Товары» (без применения счета 45 «Товары отгруженные»). Данные приведены в соответствие
с данными 2005 года.
3. Изменение в строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» и 624
«Кредиторская задолженность по налогам и сборам» Баланса по сравнению с исходными
данными произошло в результате отражения списания НДС к возмещению из бюджета по
экспортным операциям по решениям ИМНС, датированным до 31.12.2004 г. включительно.
4. Изменение строки 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты)» и 240 «в том числе покупатели и заказчики» произошло
326
5.
6.
7.
8.
6.
в результате начисления «отложенного платежа», подлежащего перечислению по окончании
гарантийного срока эксплуатации АЭС, по контракту на строительство атомной электростанции
в Иране за весь период деятельности по 31.12.2003 г. (ранее задолженность инозаказчика по
отложенному платежу отражалась в составе забалансовых обязательств) и переносу отложенного
платежа, начисленного за 2004 год, из состава краткосрочной задолженности в долгосрочную.
Данные приведены в соответствие с данными 2005 года, где задолженность инозаказчика
отражена в полном объеме.
Изменение строки 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты)», 241 «в том числе покупатели и заказчики», 621 «поставщики
и подрядчики» и 625 «прочие кредиторы» произошло в основном в результате изменения
методологии учета по комиссионным договорам. До 2005 года авансы и промежуточные
платежи, полученные от инозаказчика и авансы и промежуточные платежи, перечисленные
комитентам, зачитывались единовременно при их поступлении. С 2005 года преждевременно
зачтенные авансы и промежуточные платежи были восстановлены, а зачет ведется по каждому
исполнению обязательств по поставкам оборудования и выполнению работ. Данные на
31.12.2004г. приведены в соответствие с данными на 31.12.2005 г.
Изменения строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» и 621 «поставщики и подрядчики»,
625 «прочие кредиторы» Баланса по сравнению с исходными данными вызвано также
перенесением задолженности Общества перед поставщиками и подрядчиками по отложенному
платежу из состава краткосрочной задолженности в долгосрочную и перенесением
задолженности по авансам, полученным от Инозаказчиков, из состава краткосрочной
задолженности в долгосрочную. Данные на 31.12.2004г. приведены в соответствие с данными на
31.12.2005 г.
Изменение строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» Баланса по сравнению с
исходными данными произошло также в результате перенесения не зачтенных авансов,
полученных от инозаказчиков, по контрактам с длительным периодом действия (контракты на
строительство атомных электростанций в Иране и Китае), из целевого финансирования (строка
450) в состав кредиторской задолженности Общества. Данные на 31.12.2004г. приведены в
соответствие с данными на 31.12.2005 г.
Изменение строки 640 «Доходы будущих периодов» Баланса по сравнению с исходными
данными произошло в результате изменения методологии учета по агентскому индийскому
контракту №77-25222700 и отражения разницы между закупочной и продажной ценой
оборудования в составе доходов будущих периодов. Согласно условиям контракта Общество
является посредником (право собственности на оборудование не переходит), а общий
финансовый результат (прибыль либо убыток) будет выведен при завершении контракта.
Вышеуказанные изменения привели к изменению накопленной Обществом прибыли и
возникновению новых налоговых разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, в
результате чего изменились строки 145, 470, 515 Формы№ 1 «Бухгалтерский баланс» на начало
отчетного года по сравнению с исходными данными, отраженными в отчетности на 31.12.2004 г.
Изменения в Форме 3 «Отчет об изменениях капитала» на начало отчетного периода
т ыс. ру б л ей
Показатель
наименование
код
1
2
Остаток на 31 декабря года,
предшествующего предыдущему
Изменения а учетной политике
Результат от переоценки
объектов основных средств
Остаток на 1 января
предыдущего года
Результат от пересчета
иностранных валют
Начальные
данные
Сумма
изменений
Данные с
учетом
сопоставимости
5
6
7
420 791
0
0
448 915
420 791
448 915
х
х
-
420 791
448 915
869 706
х
х
010
011
012
020
023
327
Чистая прибыль
025
410 283
(514 151)
(103 868)
Дивиденды
026
х
х
х
Отчисления в резервный фонд
Увеличение величины капитала
за счет:
дополнительного выпуска акций
увеличения номинальной
стоимости акций
реорганизации юридического
лица
Уточнения по налогам
Уменьшение величины капитала
за счет:
уменьшения номинала акций
030
041
х
х
-
042
х
х
-
043
044
х
(1 461)
х
(1 461)
051
х
х
-
052
053
х
х
-
х
х
-
054
х
х
-
060
829 613
(65 236)
764 377
062
х
х
-
829 613
(65 236)
764 377
уменьшения количества акций
реорганизации юридического
лица
Расходы прошлого года не перекрытые
источниками финансирования
Остаток на 31 декабря
предыдущего года
Результат от переоценки
объектов основных средств
Остаток на 1 января отчетного
года
100
Справки
Показатель
Начальные данные
Сумма
изменений
Данные с учетом
сопоставимости
наименование
код
1
2
3
4
5
200
49 199 984
(48 054 556)
1 145 428
1) Чистые активы
Изменения строки 200 «Чистые активы» связано с подведением финансового результата по
контрактам с длительным периодом действия за период по 31.12.2004 года. С 2005 года финансовый
результат подводится ежеквартально.
Изменения в Форме 4 «Отчет о движении денежных средств» на начало отчетного периода
Показатель
наименование
1
Остаток денежных средств
на начало отчетного года
Движение денежных средств
по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей,
заказчиков
Начальные
данные
Сумма
изменений
Данные с
учетом
сопоставимост
и
2
3
4
5
010
1 573 838
020
15 612 482
код
1 573 838
595 437
16 207 919
328
Прочие доходы
050
1 095 165
203 076
1 298 241
(18 709 693)
128 446
(18 581 247)
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ,
услуг, сырья и иных оборотных активов
на оплату труда
150
160
(506 399)
(506 399)
18 228
на выплату дивидендов, процентов
170
(510 214)
на расчеты по налогам и сборам
180
(564 000)
(564 000)
на расчеты с внебюджетными фондами
181
(90 392)
(90 392)
на прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей
деятельности
Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств
и иных внеоборотных активов
Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финансовых вложений
190
(152 102)
(368 285)
(520 387)
200
(3 825 153)
576 902
(3 248 251)
Полученные дивиденды
230
(491 986)
210
9 007
220
Полученные проценты
Поступления от погашения займов,
предоставленных
другим организациям
240
Приобретение дочерних организаций
Приобретение объектов основных средств,
доходных
вложений в материальные ценности и
нематериальных активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых
вложений
280
Займы, предоставленные другим организациям
310
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
340
9 007
4 012 020
(171 245)
3 840 775
30 207
(1 152)
29 055
518 500
(515 500)
3 000
-
250
(100 000)
(100 000)
(17 702)
(17 702)
290
300
(3 990 856)
157 994
(3 832 862)
(515 500)
23 167
(492 333)
(54 324)
(508 736)
(561 060)
360
10 917 883
(203 964 0
10 566 125
Погашение займов и кредитов (без процентов)
390
(7 927 128)
281 592
(7 645 536)
Погашение обязательств по финансовой аренде
400
Движение денежных средств
по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных
долевых
бумаг
Поступления от займов и кредитов,
предоставленных
другими организациями
350
329
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных
средств
и их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного
периода
Величина влияния изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю
410
2 990 755
(70 166)
2 920 589
420
(888 722)
(888 722)
685 116
685 116
430
440
1. Изменения строки 020 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков» по сравнению с
исходными данными вызвано включением в эту строку поступлений от Инозаказчика по
строительству АЭС в Индии (счет 86.3) за 4-ый квартал 2004 года и пересчетом поступлений в
иностранной валюте на дату отчетного периода.
2. Изменения строк 050 «Прочие доходы» и 190 «Прочие расходы» по сравнению с исходными
данными вызвано включением в эти строки курсовых разниц по продаже валюты.
3. Изменения строки 150 «Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров,
работ, услуг, сырья и иных оборотных активов» по сравнению с исходными данными вызвано
включением в эту строку перечислений за рубеж Инопоставщикам денежных средств в
иностранной валюте и пересчетом иностранной валюты на дату отчетного периода.
4. Изменения строки 170 «на выплату дивидендов, процентов» вызвано пересчетом иностранной
валюты на дату отчетного периода.
5. Изменение строки 220 «Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений»
вызвано пересчетом иностранной валюты на дату отчетного периода.
6. Изменения строки 240 «Полученные проценты» вызвано пересчетом иностранной валюты на
дату отчетного периода.
7. Изменения строки 250 «Поступления от погашения займов, предоставленных другим
организациям» по сравнению с исходными данными вызвано исключением из этой строки
поступления от АК «Промторгбанк» по депозитному договору.
8. Изменение строки 300 «Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений» вызвано
пересчетом иностранной валюты на дату отчетного периода.
9. Изменения строки 310 «Займы, предоставленные другим организациям» по сравнению с
исходными данными вызвано исключением из этой строки перечисления денежных средств в
АК «Промторгбанк» по депозитному договору, а так же включением в нее перечислений по
договорам займа в январе 2004 года.
10. Изменение строки 360 «Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими
организациями» вызвано пересчетом иностранной валюты на дату отчетного периода.
11. Изменение строки 390 «Погашение займов и кредитов» вызвано пересчетом иностранной
валюты на дату отчетного периода.
Изменения в Форме 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» на начало отчетного периода
тыс. рублей
Показатель
наименование
код
Начальные
данные
Сумма
изменений
Данные с учетом
сопоставимости
2
3
4
5
610
9 415 047
4 341 266
13 756 313
611
1 343 071
( 55 506)
1 287 565
авансы выданные
612
5 993 279
3 964 548
9 957 827
прочая
613
2 078 697
432 024
2 510 721
1
Дебиторская задолженность:
краткосрочная — всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
330
долгосрочная — всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
620
621
авансы выданные
622
прочая
623
Итого
Кредиторская задолженность:
краткосрочная — всего
в том числе:
расчеты с поставщиками и
подрядчиками
359
1 717 968
1 718 327
1 717 969
1 717 969
630
9 415 406
6 059 234
15 474 640
640
17 475 320
( 7 365 514)
10 109 806
641
6 735 423
(3 687 643)
3 047 780
авансы полученные
642
3 129 015
(3 129 015)
расчеты по налогам и сборам
643
551 177
(548 856)
кредиты
644
7 056 588
7 056 588
займы
645
прочая
646
3 117
3 117
650
912 452
22 769 858
23 682 310
651
274 805
(210 885)
63 920
210 885
210 885
1 957 273
2 594 921
20 812 584
20 812 584
15 404 344
33 792 116
долгосрочная — всего
в том числе:
кредиты
займы
652
прочая
653
авансы полученные
654
Итого
660
637 648
18 387 772
2 321
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
Начальные
данные
Сумма
изменений
Данные с учетом
сопоставимости
код
2
3
4
5
Материальные затраты
710
6 412 628
6 412 628
Затраты на оплату труда
720
498 797
498 797
Отчисления на социальные нужды
730
89 398
89 398
Амортизация
740
42 588
42 588
Прочие затраты
750
1 447 075
927 387
2 374462
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+],
уменьшение [–]):
незавершенного производства
760
8 490 486
927 387
9 417 873
765
+182 984
12 202 562
+12 385 546
расходов будущих периодов
766
- 651 181
резерв предстоящих расходов
767
наименование
1
- 651 181
Изменения в дебиторской и кредиторской задолженности в Форме 5 «Приложение к
бухгалтерскому балансу» вызваны изменениями, приведенными в пояснениях к Форме 1
«Бухгалтерский баланс» (см. выше).
Изменения в расходах по обычным видам деятельности в Форме 5 «Приложение к бухгалтерскому
балансу» вызваны изменениями, приведенными в пояснениях к Форме 2 «Отчет о прибылях и
убытках» (см. выше).
331
22. События после отчетной даты.
Вид события после отчетной даты
События, указывающие на положение,
которое возникло после отчетной даты
1. Получение средств
2. Продажа финансовых вложений
3. Заключение договоров поручительств
4. Принятие новых обязательств
Примеры
Получение бюджетного коэффициента от Минфина России за
период с 01.01.05-15.12.05. по контракту на сооружение АЭС
в Китае по дополнению от 30.12.2005 года на сумму 21 702
309,33 рублей
Продажа пакета акций АКБ «Московский Деловой Мир» по
договору №02/КП-1 от 25.01.2006 года на сумму 56 521
891,51 рублей
Заключен договор поручительства с ОАО «Внешторгбанк»
по договору №1548/П от 14.03.2006 года за ОАО ФГУП
«Атомэнергопроект» на сумму 2 500 000.00 долларов США
1. Кредитный портфель по состоянию на 01.01.2006 года
составил 120997845 долл. США со сроком погашения 180
дней. По состоянию на 16.05.2006 года погашено кредитов на
сумму 99 802 845 долл. США.
2. За период с 01.01.2006 г. по 16.05.2006 г. было открыто
кредитных линий на сумму 184 000 000 долларов США и 4
283 000 Евро; использовано 156296018 долл. США и
4283000 Евро
Таким образом, общая задолженность по кредитам по
состоянию на 16.05.2006 года составляет 167 435 000 долл.
США и 4 283 000 Евро.
В 2006 году были увеличены сроки лимитов
финансирования в кредитных учреждениях до 1,5 лет.
23. Условные факты хозяйственной деятельности
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету № 8/98 «Условные факты хозяйственной
деятельности», утвержденного приказом Минфина РФ от 28 ноября 2001 № 96н, сообщаем о событиях,
состоявшихся или предполагаемых, которые могут повлечь возникновение дополнительных
обязательств ЗАО «Атомстройэкспорт», не отражаемых в бухгалтерском учете по состоянию на
отчетную дату.
Фактов хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их
возникновения в будущем существует неопределенность, и которые могли бы существенно повлиять на
показатели бухгалтерской отчетности на 31.12.05 не имеется.
Предполагается увеличение расходов в объеме до 400 тысяч долларов США с прохождением тендерных
процедур связанных со строительством Блоков 1 и 2 АЭС «Белене». ЗАО «Атомстройэкспорт» прошел
предквалификационную процедуру. Подведение итогов тендера планируется в июне 2006 года. По
существующим неофициальным оценкам потенциального болгарского заказчика, шансы ЗАО «АСЭ» на
победу в тендере более высокие по сравнению с другими конкурентами.
В течение второго полугодия 2006 года планируется подписание соглашения между ЗАО «АСЭ» и
ИКАЭЛ на строительство Блоков 3 и 4 АЭС «Куданкулам».
Вице-президент
Е.Б.Неймеровец
Главный бухгалтер
Э.В.Лихачева
332
Акционерам
Закрытого акционерного общества
«Атомстройэкспорт»
Аудиторское заключение
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
Аудитор
Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (ООО "ФБК").
Место нахождения:
101990, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 44/1, стр. 2АБ.
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Московской регистрационной палатой 15 ноября 1993 г., свидетельство: серия ЮЗ 3 N 484.58З
РП. Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 24 июля 2002 г. за основным государственным
номером 1027700058286.
Лицензия:
Лицензия N2 Е 000001 на осуществление аудиторской деятельности, выдана Министерством финансов Российской
Федерации 10 апреля 2002 года сроком на пять лет.
Членство в аккредитованных профессиональных аудиторских объединениях:
Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных бухгалтеров России» .
Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов».
Аудируемое лицо
Наименование:
Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт» (далее - ЗАО «Атомстройэкспорт»).
Место нахождения:
115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д.35, стр.3.
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Московской регистрационной палатой 25 марта 1998 г., свидетельство: серия ЛО 014738 N
872.219. Внесено в Единый государственный реестрюридических лиц 01 ноября 2002 г. за основным
государственным номером 1027739496014.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО "Атомстройэкспорт" за период с 1
января по 31 декабря 2005 г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО "Атомстройэкспорт" состоит из:
­ бухгалтерского баланса;
­ отчета о прибылях и убытках;
­ приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
­ пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет
исполнительный орган ЗАО "Атомстройэкспорт". Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о
достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
1. Федеральным законом "Об аудиторской деятельности";
2. Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
333
3. Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности
при Президенте Российской Федерации в части, не противоречащей Федеральным правилам (стандартам);
4. Внутрифирменными стандартами, методиками и инструкциями по аудиту.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая
(бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и
включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в
финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о Финансово-хозяйственной деятельности,
оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой
(бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством
аудируемого лица, а также оценку представления финансовой(бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что
проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности
финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству
Российской Федерации.
В результате проведенного аудита нами установлены нарушения действующего порядка составления финансовой
(бухгалтерской) отчетности и ведения бухгалтерского учета, а именно: нарушение в предыдущие отчетные
периоды порядка ведения бухгалтерского учета обязательств, выраженных в иностранных валютах, непроведение
в установленном порядке инвентаризации активов и обязательств при подготовке финансовой (бухгалтерской)
отчетности за 2004 г. Данные обстоятельства привели к искажениям финансовой (бухгалтерской) отчетности по
состоянию на 01.01.05 г., оцениваемым аудиторами в следующих размерах:
 показатели по строке 520 «Прочие долгосрочные обязательства» бухгалтерского баланса завышены на
сумму 2 243 066 тыс. руб.;
 показатели по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса
занижены на сумму 1 704 730 тыс. руб.;
 показатели по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» бухгалтерского баланса занижены на
538 336 тыс. руб.;
а также искажены соответствующие показатели приложений к бухгалтерскому балансу и пояснительной записки.
По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств,
изложенных в предыдущей части, финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО «Атомстройэкспорт» отражает
достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 г. и результаты его
финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по31 декабря 2005 г. включительно в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской)
отчетности и принятой учетной политики.
«25» мая 2006 года
Президент ООО «ФБК»
С.М. Шапигузов
(на основании Устава)
Руководитель аудиторской проверки
Е.А. Меньшикова
Квалификационный аттестат № К 000007
на право осуществления аудиторской
деятельности в области общего аудита
выдан МФ РФ в порядке обмена 09 июля
2002 г. на неограниченный срок.
334
ПРИЛОЖЕНИЕ № 6 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 3-Й
КВАРТАЛ 2006 ГОДА
335
Закрытое акционерное общество
«Атомстройэкспорт»
ПРИКАЗ
«30» декабря 2005 г.
Москва
№ 292
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Ввести в действие с 1 января 2006 г. учетную политику Общества согласно
Приложению № 1 к настоящему приказу.
2. Ответственным за исполнение данного приказа назначить главного
бухгалтера Общества.
Президент
С.И. Шматко
336
Приложение № 1
к приказу от «30»декабря 2005г. № 292
Учетная политика на 2006 год
I. Учетная политика в целях бухгалтерского учета
1. Организация учетной работы
1.1. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в Обществе, соблюдение
законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель Общества
(п. 1 ст. 6 Закона РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон РФ «О
бухгалтерском учете»).
1.2. Бухгалтерский учет в Обществе ведется бухгалтерской службой, которая является его
структурным подразделением. Бухгалтерская служба возглавляется главным бухгалтером (п.
2 ст. 6 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
1.3. Главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики, ведение
бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской
отчетности (п. 2 ст. 7 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций
законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств (п. 3
ст. 7 Закона РФ «О бухгалтерском учете»).
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и
представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех
работников организации.
1.4. Главный бухгалтер обязан:

Обеспечить ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с
Законом РФ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ № 34н от
29.07.1998 (далее Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в РФ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности предприятия и Инструкцией по его применению, утвержденных Приказом
Минфина РФ № 94н от 31.10.2000 (далее - План счетов бухгалтерского учета), другими
действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета.

Обеспечить
возможность оперативного учета
изменений действующего
законодательства.

Обеспечить возможность достоверного определения налоговой базы для расчетов с
бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в
соответствии с действующим законодательством.
2. Методология ведения бухгалтерского учета
2.1. Бухгалтерский учет в Обществе ведется с применением бухгалтерской программы 1-С.
Для ведения бухгалтерского учета формируются бухгалтерские регистры.
2.2. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в
рублях (п.25 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ
бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций). Возникающие
суммовые разницы относятся на финансовые результаты.
2.3. Все хозяйственные операции, проводимые в Обществе, оформляются оправдательными
документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании
которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы принимаются к
учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм
первичной учетной документации, утвержденных Постановлениями Госкомстата РФ или
документы, оформленные в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в
иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие
расходы с построчным переводом текста с иностранного языка. Документы, формы
337
которых не предусмотрены в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные
реквизиты:
наименование документа;
дату составления документа;
наименование организации, от имени которой составлен документ;
содержание хозяйственной операции;
измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной
операции и правильность ее оформления;
личные подписи указанных лиц.
2.4. Первичные и сводные учетные документы составляются на магнитных носителях
информации. Копии таких документов изготавливаются за свой счет на бумажных
носителях для других участников хозяйственных операций, а также по требованию органов,
осуществляющих контроль в соответствии с законодательством РФ, суда и прокуратуры
(п. 18 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
2.5. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов, утверждает
руководитель Общества по согласованию с главным бухгалтером (п. 14 Положения по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
3. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, контроля за
движением материальных запасов
3.1. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в Обществе проводится инвентаризация имущества и обязательств, в ходе
которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Инвентаризация производится в соответствии с Методическими указаниями по
инвентаризации имущества (основные средства, нематериальные активы, финансовые
вложения, производственные запасы, товары, денежные средства, и прочие финансовые
активы) и финансовых обязательств (кредиторская задолженность, кредиты банков, займы
и резервы), утвержденными Приказом Минфина РФ № 49 от 13.06.1995.
Проведение инвентаризации обязательно:
при передаче имущества в аренду, выкупе;
при смене материально ответственных лиц;
при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи
имущества;
в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных
ситуаций;
при реорганизации или ликвидации организации;
в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Помимо этого, инвентаризация проводится перед составлением годовой бухгалтерской
отчетности: товарно-материальных ценностей один раз в год по состоянию на 01 ноября,
основных средств один раз в три года по состоянию на 01 ноября согласно графику,
утвержденному руководителем Общества. Инвентаризация кассы проводится ежемесячно,
расчетов с дебиторами и кредиторами – по состоянию на 01 июля и 31 декабря, расчетных
статей баланса - по состоянию на 31 декабря (п. 27 Положения по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
В случаях, когда проведение инвентаризации обязательно, но сроки ее проведения не
установлены настоящей учетной политикой, или когда проведение инвентаризации не
обязательно, инвентаризация проводится на основании отдельного приказа руководителя
Общества.
3.2. О результатах проверок и выявленных недостатках и нарушениях, а также принятых
мерах работники бухгалтерской службы, проводившие проверки, докладывают главному
бухгалтеру. Главный бухгалтер, в свою очередь, информирует руководителя организации о
выявленных недостатках и нарушениях (п. 267 и п.270 Методических указаний по бухгалтерскому
учету материально-производственных запасов, утв. Приказом Минфина РФ № 119н от 28.12.2001
(далее - Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов).
338
4. Учет амортизируемого имущества
4.1. В качестве основных средств к бухгалтерскому учету принимается активы, в
отношении которого единовременно выполняются следующие условия:
а) актив используется в производстве продукции при выполнении работ или оказании услуг
либо для управленческих нужд Общества;
б) актив используется в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования,
продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он
превышает 12 месяцев;
в) Обществом не предполагается последующая перепродажа данного актива;
г) актив способен приносить Обществу экономические выгоды (доход) в будущем.
4.2. При установлении сроков полезного использования приобретаемого имущества в целях
его отнесения в бухгалтерском учете к основным средствам или средствам в обороте
исходить из следующего:
4.2.1. По имуществу, включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества,
указанных в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утв.
Постановлением Правительства РФ № 1 от 1 января 2002 года (далее – Классификация), срок
службы устанавливается исходя из технических условий (рекомендаций изготовителей), но в
пределах установленных для группы, к которой относится это имущество. Если такой срок
службы
приобретенного имущества не соответствует порядку его эксплуатации в
Обществе (например, при его более или менее интенсивном использовании по сравнению с
тем, из чего исходил изготовитель при установлении срока полезного использования), то срок
полезного использования такого имущества устанавливается комиссией, указанной в п. 4.2.2.
4.2.2. Для определения сроков полезного использования имущества, по которому его не
представляется возможным установить, исходя из предыдущего пункта (в том числе по той
причине, что средства труда не относятся к какой-либо группе в соответствии с
Классификатором), создается комиссия.
Комиссия при установлении сроков полезного использования имущества исходит из
предполагаемого срока полезного использования этого имущества (с учетом, в частности,
сменности и условий эксплуатации). При этом по имуществу, включенному в какую-либо из
групп амортизируемого имущества в соответствии с Классификацией, срок службы
устанавливается в пределах сроков службы, установленных для соответствующей группы с
учетом рекомендаций изготовителей и технических условий.
4.3. При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении, нормы
амортизации по этому имуществу определяются с учетом срока полезного использования,
уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими
собственниками.
Если срок фактического использования основного средства у предыдущих собственников
окажется равным или превышающим срок его полезного использования, определяемый
Классификацией, срок полезного использования такого основного средства определяется
решением комиссии, указанной в п.4.2.2, с учетом требований техники безопасности и других
факторов.
4.4. Амортизация всех основных средств в бухгалтерском учете производится линейным
способом (п. 18 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств»).
4.5 Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4.1, и
стоимостью не более 20000 рублей за единицу, принимаются к бухгалтерскому учету в
составе материально-производственных запасов. (Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 №147н)
4.6. Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа
месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и
начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта
с бухгалтерского учета. Амортизационные отчисления по объекту основных средств
прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости
этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета.
По фактически эксплуатируемым объектам недвижимости, по которым закончены
капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы по приемкепередаче и документы переданы в регистрирующий орган для государственной регистрации,
339
амортизация начисляется в общем порядке с месяца, следующего за месяцем введения
объекта основных средств в эксплуатацию.
Данные объекты учитываются на отдельном субсчете счета учета основных средств
«Эксплуатируемые, но незарегистрированные объекты недвижимости».
(п. 52 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утв. Приказом
Минфина РФ № 91н от 13.10.2003 (далее - Методические указания по бухгалтерскому учету
основных средств).
4.7. В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление
амортизационных отчислений в целях бухгалтерского учета не приостанавливается, кроме
случаев перевода его по решению руководителя Общества на консервацию на срок более трех
месяцев, а также в период восстановления объекта (ремонта, реконструкции,
модернизации), продолжительность которого превышает 12 месяцев.
4.8. В целях бухгалтерского учета не начисляется амортизация по объектам жилищного
фонда (жилые дома, общежития, квартиры и др.), объектам внешнего благоустройства и
другим аналогичным объектам. Сумма износа по подобным объектам (в том числе
жилищному фонду) учитывается на забалансовом счете 010 «Износ основных средств».
4.9. Учет основных средств, льготируемых по налогу на имущество предприятий, и их
амортизации, ведется на отдельных субсчетах счетов 01 «Основные средства» и 02 «Износ
основных средств».
4.10. Переоценка основных средств производится на основании приказа руководителя
Общества в соответствии с п.15 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств».
Сумма дооценки объекта основных средств в результате переоценки зачисляется в
добавочный капитал Общества. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме его
уценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на счет прибылей и
убытков в качестве операционных расходов, относится на счет прибылей и убытков
отчетного периода в качестве дохода.
Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на счет учета
нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Сумма уценки объекта основных средств
относится в уменьшение добавочного капитала Общества, образованного за счет сумм
дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы
уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал организации в
результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на счет
учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
4.11. При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного
капитала в нераспределенную прибыль Общества.
4.12. В качестве нематериальных активов к бухгалтерскому учету принимаются
активы, отвечающие требованиям ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов» утв.
Приказом Минфина РФ №91н от 16.10.2000 (далее – ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных
активов»).
4.13. Начисление износа (амортизации) по нематериальным активам производится по
нормам, которые устанавливаются исходя из их срока полезного использования. Срок
полезного использования нематериальных активов определяется при их принятии к
бухгалтерскому учету исходя из срока действия патента, свидетельства и других
ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно
действующему законодательству, а также исходя из срока полезного использования
нематериальных активов, обусловленного соответствующими договорами.
Если из документов на нематериальный актив нельзя однозначно определить срок его
полезного использования, то он устанавливается распоряжением руководителя Общества,
исходя из ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Общество
может получать экономические выгоды (доход). При невозможности определения срока
полезного использования нематериального актива он устанавливается в 20 лет (но не более
срока деятельности организации).
4.14. Амортизация нематериальных активов производится линейным способом (п. 15 ПБУ
14/2000 «Учет нематериальных активов»).
4.15. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются на счете 05
«Амортизация нематериальных активов» бухгалтерского учета.
340
5. Учет капитальных вложений
5.1. Капитальные вложения по приобретению, строительству, модернизации,
реконструкции основных средств, а также прочие затраты, связанные с приобретением и
монтажом основных средств, учитываются на счете 08 «Капитальные вложения»
бухгалтерского учета.
5.2. Объекты капитального строительства, находящиеся во временной эксплуатации, до
ввода их в постоянную эксплуатацию учитываются на счете 08 «Капитальные вложения».
Фактически эксплуатируемые объекты недвижимости, по которым закончены капитальные
вложения, оформлены соответствующие первичные документы и документы на
государственную регистрацию которых переданы в регистрирующий орган, до момента
регистрации учитываются на отдельном субсчете счета 01 «Эксплуатируемые, но
незарегистрированные объекты недвижимости» в соответствии с п.4.6 настоящей учетной
политики (п.41 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
РФ).
5.3. Затраты, связанные с перемещением объектов основных средств внутри Общества в
составе капитальных вложений не учитываются, а относятся на затраты (п .74
Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств).
6. Учет материалов и товаров
6.1. В качестве материально-производственных запасов к бухгалтерскому учету
принимается имущество, отвечающее требованиям ПБУ 5/2001 «Учет материальнопроизводственных запасов», утв. Приказом Минфина РФ №44н от 09.06.2001 (далее – ПБУ
5/2001 «Учет материально-производственных запасов»).
6.2 Активы стоимостью не более 20 000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском
учете в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности
этих объектов в производстве или при эксплуатации бухгалтерией организуется
надлежащий контроль за их движением (п. 5 ПБУ 6/2001 «Учет основных средств»).
6.3. Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия, запасные части отражаются в учете и отчетности по их
фактической себестоимости. Аналитический учет материалов ведется на основе
использования оборотных ведомостей. Бухгалтерский счет 15 «Заготовление
и
приобретение материальных ценностей» для учета материально-производственных запасов
не применяется.
6.4. Транспортные расходы (ТР) Общества по доставке сырья, материалов, топлива,
полуфабрикатов и комплектующих изделий принимаются к учету путем их отнесения на
отдельный субсчет к счету 10 "Материалы" (п. 83 Методических указаний по
бухгалтерскому учету материально-производственных запасов).
Учет ТР ведется в целом по субсчету к счету 10 "Материалы".
6.5. В составе транспортных расходов не учитываются расходы по содержанию заготовительноскладского аппарата, включая расходы на оплату труда работников Общества, непосредственно
занятых заготовкой, приемкой, хранением и отпуском приобретаемых материалов, работников
специальных заготовительных контор, складов и агентств, организованных в местах заготовления
(закупки) материалов, отчисления на социальные нужды указанных работников. Расходы по
содержанию
заготовительно-складского
аппарата
относятся
непосредственно
на
производственные затраты (п. 83 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
6.6. Списание ТР производится пропорционально стоимости материалов, исходя из
отношения суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка
материалов на начало месяца и поступивших материалов в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
материалов (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
341
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
6.7. При отпуске (внутреннем перемещении) материалов в производство и ином выбытии их
оценка производится по себестоимости каждой единицы (п. 16 ПБУ 5/2001 «Учет
материально-производственных запасов»).
Под отпуском материалов на производство понимается их выдача со склада (кладовой)
непосредственно для изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг), а также
отпуск материалов для управленческих нужд Общества. Отпуск материалов на склады (в
кладовые) подразделений Общества и на площадки строительства рассматривается как
внутреннее перемещение.
В первичных учетных документах на отпуск материалов со складов Общества указывается
назначение использования материалов: номер (шифр) и (или) наименование объекта
строительства, для изготовления которого отпускаются материалы, либо иной номер
(шифр) и (или) наименование затрат (п. 90 и 97 Методических указаний по бухгалтерскому
учету материально-производственных запасов).
6.8. Тара принимается к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
6.9. Учет имущества (товаров), предназначенного для перепродажи, осуществляется
на счете 41 «Товары» по себестоимости каждой единицы. Затраты по заготовке и доставке
товаров до центральных складов (баз) включаются в состав расходов на продажу на счете 44
«Расходы на продажу», субсчет «Транспортные расходы».
Учет расходов на продажу ведется по видам расходов, к прямым расходам относятся
ТР (субсчета «Транспортные услуги», «Таможенные пошлины и сборы», «Услуги
таможенных брокеров», «Фрахт»), все остальные расходы, связанные с продажей товаров,
относятся к косвенным и ежемесячно в полном объеме списываются в дебет счета 90
«Продажи». Расходы, приходящиеся на остатки нереализованных товаров, будут на конец
месяца числиться по дебету счета 44 "Расходы на продажу".
В состав транспортных расходов включаются следующие виды затрат:
оплата транспортных услуг сторонних организаций за перевозки товаров
и продуктов (плата за перевозки, за подачу вагонов, взвешивание грузов и т.п.);
оплата услуг организаций по погрузке товаров и продуктов в
транспортные средства и выгрузке из них, плата за экспедиционные операции и другие
аналогичные услуги;
стоимость материалов, израсходованных на оборудование транспортных средств
(щиты, люки, стойки, стеллажи и т.п.) и их утепление (солома, опилки, мешковина и т.п.);
плата за временное хранение грузов на станциях, пристанях, в портах,
аэропортах в пределах нормативных сроков, установленных для вывоза грузов в соответствии с
заключенными договорами;
плата за обслуживание подъездных путей и складов необщего пользования,
включая плату железным дорогам согласно заключенным с ними договорам;
таможенные расходы;
другие расходы, связанные с транспортировкой грузов.
При списании реализованных товаров Обществом признается метод оценки по
стоимости единицы товара.
Списание ТР производится пропорционально стоимости товаров, исходя из отношения
суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка товаров на
начало месяца и поступивших товаров в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
товаров (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
342
7. Учет специального инструмента, специальных приспособлений, специального
оборудования и специальной одежды
7.1. Аналитический учет специальной оснастки и специальной одежды ведется по их
наименованиям (п. 43 Методических указаний по бухгалтерскому учету специального
инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной
одежды, утв. Приказом Минфина РФ №135н от 26.12.2002 (далее – Методические указания
по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.2. Срок службы специальной одежды определяется исходя из норм, установленных
законодательством РФ.
Срок службы специальной оснастки устанавливается решением комиссии, указанной в п. 7.7
настоящей учетной политики (нормы выдачи специальной одежды работникам сквозных
профессий и должностей для всех отраслей экономики установлены Постановлением
Минтруда РФ №69 от 30.12.1997).
7.3 Затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов,
лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся
амортизируемым имуществом в целях налогообложения (то есть имущества, со сроком
полезного использования год и менее и стоимостью 20000 руб. и менее), включаются в состав
материальных расходов в полной сумме по мере ввода в эксплуатацию. Списание стоимости
специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12
месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство производится
единовременно в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам Общества (п. 21 Методических
указаний по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды
7.4. Для обеспечения контроля за сохранностью специальной оснастки, ее стоимость при
передаче со складов Общества (иных мест хранения) в производство (эксплуатацию)
принимается на забалансовый учет по дополнительно вводимому забалансовому счету
"Специальная оснастка, переданная в эксплуатацию"(п.23 Методических указаний по
бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.5. Специальная оснастка и специальная одежда учитывается до передачи в производство
(эксплуатацию) в составе оборотных активов на субсчете "Специальная оснастка и
специальная одежда на складе" счета 10 "Материалы".
7.6. Стоимость специальной одежды со сроком эксплуатации более 12 месяцев погашается
линейным способом исходя из сроков полезного использования специальной одежды,
предусмотренных в нормах бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и
других средств индивидуальной защиты. При выдаче специальной одежды сверх
установленных норм ее стоимость погашается линейным способом исходя из сроков,
установленных в соответствии с п.7.2 настоящей учетной политики.
7.7. Для определения непригодности и решения вопроса о списании специальной оснастки и
специальной одежды создается постоянно действующая комиссия (п. 34 Методических
указаний по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.8. Оперативный (количественный) учет выдачи специальных инструментов и специальных
приспособлений в производство (эксплуатацию) и их возврат на склад осуществляется по
всем фактам их передачи первичными документами (пп. а) п. 50 Методических указаний по
бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды).
7.9 Выдача со склада годного специального инструмента и приспособлений взамен нормально
изношенных штука за штуку производится только при предъявлении акта выбытия
(списания) по причине нормального износа (п. 51 Методических указаний по бухгалтерскому
учету специальной оснастки и специальной одежды).
343
8. Учет расходов на производство
8.1. Учет расходов на производство ведется по видам деятельности на счетах 20 «Основное
производство».
8.2. Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности,
отражаются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
8.3. Учет расходов на счетах учета затрат ведется по видам расходов, являющимся
прямыми и косвенными в соответствии со ст. 318, 320 Налогового кодекса РФ.
8.4. Остатки незавершенного производства отражаются в бухгалтерском учете по дебету
счетов 20 «Основное производство». Оценка остатков незавершенного производства
производится по фактической себестоимости на основании инвентаризации на конец
отчетного периода.
8.5. Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности (счет 26
«Общехозяйственные расходы».), ежеквартально распределяются пропорционально дохода в
дебет счетов 90 «Продажи».
9. Учет торговых операций
9.1. Расходы, связанные с продажей покупных товаров, учитываются в разрезе субсчетов
счета 44 «Расходы на продажу».
9.2. Расходы на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада, если эти
расходы не включены в цену приобретения товаров, отражаются на счете 44 «Расходы на
продажу» обособленно. Эти расходы ежемесячно списываются в уменьшение финансового
результата от реализации (в дебет счета 90 «Продажи») в части, приходящейся на
реализованные товары. В части, приходящейся на нереализованные товары, транспортные
расходы на доставку приобретаемых товаров на склад предприятия остаются числиться на
дебете счета 44 «Расходы на продажу» на конец отчетного месяца.
9.3. Суммы транспортных расходов, приходящихся на нереализованные в отчетном месяце
товары, исчисляются в следующем порядке:
Списание ТР производится пропорционально стоимости товаров, исходя из отношения
суммы остатка ТР на начало месяца и текущих ТР за месяц к сумме остатка товаров на
начало месяца и поступивших товаров в течение месяца.
Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует
использовать при списании ТР на увеличение (удорожание) стоимости израсходованных
товаров (п. 88 Методических указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов).
ПРИМЕЧАНИЕ:
Пример такого распределения ТР приведен в Приложении 1.
9.4. Расходы по хранению товаров: оплата труда работников складов, суммы единого
социального налога (взноса), амортизация, ремонт и содержание основных средств,
используемых при хранении и перемещении товаров, другие расходы, непосредственно
связанные с хранением товаров учитываются в составе расходов на продажу. Сумма всех
осуществленных в отчетном периоде косвенных расходов, помимо указанных выше
транспортных расходов, ежемесячно списывается в уменьшение финансового результата от
реализации (в дебет счета 90 «Продажи»).
10. Учет выручки от реализации товаров (работ, услуг)
10.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей бухгалтерского учета
признается методом начисления, исходя из принципа временной определенности фактов
хозяйственной деятельности.
10.2. Доходами от обычных видов деятельности признаются следующие доходы от
реализации:
выручка от реализации товаров, выполненных работ, оказанных
услуг;
344
выручка от реализации товаров (работ, услуг) по договорам
комиссии (агентским договорам);
выручка от сдачи имущества в аренду;
Остальные доходы Общества являются прочими поступлениями в соответствии с п.4 ПБУ
«Доходы организаций», утв. Приказом Минфина РФ от №32н 06.05.1999 (далее – ПБУ
«Доходы организаций»).
10.3. Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с
длительным циклом изготовления отражается в бухгалтерском учете:
- по контрактам (договорам) на выполнение работ (услуг), длительность выполнения
которых превышает отчетный период и условиями которых предусмотрена поэтапная
сдача результатов работ (услуг), доходы признаются в том отчетном периоде, в котором
они имели место, то есть на дату подписания акта об окончании этапа, независимо от
даты начала и окончания этапа (контракты на строительство АЭС в Китае, Иране и др.).
Учет этапов по незавершенным работам (Услугам) ведется с применением счета 46
«Выполненные этапы по незавершенным работам». Стоимость принятых заказчиком
этапов отражается по кредиту счета 90 «Продажи»;
11. Учет резервов предстоящих расходов
11.1. Предприятие может создавать резерв по сомнительным долгам с отнесением
сумм резерва на финансовые результаты. Другие резервы не создаются.
11.2. Сумма резерва по сомнительным долгам формируется и используется в
соответствии со статьей 266 Налогового кодекса РФ.
12. Учет расходов будущих периодов
12.1. Расходы будущих периодов, в том числе расходы на страхование, расходы на
приобретение компьютерных программ, предконтрактные расходы по участию в тендере
учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов».
12.2.
В случае выигрыша в тендере предконтрактные расходы списываются в дебет счета
20 «Основное производство» ежемесячно равными долями в течение срока действия
заключенного контракта, а расходы в части оплаты услуг банка – в дебет счета 91/2
«Прочие расходы».
12.3.
В случае проигрыша в тендере предконтрактные расходы списываются в
дебет
счета 91/2 «Прочие расходы» в полном объеме на дату уведомления о проигрыше в тендере.
12.4. Списание остальных расходов будущих периодов производится равными долями в
течение их срока полезного использования в дебет счетов учета затрат.
12.5. Срок, в течение которого расходы будущих периодов переносятся на
соответствующие источники финансирования, определяется при их принятии к учету
приказом руководителя предприятия.
13. Учет финансовых вложений и заемных средств
13.1. К учету в составе финансовых вложений и принимаются активы, отвечающие
требованиям, изложенным в п.2 ПБУ «Учет финансовых вложений», утв. Приказом
Минфина РФ №126н от 10.12.2002. В том числе, в составе финансовых вложений
учитывается дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права
требования. Не относятся к финансовым вложениям векселя, выданные организацией векселедателем организации - продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию,
выполненные работы, оказанные услуги.
Комментарий: Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права
требования, включается в состав финансовых вложений на основании п.3 ПБУ «Учет
финансовых вложений».
13.2. Единицей бухгалтерского учета финансовых вложений признается каждый отдельный
объект финансовых вложений.
345
13.3. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной
стоимости. В частности, при приобретении финансовых вложений за плату их
первоначальной стоимостью признаются фактические затраты на приобретение. Если
организации оказаны информационные и консультационные услуги, связанные с принятием
решения о приобретении финансовых вложений, и организация не принимает решения о
таком приобретении, стоимость указанных услуг относится на финансовые результаты
(п.9 ПБУ «Учет финансовых вложений»).
13.4. В случае несущественности затрат, связанных с приобретением ценных бумаг, по
сравнению с суммой, уплачиваемой в соответствии с договором поставщику, такие затраты
признаются прочими операционными расходами. Затраты связанные с приобретением
ценных бумаг считаются несущественными, если они не превышают пяти процентов от
покупной стоимости ценных бумаг.
13.5. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых
вложений, его стоимость определяется исходя из стоимости каждой единицы.
13.6. По долговым ценным бумагам, разница между первоначальной стоимостью и
номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере
причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода относится на
финансовые результаты (в составе операционных доходов или расходов).
13.7. Доходы по финансовым вложениям признаются прочими поступлениями в
соответствии с ПБУ «Доходы организации».
13.8. Предприятие учитывает полученные заемные средства, срок погашения которых по
договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе
долгосрочной задолженности.
13.9. Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, определяемые в
соответствии с п. 19 ПБУ «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию»,
включаются предприятием в состав операционных расходов в том отчетном периоде, в
котором были произведены указанные расходы.
14. Учет расчетов по налогу на прибыль
14.1. При отражении в бухгалтерском учете налога на прибыль условный расход
(доход) по налогу на прибыль отражается по дебету (кредиту) счета 99 «Прибыли и убытки»
на отдельном субсчете «Условный расход (доход) по налогу на прибыль» в корреспонденции с
субсчетом «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68 (п. 20 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по
налогу на прибыль», утв. Приказом Минфина РФ №114н от 19.11.2002).
14.2. Постоянные налоговые обязательства (активы) отражаются по дебету (кредиту)
счета 99 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Постоянные налоговые
обязательства (активы)» (п. 7 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль»).
14.3. Отложенные налоговые активы отражаются в учете по дебету счета 09
«Отложенные налоговые активы» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по налогу на
прибыль» счета 68. Отложенные налоговые обязательства отражаются по кредиту счета
77 «Отложенные налоговые обязательства» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по
налогу на прибыль» счета 68 (п. 17, 18 ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль») .
14.4. В соответствии с п. 19 ПБУ «Учет расчетов по налогу на прибыль» в бухгалтерском
балансе отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства
отражаются в развернутой форме в составе внеоборотных активов (долгосрочных
обязательств).
14.5. При получении в отчетном налоговом периоде убытка, который в соответствии с
нормами налогового законодательства может быть перенесен на будущее, сумма налога,
исчисленная с полученного убытка, отражается по дебету счета 09 «Отложенные
налоговые активы» в корреспонденции с кредитом субсчета «Расчеты по налогу на прибыль»
счета 68.
346
II. Учетная политика для целей налогообложения
Учетная политика по налогу на прибыль
1. При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы и расходы определяются по
методу начисления (ст. 272 Налогового кодекса РФ).
2. По контрактам (договорам) на выполнение работ (услуг), длительность выполнения
которых превышает налоговый период по налогу на прибыль и условиями которых
предусмотрена поэтапная сдача результатов работ (услуг), в целях налогообложения
прибыли доходы признаются в том налоговом периоде, в котором они имели место, то есть
на дату подписания акта об окончании этапа независимо от даты начала и окончания
этапа.
3. Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду) признаются в целях налогообложения
доходом от реализации.
4. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному
виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в
суммарном объеме всех доходов Общества (ст. 272 Налогового кодекса РФ).
5. При реализации покупных товаров их стоимость определяется по стоимости единицы
товара (ст. 268 Налогового кодекса РФ). В целях налогового учета применяется состав
транспортных расходов, аналогичный составу транспортных расходов в бухгалтерском
учете, включая таможенные пошлины.
Расходы на доставку товаров подлежат
распределению на остаток нереализованных товаров (ст. 320 Налогового кодекса РФ).
6. При реализации или ином выбытии ценных бумаг списание на расходы стоимости
выбывших ценных бумаг производится по стоимости единицы (ст. 280 Налогового кодекса
РФ).
7. При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов,
применяется метод оценки по стоимости единицы запасов (товара)
(п.8 ст. 254
Налогового кодекса РФ).
8. К прямым расходам относятся стоимость реализованных товаров, транспортные
расходы и таможенные пошлины. (ст. 320 Налогового кодекса РФ).
9. Затраты по выполненным работам, оказанным услугам относятся к косвенным расходам
и в полном объеме уменьшают доходы от реализации без распределения на остатки
незавершенного производства (ст. 319 Налогового кодекса РФ).
10. Амортизация основных средств начисляется линейным методом. При этом сроки
службы основных средств определяются в соответствии с пунктом 4.2 настоящей учетной
политики.
11. Амортизация нематериальных активов начисляется линейным методом. При этом сроки
службы нематериальных активов определяются в соответствии с пунктом 4.13 настоящей
учетной политики. При невозможности определения срока полезного использования
нематериального актива, он устанавливается в целях налогообложения в 10 лет.
12. Специальные повышающие или понижающие нормы начисления амортизации не
применяются.
13. В состав расходов отчетного (налогового) периода списываются затраты на
капитальные вложения в размере 10 % от первоначальной стоимости приобретенных
основных средств и расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования,
модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств (за
исключением основных средств, полученных безвозмездно). При этом расходы признаются в
том отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата начала амортизации
(дата изменения первоначальной стоимости) основных средств (ст. 259 Налогового кодекса
РФ).
14. Амортизируемые основные средства, фактический срок использования которых (срок
фактической амортизации) по состоянию на 1 января 2002 года больше, чем срок их
полезного использования, установленный в соответствии с требованиями ст. 258 Налогового
кодекса РФ, выделяются в отдельную амортизационную группу амортизируемого имущества
в оценке по остаточной стоимости по состоянию на 1 января 2002 года, которая подлежит
включению в состав расходов в целях налогообложения равномерно в течение семи лет с
01.01.2002.
15. По основным средствам, бывшим в употреблении, норма амортизации определяется с
учетом срока эксплуатации имущества предыдущими собственниками. Срок их полезного
347
использования уменьшается на то количество лет (месяцев), которые они
эксплуатировались предыдущими собственниками. При этом уменьшение срока
эксплуатации фактического использования основного средства у предыдущего собственника
производится только при наличии документального подтверждения (ст. 259 Налогового
кодекса РФ).
16. При осуществлении расходов в виде процентов по кредитам и займам расходом
признаются проценты, начисленные по долговому обязательству при условии, что размер
начисленных процентов существенно не отклоняется от среднего уровня процентов,
взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых
условиях (ст. 269 Налогового кодекса РФ).
17. Общество может создавать резерв по сомнительным долгам. Других резервов Общество
не создает. Сумма резерва по сомнительным долгам формируется и используется в
соответствии со ст. 266 Налогового кодекса РФ.
18. Расходы подтверждаются документами, оформленными в соответствии с
законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в
соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на
территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами,
косвенно подтверждающими произведенные расходы (ст. 252 Налогового кодекса РФ).
19. Общество уплачивает ежемесячные авансовые платежи по итогам каждого отчетного
(налогового) периода. Сумма авансового платежа исчисляется исходя из ставки налога и
прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала
налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного
периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке,
установленном ст. 286 Налогового кодекса РФ.
20. Если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для
определения налоговой базы по налогу на прибыль, то Общество дополняет применяемые
регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым
регистры налогового учета.
Учетная политика по налогу на добавленную стоимость
1. Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является
наиболее ранняя из дат (ст. 167 Налогового кодекса РФ):
день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг;
день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок
товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
2. В Обществе ведется раздельный учет сумм для целей исчисления НДС (п. 10 ст.
165 Налогового кодекса РФ). Учет суммы налога, относящейся к товарам, работам, услугам,
приобретенным для реализации товаров, операции по реализации которых облагаются по
налоговой ставке 0 процентов ведется на счете 19.3.
3. Распределение «входного» НДС, который относится к операциям как
подлежащим налогообложению, так и освобожденным от налогообложения производится в
конце налогового периода пропорционально выручке от операций, облагаемых по разным
ставкам (п.4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).
348
Приложение 1
к учетной политике на 2006 г.
УСЛОВНЫЙ РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
ОТКЛОНЕНИЙ И ТРАНСПОРТНЫХ РАСХОДОВ
ЗА ______________ МЕСЯЦ 200__ ГОДА
(в рублях)
№ п/п
1
1
Содержание
2
Остаток на начало месяца на складах, в
кладовых подразделений организации и
других местах хранения
2
Поступило за отчетный месяц (без
внутреннего оборота)
3
Итого (п. 1 + п. 2)
4
Процент
отклонений
или
ТР
(2400/30000)*100
5
Списано за отчетный месяц
(период) на:
- основное производство
- вспомогательное производство
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
- подсобным производствам
- расходы будущих периодов
- расходы на продажу
- потери от брака
- реализовано на сторону
Итого по п. 5
6. Остаток на конец месяца (отчетного периода)
(п. 3- п.5)
Вид
материала
(группа
материало
в)
3
Сталь
Учетная
стоимость
материала
(группы
материалов)
4
19000
Сумма
отклонени
й или ТР
5
1500
11000
900
30000
2400
8,0
6500
2000
1500
1000
500
400
100
200
800
13000
17000
520
160
120
80
40
32
8
16
64
1040
1360
349
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 30 сентября 2006 г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
по ОКПО
48546926
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7701186067
Вид деятельности: внешнеэкономическая
по ОКВЭД
72200
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
по
акционерное общество / смешанная
ОКОПФ/ОКФС
67
41
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384/385
Местонахождения (адрес): 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Для утвержден
Для отправки (принятия)
АКТИВ
Код стр.
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)
2
110
120
130
135
140
145
150
190
На начало
отчетного
периода
3
На конец
отчетного периода
4
595 688
2 327
553 393
2 190
442 756
265 325
273 279
376 342
1 306 096
1 205 204
210
16 725 203
17 757 762
211
212
213
214
215
216
217
220
64 841
75 583
14 879 286
1 305 226
16 461 725
475 850
434 296
2 164 610
2 014 760
230
2 145 769
2 180 434
231
240
2 145 769
13 108 242
2 180 434
13 919 284
241
250
260
270
290
300
589 748
190 456
207 527
1 901 184
197 001
43 203
34 541 807
35 847 903
36 112 444
37 317 648
350
ПАССИВ
Код стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
В том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
2
410
415
420
430
На начало
отчетного
периода
3
На конец
отчетного периода
4
100
100
88 728
5
88 728
5
5
5
450
470
490
871 218
960 051
1 344 626
1 433 459
510
515
520
590
261 651
626 250
21 882 241
22 770 142
2 290 967
865 050
18 109 567
21 265 584
610
620
3 716 263
7 664 719
6 157 070
7 608 026
621
622
623
7 582 200
153
7 558 992
26 359
4 526
624
625
630
640
650
660
690
700
2 359
80 007
2 766
15 383
736 728
853 509
12 117 710
35 847 903
14 618 605
37 317 648
431
432
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код стр.
1
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
2
910
911
920
На начало
отчетного
периода
3
50 091
21 725
На конец
отчетного периода
231 220
715 275
1 170 160
416 698
4
53 358
20 366
930
940
950
960
970
980
990
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер А.А. Демидов
351
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 9 месяцев 2006 г.
Организация: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности: внешнеэкономическая
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое
акционерное общество / смешанная
Единица измерения: тыс. руб.
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль (стр.140*24%+/-стр.200+/стр.141+/-стр.142)
Налог на прибыль прошлых лет, штрафы и пени,
подлежащие уплате в бюджет
Чрезвычайные доходы
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140стр.150+/-стр.141+/-стр.142+стр.151-стр.152)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
2
3
Коды
0710002
48546926
7701186067
72200
67
41
384
За аналогичный период
предыдущего года
4
010
7 134 585
6 638 942
020
(6 987 738)
(5 284 156)
029
146 847
1 354 786
050
146 847
1 354 786
060
070
080
090
100
120
130
140
141
142
150
26 532
(495 039)
16 308
(496 383)
5 629 586
(5 882 958)
1 437 452
(221 499)
640 921
76 142
(238 799)
5 986 928
(6 026 171)
749 830
(1 399 517)
185 781
187 477
(358 629)
151
(4 856)
(352)
152
190
473 408
67
14 344
200
8 836
126 565
352
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование
показателя
Код стр.
1
Штрафы, пени и
неустойки признанные
или по которым получены
решения суда
(арбитражного суда) об их
взыскании
2
За отчетный период
прибыль
3
Прибыль (убыток)
прошлых лет
Возмещение убытков,
причиненных
неисполнением или
ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
Отчисления в оценочные
резервы
Списание дебиторских и
кредиторских
задолженностей, по
которым истек срок
исковой давности
убыток
4
(8 777)
403 419
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
6
(8 767)
674 897
781 239
х
(1 114 202)
(172 370)
х
3 264
Руководитель Е.Б. Неймеровец
Главный бухгалтер А.А. Демидов
353
ПРИЛОЖЕНИЕ № 7 – ОФЕРТА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
354
ОФЕРТА
о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска облигаций
г. Москва
1.
«28» декабря 2006г.
Термины и определения.
1.1.
«НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный Депозитарный Центр»,
выполняющее функции депозитария Облигаций.
1.2.
«Облигации» - документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя
серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот
тысяч) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, выпускаемые Эмитентом в
соответствии с Эмиссионными Документами.
1.3.
«Общество»
–
Закрытое
акционерное
общество
«Атомстройэкспорт»
(ЗАО
«Атомстройэкспорт»).
1.4.
«Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Эмитент не исполнил
Обязательства Эмитента.
1.5.
«Обязательства Эмитента» - обязательства Эмитента перед владельцами Облигаций,
определенные пунктом 3.1. Оферты.
1.6.
«Оферта» - настоящая ОФЕРТА.
1.7.
«Предельная Сумма» - 1 500 000 000 (Один миллиард пятьсот миллионов) рублей, а также
сумма, составляющая совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам)
Облигаций.
1.8.
«Событие Неисполнения Обязательств» - событие, описанное в пункте 3.1. Оферты .
1.9.
«Срок Исполнения Обязательств Эмитента» - любой из указанных в пункте 3.1. Оферты
сроков.
1.10.
«Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу,
соответствующее условиям пунктов 3.2. -3.6. Оферты.
1.11.
«Федеральная Служба» - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России).
1.12.
«Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг, Проспект ценных бумаг и
сертификат Облигаций.
1.13.
«Эмитент» – Общество с ограниченной ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс».
2.
Предмет и характер Оферты. Условия ее акцепта.
2.1.
Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, имеющему намерение приобрести
Облигации, заключить договор с Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с
законодательством, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме поручительства для
целей выпуска Облигаций.
2.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на
указанных в Оферте условиях с любым приобретателем Облигаций.
2.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для
акцепта Оферты.
2.4.
Все условия Оферты подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным
приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в
Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке
ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами
Российской Федерации.
2.5.
Акцепт оферты может быть совершен только путем приобретения одной или нескольких
Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные Эмиссионными Документами.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Обществом договора
поручительства, по которому Общество обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за
исполнение Эмитентом его обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных
Офертой, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. С переходом
прав на Облигацию с обеспечением к ее новому владельцу (приобретателю) переходят все права по
355
указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на
момент перехода прав на Облигацию.
3.
Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.
3.1.
Общество принимает на себя ответственность за исполнение Эмитентом его обязательств по
выплате владельцам Облигаций купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций при их
погашении, а также обязательств Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев,
на следующих условиях:
Предельный размер ответственности Общества по Обязательствам Эмитента, ограничен Предельной
Суммой.
Ответственность Общества по Обязательствам Эмитента является солидарной.
Общество обязуется исполнить за Эмитента Обязательства Эмитента в той части, в которой Эмитент не
исполнил Обязательства Эмитента в следующих случаях:
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций купонный доход в виде
процентов к номинальной стоимости Облигаций в размерах и сроки, определенные Эмиссионными
Документами;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций основную сумму долга
в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в сроки, определенные Эмиссионными
Документами;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению
Облигаций по требованию их владельцев, в соответствии с Эмиссионными документами.
3.2.
Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты исполнить не исполненные Эмитентом
Обязательства Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы.
Объем Неисполненных Обязательств определяется Обществом в соответствии с полученными от
владельцев Облигаций Требованиями об Исполнении Обязательств, оформленными в соответствии с п.
3.3. настоящей Оферты.
3.3.
Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:
3.3.1. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу в
письменной форме и подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами);
3.3.2. В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:
- фамилия, имя, отчество или полное наименование владельца Облигаций,
- ИНН владельца Облигаций,
- налоговый статус владельца Облигаций,
- место жительства (место нахождения) владельца Облигаций,
- реквизиты банковского счета владельца Облигаций,
- объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца Облигаций, направляющего
данное Требование об Исполнении Обязательств;
3.3.3. В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не
выплатил владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме в сроки, установленные
Эмиссионными Документами:
- основную сумму долга при погашении Облигаций;
- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;
- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию
их владельцев;
3.3.4. К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая
права владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях,
являющихся депонентами по отношению к НДЦ, по состоянию на Дату составления Перечня
владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода по
Облигациям, определяемую в соответствии с Эмиссионными документами. В случае
предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть приложена
копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо,
предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.
356
3.3.5. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не
позднее 90 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств
Эмитента в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об
Исполнении Обязательств. Датой предъявления Требования считается дата получения
Требования Обществом;
3.3.6. Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны
быть направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс почтой.
3.4.
Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати)
дней с даты предъявления Обществу Требования. При этом Общество вправе выдвигать против
Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы представить Эмитент, и не
теряет право на эти возражения даже в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой
долг.
3.5.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу
позднее 90 (Девяносто) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств
Эмитента, в отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении
Обязательств.
3.6.
В случае удовлетворения Обществом Требования об Исполнении Обязательств, Общество
уведомляет об этом владельца Облигаций и в течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения срока
рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств (п. 3.4. Оферты) производит платеж в
соответствии с условиями Оферты на банковский счет владельца Облигаций, реквизиты которого
указаны в Требовании об Исполнении Обязательств.
В отношении Облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о
погашении которых отказано, Общество направляет соответствующую информацию об
удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О.
владельца, количества Облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).
4.
Срок действия поручительства.
4.1.
Предусмотренное Офертой поручительство Общества вступает в силу с момента заключения
приобретателем Облигаций договора поручительства с Обществом в соответствии с пунктом 2.5.
Оферты.
4.2. Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:
4.2.1. По истечении 90 (Девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств
Эмитента, если в течение этого срока владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование
об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном настоящей Офертой;
4.2.2. Надлежащим исполнением Обществом своих обязательств, установленных настоящей
Офертой, перед владельцами Облигаций, предъявившими свои Требования об Исполнении
Обязательств в порядке и сроки, установленные настоящей Офертой;
4.2.3. В случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока,
любой пролонгации Обязательств Эмитента или любой их реструктуризации в любом виде, а также в
случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение ответственности или
иные неблагоприятные последствия для Общества, совершенного без согласия последнего;
4.2.4. По иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской
Федерации.
5.
Прочие условия.
5.1.
Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не
урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в
соответствии с ними.
5.2.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Общество
несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
5.3.
Общество не несет ответственности перед кредиторами Эмитента по обязательствам иных лиц,
давших поручительство за Эмитента для целей выпуска Облигаций, даже если такие лица дали такое
поручительство совместно с Обществом.
357
5.4.
Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.
5.5.
Настоящая Оферта составлена в двух подлинных экземплярах, один из которых находится у
Общества, второй хранится у Эмитента по месту их нахождения.
6.
Адреса и банковские реквизиты Общества.
Юридический адрес:
ИНН
КПП
Расчетный счет
Наименование банка
Корреспондентский счет
115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
7701186067
770501001
40702810800000000667
АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
30101810200000000823
Подписи:
Президент
ЗАО «Атомстройэкспорт»
С.И. Шматко
М.П.
358
ПРИЛОЖЕНИЕ № 8 – ОБРАЗЕЦ СЕРТИФИКАТА ОБЛИГАЦИЙ
359
ОБРАЗЕЦ
Общество с ограниченной ответственностью«Атомстройэкспорт-Финанс»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
Почтовый адрес: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, стр. 3
СЕРТИФИКАТ
документарных неконвертируемых процентных облигаций
на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением
Государственный регистрационный номер выпуска облигаций
__________________ от «___» ______________ 200__ года
Облигации являются эмиссионными ценными бумагами на предъявителя
Облигации размещаются путем открытой подписки среди неограниченного круга лиц
Общество с ограниченной ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс»
(далее – Эмитент) обязуется обеспечить права владельцев облигаций при соблюдении ими
установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав
Настоящий сертификат удостоверяет права на 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч)
облигаций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей
номинальной стоимостью 1 500 000 000 (Один миллиард пятьсот миллионов) рублей.
Общее количество облигаций выпуска, имеющего государственный регистрационный
номер
__________________________ от «____»________________ 200_ года, составляет 1 500 000
(Один миллион пятьсот тысяч) облигаций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей
каждая и общей номинальной стоимостью 1 500 000 000 (Один миллиард пятьсот миллионов) рублей.
Настоящий сертификат передается на хранение в Некоммерческое партнерство
«Национальный депозитарный центр» (далее – Депозитарий), осуществляющее
обязательное централизованное хранение сертификата облигаций.
Место нахождения Депозитария: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Генеральный директор
Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
«____»__________200_ г.
________________ А.И. Деуленко
М.П.
Главный бухгалтер
Общества с ограниченной ответственностью
«Атомстройэкспорт-Финанс»
________________ М.Ю. Самоцветова
«____»__________200_ г.
Лицо, предоставившее обеспечение по облигациям выпуска:
Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Президент
Закрытого акционерного общества
«Атомстройэкспорт»
«____»___________200_ г.
________________ С.И. Шматко
М.П.
360
Права владельцев Облигаций
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:
Каждая облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав.
Владельцы Облигаций имеют право на получение от Эмитента при погашении Облигации в предусмотренный ею срок номинальной стоимости
Облигации, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости Облигаций (купонного дохода).
Владельцы Облигации имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение срока,
предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.
в случаях и на условиях,
По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости и купонного
дохода по Облигациям выпуска владелец Облигации имеет право обратиться с соответствующим требованием к лицу, предоставившему
обеспечение для целей выпуска Облигаций (Поручитель).
Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:
Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели (в случае, если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и
номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения/купонного дохода по Облигациям или сумм от Приобретения
Облигаций по требованию их Владельцев, а также предъявление требования к Поручителю) вправе предъявить к Поручителю письменное
требование о выплате причитающихся им денежных средств по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего
исполнения Эмитентом своих обязательств:
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости
Облигаций в размере и в сроки, определенные в соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости
Облигаций при их погашении в срок, определенный в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бума;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев, в
соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована
всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей
выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту. Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта
Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности
доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и подлежащей
раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской
Федерации.
Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные
Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем договора поручительства, по которому Поручитель
обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций на условиях,
установленных Офертой, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной.
С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения
в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных
облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной
стоимости выпуска Облигаций в размере 1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями
Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций
при их погашении, а также обязательств по приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Порядок действий Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа Эмитента от исполнения своих обязательств по
Облигациям настоящего выпуска описаны в
п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 9.7. Решения о выпуске ценных бумаг.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска содержатся в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 12.2. Решения
о выпуске ценных бумаг.
Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в равной степени обязательны к исполнению.
Сведения о лице, предоставляющем обеспечение исполнения обязательств по Облигациям
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Атомстройэкспорт»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Атомстройэкспорт»
Место нахождения: 115184, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 35, строение 3
Дата государственной регистрации: 25.03.1998г.
Номер свидетельства о государственной регистрации: ЛО № 014738 № 872219
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Филиал №15 Московской регистрационной палаты
ОГРН: 1027739496014
Дата регистрации и наименование регистрирующего органа: 01.11.2002г., Межрайонная инспекция Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам № 39 по г. Москве
ИНН: 7701186067
361
Условия обеспечения исполнения обязательств по Облигациям
Вид обеспечения: поручительство
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных
облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной
стоимости выпуска Облигаций в размере 1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями
Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения.
Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована
всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей
выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение
срока, установленного для акцепта Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности
доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (Эмиссионные
документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми
актами Российской Федерации.
Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные
Эмиссионными документами.
Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем Договора поручительства, по которому Поручитель
обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций на условиях,
установленных Офертой, при этом письменная форма Договора поручительства считается соблюденной.
С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения
в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций
при их погашении, а также обязательств по приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент
отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.
Объем, в котором Поручитель отвечает перед Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (размер обеспечения):
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных
облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной
стоимости выпуска Облигаций в размере 1 500 000 000 (Одного миллиарда пятисот миллионов) рублей, а также суммы, составляющей
совокупный купонный доход по 1 500 000 (Одному миллиону пятистам тысячам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями
Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).
Порядок предъявления требований к Поручителю в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств
перед Владельцами Облигаций:
Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства Эмитента перед Владельцами Облигаций (далее - Обязательства эмитента) в той
части, в которой Эмитент не исполнил обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в следующих случаях (далее - События
Неисполнения Обязательств):
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости
Облигаций в размере и в сроки, определенные в соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости
Облигаций при их погашении в срок, определенный в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг;
- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев, в
соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).
Поручитель обязуется в соответствии с условиями Оферты исполнить не исполненные Эмитентом Обязательства Эмитента в Объеме
Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Поручителем в
соответствии с полученными от Владельцев Облигаций требованиями, соответствующими нижеуказанным условиям Оферты (далее Требованиями об Исполнении Обязательств).
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю в письменной форме и подписано Владельцем Облигаций
(его уполномоченными лицами).
В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:
- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;
- ИНН Владельца Облигаций;
- налоговый статус Владельца Облигаций;
- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;
- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;
- объем Неисполненных Обязательств в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств.
В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил Владельцу Облигаций или выплатил не в полном
объеме в сроки, установленные Эмиссионными Документами:
- основную сумму долга при погашении Облигаций;
- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;
362
- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.
К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права Владельца Облигаций на его Облигации выписка
со счета ДЕПО в Депозитарии или Депозитариях по состоянию на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям, определяемую в соответствии с пунктом 9.4. Решения о выпуске ценных
бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг. В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть
приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокировки ценных
бумаг при погашении.
Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены Поручителю заказным письмом,
курьерской почтой или экспресс почтой.
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю не позднее 90 дней со дня наступления соответствующего
Срока Исполнения Обязательств Эмитента в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении
Обязательств. Датой предъявления требования считается дата получения требования Поручителем.
Поручитель рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати) дней с даты предъявления Поручителю
Требования.
При этом Поручитель вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы представить
Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой долг.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Поручителю позднее 90 (Девяносто) дней со дня наступления
соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента, в отношении Владельцев Облигаций, направивших данное Требование об
Исполнении Обязательств.
В случае удовлетворения Поручителем Требования об Исполнении Обязательств, Поручитель уведомляет об этом Владельца Облигаций и в
течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения вышеуказанного срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств производит платеж
в соответствии с условиями Оферты на банковский счет Владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении
Обязательств.
В отношении Облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о погашении которых отказано, Общество
направляет соответствующую информацию об удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О.
владельца, количества Облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).
Предусмотренное Офертой поручительство вступает в силу с момента заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с
Поручителем в соответствии с условиями Оферты.
Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:
- по истечении 90 (Девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Эмитента, если в течение этого срока Владельцем
Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном Офертой;
- надлежащим исполнением Поручителем своих обязательств, установленных Офертой, перед Владельцами Облигаций, предъявившими свои
Требования об Исполнении Обязательств в порядке и сроки, установленные Офертой;
- в случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока, любой пролонгации Обязательств Эмитента или
любой их реструктуризации в любом виде, а также в случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение
ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя, совершенного без согласия последнего;
- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.
Все вопросы отношений Поручителя и Владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой, регулируются
Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Поручитель несет ответственность в соответствии с
действующим законодательством.
Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.
Оферта составлена в двух подлинных экземплярах, один из которых находится у Поручителя, второй хранится у Эмитента по месту их
нахождения.
В случае невозможности получения Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, удовлетворения требований по принадлежащим
им облигациям, предъявленных Эмитенту и/или поручителю, Владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к
Эмитенту и/или Поручителю.
Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении сведений о лице, предоставившем обеспечение по Облигациям выпуска, об
изменении условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям, происходящим по причинам, не зависящим от Эмитента или
владельцев Облигаций с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное):
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения.
С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям, поручитель и эмитент несут солидарную
ответственность.
Договор поручительства, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям, считается заключенным с момента возникновения у
их первого владельца прав на такие облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной.
Срок размещения ценных бумаг:
Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через 2 (Две) недели после опубликования Эмитентом сообщения о государственной
регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печатном
издании, распространяемом тиражом не менее 10 тысяч экземпляров – газете «Ежедневные новости. Подмосковье», и обеспечения всем
заинтересованным лицам возможности доступа к информации о выпуске ценных бумаг, которая должна быть раскрыта в соответствии с
363
требованиями действующего законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы раскрытия информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг.
Сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг
(далее - сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты
опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети
Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит
раньше:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней;
- в периодическом печатном издании - газете «Ежедневные новости. Подмосковье» - не позднее 10 дней.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа
о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста решения о выпуске ценных бумаг на странице в сети
Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его
государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных
бумаг.
Текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru с даты
его опубликования в сети Интернет и до погашения (аннулирования) всех ценных бумаг этого выпуска.
Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу
www.atomstroyexport.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг
эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа
о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет
по адресу www.atomstroyexport.ru должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении
которого зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего
регистрацию проспекта ценных бумаг.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru с даты его
опубликования в сети Интернет и до истечения не менее 6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного отчета
об итогах выпуска ценных бумаг.
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в ленте новостей и на странице в сети Интернет в
следующие сроки:
в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;
на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее чем за 4 дня до даты начала размещения ценных бумаг.
В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг, раскрытой в порядке, предусмотренном выше,
эмитент обязан опубликовать сообщение об изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет
по адресу www.atomstroyexport.ru не позднее 1 дня до наступления такой даты.
Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания размещения Облигаций является дата размещения
последней Облигации выпуска, но не позднее одного года с даты государственной регистрации выпуска Облигаций.
Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.
Размещение ценных бумаг осуществляется Эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг,
оказывающих Эмитенту услуги по размещению ценных бумаг:
Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр.1
Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-06555-100000
Дата выдачи лицензии: 17.10.2003 г.
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Цена (цены) или порядок определения цены размещения ценных бумаг
Цена размещения одной Облигации выпуска устанавливается равной 1 000 (Одной тысяче) рублей. Цена размещения одной Облигации в
процентном исчислении устанавливается равной 100 (Сто) процентам от номинальной стоимости.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций уплачивает
накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), рассчитываемый по следующей формуле:
НКД = Nom * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);
T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;
T(i) - дата начала купонного периода i - того купона
Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки. Округление цифр при расчете производится по
правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором
значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на
единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.
364
Порядок размещения ценных бумаг:
Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи Облигаций по Цене размещения Облигаций, указанной в п. 8.4.
Решения о выпуске ценных бумаг и п.2.4. Проспекта ценных бумаг.
Сделки при размещении Облигаций заключаются в Закрытом акционерном обществе «Фондовая биржа ММВБ» (далее - Биржа) путем
удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных с использованием системы торгов Биржи в соответствии с Правилами
торгов Биржи.
Размещение Облигаций осуществляется через посредника, которым является: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»,
действующего от своего имени, но по поручению и за счет Эмитента (далее – Андеррайтер).
Решение об одобрении заключаемой в ходе размещения Облигаций сделки купли-продажи Облигаций, в совершении которой имеется
заинтересованность, должно быть принято до ее заключения в порядке, установленном федеральными законами.
Размещение Облигаций настоящего выпуска будет проводиться в форме конкурса по определению ставки первого купона Облигаций (далее –
Конкурс), а после подведения итогов Конкурса и удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса - путем заключения сделок на основании
адресных заявок, выставляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных
заявок.
Заключение сделок по размещению Облигаций начинается после подведения итогов Конкурса и заканчивается в дату окончания размещения
Облигаций выпуска.
Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций начинается и заканчивается в первый день срока размещения
Облигаций выпуска. Порядок проведения Конкурса подробно описан в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и в п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Обязательные реквизиты, которые должна содержать заявка на покупку Облигаций, подаваемая Участником торгов Биржи при проведении
размещения:
1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;
2) количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае если Эмитент назначит процентную ставку по
первому купону большую или равную указанной в заявке приемлемой процентной ставке;
3) величина приемлемой для потенциального приобретателя Облигаций процентной ставки по первому купону (Под термином «величина
приемлемой процентной ставки» понимается величина процентной ставки по купону, при объявлении которой Эмитентом, потенциальный
инвестор был бы готов купить количество ценных бумаг, указанных в заявке по цене, объявленной в заявке. Величина приемлемой процентной
ставки должна быть выражена в процентах от номинальной стоимости с точностью до одной сотой процента).
4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.
Время проведения операций в рамках Конкурса и заключения сделок по их размещению устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом
и/или Андеррайтером.
В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов Биржи, он должен заключить соответствующий договор с любым
брокером, являющимся Участником торгов Биржи, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, действует самостоятельно.
Потенциальный покупатель Облигаций обязан открыть соответствующий счет депо в Депозитарии или в Депозитариях. Порядок и сроки
открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих Депозитариев.
По окончании периода подачи заявок на Конкурс Биржа составляет Сводный реестр введенных заявок (далее – Сводный реестр), содержащий
все активные заявки на покупку Облигаций, находящиеся в системе торгов на момент окончания периода подачи заявок, и передает ее
Андеррайтеру и/или Эмитенту.
Сводный реестр содержит все значимые условия каждой заявки – цену приобретения, количество ценных бумаг, дату и время поступления
заявки, номер заявки, величину приемлемой процентной ставки по первому купону, а также иные реквизиты в соответствии с Правилами
Биржи.
Не одобренные заранее в установленном законодательством порядке сделки купли-продажи Облигаций, в совершении которых имеется
заинтересованность, Эмитентом не заключаются. В этом случае на основании письменного заявления Эмитента в адрес Андеррайтера
поданная заявка на покупку Облигаций Андеррайтером не удовлетворяется (заявка отклоняется Андеррайтером).
После получения от Эмитента информации о величине процентной ставки первого купона, поданные на Конкурс заявки, в которых величина
приемлемой процентной ставки меньше либо равна величине процентной ставки по первому купону, удовлетворяются Андеррайтером на
Бирже.
Заявки удовлетворяются Андеррайтером на условиях приоритета купонной ставки, указанной в поданных на конкурс заявках, адресованных
Андеррайтеру (т.е. заявки с более низкой купонной ставкой удовлетворяются в первую очередь). Если с одинаковой купонной ставкой
зарегистрировано несколько поданных на Конкурс заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае,
если объем последней из удовлетворяемых заявок превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными на торговом счете
Андеррайтера, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В
случае размещения всего объема Облигаций выпуска удовлетворение последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
По окончании периода удовлетворения заявок на Конкурсе все неудовлетворенные заявки на покупку Облигаций снимаются Андеррайтером из
Системы торгов Биржи.
После подведения итогов Конкурса и удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса, заключение сделок с Облигациями при размещении
осуществляется на основании адресных заявок, направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, удовлетворяющего их путем
подачи встречных адресных заявок: Участники торгов Биржи, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за счет и
по поручению потенциальных покупателей, не являющихся Участниками торгов Биржи, в любой рабочий день в течение срока размещения
Облигаций могут подать Андеррайтеру заявку на покупку Облигаций размещаемого выпуска с указанием количества Облигаций, которые
планируется приобрести. При этом покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход
по Облигациям, который рассчитывается в соответствии с п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Обязательные реквизиты, которые должна содержать адресная заявка на покупку Облигаций, подаваемая Участником торгов Биржи в период
размещения Облигаций, установлены Правилами торгов Биржи.
Время и порядок подачи заявок устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.
Андеррайтер информирует потенциальных покупателей о текущем количестве неразмещенных Облигаций на его счете путем выставления в
Системе торгов Биржи безадресных заявок.
Поданные заявки на покупку Облигаций выпуска удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме в случае, если количество Облигаций в
заявке на покупку не превосходит количества неразмещенных Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В случае, если объем заявки на
365
покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку ценных бумаг
удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций на торговом счете Андеррайтера.
В случае размещения всего объема Облигаций выпуска удовлетворение последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
Сделки купли-продажи, заключенные путем удовлетворения Андеррайтером полученных заявок на покупку, регистрируются Биржей в дату их
заключения.
Датой исполнения сделки является день, в который в соответствии с установленным кодом расчетов Участники торгов Биржи обязаны
исполнить обязательства по заключенной сделке в соответствии с Правилами торгов Биржи и/или Правилами клиринга ЗАО ММВБ. Сделки
при размещении Облигаций данного выпуска осуществляются на условиях «поставка против платежа» (код расчетов Т0), то есть датой
исполнения сделки с Облигациями является день ее заключения. При этом при заключении сделки осуществляется процедура контроля ее
обеспечения.
Документом, подтверждающим заключение Участником торгов сделки, является выписка из реестра сделок Биржи, в которой отражаются все
сделки, заключенные Участником торгов в течение торгового дня Биржи.
Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на
счете Участника торгов Биржи, от имени которого подана заявка на покупку Облигаций, в Небанковской кредитной организации закрытое
акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи» (далее – Расчетная палата ММВБ).
Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской
межбанковской валютной биржи»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ
Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8.
При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на
приобретение Облигаций, с учетом всех комиссионных сборов.
Проданные при размещении Облигации переводятся Некоммерческим партнерством "Национальный депозитарный центр" (далее –
Депозитарий) и депозитариями, являющимися депонентами по отношению к Депозитарию (далее – Депозитарии) на счета депо приобретателей
Облигаций в дату совершения сделки купли-продажи Облигаций.
Для совершения сделки купли-продажи Облигаций при их размещении потенциальный покупатель обязан заранее (до даты начала размещения
Облигаций) открыть соответствующий счет депо в Депозитарии, осуществляющим централизованное хранение Облигаций выпуска, или в
другом депозитарии, являющемся депонентом по отношению к Депозитарию. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются
положениями регламентов соответствующих Депозитариев.
Возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров:
Изменение и расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном
гл. 29 Гражданского кодекса РФ.
Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг:
Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрена.
Порядок внесения приходной записи по счету депо первого владельца в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение:
Размещенные через Биржу Облигации зачисляются Депозитарием или Депозитариями, на счета депо покупателей Облигаций в дату
совершения операции купли-продажи.
Приходная запись по счету депо первого приобретателя в Депозитарии, осуществляющем централизованное хранение, вносится на основании
поручений, поданных клиринговой организацией – ЗАО «ММВБ», обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе размещения
Облигаций через Биржу. Размещенные Облигации зачисляются Депозитариями на счета депо покупателей Облигаций в соответствии с
условиями осуществления клиринговой деятельности клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной деятельности
Депозитариев.
Расходы, связанные с внесением приходных записей о зачислении размещаемых Облигаций на счета депо их первых приобретателей, несут
приобретатели Облигаций.
Облигации размещаются посредством подписки путем проведения торгов специализированной организацией - организатором торговли на
рынке ценных бумаг:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»
Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Номер лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг: 077-07985-000001 на осуществление
деятельности фондовой биржи
Дата выдачи лицензии: 15.09.2004
Срок действия лицензии: 15.09.2007
Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных
бумаг, эмитентом не привлекался.
Размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих
эмитенту услуги по размещению ценных бумаг:
Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр.1
Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-06555-100000
Дата выдачи лицензии: 17.10.2003 г.
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
366
Условия, порядок оплаты ценных бумаг:
Оплата Облигаций производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке, в соответствии с Правилами
Биржи и Правилами клиринга ЗАО ММВБ. Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
Расчеты по сделкам купли-продажи Облигаций при их размещении производятся на условиях «поставка против платежа», в соответствии с
Правилами клиринга ЗАО ММВБ.
Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на
счете Участника торгов Биржи, от имени которого подана заявка. При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме,
достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учетом всех необходимых комиссионных
сборов.
Денежные средства, полученные от размещения Облигаций, зачисляются в Расчетной палате ММВБ на счет Андеррайтера (посредника при
размещении Облигаций), которым является: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды».
Реквизиты счета Андеррайтера, на который должны перечисляться денежные средства в оплату ценных бумаг выпуска:
Владелец счета: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды» (ЗАО «Русские Фонды»)
Номер счета: 30401810200200000524 в ЗАО РП ММВБ
Кредитная организация:
Полное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской
межбанковской валютной биржи»
Сокращенное наименование: ЗАО РП ММВБ
Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8
БИК: 044583505
К/с: 30105810100000000505 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
Иные условия и порядок оплаты ценных бумаг выпуска:
Участники торгов Биржи, заявки которых в ходе размещения Облигаций не были удовлетворены (были удовлетворены частично), имеют право
отозвать зарезервированные, но не использованные для покупки Облигаций денежные средства, из Расчетной палаты ММВБ. Отзыв денежных
средств происходит в порядке и в сроки, установленные нормативными документами РП ММВБ.
Денежные средства, зачисленные на счет Андеррайтера в Расчетной палате ММВБ, переводятся им на счет Эмитента в срок, не позднее 1-го
(одного) рабочего дня с даты поступления указанных денежных средств на счет Андеррайтера.
Сведения о приобретении облигаций:
1) Предусматривается обязанность приобретения Эмитентом Облигаций по требованию их владельцев с возможностью их дальнейшего
обращения.
Приобретение облигаций Эмитентом допускается только после государственной регистрации отчета об итогах их выпуска и полной оплаты
облигаций.
Срок подачи заявлений на такое приобретение не должен наступать ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска
облигаций.
Порядок приобретения облигаций:
Эмитент обязуется по требованию Владельцев Облигаций приобрести все Облигации, заявления на приобретение которых поступили от
Владельцев Облигаций в порядке, установленном в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг, в течение последних 5
(Пяти) дней 4-го купонного периода по Облигациям (далее соответственно – «Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом»).
В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по требованию с их Владельцами будут
признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Агентом Эмитента, действующим по поручению и за счет Эмитента по приобретению Облигаций, является Закрытое акционерное общество
«Русские Фонды» (далее – «Агент по приобретению Облигаций»).
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр. 1
Номер факса: (495) 725-55-00
Приобретение Эмитентом Облигаций по требованию Владельцев Облигаций осуществляется в следующем порядке:
а) В период времени, начинающийся в 1-ый (Первый) день Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом и заканчивающийся
в последний день данного Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом, Владелец Облигаций направляет Агенту Эмитента
(Закрытое акционерное общество «Русские Фонды») письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество
Облигаций на изложенных в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг условиях и составленное по следующей форме
(далее – Уведомление):
Настоящим ____________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для
юридического лица) сообщает о намерении продать ООО «Атомстройэкспорт-Финанс» документарные неконвертируемые процентные
облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер выпуска
____________, принадлежащие __________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование Владельца
Облигаций
для
юридического
лица)
в
соответствии
с
условиями
Решения
о
выпуске
ценных
бумаг
и
Проспекта
ценных
бумаг.
___________________________________________________________
Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для юридического лица:
___________________________________________________________________
Количество предлагаемых к продаже Облигаций (цифрами и прописью).
________________________________________________________________
Наименование Участника торгов Биржи, который по поручению и за счет Владельца Облигаций будет выставлять в Систему торгов Биржи
заявку на продажу Облигаций, адресованную Агенту Эмитента, в соответствующую Дату приобретения Облигаций (в случае если Владелец
Облигаций не является Участником торгов Биржи).
___________________
Подпись Владельца Облигаций
Печать Владельца Облигаций - для юридического лица.
Уведомление должно быть получено в любой из дней, входящих в Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом.
367
Уведомление может быть направлено заказным письмом или срочной курьерской службой по адресу: 123001, г. Москва, Трехпрудный
переулок, д.9, стр. 1.
Уведомление также должно быть направлено Агенту Эмитента по факсу: (495) 725-55-00 в любой из рабочих дней, входящих в
соответствующий Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом.
Уведомление считается полученным Агентом: при направлении заказным письмом или личном вручении - с даты проставления отметки о
вручении оригинала заявления адресату, при направлении по факсу - в момент получения отправителем подтверждения его факсимильного
аппарата о получении Уведомления адресатом.
б) Облигации приобретаются Эмитентом в дату приобретения Облигаций, которая определяется следующим образом (далее – «Дата
приобретения»):
Датой приобретения Облигаций, Уведомления о намерении продать которых поступили в Период предъявления Облигаций к приобретению
Эмитентом, является 5-й (Пятый) рабочий день с даты выплаты купонного дохода по 4-му купону.
При этом сделки купли-продажи Облигаций заключаются по цене (Далее – «Цена приобретения»), составляющей 100 (Сто) процентов от
номинальной стоимости Облигаций.
Цена приобретения, составляющая 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций, не включает сумму накопленного купонного
дохода по Облигациям на Дату приобретения (НКД), который рассчитывается в соответствии с п. 8.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.4.
Проспекта ценных бумаг и уплачивается дополнительно.
в) После направления Уведомления Владелец Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, или брокер – Участник торгов Биржи,
действующий по поручению и за счет Владельца Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подает адресную заявку на продажу
Владельцем Облигаций в Систему торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов Биржи и другими нормативными документами,
регулирующими функционирование Биржи, адресованную Агенту Эмитента, являющемуся Участником торгов Биржи, с указанием Цены
приобретения, количества продаваемых Облигаций Владельцем Облигаций и кода расчетов Т0. Данная заявка должна быть подана в Систему
торгов с 11 часов 00 минут до 15 часов 00 минут по московскому времени в соответствующую Дату приобретения Облигаций. Количество
Облигаций, указанное в данной заявке, не должно превышать количество Облигаций, указанное в Уведомлении, направленном Владельцем
Облигаций.
В случае если Владелец Облигаций не является Участником торгов Биржи, для продажи Облигаций он заключает соответствующий договор с
любым брокером, являющимся Участником торгов Биржи и дает указанному брокеру поручение на продажу Облигаций.
Достаточным свидетельством выставления заявки на продажу Облигаций в соответствии с условиями приобретения Облигаций Эмитентом
признается выписка из реестра заявок, составленная по форме соответствующего приложения к Правилам торгов Биржи, заверенная подписью
уполномоченного лица Биржи.
д) Сделки по Приобретению Эмитентом Облигаций у Владельцев Облигаций совершаются в соответствии с Правилами торгов Биржи. Эмитент
обязуется в срок не позднее 17 часов 30 минут по московскому времени в Дату Приобретения Облигаций Эмитентом заключить сделки со
всеми Владельцами Облигаций, являющимися Участниками торгов Биржи, или брокерами – Участниками торгов Биржи, действующими по
поручению и за счет Владельца Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подавшими адресную заявку на продажу Владельцем
Облигаций в Систему торгов Биржи, при условии, что от соответствующих Владельцев Облигаций в порядке, предусмотренном Решением о
выпуске ценных бумаг и настоящим Проспектом ценных бумаг, были получены Уведомления, путем подачи встречных адресных заявок к
заявкам, поданным в соответствии с указанными выше требованиями и находящимся в Системе торгов к моменту заключения сделки.
В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на эмиссионный счет депо Эмитента в Депозитарии.
В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут вновь обращаться на вторичном рынке (при условии соблюдения Эмитентом
требований законодательства Российской Федерации).
Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении Облигаций:
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует информацию о сроке исполнения
обязательств в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных
бумаг эмитента» в следующие сроки с даты окончания срока исполнения обязательств:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного
факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в течение не
менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Эмитент обязанность по раскрытию информации о приобретении облигаций на другое юридическое лицо не возлагал.
2) Существует возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцами с возможностью их дальнейшего
обращения.
Возможность приобретения эмитентом облигаций выпуска по соглашению с их владельцами:
Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцем (владельцами) с возможностью их
дальнейшего обращения до истечения срока погашения.
Решение о приобретении облигаций принимается единоличным исполнительным органом Эмитента и утверждается приказом.
В решение о приобретении указывается (определяется) цена, по которой Эмитент обязуется приобретать выпущенные им облигации по
соглашению с их владельцами, количество приобретаемых облигаций, порядок и срок приобретения облигаций. При этом срок приобретения
Облигаций не может наступить ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и полной оплаты облигаций.
На основании данного решения о приобретении Эмитент выставляет (подписывает) публичную безотзывную оферту на приобретение своих
Облигаций, которая определяет порядок осуществления приобретения облигаций по соглашению с их владельцами.
В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по соглашению с их владельцами будут
признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на эмиссионный счет депо Эмитента в Депозитарии.
Агентом Эмитента, действующим по поручению и за счет Эмитента по приобретению Облигаций, является Закрытое акционерное общество
«Русские Фонды» (далее – «Агент по приобретению Облигаций»).
368
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русские Фонды»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русские Фонды»
Место нахождения: 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д. 9, стр. 1
Номер факса: (495) 725-55-00
Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций по соглашению с их владельцами:
Раскрытие информации об условиях приобретения облигаций эмитентом по соглашению с их владельцами должно быть осуществлено не
позднее, чем за 7 дней до начала срока принятия предложения о приобретении облигаций.
При этом, раскрытие информации о принятом решении о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами осуществляется
Эмитентом в следующие сроки с даты составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо с даты составления
протокола заседания уполномоченного органа эмитента в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации), которым
принято решение о приобретении Облигаций:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию:
- Дату составления и номер приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо дату проведения, дату составления и номер
протокола заседания уполномоченного органа Эмитента в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации), которым
принято решение о приобретении Облигаций выпуска;
- Серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации выпуска Облигаций;
- Количество приобретаемых Облигаций;
- Срок, в течение которого владелец Облигации может передать Агенту по приобретению Облигаций письменное уведомление о намерении
продать Эмитенту определенное количество Облигаций на установленных в решении Эмитента о приобретении Облигаций и изложенных в
опубликованном сообщении о приобретении Облигаций условиях;
- Дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;
- Дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;
- Цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения;
- Порядок приобретения Облигаций выпуска;
- Форму и срок оплаты;
- Наименование Агента по приобретению Облигаций, уполномоченного Эмитентом на приобретение (выкуп) Облигаций, его местонахождение,
сведения о реквизитах его лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.
Одновременно с публикацией сообщения о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитент публикует в газете «Ежедневные новости.
Подмосковье» безотзывную публичную оферту, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска.
Указанное сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами будет составлять
безотзывную публичную оферту о заключении договора купли-продажи о приобретении, содержащую все существенные условия договора
купли-продажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у
любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту.
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует информацию о сроке исполнения
обязательств в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных
бумаг эмитента» в следующие сроки с даты окончания срока исполнения обязательств:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного
факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru в течение не
менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
В случае принятия владельцами Облигаций предложения об их приобретении Эмитентом в отношении большего количества Облигаций, чем
указано в таком предложении, Эмитент приобретает Облигации у владельцев пропорционально заявленным требованиям при соблюдении
условия о приобретении только целых Облигаций.
Иные условия приобретения Облигаций отсутствуют.
Порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации:
Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период.
Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости Облигации.
Облигации имеют 8 купонных периодов.
Купонный (процентный) период
Дата начала
Дата окончания
Размер купонного (процентного) дохода
1. Купон: Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату
начала размещения Облигаций выпуска.
Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций на торгах Биржи начинается и заканчивается в дату начала размещения
Облигаций выпуска.
Заключение сделок во время проведения конкурса по определению ставки первого купона Облигаций (Конкурс) осуществляется на основании
адресных заявок, направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, которым является: Закрытое акционерное общество
«Русские Фонды», удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных заявок.
Конкурс включает в себя период сбора заявок и период удовлетворения заявок на Конкурсе.
Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи подают в адрес Андеррайтера заявки на конкурс с использованием
Системы торгов Биржи как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Время подачи заявок на конкурс по определению процентной
ставки по первому купону устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.
Значимыми условиями адресной заявки на покупку Облигаций, подаваемой Андеррайтеру Участником торгов Биржи при проведении
Конкурса, являются:
1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;
2) количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае если Эмитент назначит процентную ставку по
первому купону большую или равную указанной в заявке приемлемой процентной ставке;
3) величина приемлемой для потенциального приобретателя Облигаций процентной ставки по первому купону (Под термином «величина
369
приемлемой процентной ставки» понимается величина процентной ставки по купону, при объявлении которой Эмитентом, потенциальный
инвестор был бы готов купить количество ценных бумаг, указанных в заявке по цене, объявленной в заявке. Величина приемлемой процентной
ставки должна быть выражена в процентах от номинальной стоимости с точностью до одной сотой процента).
4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.
Для подачи заявок, отвечающих указанным выше условиям, должны быть зарезервированы денежные средства в сумме, достаточной для
полной оплаты Облигаций, указанных в заявках, с учетом всех комиссионных сборов.
Заявки, в которых одно или несколько из перечисленных выше значимых условий не соответствуют требованиям, изложенным в пунктах 1) 4), а также заявки, не обеспеченные соответствующими суммами денежных средств, к участию в Конкурсе не допускаются.
Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи имеют право подавать заявки на покупку Облигаций на Конкурсе и
снимать ранее поданные заявки на покупку Облигаций на Конкурсе. По окончании периода сбора заявок на Конкурсе Участник торгов Биржи
не может снять поданную заявку на покупку Облигаций.
По окончании периода сбора заявок на Конкурсе Биржа составляет Сводный реестр и передает ее Андеррайтеру и/или Эмитенту.
На основании анализа заявок, поданных на конкурс, Эмитент принимает решение о величине процентной ставки по первому купону. О
принятом решении Эмитент сообщает Андеррайтеру и Бирже в письменном виде.
Сообщение о принятии Эмитентом решения об определении размера первого купона Облигаций, публикуется Эмитентом в следующие сроки с
даты определения Эмитентом процентной ставки по первому купону:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Андеррайтер раскрывает информацию о величине процентной ставки по первому купону Облигаций при помощи системы торгов Биржи путем
отправки электронного сообщения всем Участникам торгов Биржи.
Датой начала купонного
периода первого купона
выпуска является Дата начала
размещения Облигаций.
Датой окончания купонного
периода является дата
выплаты этого купона - 182й день с Даты начала
размещения Облигаций.
Расчет суммы выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию
производится по следующей формуле:
К1 = C1 * 1000 * (T1 - T0)/ 365/ 100 %,
где
K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых ;
T0 - дата начала 1-го купонного периода;
T1 - дата окончания 1-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию
периода второго купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 182-й день с Даты
выплаты этого купона - 364начала размещения
й день с Даты начала
К2 = C2 * 1000 * (T2 - T1)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где
K2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C2 - размер процентной ставки 2-го купона, в процентах годовых;
T1 - дата начала 2-го купонного периода;
T2 - дата окончания 2-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию
периода третьего купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 364-й день с Даты
выплаты этого купона - 546начала размещения
й день с Даты начала
К3 = C3 * 1000 * (T3 - T2)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где
K3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C3 - размер процентной ставки 3-го купона, в процентах годовых;
T2 - дата начала 3-го купонного периода;
T3 - дата окончания 3-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
370
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию
периода четвертого купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 546-й день с Даты
выплаты этого купона - 728начала размещения
й день с Даты начала
К4 = C4 * 1000 * (T4 - T3)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где,
K4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C4 - размер процентной ставки 4-го купона, в процентах годовых;
T3 - дата начала 4-го купонного периода;
T4 - дата окончания 4-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию
периода пятого купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 728-й день с Даты
выплаты этого купона - 910начала размещения
й день с Даты начала
К5 = C5 * 1000 * (T5 - T4)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где,
K5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C5 - размер процентной ставки 5-го купона, в процентах годовых;
T4 - дата начала 5-го купонного периода;
T5 - дата окончания 5-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию
периода шестого купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 910-й день с Даты
выплаты этого купона начала размещения
1092-й день с Даты начала
К6 = C6 * 1000 * (T6 – T5)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где,
K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах годовых;
T5 - дата начала 6-го купонного периода;
T6 - дата окончания 6-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию
периода седьмого купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 1092-й день с Даты
выплаты этого купона начала размещения
1274-й день с Даты начала
К7 = C7 * 1000 * (T7 – T6)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где,
K7 - сумма купонной выплаты по 7-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C7 - размер процентной ставки 7-го купона, в процентах годовых;
T6 - дата начала 7-го купонного периода;
T7 - дата окончания 7-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
371
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала купонного
Датой окончания купонного
Расчет суммы выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию
периода восьмого купона
периода является дата
производится по следующей формуле:
является 1274-й день с Даты
выплаты этого купона начала размещения
1456-й день с Даты начала
К8 = C8 * 1000 * (T8 – T7)/ 365/ 100 %,
Облигаций.
размещения Облигаций.
где,
K8 - сумма купонной выплаты по 8-му купону в расчете на одну Облигацию,
в руб.;
C8 - размер процентной ставки 8-го купона, в процентах годовых;
T7 - дата начала 8-го купонного периода;
T8 - дата окончания 8-го купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления). При
этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не
изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется,
увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Информация об определенных Эмитентом ставках по купонам, начиная с 5-го по 8-ой включительно, доводится до потенциальных
приобретателей путем раскрытия в форме сообщения о существенных фактах не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты начала
5-го купонного периода по Облигациям в следующие сроки с даты составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента,
которым утвержден размер процентных ставок по купонам:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня;
- на странице в сети Интернет по адресу www.atomstroyexport.ru - не позднее 2 дней.
Сообщения о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного
факта.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его
опубликования в сети Интернет.
Эмитент информирует Биржу об утвержденных единоличным исполнительным органом Эмитента процентных ставках по купонам, не позднее,
чем за 10 (Десять) дней до даты окончания 4-го купонного периода (периода, в котором определяется процентные ставки с 5-го по 8-ой
купоны включительно).
Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций.
В любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по
формуле:
НКД = Cj * Nom * (T - T(j-1))/ 365/ 100 %
где,
j - порядковый номер купонного периода; j=1-8;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации;
Cj - размер процентной ставки j-того купона;
T(j-1)-дата начала j-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.
(Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать
метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и
изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
Порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты каждого купона:
Купонный (процентный) период
Срок (дата) выплаты
купонного (процентного)
дохода
Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты
купонного (процентного) дохода
Дата начала
Дата окончания
1. Купон:
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
первому купону
владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на
первого купона
является дата выплаты
выплачивается в 182- конец операционного дня Депозитария, предшествующего
выпуска является
этого купона - 182-й день й день с Даты начала
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Дата начала
с Даты начала
размещения
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Выплата доходов по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу
владельцев Облигаций. Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя
Облигаций - депонента Депозитария получать суммы от выплаты доходов по Облигациям. В том случае, если владелец Облигации не
372
уполномочил депонента Депозитария получать в его пользу суммы от выплаты доходов по Облигациям, выплата доходов по Облигациям
производится непосредственно владельцу Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы дохода по Облигациям. Депонент
Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не позднее чем в 5 (пятый) рабочий день до
даты выплаты дохода по Облигациям, передает в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты,
указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного
дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций,
признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты составления указанного Перечня.
В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный держатель Облигаций
уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям,
подразумевается номинальный держатель Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций
не уполномочен Владельцем на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по
Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты доходов по Облигациям Депозитарий предоставляет Эмитенту и/или
Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством
в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев
и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм дохода следующую информацию относительно физических лиц и юридических
лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель
получать суммы дохода по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
- число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
- ИНН владельца (при его наличии).
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность
реквизитов банковского счета, предоставленных им в Депозитарий. В случае непредставления или несвоевременного предоставления в
Депозитарий указанных реквизитов, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении
обязательств и являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования.
При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария, в этом случае обязательства
Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем или
номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения
Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то
такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а Владелец Облигации не имеет
права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные
средства на счет Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платежный агент
рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц,
уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких Владельцев Облигаций,
то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому Владельцу Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный
выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий
за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в
платеже.
2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
второму купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
второго купона
является дата выплаты
выплачивается в 364- на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 182-й день с
этого купона - 364-й день й день с Даты начала
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
с Даты начала
размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
373
дохода по первому купону Облигаций.
3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
третьему купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
третьего купона
является дата выплаты
выплачивается в 546- на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 364-й день с
этого купона - 546-й день й день с Даты начала шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
с Даты начала
размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается равной ставке по первому купону.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
четвертому купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
четвертого купона
является дата выплаты
выплачивается в 728- на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 546-й день с
этого купона - 728-й день й день с Даты начала
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
с Даты начала
размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
пятому купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
пятого купона
является дата выплаты
выплачивается в 910- на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 728-й день с
этого купона - 910-й день й день с Даты начала
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
с Даты начала
размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
шестому купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
шестого купона
является дата выплаты
выплачивается в
на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 910-й день с
этого купона - 1092-й
1092-й день с Даты
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
день с Даты начала
начала размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
седьмому купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
седьмого купона
является дата выплаты
выплачивается в
на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 1092-й день с
этого купона - 1274-й
1274-й день с Даты
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
день с Даты начала
начала размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по седьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска Облигаций и до даты начала пятого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала
Датой окончания
Купонный доход по
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу
купонного периода
купонного периода
восьмому купону
Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию
восьмого купона
является дата выплаты
выплачивается в
на конец операционного дня Депозитария, предшествующего
является 1274-й день с
этого купона - 1456-й
1456-й день с Даты
шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по
Даты начала
день с Даты начала
начала размещения
Облигациям
размещения
размещения Облигаций.
Облигаций.
Облигаций.
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по восьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного)
дохода по первому купону Облигаций.
Для целей выплаты дохода по восьмому купону используется Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составляемый
для целей погашения Облигаций.
Доход по восьмому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций.
374
Форма погашения облигаций:
Погашение Облигаций осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Возможность выбора Владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.
Порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения:
Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:
Датой начала погашения Облигаций выпуска является 1456-й (Одна тысяча четыреста пятьдесят шестой) день с Даты начала размещения
Облигаций выпуска.
Дата окончания:
Даты начала и окончания погашения Облигаций совпадают.
Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев облигаций для целей их погашения:
Погашение Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня
Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня
владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).
Исполнение обязательства по отношению к Владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций,
признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций.
Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели, уполномоченные на получение сумм погашения по Облигациям, самостоятельно
отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в Депозитарий.
В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий информации, необходимой для исполнения Эмитентом
обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и
являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям
производится на основании данных Депозитария. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с Депозитарием, осуществляющим
централизованное хранение, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на облигации. При этом,
обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом.
В том случае, если предоставленные Владельцем и/или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета
и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно
осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по
Облигациям, а Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в
платеже.
Иные условия и порядок погашения облигаций:
Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или
выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным.
Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Погашение Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу Владельцев Облигаций.
Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя Облигаций - депонента
Депозитария получать суммы от погашения Облигаций. В том случае, если Владелец Облигации не уполномочил депонента Депозитария
получать в его пользу суммы от погашения Облигаций, погашение Облигаций производится непосредственно Владельцу Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы погашения по Облигациям. Депонент
Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день до
даты погашения Облигаций, передает в Депозитарий Список Владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, перечисленные
ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный держатель Облигаций
уполномочен на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям,
подразумевается номинальный держатель Облигаций.
В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций
не уполномочен Владельцем на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по
Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения Облигаций Депозитарий составляет и предоставляет Эмитенту и/или
Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование юридического лица (Ф.И.О. физического лица), уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным
представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения следующую информацию относительно физических лиц и юридических
лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель
получать суммы погашения по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
- число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
375
- ИНН владельца (при его наличии).
Не позднее, чем за 1 (один) рабочий день до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет
Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платежный агент
рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение
сумм погашения по Облигациям, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому
лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций на дату
составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения по ним обязательств, признается надлежащим, в
том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае непредставления (несвоевременного предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему централизованное хранение)
информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу,
предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования.
Возможность и условия досрочного погашения облигаций:
Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается.
Порядок хранения и учета прав на Облигации:
Предусмотрено обязательное централизованное хранение Облигаций настоящего выпуска
Депозитарий, который будет осуществлять централизованное хранение:
Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»
Сокращенное фирменное наименование: НДЦ
Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности: 177-03431-000100
Дата выдачи лицензии: 4.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Выпуск всех Облигаций оформляется одним сертификатом, подлежащим обязательному централизованному хранению в Некоммерческом
партнерстве «Национальный депозитарный центр» (далее – «Депозитарий»).
До даты начала размещения Облигаций Общество с ограниченной ответственностью «Атомстройэкспорт-Финанс» (далее – «Эмитент»)
передает сертификат на хранение НДЦ.
Выдача отдельных сертификатов Облигаций на руки Владельцам Облигаций не предусмотрена. Владельцы Облигаций не вправе требовать
выдачи сертификата на руки.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций
обязательствами, осуществляется Депозитарием, и депозитариями, являющимися депонентами по отношению к Депозитарию (далее
именуемые совместно – «Депозитарии»).
Права собственности на Облигации подтверждаются выписками по счетам депо, выдаваемыми Депозитарием и Депозитариями держателям
Облигаций.
Право собственности на Облигации переходит к новому Владельцу Облигаций в момент внесения приходной записи по счету депо
приобретателя Облигаций в Депозитарии и Депозитариях.
Списание Облигаций со счетов депо при их погашении производится после исполнения Эмитентом всех обязательств перед Владельцами
Облигаций по выплате доходов и номинальной стоимости Облигаций.
Погашение сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций со счетов депо.
Порядок учета и перехода прав на документарные эмиссионные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением регулируется
Федеральным законом от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации
и внутренними документами Депозитариев.
Согласно Федеральному закону «О рынке ценных бумаг»:
В случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и / или учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии
право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю в момент осуществления приходной записи по счету
депо приобретателя. Права, закрепленные эмиссионной ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную
бумагу.
В случае хранения сертификатов документарных эмиссионных ценных бумаг в депозитариях права, закрепленные ценными бумагами,
осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными
договорами Владельцев, с приложением списка этих Владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по предъявительским
ценным бумагам лица, указанного в этом списке.
В случае если данные о новом Владельце такой ценной бумаги не были сообщены Депозитарию выпуска Облигаций или номинальному
держателю Облигаций к моменту составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения обязательств
Эмитента по Облигациям, исполнение обязательств по отношению к Владельцу, внесенному в Перечень владельцев и/или номинальных
держателей Облигаций, признается надлежащим. Ответственность за своевременное уведомление лежит на приобретателе Облигаций.
В соответствии с Положением о депозитарной деятельности в РФ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16 октября 1997 г. N 36
(далее – Положение о Депозитарной деятельности):
Депозитарий обязан обеспечить обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента) от
ценных бумаг других клиентов (депонентов) депозитария, в частности, путем открытия каждому клиенту (депоненту) отдельного счета депо.
Совершаемые Депозитарием записи о правах на ценные бумаги удостоверяют права на ценные бумаги, если в судебном порядке не установлено
иное.
376
Депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или
уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий обязан осуществлять
записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с Положением о депозитарной
деятельности, иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.
Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:
· поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в
депозитарном договоре;
· в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на
ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.
Депозитарий обязан регистрировать факты обременения ценных бумаг клиентов (депонентов) залогом, а также иными правами третьих лиц в
порядке, предусмотренном депозитарным договором.
Права на ценные бумаги, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, считаются переданными с момента внесения
Депозитарием соответствующей записи по счету депо клиента (депонента). Однако при отсутствии записи по счету депо заинтересованное лицо
не лишается возможности доказывать свои права на ценную бумагу, ссылаясь на иные доказательства.
В случае изменения действующего законодательства и/или иных нормативных правовых актов Российской Федерации, порядок учета и
перехода прав на Облигации будет скорректирован с учетом изменившихся требований законодательства и/или иных нормативных правовых
актов Российской Федерации.
Место продажи облигаций:
Местом продажи Облигаций при размещении является Фондовая биржа Закрытого акционерного общества «Фондовая биржа ММВБ». После
размещения и государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций, продажа Облигаций осуществляется на биржевом и
внебиржевом рынках.
Основным местом продажи на биржевом рынке является:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»
Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Номер лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг: 077-07985-000001 на осуществление
деятельности фондовой биржи
Дата выдачи лицензии: 15.09.2004
Срок действия лицензии: 15.09.2007
Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России
377