АННОТАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

АННОТАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
подготовки бакалавра по направлению 080200 «Менеджмент»
Цель дисциплины: получение теоретических знаний и практических навыков в
области исчисления и уплаты налогов юридическими и физическими лицами.
Требования к уровню освоения содержания курса:
По результатам освоения дисциплины выпускник должен обладать следующими
компетенциями:
- умением использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
(ОК-9);
- готовностью участвовать в разработке стратегии организации, используя
инструментарий
стратегического менеджмента (ПК-15);
- способностью к экономическому образу мышления (ПК-26);
- способностью анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные
инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40);
- способностью оценивать эффективность использования различных систем учета и
распределения затрат; иметь навыки калькулирования и анализа себестоимости
продукции и
способностью принимать обоснованные управленческие решения на основе данных
управленческого учета (ПК-41);
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать: основы налоговой системы;
уметь: рассчитывать налогооблагаемую базу и налоговые платежи для различных
категорий налогоплательщиков в отношении прямых и косвенных налогов;
владеть: информацией о налоговом законодательстве Российской Федерации.
Место дисциплины в учебном плане:
Дисциплина относится к Циклу профессиональных дисциплин. Цикл Б3.В.ДВ.7.
Вариативная часть. Дисциплина осваивается в 7 семестре.
Содержание дисциплины:
Модуль 1. Теоретические основы налогообложения
Тема 1. Понятие налога.
Экономическое содержание налога.
Признаки налога. Экономические, юридические и организационные принципы
налогообложения. Элементы налога, понятийный аппарат налогообложения.
Тема 2. Налоговые отношения.
Налоговая политика государства.
Классификация налогов. Налоговые льготы.
Правовое регулирование налоговых отношений в Российской Федерации.
Тема 3. Налоговая система.
Налоговая система. Условия налогообложения. Экономические характеристики
налоговой системы: налоговый потенциал, налоговое бремя экономики, уровень
собираемости налогов, полная ставка налогообложения, соотношение прямых и
косвенных налогов.
Тема 4. Налоговая система в Российской Федерации.
Основы
налоговой
системы
в
Российской
Федерации. Подсистема
налогообложения, подсистема налогового администрирования. Налоговые и таможенные
органы. Федеральная налоговая система.
Налоговый кодекс Российской Федерации: структура и содержание.
Модуль 2. Система налогов в Российской Федерации.
Тема 5. Косвенные налоги: особенности исчисления и уплаты
Сущность косвенных налогов, принципы их исчисления.
Акцизы: экономическая природа, виды подакцизных товаров и подакцизного
минерального сырья. Ставки акцизов, их виды и особенности применения. Порядок
исчисления и уплаты акцизов, порядок применения вычетов.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения,
определение облагаемого оборота. Освобождение предприятия от исполнения
обязанностей плательщика НДС. Ставки НДС. Льготы по НДС и условия их
использования. Особенности налогообложения НДС при экспортно-импортных
операциях. Счета-фактуры, их назначение и особенности составления. Порядок
исчисления и уплаты НДС, порядок применения вычетов.
Тема 6. Имущественные налоги, уплачиваемые предприятием. Местные налоги
Налог на имущество юридических лиц: порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты.
Земельный налог: порядок исчисления и уплаты.
Тема 7. Платежи за пользование природными ресурсами
Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.
Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты.
Водный налог: порядок исчисления и уплаты.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами
водных биологических ресурсов: порядок исчисления и уплаты.
Тема 8. Страховые взносы во внебюджетные фонды, особенности их исчисления и
уплаты
Страховые взносы во внебюджетные фонды: понятие, виды. Плательщики
страховых взносов во внебюджетные фонды.
Особенности исчисления страховых взносов, порядок применения вычетов и льгот.
Ставки страховых взносов во внебюджетные фонды. Анализ финансовых вложений.
Порядок составления расчета по страховым взносам и их уплаты во внебюджетные
фонды.
Тема 9. Налогообложения прибыли (дохода) предприятия
Экономическая природа налога на прибыль (доход) предприятия. Объект
налогообложения и особенности его формирования. Порядок формирования и учета
доходов предприятия.
Классификация доходов. Определение доходов и расходов методом начисления.
Определение доходов и расходов кассовым методом.
Порядок исчисления налога на прибыль. Порядок предоставления налоговой
декларации и уплаты налога на прибыль. Налоговый учет налога на прибыль.
Тема 10. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения
Виды деятельности, на которые распространяется действие закона о ЕНВД.
Порядок формирования налогооблагаемой базы - вмененного дохода. Физические
показатели, характеризующие различные виды деятельности, и особенности их расчета;
базовая доходность. Система коэффициентов, определяющих доходность отдельных
видов деятельности в зависимости от различных условий. Особенности исчисления и
уплаты ЕНВД.
Сущность и основные принципы упрощенной системы налогообложения. Порядок
исчисления совокупного дохода. Ставки налога, сущность и роль патента при
использовании упрощенной системы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты
налога.
Тема 11. Система налогов с физических лиц
Функции и роль налогов с населения.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на имущество физических лиц.
Модуль 3. Налоговое планирование и внутренний налоговый контроль на
предприятии
Тема 12. Корпоративный налоговый менеджмент
Понятие налогового менеджмента, характеристика его различных аспектов государственного налогового менеджмента и корпоративного налогового менеджмента.
Содержание корпоративного налогового менеджмента, его функции и роль в
системе управления финансами хозяйствующих субъектов. Возникновение и генезис
корпоративного налогового менеджмента в странах с развитой рыночной экономикой как
законного способа ухода от налогов.
Тема 13. Налоговое планирование
Налоговое планирование как основная составляющая корпоративного налогового
менеджмента. Принципы налогового планирования. Элементы налогового планирования.
Понятие «налогового поля» предприятия. Связь налогового плана предприятия с
финансовым планом и бизнес-планом. Принципы составления налогового календаря.
Тема 14. Оффшорные зоны
Международная практика использования оффшорных зон. Оффшорные зоны, их
виды, преимущества отдельных зон с точки зрения имиджа корпорации и преимуществ
«налогового рая». Краткий анализ налоговых преимуществ отдельных зон. Методы
использования оффшорных зон. Роль оффшорных компаний в корпоративной группе.
Тема 15. Налоговый контроль
Внутрифирменный налоговый контроль: сущность, значение, формы.
Методические аспекты организации внутрифирменного налогового контроля.