Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год - МТИ-Банк

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ «МТИ-БАНК» (ЗАО)
ЗА 2011 ГОД
Существенная информация о Банке
«Межрегиональный торгово-инвестиционный банк» (Закрытое акционерное
общество) (Краткое наименование - «МТИ-Банк» (ЗАО)) (далее – Банк) работает на
российском рынке банковских услуг с 1991 года на основании лицензии №1052,
выданной Банком России ООО ИКБ «Сочиинкомбанк», и на сегодняшний день является
универсальным финансовым институтом, специализирующимся на обслуживании
малого и среднего бизнеса, и предлагающим свои услуги, как предприятиям, так и
частным лицам
26 января 2004 года было зарегистрировано изменение названия банка. ООО ИКБ
«Сочиинкомбанк» стал называться «Межрегиональный торгово-инвестиционный банк»
(Общество с ограниченной ответственностью).
12 декабря 2006 года внеочередным Общим собранием участников было принято
решение о реорганизации банка путем преобразования в закрытое акционерное общество
и об изменении наименования банка на «Межрегиональный торгово-инвестиционный
банк» (Закрытое акционерное общество).
01 июня 2007 года Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве в
Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании «МТИБанк» (ЗАО) путем реорганизации в форме преобразования за основным
государственным регистрационным номером 1077711000080.
Юридический адрес Банка: 119530, г. Москва, Очаковское шоссе, д. 32.
На 1 января 2012 года Банк не имеет филиалов и представительств. Банкоматы и
кассовые терминалы на балансе банка отсутствуют.
На 01.01.2012 года Банк не возглавлял банковскую (консолидированную) группу и
не являлся участником банковской группы (банковского холдинга). По состоянию на
01.01.2012 г. Банк не имеет дочерних или зависимых организаций.
Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования
вкладов 3 февраля 2005 года под номером 572.
Банк является членом Ассоциации Российских Банков (АРБ) с 22 июля 2008 года.
В 2011 году Банк осуществлял свою деятельность на основании следующих
лицензий:
 Лицензия на осуществление
Центральным банком РФ, дата выдачи
(операции с юридическими лицами);
 Лицензия на осуществление
Центральным банком РФ, дата выдачи
(операции с физическими лицами).
банковских операций № 1052, выданная
– 01.06.2007 г., без ограничения срока действия
банковских операций № 1052, выданная
– 01.06.2007 г., без ограничения срока действия
2
В соответствии с выданными лицензиями Банк осуществляет следующие виды
банковских операций в рублях и иностранной валюте:
 Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок) в рублях и иностранной валюте;
 Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и
юридических лиц от своего имени и за свой счет в рублях и иностранной валюте;
 Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в
рублях и иностранной валюте;
 Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
том числе уполномоченных банков-корреспондентов, по их банковским счетам в
рублях и иностранной валюте;
 Инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и
юридических лиц;
 Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
 Выдача банковских гарантий в рублях и иностранной валюте;
 Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц
без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
 Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам ячеек
депозитного сейфа и индивидуальных банковских сейфов;
 Выпуск карт MasterCard Gold, MasterCard Standard, Maestro международной
платежной системы MasterCard International;
 Оказание консультационных и информационных услуг.
Совет директоров Банка, который является высшим органом управления в период
между Общими собраниями акционеров, в течение отчетного года осуществлял общее
руководство деятельностью Банка. Федеральным законом «Об акционерных обществах»
Совету директоров отводится решающая роль в обеспечении прав акционеров,
разрешении корпоративных конфликтов.
На 01.01.2012 года в состав Совета директоров входят 5 человек. В 2011 году в
персональном и количественном составе Совета директоров изменений не было.
По состоянию на 01.01.2012 года члены Совета директоров, по-прежнему, владеют
акциями Банка в размере 40,61% от Уставного капитала Банка.
ФИО члена
Совета директоров
Должность члена
Совета директоров
2011г.,
в %% от УК
2010г.,
в %% от УК
Коромыслов Д.И.
Председатель Совета
13,384
13,384
Потемкин А.В.
Член Совета
1,278
1,278
Семашев М.К.
Член Совета
25,946
25,946
Литовченко А.А.
Член Совета –
Председатель Правления
Банка
-
-
Ниязов А.Н.
Член Совета –
Заместитель Председателя
Правления Банка
-
-
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
3
Совет директоров Банка действует на основании Устава, а также утвержденного
Общим собранием акционеров Положения о Совете директоров Банка. Совет директоров
осуществляет решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, кроме
вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
В состав Совета директоров входит действующий Председатель Правления Банка,
не владеющий акциями Банка.
Исполнительными органами Банка являются Председатель Правления Банка
(единоличный исполнительный орган) и Правление Банка (коллегиальный
исполнительный орган).
Председатель Правления действует на основании Устава, а также утвержденного
Общим собранием акционеров Положения о Правлении. Председатель Правления,
являясь единоличным исполнительным органом, без доверенности действует от имени
Банка. До 20 декабря 2011 года – исполняющий обязанности Председателя Правления
Банка – Первый Заместитель Председателя Правления Банка Юренко Н.А.; с 20 декабря
2011 года Председателем Правления Банка назначен Литовченко А.А.
Правление Банка действует на основании Устава, а также утвержденного Общим
собранием акционеров Положения о Правлении. Правление принимает решения по
вопросам непосредственного текущего управления деятельностью Банка в период между
Общими собраниями акционеров и заседаниями Совета директоров Банка. Правление
организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров.
В состав Правления Банка входят 5 человек. Члены Правления Банка не владеют
акциями Банка.
По состоянию на 01.01.2012 года Банку не присвоен рейтинг международных и
российских рейтинговых агентств.
Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность
2011 год, несмотря на непростой период в мировой экономике, для России стал
годом относительной стабильности, что предопределило в целом позитивную динамику
развития банковского сектора.
По результатам 2011 года во многих секторах экономики Российской Федерации (а
особенно сельского хозяйства и строительства) итоговые показатели 2011 года выше
аналогичных показателей 2010 года.
Согласно данным Росстата, прирост ВВП составил 4,3%, что соответствует
динамике 2010 года. Со стороны производства, динамика ВВП в 2011 году обусловлена,
прежде всего, ростом обрабатывающих производств, строительства, небывало высокими
темпами роста в сельском хозяйстве.
За январь-декабрь 2011 года инфляция на потребительском рынке снизилась до
6,1% по сравнению с 8,8% в 2009-2010 годах, что является историческим минимумом
для страны. Снижению инфляции поспособствовал ряд факторов, в том числе хороший
урожай и продолжающийся кризис в мировой экономике, который не дает потреблению
расти быстрыми темпами. Базовая инфляция составила 6,6%, также как и в 2010 году.
Мировые рынки сырья в целом начали 2011 год повышением цен, продолжив
восстанавливаться после кризиса, однако уже весной цены значительно упали.
Основным фактором, доминирующим на рынках сырьевых товаров в 2011 году, стали
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
4
события в мировой экономике, спровоцировавшие резкое падение цен. Динамику рынка
нефти на большую часть года определили политические волнения в Ливии, в странах
Ближнего Востока и Северной Африки, на фоне которых в цены на нефть были
заложены значительные премии за риск. В среднем в январе-декабре 2011 года нефть
марки Urals стоила на мировом рынке 109,3 долл. США за баррель, что на 39,8% выше
среднего уровня сопоставимого периода 2010 года.
В развитии активных операций основной тенденцией в 2011 году было ускорение
роста кредитных портфелей. Объем кредитов и прочих размещенных средств,
предоставленных нефинансовым организациям, за 2011 год увеличился на 26% (2010 г. –
12%).
2011 год характеризовался высокой волатильностью фондового рынка. Портфель
ценных бумаг банковского сектора, который сильно увеличился в 2010 году (на 35%), в
2011 году вырос лишь на 6,6% при сокращении его доли в активах. Основной удельный
вес в портфелях ценных бумаг банков по-прежнему имели вложения в долговые
обязательства. Их объем вырос за 2011 год на 5,8%. Данная динамика в решающей
степени определялась увеличением на 27% объема вложений в обязательства Российской
Федерации.
Внешнеторговый оборот в январе-декабре 2011 года увеличился по сравнению с
январем-декабрем 2010 года на 30,1% и составил 844,7 млрд. долларов США. В общем
объеме товарооборота на долю экспорта приходилось 61,7%, импорта – 38,3 процента.
В 2011 году тенденции, оказывающие воздействие на состояние внутреннего
валютного рынка, носили разнонаправленный характер. В январе-июле 2011 года
благоприятная конъюнктура мировых рынков энергоносителей способствовала
сохранению значительного притока средств от внешнеторговой деятельности, что,
несмотря на ускорение роста импорта, а также чистый отток капитала частного сектора,
обеспечило превышение предложения иностранной валюты над спросом на внутреннем
валютном рынке. Вместе с тем усиление несклонности инвесторов к риску на мировых
финансовых рынках с начала августа 2011 года привело к возрастанию чистого оттока
капитала частного сектора c российского финансового рынка и ослаблению рубля.
В конце 2011 года завершились переговоры по вступлению России во Всемирную
торговую организацию (ВТО).
Отчетный год был для Банка относительно сложным из-за последствий
экономического кризиса в мировой финансовой системе и в экономике России в
частности. При этом финансовое положение Банка является устойчивым и стабильным,
все обязательства перед клиентами выполняются в полном объеме и в установленные
сроки.
Банк позиционирует себя адекватно сложившимся внешним и внутренним
факторам, складывающимся в экономике России, и эффективно использует собственные
средства в условиях кризисных явлений, что говорит о высоком качестве управления и
доверия со стороны клиентов и партнеров.
В настоящее время Банк – развивающаяся кредитная организация универсального
типа, предлагающая широкий спектр современных банковских продуктов и услуг
представителям малого и среднего бизнеса, кредитным организациям, индивидуальным
предпринимателям и частным лицам. Клиентами Банка являются малые и средние
российские и зарубежные компании, работающие в таких отраслях экономики, как:
торговля, строительство, оказание транспортно-экспедиционных услуг, туристический
бизнес и т.д.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
5
Осознавая свою ответственность перед акционерами, партнерами, клиентами и
сотрудниками, Банк признает важность качественного и эффективного управления для
успешного ведения бизнеса и достижения взаимопонимания между всеми
заинтересованными в деятельности Банка лицами.
Основной задачей Банка является максимизация доходности, снижение издержек и
повышение эффективности своей деятельности. Это достигается за счет использования
современных технологий банковского обслуживания, улучшения качества банковских
услуг, предоставляемых клиентам, персонального подхода к каждому клиенту
Банк строит свой бизнес, руководствуясь следующими принципами:
 Честность - мы всегда предоставляем клиентам полную информацию об
оказываемых услугах.
 Открытость - наши специалисты ответят на все Ваши вопросы.
 Прозрачность - информация о показателях работы Банка открыта и
доступна.
Приоритетным направлением деятельности Банка на протяжении 2011 года
являлось обслуживание корпоративных клиентов, включающее следующие основные
услуги и продукты:
- краткосрочные и среднесрочные кредитные продукты для малых и средних
российских компаний, в том числе на пополнение оборотных средств, на
приобретение недвижимого имущества, ремонтно-строительные работы, ремонт и
приобретение оборудования, приобретение транспортных средств;
- финансирование внешнеэкономической деятельности клиентов, обеспечение
конверсионных сделок и расчетов с зарубежными контрагентами, ведение
паспортов сделок;
- выдача банковских гарантий.
Основными операциями Банка на финансовых рынках в 2011 году были вложения в
долговые ценные бумаги и размещение средств на рынке межбанковских кредитов при
обязательном оперативном поддержании ликвидности Банка.
В 2011 году Банк продолжал оказывать широкий спектр банковских услуг для
физических лиц: вклады, расчетно-кассовое обслуживание, перевод денежных средств (в
том числе международные переводы), прием платежей от населения, расчеты с
использованием банковских карт международной платежной системы MasterCard
International, потребительское кредитование, услуги по аренде ячеек депозитного сейфа и
индивидуальных банковских сейфов.
В отчетном году Банк продолжил деятельность по качественной оптимизации
своей клиентской базы. По инициативе Банка были закрыты счета клиентов, операции по
которым не осуществлялись более 2 лет, а также счета клиентов с нулевыми остатками
при отсутствии движения денежных средств по счету более 1 года.
На 01.01.2012 года положение Банка среди кредитных организаций Московского
региона по данным информационного агентства Банки.ру характеризуется следующими
показателями:
 50-е место по рентабельности чистых активов
 412-е место по размеру чистых активов;
 115-е место по рентабельности капитала;
 389-е место по размеру капитала;
 273-е место по размеру чистой прибыли;
 377-е место по размеру средств предприятий и организация;
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
6
 319-е место по размеру вкладов физических лиц;
 171-е место по размеру вкладов физических лиц сроком более 3 лет.
Прозрачность деятельности, высокий профессионализм и максимальная
ориентация на индивидуальные потребности клиента, в том числе и на защиту интересов
клиента, являются приоритетами Банка. Совет директоров и Правление Банка проводят
политику здорового консерватизма в выборе партнеров. Банк сохраняет традиционно
высокий уровень ликвидности. Платежи клиентов исполняются Банком без задержек,
«день в день».
Информация о перспективах развития
Стратегическая цель Банка на 2012 год – значительное увеличение клиентской
базы за счет активного привлечения корпоративных клиентов из числа коммерческих
организаций среднего размера при обеспечении рентабельности своей деятельности не
ниже среднерыночной. В 2012 году Банк планирует наращивать свое присутствие в
Московском регионе и в областях, где у клиентов Банка имеются экономические
интересы.
Миссия Банка заключается в стратегическом партнерстве с клиентами Банка,
направленном на предоставление клиентам доступных и качественных банковских услуг
на основе современных технологий при одновременном соблюдении интересов Банка,
как коммерческой организации.
Банк настроен максимально обеспечивать потребности своих клиентов, проявлять
гибкий подход к запросам корпоративной и частной клиентуры и выступать в роли
надежного партнера при развитии бизнеса клиентов. Мы привлекаем наших клиентов
через надежный, доступный и качественный сервис, основанный на персональном
подходе к нуждам клиентов. Развитие долгосрочных партнерских отношений с
клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний
остатков на счетах корпоративных клиентов Банка, сделают их более предсказуемыми и
планируемыми.
Как и прежде, приоритетное внимание будет отведено работе с корпоративными
клиентами, исследованию клиентских потребностей и построении работы
соответствующих подразделений с целью максимального соответствия предлагаемых
банковских продуктов ожиданиям рынка банковских услуг. Постоянный контроль за
точным и своевременным исполнением Банком своих обязательств перед клиентами и
контрагентами укрепит финансовую и деловую репутацию Банка.
Физическим лицам Банк намерен предоставлять услуги по привлечению средств во
вклады и различного рода комиссионные услуги (денежные переводы, расчеты и
использованием пластиковых карт и текущих счетов, операции с наличной иностранной
валютой и др.).
Большое
внимание
уделяется
обеспечению
Банка
перспективными,
высокопроизводительными и надежными автоматизированными банковскими
системами, отвечающими потребностям быстрорастущего бизнеса, проведение
реинжиниринга банковских технологий с целью обеспечения соответствия
существующих технологий Банка современным тенденциям развития банковских услуг.
В
условиях
экономической
нестабильности
главными
факторами,
обеспечивающими устойчивый бизнес Банка на предстоящие годы, будут являться:
 поддержание требуемого уровня достаточности капитала;
 динамика развития, позволяющая увеличивать активы;
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
7
 устойчивость клиентской базы за счет расширения спектра предлагаемых
услуг клиентам Банка.
Рост активов в 2012 запланирован на уровне 5 %. Прирост кредитного портфеля на
2012 год запланирован Банком в размере 15 % к итогу 2011 года. Размер собственных
средств (капитала) – не ниже 300 млн.руб.
Существенная информация о финансовом положении Банка
Данные годового отчета за 2011 год отражают фактическое наличие имущества,
обязательств и требований Банка по состоянию на 01 января 2012 года с учетом
отражения событий после отчетной даты.
По результатам отчетного года отрицательной динамики основных экономических
показателей Банка не наблюдалось. Финансовые показатели демонстрируют сохранение
накопленного за прошедшие годы потенциала, свидетельствуют о стабильном и
устойчивом финансовом положении Банка.
Собственный капитал Банка на 01.01.2012 года вырос на 23`388 тыс. руб. (или на
11,4%) и составил 228`131 тыс. руб. (2010 г. – 204`743 тыс. руб.). Активы банка за
истекший год увеличились на 11,2% и составили на конец года 837`966 тыс. руб. (2010 г.
– 753`789 тыс. руб.).
Чистая прибыль банка за 2011 год получена в сумме 23`288 тыс. руб. (2010 г. –
7`767 тыс. руб.), что выше аналогичного показателя за прошлый год почти в 3 раза.
Размер уставного капитала Банка в 2011 году не изменялся. На 01.01.2012г.
зарегистрированный и оплаченный уставный капитал банка составляет 123`000 тыс. руб.
и состоит из 1`230`тыс.шт. обыкновенных акций, номинальной стоимостью 100 рублей.
В октябре 2011г. Общим собранием акционеров было принято решение об увеличении
уставного капитала Банка на 60`000 тыс. руб. Московское ГТУ Банка России
зарегистрировало 30 ноября 2011г. Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг. В
декабре 2011 года Банком были заключены договора купли-продажи ценных бумаг
дополнительного выпуска. Все акции размещены по закрытой подписке. Отчет об итогах
третьего дополнительного выпуска акций «МТИ-Банк» (ЗАО) 29 февраля 2012 года
зарегистрирован Московским ГТУ Банка России. Размер уставного капитала банка
после регистрации итогов дополнительного выпуска составил 183 млн. рублей.
Основными операциями банка, которые оказывают наибольшее влияние на
изменение финансового результата, являются операции кредитования; операции с
ценными бумагами; депозитные операции с юридическими и физическими лицами;
операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием предприятий, организаций и
частных лиц; валютно-обменные и конверсионные операции.
По состоянию на 01.01.2012 года денежные средства и их эквиваленты
представляют собой наличные средства в кассе и остатки на текущих счетах Банка (в
тыс. руб.):
2011
2010
Денежные средства
10`191
9`086
189`11
313`28
Средства в Банке России
9
6
Средства в кредитных организациях
76`622
86`283
Итого
275`93
408`65
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
8
2
5
Остатки счетов обязательных резервов, перечисленных в Банк России, на
01.01.2012 г. составили по счетам в валюте Российской Федерации - 5`266 тыс. руб.
(2010 - 2`782 тыс. руб.), по счетам в иностранной валюте – 759 тыс. руб. (2010 - 862 тыс.
руб.).
Приоритетными для Банка были и остаются операции по кредитованию
юридических лиц различных сфер бизнеса – торговли, промышленного производства,
сферы услуг, транспорта, связи и прочих сфер деятельности. В зависимости от планов и
задач, которые стоят перед предприятиями, Банк предлагает своим клиентам как
краткосрочные (от 1 месяца до 1 года), так и долгосрочные кредитные продукты (от 1
года до 3 лет) – кредиты, кредитные линии с лимитом выдачи, кредитные линии с
лимитом задолженности. Кредитные средства предоставляются в национальной валюте.
Основными целями кредитования являются пополнение оборотных средств, оплата
таможенных платежей, ремонт и приобретение оборудования, приобретение
недвижимости, приобретение транспортных средств.
Банк проводит взвешенную кредитную политику, направленную на уменьшение
рисков, привлечение надежных и платежеспособных клиентов для длительного
сотрудничества. Во избежание возникновения рисков невозврата и потери ликвидности,
Банк придерживается консервативной политики выдачи кредитов.
В итоге проводимой Банком работы чистая ссудная задолженность увеличилась на
215`210 тыс. руб. (или на 66,6%) и на конец 2011 года составила 538`433 тыс. руб.
Ниже представлена динамика изменения ссудной задолженности:
2011
Сумма
(тыс. руб.)
2010
Удел.вес
( %%)
Сумма
(тыс. руб.)
Удел.вес
( %%)
319`202
58,27
132`597
40,35
228`589
41,73
195`989
59,65
112`494
20,54
141`877
43,18
- физические лица, всего
Из них:
Ипотечные суды
116`095
21,19
54`112
16,47
81`277
14,83
315
0,10
Жилищные ссуды
19`390
3,54
18`000
5,48
Автокредиты
3`221
0,59
1`571
0,48
Иные потребительские ссуды
12`207
2,23
34`226
10,41
Итого ссудная задолженность
547`791
100,00
328`586
100,00
За минусом созданных резервов
(9`358)
(1,71)
(5`363)
(1,63)
538`433
98,29
323`223
98,37
Ссудная задолженность кредитных
организаций
Ссудная задолженность клиентов - не
являющихся кредитными организациями,
всего
в том числе:
- юридические лица
Итого чистая ссудная задолженность
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
9
Все краткосрочные межбанковские размещения отражаются в составе «Чистой
ссудной задолженности», начисленный дисконт и наращенные проценты по учтенным
векселям отражаются в составе «Прочих активов».
Наметившееся оживление экономики привело к постепенному восстановлению
платежеспособности предприятий и граждан и возобновлению спроса на банковские
кредиты, особенно во второй половине 2011г.
В связи с этим в 2011 году наблюдался рост как розничных, так и корпоративных
кредитов.
За 2011 год
Заключено договоров, в том числе договоров о
предоставлении кредитной линии, шт.
Из них: с юридическими лицами, шт.
с физическими лицами, шт.
Выдано денежных средств по заключенным договорам,
тыс. руб.
Из них: юридическим лицам, тыс. руб.
физическим лицам, тыс. руб.
78
За 2010 год
67
61
17
2`282`852
49
18
2`036`308
2`168`073
114`779
1`944`950
61`388
Банком с помощью собственных программ проводились анализы финансового
состояния заемщиков, тщательные проверки достоверности кредитных историй
клиентов, комплектов документов, предоставленных для получения кредита. Контроль
над кредитным риском конкретного заемщика осуществлялся в течение всего периода
пользования ссудой, от момента заключения кредитного договора до полного его
погашения.
Большое значение при выделении кредитов имело наличие ликвидного и
надежного залога. В качестве обеспечения Банк использовал залог оборудования,
недвижимости, товаров в обороте, автотранспорта, а также поручительства
платежеспособных компаний и физических лиц.
По состоянию на 01.01.2012г. просроченная задолженность отсутствует, что
говорит о достаточно высоком качестве кредитного портфеля Банка.
По географическим регионам кредитный портфель имеет следующую структуру
(в тыс. руб.):
2011
2010
196`865
168`932
Московская область
27`796
22`808
Смоленская область
2`538
4`100
Хабаровский край
1`390
0
0
149
228`589
195`989
г.Москва
Украина
Итого ссудная задолженность клиентов
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
10
По видам деятельности заемщиков кредитный портфель имеет следующую
структуру (в тыс. руб.):
На конец 2011г.
Сумма
Удел.вес
(тыс.руб.)
( %%)
Виды деятельности
На конец 2010г.
Сумма
Удел.вес
(тыс.руб.
( %%)
оптовая и розничная торговля; ремонт
автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования
98`950
43,29
108`140
55,18
операции с недвижимым имуществом,
аренда и предоставление услуг
2`538
1,11
6`137
3,13
116`095
50,79
54`112
27,61
транспорт и связь
9`506
4,16
3`600
1,84
обрабатывающие производства, всего
1`500
0,65
24`000
12,24
0
0
22`000
11,23
физические лица
в т.ч. производство пищевых
продуктов
Итого ссудная задолженность
клиентов
228`589
100,00
195`989
100,00
Чтобы обеспечить стабильные условия финансовой деятельности и избежать
колебаний величины прибыли от списания потерь по ссудам, Банк создает резервы на
возможные потери по ссудам. Общий размер фактически созданных резервов на
возможные потери по ссудам на 01.01.2012г. составил 9`358 тыс. руб. (2010г. – 5`363
тыс. руб.) или 100 % от расчетного резерва с учетом обеспечения.
Показатель размера созданных резервов под ссудную и приравненную к ним
задолженность в отчетном году составил 4,1% (2010 год – 2,7%). Увеличение данного
показателя произошло в результате перераспределения кредитного портфеля в пользу
физических лиц и проведения Банком взвешенной кредитной политики с целью
усиления контроля оценки рисков.
За 2011 год по операциям размещения денежных средств получено 54`934 тыс. руб.
процентных доходов (2010г. – 42`733 тыс. руб.), которые распределились по источникам
размещения средств следующим образом (в тыс. руб.):
От размещения средств в кредитных организациях
2011
14`170
От ссуд, предоставленных клиентам
40`718
От вложений в ценные бумаги
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
46
2010
16`69
4
25`45
6
583
11
Итого процентные доходы
54`934
42`73
3
Операции на денежном и фондовом рынке являются одной из составляющих
деятельности любого кредитно-финансового учреждения. В 2011 году Банк осуществлял
следующие операции на финансовых рынках – вложения в векселя российских
кредитных организаций, корпоративные облигации, привлечение и размещение
межбанковских кредитов.
Вложения в векселя кредитных организаций являются для Банка альтернативным
вариантом размещения свободных денежных средств, а также способом оперативного
регулирования ликвидности Банка.
По состоянию на 01.01.2012 года вексельный портфель Банка составляет 69`202
тыс. руб. (2010 – 92`597 тыс. руб.) или 8,44% работающих активов (2010 - 12,28%).
Ниже приведена информация о кредитном качестве вексельного портфеля Банка
(использован рейтинг агентств Fitch Rating):
Векселя в портфеле Банка, тыс. руб.
На 01.01.2012
На 01.01.2011
С кредитным рейтингом АС кредитным рейтингом ВВВ
С кредитным рейтингом ВВВС кредитным рейтингом ВВ+
С кредитным рейтингом В+
Не имеющие кредитного рейтинга
0
0
0
0
69`202
0
0
0
0
0
34`290
58`307
Итого векселей в портфеле Банка, тыс. руб.
69`202
92`597
Сумма доходов, полученных банком от операций с учтенными векселями за 2011
год, составила 5`870 тыс. руб. (2010г. - 10`757 тыс. руб.).
В отчетном году Банк не размещал собственные векселя.
В 2011 году Банк продолжил работу на межбанковском рынке, активно
сотрудничая в рамках заключенных Генеральных соглашений с 11 банкамиконтрагентами.
Процентный доход от проведения операций па межбанковском рынке в 2011г.
составил 8`289 тыс. руб., что на 39,59% больше аналогичного дохода за 2010г. (в 2010
году аналогичный доход составил 5`938 тыс. руб.).
В 2011 году Банк сократил объем вложений банка в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи, и на 01.01.2012г. обнулил свой портфель ценных бумаг.
2011
0
2010
0
Корпоративные облигации
0
2`765
Итого ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
0
2`765
(0)
(0)
0
2`765
Субфедеральные облигации
За вычетом резервов под обесценение
Итого чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
12
Сумма чистых доходов, полученных банком от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи, за 2011 год составила 46 тыс. руб. (2010г. - 583
тыс. руб.).
Общая сумма прочих активов на конец 2011 года составила 2`261 тыс. руб. (2010г.
– 2`377 тыс. руб.).
Прочие активы (дебиторская задолженность) включают в себя следующие позиции:
На 01.01.12
1`096
388
622
9
148
4
2`267
(6)
2`261
Начисления по процентным доходам
Предоплата по хозяйственным операциям
Расходы будущих периодов
Начисления по непроцентным доходам
Авансовые платежи по операционным налогам
Прочее
Итого прочие активы
За вычетом резервов под прочие активы
Итого прочие активы за вычетом резерва
На 01.01.11
1`259
317
434
64
107
245
2`426
(49)
2`377
В составе прочих активов имеется просроченная задолженность в сумме 6 тыс. руб.
(2010 г. – 49 тыс. руб.), под которую создан резерв на возможные потери в сумме 6 тыс.
руб. (2010 г. – 49 тыс. руб.), что составляет 100% от расчетного резерва:
Просроченная задолженность по непроцентным доходам
(комиссии Банку)
Итого просроченная задолженность
За вычетом резервов под прочие просроченные активы
Итого просроченные прочие активы за вычетом резерва
2011
2010
6
6
(6)
0
49
49
(49)
0
За отчетный год ресурсная база Банка увеличилась на 102`538 тыс. руб. (или на
15,32%) и на 01.01.2012 года составила 771`788 тыс. руб., в т.ч. собственные средства
банка (капитал) – 228`131 тыс. руб. (или 29,56%)
Анализ структуры и динамики привлеченных средств характеризуют следующие
показатели:
Остаток
на
01.01.2012,
тыс. руб.
Остаток
на
01.01.2011,
тыс. руб.
Доля в общей
сумме
привлеченных
средств на
01.01.2012,%
До востребования
424`963
379`198
69,82
12,07%
На срок до 30 дней
27`367
0
4,50
Х
Привлеченные средства
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
Темп
прироста к
уровню на
01.01.2011
13
На срок от 31 до 90 дней
0
0
0
0
На срок от 91 до 180 дней
4`500
270
0,74
16,67 раз
На срок от 181 до 1 года
2`720
9`448
0,45
-71,21%
76`977
59`336
12,65
29,73%
6`825
16`070
1,12
-57,53%
65`263
83`569
10,72
-21,91%
608`615
547`891
На срок от 1 года до 3 лет
На срок свыше 3 лет
Прочие счета
ИТОГО
100,00
11,08%
Основными источниками привлеченных средств Банка являлись (в абсолютном
выражении (в тыс. руб.) и в процентах от суммы обязательств):
2011
Средства кредитных
организаций
Средства корпоративных
клиентов
Средства физических лиц
Итого привлеченные
средства
ВСЕГО обязательств
%в
обязательствах
%в
обязательствах
2010
27`367
4,48
0
0
378`098
138`192
61,96
22,65
328`127
136`380
59,73
24,83
543`657
610`226
89,09
100,00
464`507
549`327
84,56
100,00
Основным источником привлеченных ресурсов для целей кредитования являются
средства юридических лиц, включающие в себя остатки на депозитных, расчетных и
текущих счетах. На 01.01.2012 г. сумма привлеченных ресурсов от юридических лиц
составила 378`098 тыс. руб. (2010г. – 328`127 тыс. руб.). Процентные ставки по
депозитам (прочим привлеченным средствам) юридических лиц не превышали 2%
годовых.
В виду избыточной ликвидности Банк неактивно привлекает в качестве ресурсной
базы депозиты юридических лиц.
Другой важнейший источник привлечения кредитных ресурсов - средства
физических лиц. Работа с вкладами населения является для Банка одним из
приоритетных направлений деятельности. Банк предлагает простую, понятную и
удобную систему вкладов, каждый из которых ориентирован на выполнение конкретных
задач вкладчиков. По вкладам «Срочный VIP», «Комфортный» и «Доходный» проценты
выплачиваются ежемесячно – на карт-счет или на вклад «до востребования». По вкладу
«Комфортный»
предусматривается возможность дополнительных взносов. Вклад
«Срочный VIP» позволяет свободно пользоваться частью средств на вкладе (сумму
неснижаемого остатка выбирает вкладчик). По вкладу «Начальный капитал» процентные
ставки меняются и выплачиваются ежегодно до достижения выгодоприобретателем
совершеннолетия.
В условиях рыночной конкуренции Банк регулярно вводит новые виды вкладов,
отвечающие интересам и потребностям вкладчиков.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
14
Ставки по счетам частных вкладчиков в рублях ориентированы с целью защиты
интересов населения от падения покупательной способности национальной валюты,
прежде всего, на уровень инфляции и, в зависимости от сроков привлечения, находятся в
диапазоне от 4,25% до 8,0% годовых.
Продуктовый ряд депозитных продуктов включает в себя вклады в иностранной
валюте, при этом ставки по вкладам в долларах США и Евро унифицированы - от 1,5 %
до 3,75% годовых.
Ставки по вкладам до востребования во всех валютах – 0,2% годовых.
По состоянию на 01.01.2012г. сумма остатков на счетах физических лиц составила
138`192 тыс. руб. (2010 год – 136`380 тыс. руб.), в том числе на депозитных счетах –
87`963 тыс.руб. (2010 год – 86`090 тыс.руб.). Прирост вкладов в 2011 году составил
2,18%.
Сумма процентных расходов за 2011 год распределилась по источникам
привлечения средств следующим образом:
2011
в тыс. руб.
2010
в %%
в тыс. руб.
в %%
По привлеченным средствам кредитных
организаций
46
0,82
6
0,08
По привлеченным средствам юридических
лиц
20
0,36
397
5,05
По привлеченным средствам физических лиц
5`540
98,82
7`451
94,87
По выпущенным долговым обязательствам
0
0
0
0
Итого процентные расходы
5`606
100,00
7`854
100,00
Величина чистого процентного дохода за 2011 год составила 49`328 тыс. руб. (2010
г. – 34`879 тыс. руб.), т.е. прирост за отчетный год – 41,4%.
Общая сумма прочих обязательств на конец 2011 года составила 66`066 тыс. руб.
(2010 г. – 84`266 тыс. руб.).
Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:
2011
в тыс. руб.
2010
в %%
в тыс. руб.
в %%
Наращенные процентные расходы
83
0,13
141
0,17
Кредиторская задолженность по оплате акций
Банка
63`000
95,36
82`325
97,70
Налоговые обязательства
1`655
2,50
618
0,73
Наращенные операционные расходы
213
0,32
365
0,43
Доходы будущих периодов
1`025
1,55
732
0,87
Прочие
90
0,14
85
0,10
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
15
Итого прочие обязательства
66`066
100,00
84`266
100,00
Банк предлагает качественную и экономичную систему расчетно-кассового
обслуживания для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Данная
система позволяет своевременно рассчитываться с контрагентами, постоянно
контролировать движение средств по счету и эффективно решать повседневные задачи
ведения бизнеса.
Все платежи юридических лиц и предпринимателей Банк осуществляет «день в
день», высокая скорость проведения платежей обеспечена подключением к системе
срочных электронных платежей Банка России.
В качестве услуг физическим лицам Банк предлагает следующие виды продуктов:
 кредитные и депозитные операции;
 валютно-обменные операции;
 денежные переводы в системе «SWIFT»;
 расчеты с использованием пластиковых карт;
 обслуживание коммунальных и других платежей;
 расчетное обслуживание текущих счетов физических лиц;
 предоставление в аренду банковских сейфов и ячеек.
Кроме того, работа с клиентами построена таким образом, чтобы предоставить им
весь комплекс банковских услуг в одном месте.
Банк предоставляет возможность быстрого обслуживания платежей, услуги по
удобному расчету в торговых точках с помощью пластиковых карт, способы надежного
хранения денежных средств во время путешествий и командировок, а также ряд других
услуг, быстро и качественно решающих повседневные задачи клиентов – физических
лиц.
С помощью пластиковых карт международной системы "MasterCard” физическое
лицо может получать наличные деньги в банкоматах и банках, обслуживающих
пластиковые карты "MasterCard" как в России, так и за рубежом; осуществлять расчеты
за товары и услуги на предприятиях, принимающих к оплате пластиковые карты
"MasterCard" как в России, так и за рубежом. Главное преимущество данных карт –
общедоступность и широкое распространение.
На протяжении 2011 года Банк активно продолжал заниматься операциями,
приносящими комиссионные доходы, но при этом не связанными напрямую с ростом
активов. Чистый комиссионный доход, полученный в 2011 году, составил 46`377 тыс.
руб., что на 16`212 тыс. руб. (или на 53,74%) больше, чем в 2010 году.
За 2011 год Банком получено 49`154 тыс. руб. комиссионных доходов (2010 г.32`713 тыс. руб.), в том числе
2011
в тыс. руб.
Вознаграждение за расчетное и кассовое
обслуживание
За проведение операций с валютными
ценностями
Доходы от выдачи банковских гарантий
2010
в %%
в тыс. руб.
в %%
15`560
31,66
11`674
35,69
32`100
65,30
20`221
61,81
857
1,74
147
0,45
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
16
и поручительств
Вознаграждение за открытие и ведение
банковских счетов
По другим операциям
466
0,95
534
1,63
171
0,35
137
0,42
Итого комиссионные доходы
49`154
100,00
32`713
100,00
За 2011 год комиссионные расходы Банка составили 2`777 тыс.руб. (2010 г. - 2`548
тыс. руб.), более 99% - комиссия за РКО.
Качественное и эффективное обслуживание внешнеторговых операций достигается
установлением партнерских взаимоотношений с банками-корреспондентами на основе
открытости и прозрачности деятельности. Банк предоставляет все формы расчетов,
принятые в международной практике торговли: банковский перевод, аккредитив, а также
выдача банковских гарантий всех типов в обеспечение экспортно-импортных операций
клиентов. Банк также является агентом валютного контроля.
В 2011 году Банк оказывал услуги купли-продажи иностранной валюты своим
клиентам. Величина чистого дохода от операций с иностранной валютой за 2011 год
составила 50`927 тыс. руб., что почти на 27% выше аналогичного показателя прошлого
года (2010г.- 40`116 тыс. руб.).
Прочие операционные доходы Банка за 2011 год составили 961 тыс. руб., в том
числе доходы от сдачи имущества в аренду 919 тыс. руб. (2010 г. – 991 тыс. руб., в т.ч.
аренда – 605 тыс. руб.).
Сумма начисленного налога на прибыль за 2011 год составила 6`077 тыс. руб. (2010
г. – 2`233 тыс. руб.). В 2011г. ставка налога на прибыль остается на уровне, принятом в
2010 году – 20%.
Чистая прибыль, полученная Банком за 2011 год, выросла почти в 3 раза и
составила 23`288 тыс. руб.. (2010г. – 7`767 тыс. руб.). Чистая прибыль без учета
сформированных резервов за 2011 год составила 27`277 тыс.руб. (2010г. – 11`933 тыс.
руб.).
На 01.01.2012г. зарегистрированный и оплаченный уставный капитал банка
составляет 123`000 тыс. руб. и состоит из 1`230 тыс. штук обыкновенных акций,
номинальной стоимостью 100 рублей каждая.
В 2011 году резервный фонд не использовался и на 01.01.2012 г. составил
70`685 тыс. руб. или 57,47 % от размера уставного капитала Банка. По решению
собрания акционеров вся чистая прибыль 2010 года в сумме 7`767 тыс. руб. была
направлена на увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет Банка.
Собственные средства Банка на 01.01.2012 г., рассчитанные в соответствии с
Положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций» и скорректированные на
проведенные операции по отражению событий после отчетной даты, составляют 228`131
тыс. руб.
Банк традиционно продолжает поддерживать высокие показатели ликвидности, с
большим запасом выполняя соответствующие нормативные требования Банка России.
На протяжении 2011 года Банк не допускал нарушений предельных значений
коэффициентов ликвидности, установленных банком России, что позволяет говорить об
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
17
удовлетворительном состоянии ликвидности банка в отчетном году, а также его
финансовой устойчивости в условиях последствий экономического кризиса.
По состоянию на отчетную дату значения экономических нормативов,
скорректированные на проведенные операции по отражению событий после отчетной
даты, составили:
Норматив
Допустимое
значение
норматива
Фактическое
значение
норматива
Н1
Н2
Н3
Н4
Достаточности капитала
Мгновенной ликвидности
Текущей ликвидности
Долгосрочной ликвидности
Min 10%
Min 15%
Min 50%
Max 120%
2011
36,2
63,0
129,8
21,3
Н6
Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков
мак. 25%
17,3
19,5
Максимальный размер крупных кредитных
рисков
Max 800%
142,0
161,5
Максимальный размер кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставленных
акционерам (участникам)
Совокупная величина риска по инсайдерам
Max 50%
Max 3%
0
0
0
0,2
Использование собственных средств для
приобретения акций (долей) других юр.лиц
Max 25%
0
0
Н7
H9.1
H10.1
H12
2010
46,2
104,8
103,8
34,1
Несмотря на введение Банком России повышенных коэффициентов взвешивания
по степени риска к целому ряду активов, повышение требований к формированию
резервов на возможные потери и ужесточению требований к достаточности капитала из
приведенных данных видно, что по всем показателям существует значительный запас
прочности для реализации потенциала роста Банка.
Обязательства Банка, отражаемые на внебалансовых счетах, по состоянию на
01.01.2012 года характеризуются следующими показателями (в тыс. руб.):
Условное обязательство
2011
2010
Неиспользованные кредитные линии
40`200
34`440
Расчетный резерв с учетом обеспечения
413
494
Фактически сформированный резерв
413
494
26`040
6`050
Расчетный резерв с учетом обеспечения
90
60
Фактически сформированный резерв
90
60
66`240
40`490
Расчетный резерв с учетом обеспечения
503
554
Фактически сформированный резерв
503
554
Выданные гарантии
ИТОГО УСЛОВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
18
На 01.01.2012 года фактическая численность персонала Банка составила 53 чел.
(2010г.– 54 чел.), в том числе численность основного управленческого персонала - 6 чел.
(2010г. – 7 чел.). Расходы на оплату труда, включая премии, компенсации, ежегодный
оплачиваемый отпуск и прочие выплаты, за 2011 год возросли на 20,65% и составили
56`807 тыс.руб. (2010г. – 47`084 тыс. руб.)
Общая величина выплат за 2011 год основному управленческому персоналу
составила 15`035 тыс. руб., в т. ч. краткосрочные вознаграждения – 5`684 тыс. руб.,
долгосрочные вознаграждения не выплачивались. Общая величина выплат за 2010 год
основному управленческому персоналу составила 12`747 тыс. руб., в т. ч. краткосрочные
вознаграждения – 4`118 тыс. руб., долгосрочные вознаграждения не выплачивались.
Премирование работников в Банке осуществляется в целях усиления их
заинтересованности в своевременном и качественном выполнении служебных
обязанностей, ответственности за порученный участок работы, а также
заинтересованности в развитии Банка в целом и реализации стоящих перед Банком
задач.
Согласно решению общего собрания акционеров от 16.06.2011 была произведена
выплата вознаграждения членам Совета директоров и Ревизионной комиссии в сумме
996,6 тыс. руб.
В отчетном году банк принимал участие в благотворительной деятельности и
перечислил на уставные цели общественной организации МООООиР «Стрелковый клуб
«Русский Медведь» 50 тыс.руб.
Одно из важнейших требований к Банку в современных условиях - это подготовка
финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой
отчетности (МСФО).
Начиная с 2004 года, Банк готовит отчетность в соответствии с МСФО и
подтверждает её у одной из ведущих аудиторских компаний. Отчетность,
подготовленная в соответствии с МСФО за 2010 год, подтверждена аудиторской
компанией Закрытое акционерное общество «АКЦИОНЕРНАЯ АУДИТОРСКАЯ
ФИРМА «АУДИТИНФОРМ», включенная в реестр аудиторов и аудиторских
организаций, саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство
«Московская аудиторская палата».
Аудит финансовой отчетности в соответствии с МСФО за 2011 год будет
проводить аудиторская компания Общество с ограниченной ответственностью «РИАНАУДИТ» (номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций - 10303000773). ООО
«РИАН-АУДИТ» включено в реестр аудиторов и аудиторских организаций
саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Московская
аудиторская палата».
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со связанными
сторонами: со своими основными акционерами, руководителями и компаниями,
значительная доля в капитале которых принадлежит крупным акционерам Банка. Эти
операции включают в себя осуществление расчетов, предоставление кредитов
руководству Банка, выдача гарантий и кредитов под поручительство акционеров,
привлечение вкладов и депозитов. Данные операции осуществлялись на стандартных
условиях, которые соответствуют рыночным.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
19
На 01.01.2012 и 01.01.2011 гг. операции Банка со связанными сторонами включали в
себя следующие позиции:
Основные акционеры и их
ассоциированные компании
2011
2011
2010
в %%
к
общему
объему
тыс. руб.
Руководство Банка
в %%
к
общему
объему
тыс. руб.
тыс. руб.
2010
в %%
к
общему
объему
тыс. руб.
в %%
к
общему
объему
Ссудная задолженность
Остаток задолженности
на 1 января
Выдано кредитов в
течение года
Погашено кредитов в
течение года
Остаток задолженности
на 31 декабря
72`368
22,02
35`839
16,66
179
0,05
1`147
0,53
35`650
1,56
65`721
3,23
0
0
0
0
36`912
1,79
29`192
1,52
179
0,01
968
0,05
71`106
12,98
72`368
22,02
0
0,00
179
0,05
Резерв на 31 декабря
(5`706)
60,97
(3`618)
67,47
0
0,00
0
0,00
Процентный доход
10`691
19,46
7`043
16,48
3
0,00
107
0,25
32`811
1`307`699
7,06
2,04
41`746
710`998
9,24
1,48
2`795
27`257
0,60
0,04
7`659
11`775
1,70
0,02
1`271`420
1,98
719`933
1,49
19`003
0,03
16`639
0,03
69`090
12,71
32`811
7,06
11`049
2,03
2`795
0,60
1`693
30,20
1`041
13,25
304
5,42
385
4,90
1`522
16`770
3,15
100,0
1`144
14`950
3,51
99,99
2
0
0,00
0,00
1
0
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
14`640
56,22
6`050
100,0
0
0
0
0
Средства клиентов
Остаток на 1 января
Получено средств в
течение года
Выплачено средств в
течение года
Остаток на 31 декабря
Процентный расход
Комиссионные доходы
Расходы по аренде
Неиспользованные
кредитные линии
Выданные гарантии
Совершенные Банком в 2011 году сделки, признаваемые в соответствии с
Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых
имеется заинтересованность, и сделки со связанными с Банком лицами получили
одобрение Общего собрания акционеров либо Совета директоров.
По состоянию на 01.01.2012 года величина разводненной прибыли, приходящейся
на 1 акцию, характеризуется следующими данными:
2011
Базовая прибыль, тыс.руб.
Средневзвешенное количество обыкновенных акций,
находящихся в обращении, шт.
Базовая прибыль на акцию, руб.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
2010
23`288
7`767
1`230`000
1`230`000
18,93
6,31
20
Как следует из данных приведенной таблицы, базовая прибыль на 1 обыкновенную
акцию увеличилась за отчетный период в 3 раза.
Банк не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи
обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости. Обыкновенные именные
акции Банка не проходили допуск к обращению на торгах организаторов торговли на
рынке ценных бумаг.
Управление рисками
В Банке создана и действует система управления банковскими рисками. Принятие
рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими
риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и
компетенции.
Основной элемент защиты от многочисленных видов рисков – это собственный
капитал, планомерное наращивание которого имеет приоритетное значение. Сохранение
и увеличение капитала, адекватность величины активов величине собственных средств,
достаточность капитала величине принятых на себя и потенциально возможных рисков –
основа политики управления рисками в Банке.
В Банке разработаны различные методы и способы адекватной оценки рисков в
целях эффективного управления и контроля за ними. При этом первоочередное
внимание уделяется выполнению требований Банка России.
В целях построения современной системы управления рисками Банком выделены
следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков:
Финансовые риски:
- кредитный риск;
- рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный риски;
- риск ликвидности
- страновой риск.
Нефинансовые риски:
- операционный риск;
- риск нарушения информационной безопасности;
- правовой риск;
- риск потери деловой репутации;
- стратегический риск.
При построении системы управления рисками с целью приближения к
соответствию мировым стандартам управления рисками в Банке учитываются
рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.
Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов
риска с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер
внутреннего контроля. Управление операционным, правовым и репутационным рисками
обеспечивается надлежащим соблюдением внутренних регламентов и процедур,
разработанных в целях минимизации вышеуказанных рисков, а также соблюдением
установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. В целях минимизации
стратегического риска осуществляется строгое следование разработанному плану
реализации стратегии Банка.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
21
Цель Банка состоит в достижении оптимального соотношения между риском и
доходностью, получаемой за принятый риск, а также в сведении до минимума
потенциального негативного влияния рисков на финансовое положение Банка.
Система оценки и управления рисками в Банке предполагает проведение отдельной
политики в отношении каждого вида риска, возникающего в связи с деятельностью
Банка. Это позволяет адекватно понять и оценить риски до их принятия, ввести систему
лимитов и обеспечить соответствие всех операций установленным лимитам.
Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних
(сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих,
организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешних (изменение
экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии
и т.д.) факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка.
Основным
принципом
управления
деятельностью
Банка
является
многоступенчатая лимитная политика: установлены лимиты как на каждого из
контрагентов, с которыми заключаются сделки, так и на каждый вид финансовых
инструментов. Лимиты на контрагентов определяются в результате детального анализа
их кредитной истории, существующего финансового положения, других сведений.
Основные сферы управления рисками включают в себя кредитный риск,
процентный и валютный риски, риск ликвидности, операционный, правовой и
репутационный риски, риск нарушения информационной безопасности .
В Банке существует следующее распределение полномочий:
- К компетенции Совета директоров Банка относится организация общей системы
контроля по управлению рисками, одобрение основных принципов политик и процедур
по управлению рисками.
- Правление несет ответственность за принятие решений о совершении банковских
операций и других сделок при наличии отклонений от предусмотренных внутренними
документами порядка и процедур и превышении структурными подразделениями
внутрибанковских лимитов совершения банковских операций и других сделок (за
исключением банковских операций и других сделок, требующих одобрения Общим
советом акционеров или Советом директоров).
- Кредитный комитет несет ответственность за управление кредитными рисками и
осуществляет контроль за этими рисками как на уровне кредитного портфеля Банка в
целом, так и на уровне отдельных сделок.
- Идентификация рисков, их оценка и организация «встраивания» процессов
контроля, ограничивающих риск, в бизнес-процесс осуществляется тем подразделением
Банка, которое осуществляет операцию, связанную с риском.
- Независимую оценку осуществляет Служба внутреннего контроля Банка. Служба
внутреннего контроля информирует руководство Банка о выявленных нарушениях,
предлагает меры по устранению выявленных нарушений. Также на постоянной основе
проводится мониторинг отдельных видов рисков с обязательным информированием
Совета директоров Банка о результатах этого мониторинга.
Служба анализа и контроля банковских рисков является самостоятельным
структурным подразделением банка и на постоянной основе осуществляет мониторинг,
оценку и управление банковскими рисками, а также доводит результаты данной работы
до Совета директоров и исполнительных органов банка. Осуществляет разработку и
апробацию методик оценки и проведение оценки банковских рисков, разработку и
внедрение мер, процедур, механизмов и технологий по их ограничению и снижению.
-
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
22
Служба анализа и контроля банковских рисков проводит работы по формированию у
сотрудников банка знаний о рисках банковской деятельности, которые могут возникать в
связи с выполнением ими своих должностных обязанностей.
Кредитный риск. Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что
контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок.
Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа
способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи
и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в
случае необходимости.
Управление кредитным риском в банке основывается на:
- утвержденной Кредитной политике;
- стандартных утвержденных процедурах при организации кредитного процесса и
принятия решений;
- разграничении полномочий при принятии решений;
- стандартных утвержденных процедурах при мониторинге и контроле за
кредитами;
- адекватной оценке состояния кредита и формировании соответствующих
резервов.
Кредитная политика Банка определяет основные принципы и приоритеты
предоставления кредитов в Банке и описывает наиболее общие, но обязательные
принципы их обслуживания и возврата.
Целью кредитной политики является создание и сохранение высококачественного
и хорошо диверсифицированного кредитного портфеля банка, который является основой
для работы банка по достижению корпоративных целей, и установление лимитов на
одного или группу связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым
сегментам.
Перечень процедур, применяемых при выдаче и обслуживании кредитов,
описывается во внутренних нормативных документах банка по выдаче кредитов,
следование которым является обязательным для всех сотрудников, вовлеченных в
процесс предоставления кредитов.
Кредитный комитет обладает правом принятия решения о выдаче кредитов,
подготовки предложений по утверждению кредитных полномочий, изменение
кредитных лимитов, а также внесение поправок в действующие процедуры
кредитования. Решения по принятию на себя кредитных рисков или по изменению
условий кредитования принимаются на кредитных комитетах Банка. В зависимости от
размера кредитного риска решения Кредитного комитета утверждаются на различных
уровнях руководящих органов Банка - Председатель Правления, Правление Банка, Совет
Директоров. После выдачи кредита проводится постоянный мониторинг состояния
заемщика (процесс контроля за его деятельностью и платежеспособностью, состоянием
обеспечения) с тем, чтобы своевременно выявить признаки ухудшения финансового
состояния и принять меры по защите интересов Банка.
Управленческие информационные системы предоставляют своевременную,
детальную и актуальную информацию для обеспечения надлежащего исполнения
Кредитной политики, проведения мониторинга уровней риска и состава кредитного
портфеля по секторам и сегментам рынка.
Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств
кредитного характера (гарантии, аккредитивы и т.п.), что и в отношении балансовых
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
23
финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд,
использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Органами, осуществляющими оценку кредитных рисков в Банке, являются
Правление, Кредитный комитет, Служба анализа и контроля банковских рисков,
Управление активно-пассивных операций, Совет директоров и Общее собрание
акционеров. Функции контроля за соблюдением требований Кредитной политики и
предусмотренных ею процедур осуществляет Служба внутреннего контроля Банка.
В соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П и от
20.03.2006 г. № 283-П Банк классифицирует активы по 5-ти категориям качества. Ссуды,
ссудная и приравненная к ней задолженность вместе с формированными под неё
резервами на 01.01.2012 года имеют следующую структуру:
Ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность
Категории
качества
1
2
3
4
5
Итого
Резерв
(расчетный)
350`632
152`562
44`597
547`791
Резерв
(расчетный с учетом
обеспечения)
(9`712)
(10`260)
(19`972)
(6`082)
(3`276)
(9`358)
Резерв
(фактический)
(6`082)
(3`276)
(9`358)
Как свидетельствуют вышеприведенные данные, 64,01% общего объема ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности приходится на активы 1 категории
качества, что на 7,49% выше аналогичного показателя 2010 года.
Удельный вес сформированного резерва в общем объеме ссудной задолженности по
состоянию на 01.01.2012г. составил 1,71% против 1,63% на 01.01.2011г.
Требования по получению процентных доходов по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности вместе с формированными под них резервами на 01.01.2012 года
имеют следующую структуру:
Требования по получению
процентных доходов, учтенных
на балансовых счетах
Категории
качества
1
2
3
4
5
Итого
Требования по получению
процентных доходов,
учтенных на внебалансовых
счетах
Резерв
(фактический)
1`087
1`087
0
0
Активы с просроченными сроками погашения основного долга и начисленных
процентных доходов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по
состоянию на 01.01.2012 года и на 01.01.2011 отсутствуют.
Ниже приводится информация об объеме реструктурированной задолженности по
состоянию на 01.01.2012 года и на 01.01.2011 гг.:
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
24
Объем
реструктурированной
задолженности
На 01.01.2012
На 01.01.2011
Сумма
6`038
8`880
Доля в
кредитном
портфеле,
вкл. МБК
1,26%
3,76%
Доля в
активах
Резерв
(расчетный)
0,72%
1,18%
(1`583)
(355)
Резерв
(расчетный с
учетом
обеспечения)
(315)
(109)
Резерв
(фактический)
(315)
(109)
Основными видами реструктуризации, которые имели место в Банке в отчетном
году, являлись увеличение сроков возврата основной суммы долга (пролонгация),
изменение графика уплаты основной суммы долга без изменения срока возврата ссуды
(отсрочка ежемесячных платежей с одновременным увеличением их суммы по
истечении предполагаемой отсрочки).
Риск ликвидности. Управление риском ликвидности осуществляется в
соответствии с принятым банком Положением об управлении и оценки ликвидности,
которое является основным документом, регламентирующим порядок управления,
оценки и контроля состояния ликвидности в Банке.
Органами, ответственными за разработку, утверждение и реализацию Положения,
принятие решений по управлению ликвидностью, обеспечение эффективного
управления ликвидностью, организацию контроля за состоянием ликвидности и за
выполнением соответствующих решений являются Совет Директоров, Правление,
Председатель Правления, Служба анализа и контроля банковских рисков и Служба
внутреннего контроля. Структурным подразделением, ответственным за управление
краткосрочной ликвидностью (мгновенной и текущей) является Управление активнопассивных операций.
В основу управления ликвидностью Банка положен метод распределения активов,
или метод конверсии средств, учитывающий зависимость ликвидных активов от
источников, привлеченных Банком средств и определенное соотношение между
соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что
средства из каждого источника с учетом их подвижности требуют различного
обеспечения высоколиквидными активами.
Управление активами и пассивами с точки зрения управления ликвидностью
основывается на следующих основных принципах:
а) выдача кредитов осуществляется только при реальном наличии у Банка
соответствующих ресурсов;
б) регулярная оценка возможности расширения своих активов, приносящих доход,
только на основании анализа роста депозитов;
в) особый контроль за состоянием крупных депозитов с учетом того, что их
незапланированное изъятие (особенно досрочное) может негативно сказаться на
состоянии ликвидности банка;
г) приоритет ликвидности над прибыльностью.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения
постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех
обязательств по мере наступления сроков их погашения. Расчет и постоянный
мониторинг нетто-ликвидной позиции в рублях и иностранных валютах осуществляется
на ежедневной основе.
Управление ликвидностью производится на основе анализа потоков денежных
средств с учетом реальных сроков реализации активов, востребования и погашения
обязательств. По результатам анализа состояния денежных потоков в каждый
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
25
конкретный момент времени текущего рабочего дня определяется суммарная
потребность банка в ликвидных средствах, и обеспечиваются необходимые условия для
бесперебойного проведения текущих платежей и выполнения обязательств банка.
Потребность в ликвидных средствах планируется. Лимиты на требования и
обязательства устанавливаются по срокам. Разрабатываются и принимаются меры для
реструктуризации ресурсов при недостаточной ликвидности.
Осуществляется ежедневный контроль соблюдения нормативов ликвидности.
Банк ежемесячно определяет возможность увеличения активов, не относящихся к
ликвидным (в основном кредиты), и оптимальные сроки вложений. Обзор состояния
долгосрочной ликвидности осуществляется постоянно, но не реже, чем раз в месяц
путем предоставления информации об избытке/недостатке долгосрочной ликвидности
руководству Банка для ее анализа с целью принятия последующих управленческих
решений об управлении долгосрочной ликвидностью.
При анализе состояния ликвидности учитываются возможные негативные сценарии
развития событий, в зависимости от природы рисков. Правлением Банка в соответствии
с политикой управления активами и пассивами устанавливаются лимиты вложений в
ликвидные и неликвидные активы, которые ограничивают возможность избыточного
аккумулирования ресурсов в том или ином виде активов, что позволяет
диверсифицировать структурные риски вложений.
Банк рассматривает возможность получения убытков в связи с негативными
изменениями справедливой стоимости производных финансовых инструментов или
прочих финансовых инструментов в связи с изменением процентных ставок, валютнообменных курсов или прочих рыночных факторов, как рыночный риск и создает
адекватные системы контроля и оценки рисков.
Рыночный риск включает в себя:
- фондовый риск;
- валютный риск;
- процентный риск.
Оценка фондового риска как риска потери части доходов или капитала в связи с
изменением стоимости портфелей финансовых инструментов производится ежедневно.
Управление фондовым риском производится посредством:
- планирования структуры активов на различные периоды времени;
- контроля рисков;
- установления лимитов на объемы портфелей финансовых инструментов;
- системы контроля за рыночной конъюнктурой для определения предельных
уровней допустимого риска;
- использования
информационно-технических систем с целью оперативного
доступа к рыночной информации, совершению сделок и формирования управленческой
отчетности.
Банк оценивает валютный риск как потери части доходов или капитала в связи с
изменением валютного курса при наличии открытой позиции в валюте, отличной от
валюты РФ (ОВП).
В основном в Банке возникает валютный риск в отношении несоответствия
величины валютных активов и обязательств, не предназначенных для торговли
(структурная валютная позиция). Целью Банка является поддержание структурной
валютной позиции, нейтральной с точки зрения подверженности валютному риску.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
26
Основными методами по управлению валютным риском, которые использует Банк,
являются: прогнозирование курсов, установление лимитов на валютные позиции,
лимитирование предельных потерь, разграничение полномочий при принятии решений.
Банком контролируется ежедневное соблюдение лимитов открытой валютной
позиции, при этом величина открытой валютной позиции снижается до минимального
уровня, что, по мнению руководства Банка, приводит к несущественности влияния
валютного риска на финансовый результат Банка.
Контроль за соблюдением структурными подразделениями установленных
процедур и полномочий осуществляется СВК путем проведения проверок.
Банк определяет процентный риск как уязвимость финансового положения банка
по отношению к неблагоприятному изменению процентных ставок и, в основном,
рассматривает его в связи с различиями в сроках погашения (для фиксированных ставок)
и пересмотра ставок (для плавающих ставок) по банковским активам и обязательствам.
Банк подвержен процентному риску, в первую очередь в результате своей
деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в
суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под
фиксированные процентные ставки. Банк не имеет активов и обязательств с
плавающими процентными ставками.
Процентная политика Банка строится в зависимости от изменения ставки
рефинансирования Банка России и в зависимости от суммы, срока размещения и валюты,
в которых размещаются средства. Все новые продукты и операции Банка оцениваются с
точки зрения процентного риска до начала проведения указанных операций.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка
убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими или
физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных
изменений той страны, где Банк держит свои активы, а также вследствие того, что
валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей
национального законодательства (независимо от финансового положения самого
контрагента).
Управляя данным риском, Банк осуществляет свою деятельность главным образом
в России и с контрагентами в странах Организации экономического сотрудничества и
развития (ОЭСР).
Географический анализ активов и обязательств на 01.01.2012г. (в тыс. руб.):
Наименование статьи формы 0409806
Россия
Страны
ОЭСР
I. АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
в т.ч. обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи
10`
191
195
`144
6`0
25
65`
338
0
538
`433
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
0
11`
284
Страны
СНГ
Другие
страны
27
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка
Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
в т.ч. вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
0
0
15`
315
2`2
61
826
`682
11`
284
0
0
514`246
477
543
1`024
137`125
477
543
47
0
27`
367
0
Выпущенные долговые обязательства
0
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
66`066
503
Всего обязательств
608`182
477
543
1`024
Чистая балансовая позиция
218`500
10`807
-543
-1`024
66`240
0
0
0
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего
законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и
других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие
непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности
функциональных
возможностей
применяемых
Банком
информационных,
технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а
также в результате воздействия внешних событий.
Все выявленные случаи потенциальных или реализованных операционных рисков
подвергаются анализу с целью исключения их возникновения в дальнейшей
деятельности.
С целью снижения операционных рисков в Банке осуществляются следующие
мероприятия: регламентация бизнес-процессов; экспертиза новых продуктов и услуг;
внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций; предварительное
тестирование новых технологий; использование лицензионного программного
обеспечения и оборудования; повышение квалификации персонала и рыночная
мотивация персонала; развитие адекватной характеру и масштабам деятельности Банка
системы внутреннего контроля; закрепление за самостоятельными службами отдельных
направлений управления операционными рисками, в том числе безопасность
информационных систем, автоматизация, внутренняя безопасность.
С целью минимизации операционного риска Банк строго придерживался
принципов соблюдения полномочий, порядка утверждения (согласования) и
подотчетности по всем проводимым банковским операциям.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
28
Для предотвращения несанкционированного доступа к информационным ресурсам
Банк применяется система паролей: аппаратный пароль на включение компьютера,
пароль на регистрацию в сети, на использование специализированного программного
обеспечения и баз данных. Разработана разрешительная система допуска исполнителей к
информации и информационным ресурсам Банка. Антивирусная защита локальных
станций обновляется ежедневно, проводится сканирование жестких дисков серверов
программой DrWeb на предмет обнаружения и уничтожения вирусов.
Контролируется входящая и исходящая корреспонденция, передаваемая по системе
электронной почты, а также обмен файлами в свободном формате передаваемыми и
получаемыми по системе дистанционного банковского обслуживания на предмет
конфиденциальности информации, разглашения банковской тайны.
Разработана Политика обеспечения информационной безопасности «МТИ-Банк»
(ЗАО) при использовании СКЗИ, предназначенная для защиты информации,
передаваемой в электронном виде.
В целях общего контроля автоматизированных информационных систем в Банке
осуществляется следующий перечень аппаратно-программных процедур для
обеспечения отказоустойчивости и сохранности данных:
- оборудование серверов и критичных рабочих станций источниками бесперебойного
питания;
- применение аппаратно-программных средств устойчивости данных (зеркалирование
дисковых массивов);
- ведение архивов электронной информации и периодичное создание резервных
копий.
Программный контроль осуществляется встроенными в автоматизированную
банковскую систему процедурами верификации операций - контроля, как на этапах
формирования, так и проведения, а также с использованием механизма транзакции на
SQL-сервере Банка. Логический доступ обеспечивается в системе через раздачу и
настройку прав.
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска в
Банке регулярно проводится мониторинг операционного риска.
Риск нарушения информационной безопасности - риск, связанный с угрозой ИБ.
Риски нарушения ИБ выражаются в возможности потери состояния защищенности
интересов (целей) Банка в информационной сфере и возникновения ущерба ее бизнесу
или убытков.
Потеря состояния защищенности интересов (целей) Банка в информационной
сфере заключается в утрате свойств доступности, целостности или конфиденциальности
информационных активов, утрате заданных целями бизнеса параметров или доступности
сервисов инфраструктуры Банка.
Анализ и оценка рисков нарушения ИБ в Банке основывается на идентификации ее
активов, на их ценности для целей и задач Банка, на принятой Модели угроз и
нарушителей ИБ.
Оценка рисков нарушения информационной безопасности производится в «МТИБанк» (ЗАО):
- периодически – для свойств ИБ всех типов информационных активов, входящих в
область действия системы обеспечения информационной безопасности (далее – СОИБ);
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
29
- при проведении расследования инцидента ИБ - по соответствующему типу
информационных активов.
Процедуры оценки рисков нарушения ИБ (в последовательности их выполнения,
выполняются для каждого типа информационных активов):
- выявление существенных факторов, влияющих на показатели риска нарушений
ИБ по данному типу информационного актива;
- на основе выявленных существенных факторов производится оценка
вспомогательных показателей риска нарушения ИБ по данному типу информационных
активов в соответствии с требованиями Методики;
- заполнение соответствующих полей Профессионального суждения;
- определение уровня риска по данному типу информационного актива.
Ответственность за проведение периодической оценки рисков ИБ, а также
разработку плана обработки рисков (в случае необходимости) несет сотрудник,
ответственный за ИБ.
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие допускаемых
правовых ошибок при осуществлении своей деятельности либо несовершенства
правовой системы Российской Федерации, нарушения контрагентами нормативных
правовых актов, а также условий заключенных договоров
Деятельность Банка особенно подвержена правовым рискам при проведении новых
операций.
Основные методы управления правовым риском включают:
- унификацию нормативной и договорной базы Банка;
- выработку рекомендаций правового характера по вопросам деятельности Банка;
- проведение правового анализа любых нетиповых для банка договоров и иной
документации;
- проверку правоспособности контрагентов Банка и полномочий их
представителей;
- привлечение сторонних юридических компаний и/или частных лиц для
проработки и решения отдельных вопросов правового характера;
- повышение специальной квалификации сотрудников юридической службы и
общей юридической подготовки других сотрудников Банка;
- выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления
деятельности Банка с соблюдением норм правового регулирования, банковского и
налогового законодательства;
- контроль исполнения внутренних нормативных документов;
- контроль соблюдения разграничения полномочий должностных лиц;
- контроль своевременного уведомления государственных органов в случаях,
предусмотренных законодательством.
С целью снижения правового риска сотрудниками Правового управления
осуществляется ежедневный мониторинг вновь принятых законодательных и
нормативных актов с последующей рассылкой по соответствующим подразделениям
Банка. Установлено обязательное согласование с начальником Правового управления и
начальником Службы внутреннего контроля всех внутрибанковских документов.
В целях предупреждения возможности повышения уровня правового риска в Банке
регулярно проводится мониторинг правового риска.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
30
Риски потери репутации - риск возникновения у Банка убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе
негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им
услуг или характере деятельности в целом. Угроза потери репутации может подвергнуть
Банк опасности потери доверия кредиторов, вкладчиков.
Основные методы управления репутационным риском следующие:
- выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления
деятельности Банка с соблюдением норм правового регулирования, банковского и
налогового законодательства;
- применение системы этических норм, определяющих общие принципы кодекса
поведения сотрудников банка;
- обеспечение своевременного исполнения обязательств перед клиентами и
контрагентами Банка;
- подготовка предварительных заключений с целью исключения операций по
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
выполнение
специально
разработанных
процедур
официального,
последовательного и своевременного рассмотрения жалоб клиентов;
- осуществление проверки рекламной информации о деятельности Банка до ее
публикации.
В 2011 году Банк не допускал каких-либо финансово-хозяйственных или иных
действий, которые могли бы негативно сказаться на его деловой репутации и
способствовать тем самым уменьшению числа клиентов или ухудшению взаимодействия
с контрагентами на всех основных финансовых рынках.
В целях предупреждения возможности повышения уровня репутационного риска
в Банке регулярно проводится мониторинг репутационного риска.
Осознавая свою ответственность перед акционерами, партнерами, клиентами и
сотрудниками, руководство Банка признает важность качественного и эффективного
управления для успешного ведения бизнеса и достижения взаимопонимания между
всеми заинтересованными в деятельности Банка лицами.
Цель соблюдения кодекса корпоративного поведения состоит в формировании и
внедрении в ежедневную практику деятельности Банка надлежащих норм и традиций
корпоративного поведения российского бизнеса, отвечающих международнопризнанным стандартам, основанным не только на соблюдении требований
законодательства, но и на применении этических норм делового поведения, общих для
всех участников делового сообщества.
В целях совершенствования управления, обеспечения прав и законных интересов
акционеров, Банк в своей деятельности строго соблюдает положения Кодекса (Свода
правил) корпоративного поведения, одобренного на заседании Правительства
Российской Федерации от 28 ноября 2001 года (протокол №49):
Информация о Банке раскрывается на сайте: www.mti-bank.ru
Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок
(недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
31
деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и
выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые
могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном
определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь
преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме
необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и
организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить
достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Стратегический риск отражает способность Банка выбирать географические и
продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом
комплексного анализа будущей операционной среды.
Для идентификации и оценки риска используются следующие способы контроля и
измерения:
- планирование деятельности Банка, состоящее из трех уровней: текущее,
среднесрочное, долгосрочное;
- периодическое предоставление руководству Банка отчетов о выполнении текущих
и среднесрочных (по кварталам) плановых показателей;
- ежегодный отчет о деятельности банка перед высшим органом управления
Банком: Общим собранием акционеров;
- моделирование влияния на капитал и финансовую устойчивость Банка отдельных,
в том числе новых направлений бизнеса;
- мониторинг соответствия принятой стратегии реальным темпам ее развития и
реальной макро/микроэкономической ситуации, выявление причин отклонения;
- ситуационный анализ развития конкурентной ситуации, в том числе стресстестирование.
Советом директоров утверждено 05.07.2010 года Положение о системе внутреннего
контроля. Система внутреннего контроля в Банке представляет собой совокупность
организационной структуры, методик и процедур, принятых руководством банка в
качестве средств для эффективного ведения банковской деятельности.
Система внутреннего контроля в Банке направлена на ограничение принимаемых
банком рисков и на обеспечение порядка проведения операций и сделок в соответствии с
требованиями законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов
профессиональной деятельности и правил деловых обычаев банка.
Для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка
в обеспечении эффективного функционирования Банка создана Служба внутреннего
контроля (п.16.3. Устава Банка). Служба внутреннего контроля Банка действует в
соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Банка России, Уставом
Банка, Положением о Службе внутреннего контроля
и иными внутренними
документами Банка.
Численный состав, структура и техническая обеспеченность СВК устанавливается
Председателем Правления Банка. Деятельность СВК возглавляет начальник СВК.
Назначение на должность и освобождение от занимаемой должности руководителя СВК
производится Председателем Правления Банка по согласованию с Советом директоров
Банка (п. 16.4. Устава Банка).
В составе Службы внутреннего контроля отсутствуют лица, которые признавались
виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
32
преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и
службы в органах местного самоуправления или к которым применялись
административные наказания за правонарушения в области предпринимательской
деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг.
В составе Службы внутреннего контроля отсутствуют лица, входящие в состав
исполнительных органов Банка, а также лица, являющиеся участниками, генеральным
директором (управляющим), членами органов управления или работниками
юридического лица, конкурирующего с Банком.
Отчеты о выполнении планов проверок представляются СВК не реже двух раз в год
Совету директоров (п. 9.1. Положения о Службе внутреннего контроля).
Отчеты и предложения по результатам проверок представляются СВК Совету
директоров, Правлению, Председателю Правления, руководителям проверяемых
структурных подразделений.
Служба внутреннего контроля и внешние аудиторы проводят регулярные проверки
соблюдения действующих законодательных норм и внутренних процедур,
утвержденных руководством Банка, вырабатывают рекомендации по улучшению
системы внутреннего контроля.
В банке разработаны и действуют Правила внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, направленные на обеспечение защищенности банка от
проникновения преступных капиталов и использования в подозрительных или
сомнительных операциях и сделках.
Информация о методах оценки и учета отдельных статей баланса
В 2011 году Банк в бухгалтерском учете и отчетности руководствуется
действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка
России со всеми соответствующими изменениями и дополнениями к ним и внутренними
документами Банка. Фактов не применения правил бухгалтерского учета в отчетном
периоде не было.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса отражены Банком в
Учетной политике, принятой в соответствии с Приказом по Банку. В соответствии с
принятой Учетной политикой по первоначальной (остаточной) стоимости учитываются
все статьи баланса за исключением вложений в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток и вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи.
В связи с принятием Указаний Банка России, вступающих в действие с 01.01.2012
г. в учетную политику Банка на 2012 год внесены изменения, касающиеся учета
производных
финансовых
инструментов,
учета
недвижимости,
временно
неиспользуемой в основной деятельности, учета основных средств и нематериальных
активов.
Банк не вносил в Учетную политику на 2012 год существенных изменений,
влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
В соответствии с Учетной политикой, Банк применяет все принципы, изложенные
в п. 1.12. Положения №302-П, в том числе и основополагающий принцип
«непрерывности деятельности».
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
33
В 2012 году внесены изменения в законодательство Российской Федерации о
налогах и сборах. Снижен тариф страховых взносов в Пенсионный Фонд с 26 % до 22 %
с сумм выплат не превышающих предельную величину базы для начисления страховых
взносов (с 2012 года - 512 000 руб., в 2011 году – 463 000 руб.). Вместе с тем введен
дополнительный тариф страховых взносов в Пенсионный Фонд - 10% с сумм выплат
свыше предельной величины базы для начисления страховых взносов.
В течение 2011 года Банк не принимал решения о своей реорганизации. 25 октября
2011 года внеочередным Общим собранием акционеров Банка было принято решение об
увеличении уставного капитала Банка на сумму 60 млн. руб.. Московское ГТУ Банка
России 30 ноября 2011 года зарегистрировало Решение о дополнительном выпуске акций
Банка. Отчет об итогах дополнительного выпуска акций Банка зарегистрировано
Московским ГТУ Банка России 29 февраля 2012 года.
Банк не заключал крупные сделки (более 25% стоимости активов), связанные с
приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов.
В 2011 году Банк не принимал на себя существенных договорных или условных
обязательств.
На момент подготовки Годового отчета органами управления Банка решений о
выплате дивидендов по итогам 2011 года не принималось.
В 2011 году органами управления Банка решения о прекращении деятельности не
принималось.
Мероприятия, проведенные перед составлением годового отчета
В рамках подготовки к завершению 2011 финансового года Банком была проведена
комплексная сверка синтетического и аналитического учетов, проведена инвентаризация
лицевых счетов по балансовым, внебалансовым счетам, счетам ДЕПО и счетам срочных
сделок. Расхождений не выявлено. Данные годового отчета отражают фактическое
наличие имущества, обязательств и требований банка.
Банком была проведена инвентаризация расчетов по требованиям и обязательствам
по банковским операциям и сделкам. Была осуществлена сверка дебиторской и
кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и
контрагентами, результаты сверки оформлены двусторонними актами (письмами,
справками).
Проведена сверка остатков на корреспондентском счете, на счетах по учету
обязательных резервов, открытых в Отделении №4 Московского ГТУ Банка России по
состоянию на 01 января 2012 года. Расхождений нет.
Проведена ревизия денежной наличности оборотной кассы и других ценностей.
Недостач, излишних и неучтенных материальных ценностей не установлено.
На основании приказа по Банку была проведена инвентаризация всех основных
средств, нематериальных активов, хозяйственных материалов, учитываемых на
балансовых счетах 604, 609, 610. Излишков и недостач не обнаружено.
Проведен анализ капитальных вложений на счете №607 «Вложения в сооружение
(строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и
нематериальных активов». На счете 60701 на 01.01.2012 г. остаток не числится (2010г. –
остатка не было).
По состоянию на 01.01.2012 г. Банком приняты меры по урегулированию и
минимизации сумм на счетах до выяснения, в результате чего остаток средств по
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011
34
балансовому счету 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до
выяснения» составил 90 тыс. руб. Невыясненная сумма поступила на счет 30.12.2011г., а
11.01.2012г. в соответствие с уточняющим письмом Плательщика зачислена по
назначению Получателю платежа.
По состоянию на 01.01.2012 г. Банк не участвовал в судебных разбирательствах, по
которым необходимо было бы создавать резервы на возможные потери.
В соответствии с Положением №302-П были начислены и отражены в
бухгалтерском учете доходы и расходы, относящиеся к периоду до 1 января 2012 года.
В соответствии с Положением № 302-П Банком была проведена работа по
отражению событий после отчетной даты. События после отчетной даты связаны со
списанием на доходы/расходы начисленных процентов по привлеченным и
размещенным средствам, начислением непроцентных доходов и расходов по текущим
банковским операциям. Отражение событий после отчетной даты привело к
уменьшению чистой прибыли Банка, полученной на 31.12.2011 года на сумму 751 тыс.
руб., в том числе доначисление налога на прибыль по результатам расчета за 2011 год –
747 тыс. руб.
Председатель Правления ____________________________Литовченко А.А.
Главный бухгалтер
Старшинина М.Д.
М.П.
10 апреля 2012 г.
«МТИ-Банк» (ЗАО) – 2011