Document 3676689

Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
УТВЕРЖДЕНО
________________________________
________________________________
________________________________
/указываются
сведения
об
утверждении
документа органом, обладающим, согласно Уставу
общества, соответствующими полномочиями /
Правила ведения внутреннего учета совершаемых в биржевой
торговле биржевых сделок
___________________________________________________________________
_________________________________________________________
/указывается полное фирменное наименование общества в творительном падеже /
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила ведения внутреннего учета совершаемых в биржевой торговле биржевых
сделок _______________________________________________________________________________
/указывается полное фирменное наименование общества в творительном падеже /
(далее – Правила) разработаны в соответствии с законом Российской Федерации от 20.02.1992
№ 2383-1 «О товарных биржах и биржевой торговле», законом Российской Федерации от
22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Постановлением Правительства Российской
Федерации от 02.03.2010 № 111 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности
биржевых посредников и биржевых брокеров, заключающих в биржевой торговле договоры,
являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является
биржевой товар» и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, и
регламентирует порядок организации и ведения внутреннего учета сделок, совершаемых в связи с
осуществлением
_______________________________________________________________________________
/указывается наименование общества в предложном падеже /
(далее также – Общество) деятельности биржевого посредника, заключающего в биржевой
торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, по поручению
клиента от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента на основании
возмездных договоров с клиентом.
1.2. Настоящие Правила устанавливают единые требования:
 к ведению Обществом внутреннего учета сделок, являющихся производными
финансовыми инструментами, (далее – Сделки), а также счетов внутреннего учета
денежных средств;
 к составлению и предоставлению клиентам отчетов по Сделкам, совершенным в
интересах клиентов.
1.3. Требования настоящих Правил не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета,
составления и представления бухгалтерской отчетности Обществом.
1.4. Внутренний учет Сделок представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и
отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех Сделках, совершаемых
Обществом, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных Сделок и
операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств и требований (далее –
Внутренний учет).
1.5.
Ведение
Внутреннего
учета
Сделок
в
Обществе
осуществляется
_______________________________________________________________________________.
/указывается наименование структурного подразделения или должность работника, в обязанности которого входит
ведение внутреннего учета совершаемых в биржевой торговле биржевых сделок /
1.6. В случае изменения действующего законодательства, внесения изменений в нормативные
документы Федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков и иных
органов, до приведения настоящих Правил в соответствие с такими изменениями, настоящий
документ действует в части, не противоречащей действующему законодательству.
1.7. Правила внутреннего учета, а так же все изменения и дополнения к Правилам внутреннего
учета утверждаются
_______________________________________________________________________________.
/указывается орган, к компетенции которого относится данное полномочие/
1.8. Главными задачами Внутреннего учета являются формирование полной, своевременной и
достоверной информации, необходимой для оперативного руководства и управления Обществом,
для составления точной и своевременной отчетности перед клиентами Общества и Федеральным
органом исполнительной власти в области финансовых рынков, а также своевременного
предупреждения негативных явлений в деятельности Общества.
2
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
2. Перечень структурных подразделений, участвующих в проведении операций, и их
функциональные обязанности
Наименование структурного
подразделения
Краткое описание функций
3. Особенности Внутреннего учета
3.1. Объектами Внутреннего учета Общества в соответствии с настоящими Правилами являются
Сделки, совершенные Обществом:
 на основании договора оказания услуг, комиссии (поручения) или агентского договора
в интересах клиента (далее - Договор на брокерское обслуживание),
 в собственных интересах.
3.2. Общие требования к ведению Внутреннего учета Сделок:
3.2.1. Внутренний учет Сделок ведется в количественном выражении в валюте Российской
Федерации, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.
3.2.2. В случае если стоимость сделки выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в
валюте Российской Федерации, то на момент заключения Сделки стоимость сделки учитывается во
Внутреннем учете Общества в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, а в момент
исполнения обязательств по Сделке - в валюте Российской Федерации.
Если договором Общества с клиентом предусмотрено, что отчет Общества предоставляется
клиенту с указанием валютного эквивалента сумм Сделок, а также, если стоимость сделки
выражена в иностранной валюте и/или если расчеты производятся в иностранной валюте,
Общество дополнительно ведет Внутренний учет в иностранной валюте.
Пересчет стоимости сделок в валюту Российской Федерации для отражения во Внутреннем
учете осуществляется в соответствии с Учетной политикой Общества и правилами пересчета в
валюту Российской Федерации, принятым в бухгалтерском учете Общества.
3.2.3. Сделки отражаются в регистрах Внутреннего учета Общества не позднее окончания рабочего
дня, следующего за днем заключения Сделок.
3.2.4. Если документы, подтверждающие факт заключения Сделки, поступили позже, чем в
вышеуказанный срок, то Сделка отражается в регистрах Внутреннего учета Общества не позднее
окончания рабочего дня, следующего за днем получения данных документов.
3.2.5. Внутренний учет собственных денежных средств, а также собственных Сделок Общества
ведется обособленно от Внутреннего учета денежных средств и также Сделок, совершенных по
поручению и/или в интересах клиента Общества. Внутренний учет денежных средств и сделок
ведется обособленно по каждому клиенту. Денежные средства клиентов, переданные Обществу
для заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также
денежные средства, полученные Обществом по таким договорам, которые заключены на
основании договоров с клиентами, находятся на отдельном банковском счете (счетах), открытом
(открытых) Обществом в кредитной организации – специальный брокерский счет. Общество ведет
учет денежных средств каждого клиента, находящегося на специальном брокерском счете (счетах),
и отчитывается перед клиентом.
3
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
Общество вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на
специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором с клиентом,
гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат
по требованию клиента. Денежные средства клиентов, предоставивших Обществу право их
использования, могут зачисляться Обществом на собственный банковский счет.
Обособленное ведение Внутреннего учета Сделок, совершенных в интересах Общества от
Сделок, совершенных по поручению и/или в интересах клиента Общества осуществляется путем
идентификации в регистрах Внутреннего учета собственных Сделок и операций Общества и
Сделок и операций, совершенных в интересах ее клиентов.
Общество выполняет поручения клиентов добросовестно и в порядке их поступления.
Сделки, осуществляемые по поручению клиентов, во всех случаях подлежат приоритетному
исполнению, по сравнению с операциями самого Общества
3.2.6. Общество в течение года осуществляет ведение Внутреннего учета в электронной форме.
Перенос данных на бумажный носитель осуществляется с периодичностью один раз в год, не
позднее « » ________________ года, следующего за отчетным.
3.2.7. Общество хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах Внутреннего
учета (далее - Подтверждающие документы Внутреннего учета), и иные документы Внутреннего
учета, включая копии отчетов клиентам, в течение 5 (пяти) лет, если иное не установлено
нормативными правовыми актами Российской Федерации.
3.2.8. Общество ведет Внутренний учет Сделок в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации, включая акты Федерального органа исполнительной власти в области
финансовых рынков, и настоящих Правил.
3.2.9.
Ответственность
за
организацию
Внутреннего
учета
несет
_______________________________________________________________________________,
/указывается наименование единоличного исполнительного органа Общества/
обеспечивающий соблюдение работниками Общества требований настоящих Правил.
4. Порядок присвоения и использования номеров
_____________________________________________________________________________________
/указывается порядок присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных
наименований) при подготовке и заполнении Подтверждающих и иных документов Внутреннего учета, а также
номеров Сделок и иных операций в Обществе/
5. Перечень и порядок идентификации сотрудников Общества, имеющих доступ к
информации, содержащейся во Внутреннем учете, и порядок их доступа
5.1. Доступ к информации, содержащейся во Внутреннем учете Общества, имеет ограниченный
круг лиц.
5.2. Перечень сотрудников Общества (Перечень и Порядок идентификации сотрудников),
имеющих доступ к информации, содержащейся во Внутреннем учете, перечень сведений, к
которым сотрудник имеет доступ, а также режим доступа (внесение записей, внесение изменений,
просмотр, в том числе возможность перевода информации на бумажный носитель) утверждается
единоличным исполнительным органом Общества или уполномоченным представителем. Право на
внесение записей и изменений в документы Внутреннего учета имеют сотрудники,
непосредственно исполняющие функции по ведению Внутреннего учета. Функции, права и
обязанности каждого сотрудника определены в его должностной инструкции или в его трудовом
договоре.
5.3. Право на просмотр информации, содержащейся во Внутреннем учете, могут иметь: Контролер,
сотрудники, в функции которых входит ведение Внутреннего учета, руководители подразделения,
осуществляющего Внутренний учет, руководители подразделений, ответственных за подготовку
первичных документов Внутреннего учета и контроль.
5.4. Передача служебной информации между подразделениями Общества производится между
сотрудниками, в функции которых входят ведение Внутреннего учета, совершение операций,
подлежащих Внутреннему учету, контроль за осуществлением деятельности биржевого
4
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
посредника, заключающего в биржевой торговле договоры, являющиеся производными
финансовыми инструментами, в подразделениях Общества. Перечень сотрудников,
уполномоченных предоставлять сотрудникам других подразделений Общества конфиденциальную
информацию, содержащуюся во Внутреннем учете, регламентируется Перечнем и порядком
идентификации сотрудников. Запрос информации, содержащейся во Внутреннем учете,
оформляется в виде служебной записки на имя руководителя подразделения, осуществляющего
Внутренний учет, или Контролера.
5.5. Список сотрудников, уполномоченных предоставлять сотрудникам других подразделений
Общества конфиденциальную информацию, содержащуюся во Внутреннем учете, в случае
изменения должностных обязанностей сотрудников, а также приема на работу или увольнения
сотрудников, должен обновляться.
6. Порядок и принципы присвоения уникальных идентификационных символов
клиентам Общества
6.1. При заключении Договора на брокерское обслуживание Общество присваивает клиенту
уникальный идентификационный номер, используемый Обществом для идентификации клиента во
Внутреннем учете, а также для идентификации клиента при приеме поручения на совершение
Сделки по телефону. Общество использует сквозную нумерацию клиентов.
7. Документы Внутреннего учета
7.1. Документами Внутреннего учета являются:
 первичные (подтверждающие) документы Внутреннего учета;
 поручения клиентов;
 журнал регистрации поручений клиентов;
 регистры Внутреннего учета Общества;
 акты сверок наличия денежных средств;
 счета Внутреннего учета Общества;
 отчеты клиентам;
 иные документы.
7.2. В документах Внутреннего учета, поступающих в Общество и оформляемых в Обществе,
указывается время по месту нахождения Общества.
7.3. К первичным документам Внутреннего учета, которые являются основанием для внесения
записей в регистры Внутреннего учета, относятся:
 договоры или иные документы, подтверждающие факт заключения (изменения,
прекращения) договоров;
 кассовые и банковские документы;
 иные документы, подтверждающие факты исполнения обязательств по Сделкам;
 отчеты организаторов биржевой торговли и/или клиринговых организаций о Сделках,
совершенных Обществом (далее - Отчет для Общества);
 решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной власти, а также
судебные акты, являющиеся основанием для возникновения, изменения или
прекращения гражданских прав и обязанностей.
7.4. Основанием для записи в регистрах Внутреннего учета могут являться также документы,
подтверждающие или опровергающие факты, связанные:
 с заключением и исполнением Сделки, прекращением обязательств по Сделке по
иным основаниям;
 с изменением условий Сделки;
 с проведением расчетов по Сделке;
 с исполнением, изменением или прекращением договора, заключенного между
Обществом и клиентом, в целом или в какой-либо его части.
7.5. Первичным документом, удостоверяющим получение распоряжения клиента на совершение
Сделки или операции с денежными средствами в интересах клиента, является Поручение клиента
5
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
(далее по тексту - Поручение). Поручение может быть представлено клиентом в Общество лично, с
использованием почтовой или курьерской доставки, телеграфной, телетайпной, телефонной,
факсимильной, электронной или иной связи, позволяющей установить, что Поручение исходит от
клиента.
Конкретный способ или способы предоставления Поручений устанавливаются Договором на
брокерское обслуживание или иным соглашением, заключенным между Обществом и клиентом.
В случае если Поручение подается клиентом в устной форме, в том числе с использованием
телефонной связи, _____________________________________________________________________
/указывается должность работника или структурное подразделение/
заполняет соответствующие поля Поручения в электронной форме и/или на бумажном носителе в
течение рабочего дня.
__________________________________________ после получения Поручения
/указывается должность работника или структурное подразделение/
клиента обязан проставить дату и время получения Поручения.
7.6. Поручения клиента составляются в одном экземпляре. Поручения клиента хранятся в
_______________________________________________________________, в течение срока
/указывается наименование структурного подразделения/
действия Договора на брокерское обслуживание.
7.7. Поручение клиента на совершение Сделки содержит следующую информацию:
 наименование или уникальный код (номер) клиента;
 номер Договора на брокерское обслуживание;
 дату и время (с указанием часов и минут) получения Поручения;
 вид Сделки (покупка, продажа);
 номер Поручения;
 место заключения Сделки;
 полномочия Общества;
 наименование (обозначение) контракта (лота), принятое у организатора биржевой
торговли;
 цену одного контракта (лота) или однозначные условия ее определения;
 количество контрактов (лотов), или однозначные условия его определения;
 срок действия Поручения;
 подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование),
установленное договором с клиентом и Правилами ведения Внутреннего учета Сделок
Общество, приравниваемое к подписи клиента. Если Общество самостоятельно
заполняет поля Поручения клиента в случаях, предусмотренных настоящими
Правилами, подпись клиента проставляется на экземпляре Поручения клиента в
бумажной форме не позднее чем через месяц после получения Поручения клиента
Обществом;
 базисный актив;
 иную информацию по усмотрению клиента или в соответствии с Договором на
брокерское обслуживание.
7.8. Поручение клиента на перевод денежных средств содержит следующую информацию:
 наименование или уникальный код клиента;
 номер и дата Договора на брокерское обслуживание (если уникальный код клиента не
позволяет определить, во исполнение какого договора подано Поручение);
 наименование операции (перевод денежных средств на расчетный счет, указанный
клиентом; перевод денежных средств клиента на счет в расчетной организации;
перевод денежных средств клиента со счета, открытого в одной расчетной
организации на счет, открытый в другой расчетной организации и т.п.);
 реквизиты расчетного счета, на который осуществляется перевод денежных средств и
наименование организатора биржевой торговли;
 сумму по операции;
 срок исполнения Поручения;
6
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.

подпись клиента или уникальный код клиента, установленный договором с клиентом
и Порядком и принципами присвоения уникальных идентификационных символов
(кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) Общества, приравниваемый
к подписи клиента;
 дата и время приема Поручения;
 иную информацию по усмотрению клиента или в соответствии с Договором на
брокерское обслуживание.
7.9. Работник ________________________________________________________________________,
/указывается наименование структурного подразделения/
осуществляющего ведение Внутреннего учета, после получения Поручения клиента проставляет на
нем дату, время приема Поручения и присваивает входящий номер, в разрезе каждого клиента, в
порядке поступления Поручений от клиентов.
7.10. В ______________________________________________________________________________
/указывается наименование структурного подразделения/
ведется журнал регистрации Поручений клиентов, в который в день получения Поручения,
вносятся:
 номер Поручения, присвоенный в соответствии с установленной Порядком
присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов,
условных наименований) при подготовке и заполнении Подтверждающих и иных
документов Внутреннего учета, а также номеров Сделок в системе нумерации
Общества;
 наименование или уникальный код (номер) клиента;
 номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет
определить, во исполнение какого договора подано поручение);
 дата и время (с указанием часов и минут) получения Обществом Поручения;
 фамилия и инициалы или индивидуальный код сотрудника, зарегистрировавшего
Поручение;
 журнал регистрации Поручений клиентов может содержать и иную информацию;
 номер п/п;
 срок действия Поручения.
7.11. ________________________________________________________________________________
/указывается наименование структурного подразделения/
представляет по запросу клиента информацию о любом из данных им Поручений.
8. Регистры Внутреннего учета
8.1. Информация, содержащаяся в первичных документах Внутреннего учета,
вносится,
систематизируется и обобщается ________________________________________________________
/указывается наименование структурного подразделения/
осуществляющим ведение Внутреннего учета, в регистрах Внутреннего учета.
8.2. Регистры Внутреннего учета обеспечивают возможность группировки данных по Сделкам, по
виду и категории контрактов, по организаторам биржевой торговли или указанию на внебиржевую
Сделку, по каждому клиенту, по времени заключения Сделки.
8.3. В Отделе расчетов Общества ведутся следующие виды регистров Внутреннего учета:
 регистр Внутреннего учета Сделок;
 регистр Внутреннего учета денежных средств и расчетов по Сделкам;
 регистр Внутреннего учета открытых позиций по контрактам.
8.4. В регистре Внутреннего учета Сделок информация обо всех Сделках, совершенных в
интересах
Общества
и/или
его
клиентов,
ежедневно
фиксируется
сотрудником
__________________________________________________, осуществляющем ведение Внутреннего
/указывается наименование структурного подразделения/
учета в Обществе.
8.5. Регистр Внутреннего учета Сделок содержит следующую информацию:

номер Сделки;
7
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.












дата и время (с указанием часов и минут) заключения Сделки;
место заключения Сделки (наименование организатора биржевой торговли);
наименование или уникальный код (номер) Клиента Общества;
номер Поручения;
номер / дату Отчета;
тип Сделки (собственная, брокерская);
вид Сделки (покупка, продажа);
наименование (обозначение) контракта (лота), принятое у организатора биржевой
торговли;
цену одного контракта (лота);
количество контрактов;
валюту, в которой производятся расчеты по Сделке;
иную информацию.
8.6. В регистре Внутреннего учета денежных средств и расчетов по Сделкам ежедневно отражается
сотрудником _________________________________________________________________________,
/указывается наименование структурного подразделения/
осуществляющим ведение Внутреннего учета, информация о движении денежных средств
Общества и его клиентов, за исключением движения денежных средств по операциям,
связанным с совершением срочных Сделок.
8.7. Регистр Внутреннего учета денежных средств и расчетов по Сделкам содержит следующую
информацию:






номер и/или наименование счета Внутреннего учета;
валюту счета;
сумма вознаграждения Общества;
место хранения денежных средств;
наименование или уникальный код (номер) клиента;
номер и дату договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет
определить, во исполнение какого договора проведена операция);

номер Сделки;

дату проведения расчетной операции по денежным средствам;

номер и наименование подтверждающего документа Внутреннего учета;

код и/или наименование расчетной операции;

входящий остаток по счету (счетам) в валюте счета, в том числе сумму денежных
средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым
позициям (Гарантийное обеспечение (ГО));

сведения об изменении остатка по счету (зачисление/списание) в валюте счета;

сведения об изменении остатка по счету (зачисление/списание) в рублях РФ;

сведения об изменении суммы денежных средств, требуемых для обеспечения
исполнения обязательств по открытым позициям;

сумму расходов Общества, связанных с совершением Сделки;

исходящий остаток по счету (счетам) в валюте счета, в том числе сумму денежных
средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым
позициям (ГО);

иную информацию.
8.8. Номер Сделки указывается в случае, если открывается позиция (увеличивается открытая
позиция) в результате заключения Сделки или закрывается позиция (уменьшается открытая
позиция) в результате заключения противоположной Сделки.
8.9. Сумма расходов Общества, связанных с совершением Сделки, указывается в случае, если
указанные платежи производятся одновременно с проведением расчетов во исполнение Сделки
или иных расчетов и не выделяются в отдельную расчетную операцию.
8.10. В регистре Внутреннего учета денежных средств и расчетов по Сделкам ежедневно
отражается информация о движении денежных средств Клиентов Общества по счетам внутреннего
8
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
учета
и определяются остатки денежных средств по каждому Договору на брокерское
обслуживание.
8.11. ____________________________________________________ ведет регистр Внутреннего учета
/указывается наименование структурного подразделения/
открытых позиций по контрактам.
8.12. Регистр Внутреннего учета открытых позиций по контрактам содержит следующую
информацию:












номер и наименование счета Внутреннего учета, включающее наименование /
обозначение контракта (лота);
место учета контрактов (наименование торговой системы (ТС));
наименование или уникальный код (номер) клиента;
номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет
определить, во исполнение какого договора проведена операция);
номер Сделки;
дата проведения расчетной операции;
номер и наименование подтверждающего документа Внутреннего учета;
код и/или наименование расчетной операции;
входящий остаток по счету (счетам);
количество открытых или закрытых позиций по контрактам;
исходящий остаток по счету (счетам);
иную информацию.
9. Счета Внутреннего учета
9.1. Для обеспечения своевременного и правильного Внутреннего учета денежных средств и
Сделок Общество ведет счета Внутреннего учета.
9.2. Счета Внутреннего учета используются Обществом только в рамках Внутреннего учета.
9.3. Общество самостоятельно определяет нумерацию и наименование открываемых Счетов
Внутреннего учета.
9.4. Ведение Счетов Внутреннего учета осуществляется методом двойной записи.
9.5.
Для
ведения
аналитического
учета
по
счетам
Внутреннего
учета
_______________________________________________________________ использует информацию
/указывается наименование структурного подразделения/
/1) об остатках на счетах бухгалтерского учета в случаях, когда организация бухгалтерского
учета обеспечивает ведение аналитического Внутреннего учета. или 2) В случаях, когда
организация бухгалтерского учета не обеспечивает ведение аналитического Внутреннего учета,
учет
по
Счетам
Внутреннего
учета
ведет
______________________________________________________/.
/указывается наименование структурного подразделения/
9.6. Счета Внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо
всех операциях, связанных с движением денежных средств Общества и её клиентов и определения
остатков денежных средств по месту их хранения. Учет по данным счетам ведется в денежном
выражении.
9.7. Счета Внутреннего учета Сделок предназначены для обобщения информации о всех
операциях, связанных с движением контрактов Общества и её клиентов, и определения открытых
позиций по контрактам. Учет по данным счетам ведется в количественном выражении.
10. Периодические сверки
10.1. Общество проводит сверку наличия денежных средств по данным Внутреннего учета с
данными бухгалтерского учета не реже одного раза в месяц.
9
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
10.2. По итогам проведения каждой сверки (не позднее ___ дней после окончания расчетного
месяца) составляется акт о проведении сверки с указанием расхождений, обнаруженных в ходе
проведения сверки.
10.3. Акт о проведении сверки подписывается непосредственно проводившими сверку
сотрудником Общества, ответственным за ведение внутреннего контроля, и сотрудником
Общества, ответственным за ведение Внутреннего учета.
11. Внесение исправлений в документы Внутреннего учета
11.1. Внесение исправительных записей в Поручения клиента, а также отчеты клиентам не
допускается. В остальные документы Внутреннего учета, формируемые непосредственно в
___________________________________________________________, исправления могут вноситься
/указывается наименование структурного подразделения/
сотрудниками, ответственными за ведение Внутреннего учета, составившими данные документы.
11.2. В случае обнаружения расхождений по результатам сверки, вследствие выявленной ошибки
во Внутреннем учете, на основании данных акта о проведении сверки должны быть внесены
исправительные записи в регистры Внутреннего учета.
11.3. Исправительная запись должна содержать дату внесения исправления или дату проведения
сверки (в случае внесения исправлений на основании акта сверки), а также подпись, фамилию и
инициалы сотрудника, ответственного за ведение Внутреннего учета, внесшего исправительную
запись.
12. Отчетность перед клиентами
12.1. Общество представляет клиентам следующую отчетность по Сделкам, включая,
совершенным в интересах клиентов (далее - Отчет):
 отчет по Сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента
в течение дня;
 отчет о состоянии счетов клиента по Сделкам и операциям, с ними связанным, за
месяц;
 иные отчеты клиенту, установленные Договором на брокерское обслуживание.
12.2. Отчет составляется на основании документов Внутреннего учета Общества.
12.3. Порядок представления Отчетов устанавливается договором с клиентом.
12.4. Если Отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть заверен печатью Общества,
подписан руководителем или работником Общества, уполномоченным на подписание Отчета, а
также работником Общества, ответственным за ведение Внутреннего учета.
12.5. В случае, если договором с клиентом предусмотрено составление Отчета в электронной
форме, Отчет должен содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование),
установленное договором с клиентом и Правилами ведения Внутреннего учета Сделок Общества,
приравниваемое к подписи работника Общества, ответственного за ведение Внутреннего учета.
12.6. Общество хранит копию Отчета, направленного клиенту.
13. Отчеты по Сделкам, совершенным в течение дня
13.1. Общество предоставляет клиенту отчет по Сделкам, совершенным в интересах клиента в
течение дня и операциям, с ними связанным (далее - Отчет по Сделкам, совершенным в течение
дня), по требованию клиента. При заключении Договора на брокерское обслуживание с клиентом
Общество уведомляет клиента о наличии у него права на получение Отчета по Сделкам,
совершенным в течение дня.
13.2. Отчет по Сделкам, совершенным в течение дня, направляется клиенту не позднее окончания
рабочего дня, следующего за отчетным днем.
13.3. Отчет по Сделкам, совершенным в течение дня должен содержать:
 дату составления;
 наименование или уникальный код (номер) клиента;
10
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.













номер и дату Договора на брокерское обслуживание;
дату и время (с указанием часов и минут) совершения Сделок и операций, с ними
связанных;
вид Сделки (покупка, продажа), описание операции;
наименование (обозначение) контракта (лота), принятое у организатора биржевой
торговли;
цену одного контракта (лота);
количество контрактов (лотов);
место заключения Сделки;
дата исполнения контракта (лота);
сумма Сделки;
сумма биржевого сбора;
брокерское вознаграждение;
дата операции, сумма платежа, валюта платежа, описание операции;
иную информацию.
14. Отчеты о состоянии счетов клиента за месяц /квартал/
14.1. Отчет о состоянии счетов клиента по Сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц
(далее - Отчет о состоянии счетов клиента) направляется клиенту в течение первых пяти рабочих
дней месяца, следующего за отчетным, если договором с клиентом не предусмотрено иное.
14.2. Отчет о состоянии счета клиента предоставляется Обществом при условии ненулевого сальдо
на счете расчетов с данным клиентом:
 не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом
в течение этого срока не произошло движение денежных средств или контрактов;
 не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету
расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или
фьючерсных контрактов.
14.3. Отчет о состоянии счетов клиента должен содержать:
 наименование и/или уникальный номер клиента;
 номер и дату договора с клиентом;
 отчетный период;
 сальдо начальное по открытым позициям;
 сальдо конечное по открытым позициям;
 входящий остаток по счету, в том числе сумма денежных средств, требуемых для
обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
 исходящий остаток по счету, в том числе сумма денежных средств, требуемых для
обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
 сумму других расходов, подлежащих возмещению Обществу за отчетный период;
 вид открытой позиции;
 наименование контракта (лота), принятое у организатора биржевой торговли;
 дата исполнения контракта (лота);
 остаток на начало отчетного периода в рублях;
 зачислено (общая сумма) в рублях;
 списано (общая сумма) в рублях, в т.ч. вознаграждение Обществу;
 иную информацию.
15. Порядок архивирования и хранения документов Внутреннего учета
15.1. Документы Внутреннего учета, существующие в бумажном виде, хранятся в течение трех лет
в _____________________________________________________________ с последующей передачей
/указывается наименование структурного подразделения/
11
Документ являются примерным и может быть изменен либо дополнен без предварительного согласования с Биржей в
соответствии с особенностями организационной структуры, осуществления деятельности либо требований
существующих локальных нормативных актов соискателей лицензии и по иным основаниям.
в архив, за исключением документов, находящихся на хранении в бухгалтерии Общества:
- договоры на брокерское обслуживание;
- кассовые и банковские документы;
- счета-фактуры на оплату расходов, подлежащих возмещению Обществу.
15.2. Документы Внутреннего учета подшиваются в отдельные папки с группировкой по
собственным Сделкам и по каждому клиенту в отдельности.
15.3. Документы Внутреннего учета, существующие в электронном виде, хранятся в течение трех
лет. Архивные копии документов Внутреннего учета за предыдущие годы хранятся отдельно. По
мере устаревания архивные копии могут удаляться.
15.4. Общество хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах Внутреннего
учета, и иные документы Внутреннего учета, включая копии отчетов клиентам, в течение пяти лет,
если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
16. Заключительные положения.
16.1. Общество предоставляет в Федеральный орган исполнительной власти по финансовым
рынкам отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации и, по
соответствующему запросу, документы Внутреннего учета.
12