Рекомендации отраженные в Постановлении Правительства

1
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА
ВЕРХНЕБУРЕИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО ДОХОДАМ ЗА
2014 ГОД
Доходы бюджета района за отчетный период 2014 года исполнены на
92,4 процента. Поступления доходов к прошлому году снизились на 132,4 млн.
рублей или на 10,3 процента.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета исполнены на 83,2 процента
плановых показателей. Низкий процент исполнения обоснован:
- принятием в муниципальную собственность района не реализованную в
ходе конкурсного производства организаций коммунальной сферы
дебиторскую задолженность физических и юридических лиц, которая
отразилась в показателях бюджетных назначений в отчетном периоде в сумме
82,1 млн. рублей.;
-недополученными доходами от акцизов на нефтепродукты в сумме 3,9
млн. рублей или на 25,9 процента, а также, земельного налога в объеме 1,5 млн.
рублей по расчетам за 2013 год и в сумме 2,2 млн. рублей - задолженность
авансовых платежей в отчетном периоде.
К уровню прошлого года поступления налоговых и неналоговых
платежей снижены на 102,9 млн. рублей или на 19,1 процента (2014г. – 434,6
млн. рублей; 2013г. – 537,5 млн. рублей). Основные причины снижения
обусловлены:
- снижением количества организаций – налогоплательщиков (в основном
мелких) на 24 или 4,8 процента;
- уменьшением процента отчисления по дополнительному нормативу от
налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) на 15,6 порядковых пункта
(2014г. – 27,1447%; 2013 г. – 42,7382%), и погашением недоимки в отчетном
периоде по НДФЛ организациями за период 2013 года по новым сниженным
нормативам, в результате чего, бюджет района не дополучил 3,9 млн. рублей;
- нестабильной финансовой обстановкой в золотодобывающей отрасли
- недоимкой муниципальных бюджетных учреждений по земельному
налогу в сумме 1,5 млн. рублей и задолженностью по авансовым платежам в
сумме 2,2 млн. рублей;
- снижением доходов от оказания платных услуг на 11,3 млн. рублей или
в 1,7 раза в связи с продолжающейся реструктуризацией состава
муниципальных учреждений в рамках реализации Федерального закона от
08.05.2010 № 83-ФЗ.
В связи с нестабильной экономической ситуацией, динамика платежей в
бюджет края по району по промежуточным итогам отчетного периода
складывалась отрицательно: темп роста доходов в 1 квартале отчетного года
составил 116,5% к аналогичному периоду 2013 года; по итогам 1 полугодия –
109,4%; а по итогам 9 месяцев он снизился до 104,0%. С учетом таких
колебаний темпов платежей в бюджет, оценка исполнения бюджета района по
доходам в 2014 году оценивалась с выпадающими доходами.
Из краевого бюджета на сумму выпадающих доходов была предоставлена
финансовая помощь в размере 11,0 млн. рублей. Кроме того, на выравнивание
2
обеспеченности и решение вопросов местного значения дополнительно
направлено еще 35,2 млн. рублей.
За 2014 год при плановой замене дотации дополнительным нормативом
отчислений от НДФЛ в сумме 206,2 млн. рублей, недополученные указанные
доходы в бюджет района составили 6,1 млн. рублей.
Задание по мобилизации доходов в бюджет края выполнено на 101,2
процента (задание – 880,9 млн. рублей, факт – 891,0 млн. рублей). Темп роста к
показателю 2013 года составил 108,5 процента (за 2013г. – 821,3 млн. рублей), в
консолидированный бюджет района план мобилизации исполнен на 100,2
процента.
Бюджетообразующие предприятия района за отчетный период
мобилизовали в бюджет района 215,3 млн. рублей или 53,1 процента
поступлений всех налоговых и неналоговых доходов района. Рост платежей к
уровню прошлого года в сопоставимых условиях (по контингенту доходов)
составил 62,6 млн. рублей или 14,5 процента.
Основным источником в объеме налоговых и неналоговых доходов
бюджета района является НДФЛ, в отчетном периоде его доля составила 71,5
процента. В общем объеме поступлений по налогу 36,6 процента составили
платежи ОАО «РЖД», 32,3 процента – отрасли промышленности и добычи
полезных ископаемых, 25,9 процента – бюджетная сфера.
Рост налогового потенциала и увеличение платежей НДФЛ в бюджет
края и района к уровню 2013 года обеспечили следующие организации:
- в угледобывающей отрасли – ОАО «Ургалуголь» прирост платежей на
21,7 млн. рублей или на 15,5%;
- в золотодобывающей отрасли – ООО «Нони» - прирост в 1,5 раза;
- в лесном комплексе – ОАО «БЛПХ-2» - прирост на 24,9%; ООО ПКФ
«ВудЭкспорт» - на 31,3%; ОАО «Дальлесстрой» - на 42,8%; ЗАО «Бонитет» рост платежей в 9 раз;
- в транспортной инфраструктуре – ОАО «РЖД» - рост на 17,1 млн.
рублей или на 6,8%;
- в отрасли энергетики – ОАО «ДРСК» филиал «Чегдомынский узел
электрических сетей» - прирост на 25,4%; ОАО «ДЭК» - на 13,2%;
- в отрасли жилищно-коммунального хозяйства наблюдается расширение
деятельности управляющих компаний и подрядных организаций по
обслуживанию жилищного фонда, в связи с чем рост поступлений НДФЛ в
этой сфере составил 33,3%;
- в строительной отрасли - ООО «Восточная буровая компания» прирост в 22 раза.
Негативным моментом в исполнении местного бюджета в отчетном
периоде является рост недоимки к уровню на начало года в бюджет края на 18,1
млн. рублей, или в 1,7 раза. Наибольший удельный вес – 55,5 процента в
структуре недоимки составляет недоимка по налогу на имущество организаций
муниципальных учреждений, с начала года она приросла на 13,2 млн. рублей
или в 2 раза.
3
В целях исполнения консолидированного бюджета района, увеличения
доходов и повышения качества бюджетного планирования в отчетном периоде
осуществлялась реализация Комплекса мер, в т.ч.:
- проводился мониторинг уплаты НДФЛ в разрезе отраслей и плательщиков,
по результатам которого сформирован реестр плательщиков по отраслям
экономики, определены показатели по ежемесячным поступлениям в бюджет
сумм налога; выявлена задолженность у 25-ти субъектов в сумме 11,8 млн.
рублей, которая была отработана и мобилизована в бюджет в полном объеме;
- решались вопросы по сокращению недоимки по налогам в бюджет края проведено 13 заседаний комиссии, заслушано 129 руководителей организаций и
индивидуальных предпринимателей, по результатам проведенной работы
мобилизовано 23,9 млн. рублей;
- осуществлялся контроль за целевым использованием муниципальной
собственности, увеличением доходов от её использования; рост доходов по
арендным платежам к уровню 2013 года составил 2,1 млн. рублей или 8,8%;
собираемость арендных платежей за пользование земельными участками на 1
рубль начисленных платежей составила 97,8 процента; негативным моментом в
этом направлении является большая задолженность организаций-банкротов
отрасли ЖКХ в сумме 6,6 млн. рублей, невозможная к взысканию, в связи с
этим собираемость арендных платежей за использование муниципального
имущества низкая – 45,9 процента;
- проведена инвентаризация муниципальных нормативно-правовых актов по
местным налогам и льготам; в целях приведения с нормами налогового
законодательства разработано 34 муниципальных правовых акта по местным
налогам (14 - по налогу на имущество физ. лиц и 20 – по земельному налогу).
Начальник отдела доходов
Харламова Наталья Александровна