1366195907_Strahovaniex - Рубцовский Институт филиал
advertisement
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Алтайский государственный университет» Рубцовский институт (филиал) УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Страхование» Специальность - 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная Кафедра – «Экономика» Рубцовск - 2011 1 При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены: 1) ГОС ВПО по специальности 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., № 181 эк / сп 2) Учебный план по специальности 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011г., протокол №12 2 СОДЕРЖАНИЕ 1.РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «СТРАХОВАНИЕ» ................ 4 1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ......................................................................... 4 1.2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ......................................Error! Bookmark not defined. 1.3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (дидактические единицы) ........................ 12 1.4. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ (СЕМИНАРОВ) ................. 19 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ ................................................................................................................... 28 2.1 ТЕСТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ» ...............................................28 2.2 ПРИМЕРНЫЕ СТРАХОВАНИЮ ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО ………………………………………………. 39 2.3 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ» ................................................................................................... 58 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА........................................................................................................... 61 4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ ............................................ 68 5. ГЛОССАРИЙ……………………………………………………………………70 3 1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «СТРАХОВАНИЕ» 1.1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Страхование является важным сектором экономики, оказывает стабилизирующее влияние на предпринимательскую деятельность, поддерживает материальное благополучие населения. Однако рынок страховых услуг в Российской Федерации в настоящее время развит слабо, нет четкой стратегии Правительства РФ по развитию данной отрасли финансовой деятельности. Целью учебной дисциплины “Страхование” является ознакомление студентов с сущностью страхования, государственной политикой в области страхования, деятельностью страховых компаний для последующего применения полученных знаний в экономической практике. Область имущественного и личного страхования является одним из разделов отрасли и учебной дисциплины “Финансовое право”. Основам страхования, роли договоров в сфере страховой деятельности посвящена отдельная глава Гражданского Кодекса РФ. Освоение данной учебной дисциплины требует также знаний дисциплин “Финансы” и «Налоги и налогообложение». Для понимания смысла и проведения актуарных расчетов в страховых компаниях необходимы знания в области финансовой математики. В основу курса положено знакомство с нормативными документами в сфере страхования, методическими материалами организации актуарных расчетов, специальной учебной литературой, решение учебных задач. Дисциплина «Страхование» относится к циклу общепрофессиональных дисциплин (ОПД.Ф.086). В результате освоения данного курса студенты должны: а) знать - сущность, основные признаки и функции страхования; - современное законодательство, нормативные документы и методические материалы органа страхового надзора, регулирующие деятельность страховых организаций; практику проведения и особенности отдельных отраслей и видов страхования; - основные направления деятельности отечественных страховщиков и тенденции развития зарубежных региональных страховых рынков ; б) уметь: - анализировать статистические и информационные материалы по развитию страхового рынка Российской Федерации за ряд лет; - использовать принципы классификации страхования; 4 - владеть методиками оценки финансовых основ страховой деятельности и оценки эффективности инвестиционных проектов страховщиков; - использовать современные методы построения страховых тарифов. Изучение дисциплины «Страхование» позволит студентам обрести следующие навыки: - эффективного проведения разных видов страхования; - оценки эффективности финансовой и инвестиционной деятельности страховых организаций. Программа предусматривает различные формы работы со студентами: проведение лекционных и семинарских занятий, контрольных работ, написание рефератов и эссе. Для студентов заочной формы обучения предусматривается выполнение контрольной работы. Итоговой контрольной точкой является экзамен 5 Лекции Семинары Лабораторны е работы Самостоятельная работа студентов, час. 2 1. Сущность и экономическая природа страхования 2.Классификация и формы проведения страхования 3. Правовые основы страхования. Организация страховой деятельности. Промежуточный контроль 4. Личное страхование. Основные подотрасли и виды страхования 5. Имущественное страхование. 6. Страхование ответственности Промежуточный контроль 7. Актуарные расчеты. Основы теории расчета страховых тарифов. 8. Управление страховым риском. Перестрахование.- ДЕ 1 (20 баллов) 1 Наименование тем Количество аудиторных часов при очной форме обучения Максимальная нагрузка студентов, час. Дидактические единицы (ДЕ) 1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН (распределение часов курса по разделам и видам работ) Очная форма обучения 3 4 5 6 7 8 2 2 10 2 8 10 2 8 4 ДЕ 2 (20 баллов) Коллоквиум 12 4 4 4 12 6 4 2 10 2 8 ДЕ 3 3 0 (баллов) Письменная контрольная работа 12 4 4 4 12 4 2 6 Письменная контрольная работа, тестирование Промежуточный контроль 6 ДЕ 4 (20 баллов) 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. 14 10. Страховой рынок России 2 2 11. Мировое хозяйство 2 2 страховое Итоговый контроль 6 4 4 Экзамен – 40 баллов Итого часов 104 7 32 20 52 ДЕ 3 ДЕ 2 ДЕ 1 4 5 6 7 8 8 10 10 10 10 Коллоквиум 12 12 12 12 10 10 Письменная контрольная работа Промежуточный контроль ДЕ 4 Самостоятельная работа студентов, час. 3 Лабораторны е работы 2 1. Сущность и экономическая природа страхования 2.Классификация и формы проведения страхования 3. Правовые основы страхования. Организация страховой деятельности. Промежуточный контроль 4. Личное страхование. Основные подотрасли и виды страхования 5. Имущественное страхование. 6. Страхование ответственности Промежуточный контроль 7. Актуарные расчеты. Основы теории расчета страховых тарифов. 8. Управление страховым риском. Перестрахование.- Семинары Наименование тем Количество аудиторных часов при заочной форме обучения Лекции 1 Максимальная нагрузка студентов, час. Дидактические единицы (ДЕ) Заочная, заочная (сокращенная) на базе ВПО формы обучения 12 2 2 8 12 2 2 8 Письменная контрольная работа 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. 12 8 2 2 8 10. Страховой рынок России 4 4 11. Мировое хозяйство 2 2 страховое Итоговый контроль Экзамен Итого часов 104 9 6 6 92 ДЕ 3 ДЕ 2 Лабораторны е работы Самостоятельная работа студентов, час. 2 1. Сущность и экономическая природа страхования 2.Классификация и формы проведения страхования 3. Правовые основы страхования. Организация страховой деятельности. Промежуточный контроль 4. Личное страхование. Основные подотрасли и виды страхования 5. Имущественное страхование. 6. Страхование ответственности Промежуточный контроль 7. Актуарные расчеты. Основы теории расчета страховых тарифов. 8. Управление страховым риском. Перестрахование.Промежуточный контроль ДЕ 4 Семинары Наименование тем Количество аудиторных часов при заочной форме обучения Лекции ДЕ 1 1 3 4 5 6 7 8 2 6 10 2 8 Максимальная нагрузка студентов, час. Дидактические единицы (ДЕ) Очно-заочная (вечерняя) сокращенная на базе СПО форма обучения 10 2 8 Коллоквиум 12 2 10 12 2 10 10 2 8 Письменная контрольная работа 12 2 2 8 12 2 2 8 Письменная контрольная работа 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. 10 12 4 4 4 10. Страховой рынок России 4 11. Мировое хозяйство 2 страховое 2 2 2 Итоговый контроль Экзамен Итого часов 104 11 16 14 74 1.3 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (дидактические единицы) Обязательный минимум содержания образовательной программы (выписка из ГОС) по дисциплине «СТРАХОВАНИЕ» Сущность страхования. Классификация в страховании. Формы проведения страхования. Юридические основы страховых отношений. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора . Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета неттои брутто-ставки. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Страховые резервы, их виды. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Экономическая работа в страховой компании. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Имущественное страхование (морское, авиационное, грузов, другое имущество юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков). Страхование ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Страховой рынок России. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники. Современное состояние страхового рынка России. Мировое страховое хозяйство. Тенденции и перспективы его развития. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков 12 ДЕ1 Экономическая сущность и правовые основы страхования Тема 1. Сущность и экономическая природа страхования. Самостоятельное изучение: Объективные процессы общественного воспроизводства, возрастание рискованности его осуществления. Сущность страхования. Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства. Способы формирования страховых фондов – государственные централизованные фонды, фонды самострахования, фонды риска товаропроизводителей и страховые фонды страховых компаний. Отличительные особенности и преимущества гражданско-правового страхования как способа формирования страховых фондов. Сфера применения страхования и потребности в страховой защите, возможности и потребности страхования в страховой защите. Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений. Объекты и субъекты страхования, страховой риск и страховой интерес. Страховое событие и страховой случай, страховая сумма, страховой ущерб, страховое возмещение (обеспечение), системы страхования. Страхование в системе управления рисками, риск-менеджмент при осуществлении страхования. История развития страхования, Законодательные акты РФ в сфере страхования (гл.8 Гражданского Кодекса РФ, Закон РФ « Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1 от 27.11.1992г.( в последней редакции). Страховые риски и их классификация. Тема 2. Классификация и формы проведения страхования Самостоятельное изучение: Классификация в страховании. Основные принципы классификации страхования – по объектам страхования, по страховым рискам, по способам расчета страховых тарифов и др. Отрасли, подотрасли, виды страхования. Личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Классификация по отраслям страхования и видам страхования, применяемая при лицензировании страховой деятельности в Российской Федерации. Формы проведения страхования, основные принципы и особенности. Обязательное страхование – сферы применения, способы ведения, нормативноправовое обеспечение. Государственное обязательное страхование. Добровольная форма проведения страхования – особенности и сфера применения. Особенности классификации страхования по Гражданскому кодексу Российской Федерации (гл.48). Классификация по видам страховой 13 деятельности и видам страхования, применяемая при лицензировании страховой деятельности на территории России. Особенности классификации страхования в международной практике. Тема 3. Правовые основы страхования. Организация страховой деятельности. Самостоятельное изучение: Страховое право – специфическая отрасль российского законодательства. Страховое законодательство и его связь с другими отраслями права. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Закон Российской Федерации « Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1 от 27.11.1992г., его роль и значение в становлении и развитии российского страхового предпринимательства. Юридические основы страховых отношений. Проблемы развития страхового законодательства. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Их место в системе страхового права. Страховой рынок – понятие, общая характеристика, участники. Основные формы организации страховых компаний, требования к созданию и функционированию страховщиков на российском рынке. Страхователи как покупатели страховых продуктов. Страховые посредники – необходимость и их роль в процессе страхования. Страховые агенты и брокеры. Особенности современного этапа развития страхования в Российской Федерации. Содержание основных положений и краткая характеристика статей главы 48 «Страхование» Гражданского кодекса, их значение для формирования страхового законодательства. Условия лицензирования страховой деятельности. Порядок дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензий на страховую деятельность. Особенности проявления страховых интересов в различных видах страхования. Проблемы развития отдельных секторов страхового рынка России и его вхождение в мировое сообщество. ДЕ2 Объекты, виды и разновидности страхования Тема 4. Личное страхование. Основные подотрасли и виды страхования Самостоятельное изучение: Личное страхование как одна из двух отраслей гражданско-правового страхования. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Краткая характеристика подотраслей личного страхования, основные принципы проведения личного страхования. Страхование жизни – общие принципы и особенности проведения страховых операций. Основные виды страхования жизни – страхование на дожитие, 14 страхование на случай смерти, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение личного страхования для развития страхового рынка и инвестиционной деятельности страховщиков. Медицинское страхование граждан Российской Федерации, обязательное и добровольное медицинское страхование. Взаимосвязь личного и социального страхования и обеспечения, общие черты и принципиальные отличия. Особенности страхования от несчастных случаев на производстве, пассажиров от несчастных случаев, военнослужащих и военнообязанных, порядок и особенности их проведения. Тема 5. Имущественное страхование. Самостоятельное изучение: Классификация имущественного страхования, особенности российского законодательства и практики. Страхование имущественных интересов граждан. Особенности договоров имущественного страхования граждан. Страхование домашнего имущества – самый массовый вид имущественного страхования населения. Особенности страхования имущества промышленных и сельскохозяйственных предприятий, грузов, транспортных средств граждан. Имущественное страхование (морское, авиационное, грузов, другое имущество юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков). Страхование имущественных интересов банков, страхование рисков (технических, строительно-монтажных, предпринимательских, финансовых) Морское страхование. Страхование грузов в морском страховании. Страхование средств воздушного транспорта, железнодорожного транспорта. Страхование грузов. Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных структур, многолетних насаждений, животных). Тема 6. Страхование ответственности Самостоятельное изучение: Страхование гражданской ответственности как подотрасль имущественного страхования. Правовые основы возможности страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы ее проявления и реализации. Договорная и внедоговорная гражданская ответственность, право на возмещение ущерба. Проблемы организации страхования ответственности. Обязательное и добровольное страхование ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты. Страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного 15 транспорта. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков. Страхование гражданской ответственности владельцев средств водного и железнодорожного транспорта. Страхование ответственности за причинение вреда вследствие недостатка товаров, работ, услуг. ДЕ3 Тарифная политика и управление страховым риском Тема 7. Актуарные расчеты. Основы построения теории расчета страховых тарифов. Аудиторное изучение: Понятие актуарных расчетов. Особенности тарифной политики страховщиков в условиях рыночной конкуренции. Основы построения страховых тарифов. Страховой взнос и страховой тариф. Вероятность наступления страхового случая и расчет страхового взноса и страхового возмещения (обеспечения). Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто - и брутто-ставки. Убыточность страховой суммы, рисковая надбавка. Нагрузка страхового тарифа, ее элементы. Дифференциация страховых тарифов. Страховой тариф – как элемент обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний. Контроль органа страхового надзора за обоснованностью тарифных ставок. Особенности расчета страховых тарифов по страхованию жизни. Таблицы смертности, применение дисконтирующих множителей, применение коэффициентов рассрочки страховых взносов. Самостоятельное изучение: Основные показатели страховой статистики и их использование в актуарных расчетах. Общие принципы расчета нетто- и брутто-ставки. Тема 8. Управление страховым риском. Перестрахование. Аудиторное изучение: Объективная потребность в перестраховании как системе распределения риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля. Перестрахование как гарантия обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний. Основные принципы договора перестрахования, цедент и цессионарий как основные участники договора страхования. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в Российской Федерации. Активное перестрахование. Основные формы перестрахования – факультативное и облигаторное, условия заключения договоров, преимущества и недостатки. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их основные методы – квотное перестрахование, эксцедент сумм, эксцедент убытков, эксцедент убыточности. 16 Самостоятельное изучение: Значение перестрахования в развитии российского национального страхового рынка. Требования к страховым компаниям при лицензировании их деятельности. Изучение мирового рынка перестрахования. ДЕ4 Финансовые основы страхования, страховой рынок Тема 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. Аудиторное изучение: Особенности организации финансов страховщиков, доходы, расходы, финансовый результат деятельности. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Требования к минимальной величине уставного капитала. Страховые резервы, их виды. Состав и структура страховых резервов и иных фондов страховщика, порядок расчета и отчетности. Финансовая устойчивость деятельности страховых компаний и их платежеспособность. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Нормативное соотношение между активами и обязательствами страховщика. Анализ результатов страховой деятельности, прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности, планирование и анализ затрат на предупредительные мероприятия. Налогообложение страховой деятельности в РФ, особенности исчисления налога на прибыль, НДС, НДФЛ (для страховщиков как налоговых агентов). Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Инвестирование страховых резервов и государственный контроль за правильностью их размещения. Оценка эффективности инвестиционной деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией. Самостоятельное изучение: Экономическая работа в страховой компании. Формирование сбалансированного страхового портфеля, планирование доходов и расходов. Надзор за правильностью формирования и использования страховых резервов, формы отчетности страховщиков в порядке надзора. Проблемы совершенствования налогообложения страхования. Тема 10. Страховой рынок России. Самостоятельное изучение: Понятие страхового рынка. Эволюция российского страхового рынка. Роль страхового рынка в развитии национальной экономики. Институциональный состав и структура страхового рынка. Продавцы страховых услуг — страховщики. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Страховая услуга. Основные формы организации страховых компаний. Продавцы и покупатели страховых услуг. 17 Требования к созданию и функционированию страховых организаций. Участие иностранного капитала в учреждении страховых организаций. Страховые посредники. Страховые агенты. Организация их деятельности, особенности правового положения и их роль в расширении страховых операций. Страховые брокеры. Особенности функционирования страховых агентов и брокеров. Покупатели страховых услуг — страхователи. Факторы, определяющие потребность в страховой защите. Спрос на страховую защиту и ее предложение. Ценовая конкуренция на страховом рынке России. Методы и формы государственного регулирования страхового рынка. Антимонопольные ограничения страховой деятельности в РФ. Современное состояние страхового рынка России. Перспективы и проблемы развития отдельных сегментов национального страхового рынка. Тема 11. Мировое страховое хозяйство. Самостоятельное изучение: Краткая характеристика и перспективы развития страховых рынков ведущих стран. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков. Тенденции и перспективы его развития. Основные региональные страховые рынки мира. Становление и развитие страхового рынка ЕС. Интеграция российского страхового рынка в мировой страховой рынок. Участие иностранных страховых компаний в развитии страхования на территории России. Изучение уровня развития страхового рынка отдельных зарубежных стран (Великобритания, Япония, США, Германия и др.) 18 1.4 СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ (СЕМИНАРОВ) Семинар №1 Тема 1. Сущность и экономическая природа страхования. 1. Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства. 2. Способы формирования страховых фондов – государственные централизованные фонды, фонды самострахования, фонды риска товаропроизводителей и страховые фонды страховых компаний. 3. Сущность, функции и место страхования в системе экономических отношений. 4. Страховой риск и его признаки. Вопросы для самопроверки: 1. Основные признаки, определяющие страхование, как экономическую категорию. 2. В чем состоит принципиальное отличие категории страхования от других финансовых категорий? 3. Какие Вы знаете методы формирования страховых фондов? 4. Возможно ли использование фонда страховщика государственными органами? Задания для самостоятельной работы: Используя учебную и научную литературу, дайте сравнительную характеристику функционирования страховых фондов, созданных разными методами. Семинар №2 Тема 2. Классификация и формы проведения страхования. 1. Основные принципы и основания для классификации страхования. 2. Формы проведения страхования, основные принципы и особенности. Обязательное страхование – сферы применения, способы ведения, нормативноправовое обеспечение. 3. Страхование по объектам страхования, отрасли, подотрасли, виды и разновидности страхования. Личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. 4. Классификация по страховым рискам, по способам расчета страховых тарифов, по методам страхования и др. 19 Задания для самостоятельной работы: Классификация по видам страховой деятельности и видам страхования, применяемая при лицензировании страховой деятельности на территории России Семинар №3 Тема 4. Личное страхование. Основные подотрасли и виды страхования 1. Социально-экономическое значение личного страхования в рыночной экономике. 2. Основные виды страхования жизни. Общие принципы и особенности проведения. Основания для страховых выплат при страховании на дожитие и на случай смерти. 3. Общая характеристика страхования от несчастных случаев и болезней. 4. Организация медицинского страхования граждан в РФ. Роль страховщиков, фондов ОМС и медицинских организаций в проведении обязательного страхования. Вопросы для самопроверки: 1. Каковы особенности имущественного интереса в личном страховании? 2. Назовите основные виды личного страхования. 3. Какие показатели страховой статистики используются при определении тарифных ставок в страховании жизни? 4. Какую роль играют страховые компании в осуществлении медицинского страхования? 5. Роль Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования в РФ. 6. В чем состоит различие медицинского страхования и страхования от несчастных случаев и болезней? Задания для самостоятельной работы: Программы добровольного медицинского страхования, предлагаемые российскими страховщиками. ЗАДАЧА Гражданин N заключил договор страхования от несчастных случаев на страховую сумму 500 тыс. руб. Срок договора с 15 февраля 2010 г. по 14 февраля 2011 г. В результате полученной 15 мая 2010 г. травмы застрахованному 20 июня 2010 г. было выплачено 60% страховой суммы. 28 марта 2011 г. застрахованный умер от последствий данной травмы. Определите, подлежит ли выплате выгодоприобретателю страховая сумма, и если подлежит, то в каком размере. 20 Семинар №4 Тема 5. Имущественное страхование. 1. Основные условия и порядок заключения договоров имущественного страхования. 2. Общие принципы определения страхового возмещения при страховании имущества. 3. Страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей. Виды и страховая стоимость имущества, принимаемого на страхование. 4. Страхование средств автотранспорта. Объем ответственности. Страхование дополнительного оборудования и багажа. Вопросы для самопроверки: 1. Каковы общепринятые исключения из объема ответственности страховщиков при страховании имущества? 2. С какой целью в условия договора страхования вводится франшиза? 3. Какая система страхового обеспечения преобладает при страховании имущества и почему? 4. Страхование грузов 5. Каковы основные виды транспортного страхования? Задачи 1. Страхование имущества производится по системе первого риска при страховой стоимости имущества 250 тыс. руб. на сумму 200 тыс. руб. В результате страхового случая ущерб составил 220 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения. 2. Предприятие застраховало 20 однотипных станков на общую страховую сумму 480 тыс. руб. от поломок. По договору на один страховой случай была установлена безусловная франшиза в размере 5 %. В результате взрыва парового котла пришли в негодность 3 станка. Рассчитайте размер ущерба и страхового возмещения. Семинар №5 Тема 6. Страхование ответственности 1. Объект страхования ответственности. Субъекты страховых правоотношений. Особенности договора страхования ответственности. 2. Страховые риски и страховые обстоятельства при страховании ответственности. 21 3. Основные условия обязательного страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта. 4. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты. Вопросы для самопроверки: 1. Чем обусловлена мировая практика проведения страхования ответственности преимущественно в обязательной форме? 2. Кем является третье лицо в договоре страхования ответственности? 3. Почему в условиях рыночной экономики возникла потребность в страховании профессиональной ответственности? 4. Методы установления лимита ответственности страховщика? 5. Порядок расчета страховых тарифов и страховых выплат по обязательному страхованию автогражданской ответственности? Задания для самостоятельной работы: 1. По материалам периодической печати дайте сравнительную характеристику условий обязательного страхования ответственности владельцев автотранспортных средств в России и за рубежом. 2. Какие законопроекты готовятся в РФ в области обязательного страхования ответственности? Семинар №6-7 Тема 7. Актуарные расчеты. Основы теории расчета страховых тарифов. 1. Понятие, состав и структура страхового тарифа. 2. Основные задачи актуарных расчетов. Методики исчисления страхового тарифа по рисковым видам страхования. 3. Особенности расчета тарифа в страховании жизни. 4. Тарифная политика страховой компании — основа финансовой устойчивости страховых операций. 5. Страховой тариф и страховая премия (страховой взнос) Страховая премия как цена страхового продукта. Вопросы для самопроверки: 1. Раскройте экономическое содержание элементов страхового тарифа. 2. Вероятность страхового случая, убыточность страховой суммы и уровень выплат как основные показатели в определении страхового тарифа? 22 3. В чем состоит специфика государственного регулирования процесса формирования страховых тарифов по обязательным и добровольным видам страхования? 4. Назовите внешние и внутренние факторы, определяющие цену на страховую услугу. ЗАДАЧИ ЗАДАЧА 1. Определите величину брутто-ставки при следующих данных: Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев, вероятность наступления страхового случая, по которым составляет 0,04. Количество договоров – 2000ед. Средняя страховая сумма – 120 тыс. руб. Среднее возмещение при наступлении страхового события – 40 тыс. руб. Принятая вероятность неразорения – 98 %. Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 20 %. ЗАДАЧА 2. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 42 года застраховался на 3 года, страховая сумма по договору – 300 тыс.руб. Норма доходности на финансовом рынке – 10%. Отчисления на содержание здания страховой компании – 5%, расходы на оплату труда – 8% (от брутто – взноса). Задания для самостоятельной работы: 1. Изучить основные положения Постановления Правительства РФ о тарифах по ОСАГО, рассчитать страховые тарифы по различным моделям легковых автомобилей для г. Рубцовска и Рубцовского района Алтайского края. 2. Рассчитать и сравнить страховые тарифы по страхованию жизни для страхователя в возрасте студента и в возрасте преподавателя. Семинар №8 Тема 8. Управление страховым риском. Перестрахование. 1. Перестрахование как способ минимизации технических рисков и укрепления финансовой устойчивости страховых компаний. 23 2. Экономические основы взаимоотношений перестрахователя и перестраховщика. Собственное удержание и эксцедент сумм (убытков). Активное и пассивное перестрахование. 3. Факультативный и облигаторный договоры перестрахования, их преимущества и недостатки. 4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Вопросы для самопроверки: 1. В чем сущность и значение перестрахования? 2. Основные денежные потоки между цедентом и цессионарием. 3. В каких случаях выгодно перестрахование на базе эксцедента убыточности всего страхового портфеля? 4. Факторы, влияющие на размер собственного удержания перестрахователя. ЗАДАЧА Определить участие в покрытие риска и возмещения ущерба перестрахователям и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков, имея следующие данные: приоритет цедента = 260000руб., лимит перестраховочного покрытия = 400000 руб. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила: а) 700000 руб. б) 260000 руб. в) 180000 руб. г) 520000 руб. РЕШЕНИЕ ДРУГИХ ЗАДАЧ Задание для самостоятельной работы: Используя специальную литературу и статистическую информацию, дайте краткую характеристику состояния российского и мирового рынка перестрахования. Семинар №9 Тема 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. 1. Финансовые ресурсы страховой организации, их источники и распределение. Требования органа страхового надзора к величине уставного капитала страховых организаций. 24 2. Страховые резервы как основа финансовой устойчивости страховой деятельности. Резерв незаработанной премии и резервы убытков; порядок их формирования. 3. Понятие и классификация доходов и расходов страховых организаций. Доходы и расходы, обусловленные страховой и иными видами деятельности. 4. Страховая организация как налогоплательщик. Особенности исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ (для страховщика – налогового агента). ЗАДАЧА1 Рассчитайте методом «pro rata temporis» незаработанную премию на конец отчетного года по договору, заключенному 9 марта сроком на один год. Страховая сумма по договору равна 500 тыс. руб., ставка страхового тарифа 2,5%. Ставка тарифа имеет следующую структуру: нетто-ставка — 70%, расходы на ведение дела — 25%, в том числе комиссионное вознаграждение 15%. ЗАДАЧА2 Рассчитать налог на прибыль страховщика (цедента) в 1 квартале текущего года, в т.ч. по уровням бюджетной системы, если: 1) получены доходы от оказанных консультационных услуг – 58000 руб . (с НДС ). 2) доходы по ценным бумагам – 124000 руб., налог на прибыль не исчислен и не удержан налоговым агентом 3) расходы на проведение страховых операций – 19500000 руб. 4) судебные расходы, расходы на оплату услуг банков, проценты по долговым обязательствам – 220000 руб. 5) начислены страховые взносы – 2980000 руб. 6) перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам, принятым в перестрахование – 240000руб. 7) перестраховочные комиссии и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование – 35000 руб. 8) убытки, возмещаемые перестраховщиками цеденту – 210000руб. 9) выплаченные страховые возмещения по прямому страхованию – 2015000 руб. 10) перестраховочные премии по договорам, переданным в перестрахование – 320000 руб. 11) резервов заявленных , но не урегулированных убытков на начало периода 25000руб., на конец периода - 250 руб. 12) РПНУ за квартал увеличился на 125 000 руб. 13) Реализовано имущество на сумму 120000 руб, остаточная стоимость которого – 62000 руб. Имущество использовалось в операциях, облагаемых НДС. 25 14) Финансовый результат от проведения страховых операций – минус 120 000 руб. 15) увеличение РНП на сумму 25000руб. 16) проценты на депо премий на 1 месяца под 19% годовых. Размер премии – 56000 руб., ставки рефинансирования – 8,25% (по рискам, принятым в перестрахование). Семинар №10. Тема 9. Финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков. 1. Необходимость и масштабы осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями. 2. Порядок размещения (инвестирования) средств страховых резервов и собственных средств страховых компаний. 3. Платежеспособность как основной показатель финансовой устойчивости страховых организаций. Вопросы для самопроверки: 1. Какова роль собственного капитала страховой организации в обеспечении ее платежеспособности? 2. Назовите страховые и нестраховые резервы, создаваемые страховыми организациями. 3. Каковы причины и принципы государственного регулирования размещения средств страховых резервов? 4. Особенности расчета налогооблагаемой прибыли страховщика, НДС. 5. Порядок расчета и сравнения фактической и нормативной маржи платежеспособности. План оздоровления финансовой деятельности страховой компании. ЗАДАЧА1 Рассчитайте нормативную маржу платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, если а) страховые премии за год, предшествующий дате отчета, составили 162 млн руб.; б) возврат страховых премий в связи с расторжением и изменением договоров за год, предшествующий дате отчета, — 6 млн руб.; в) отчисления от страховых премий за год, предшествующий дате отчета, — 4,5 млн руб.; г) страховые выплаты за три года, предшествующие дате отчета, достигли 348 млн руб.; д) поступления, связанные с реализацией права на суброгацию, за три предшествующих года, составили 73 млн руб.; е) резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода — 31 млн руб., на 26 дату отчета — 44 млн руб.; ж) резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода — 25 млн руб., на дату отчета — 19 млн руб. ЗАДАЧА2 Уставный капитал – 125 706 т. руб., добавочный капитал – 8959т. руб, резервный капитал- 4795т. руб, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет – 69490т.руб, нематериальные активы – 5т.руб. Страховые премии за расчетный период (12 месяцев) – 1148607 т.руб., возврат страховых премий – 1080 т.руб. Страховые выплаты за расчетный период (36 месяцев) – 1103623 т. Руб., РЗУ на начало расчетного периода – 268505 т.руб., на конец периода- 291998 т.руб. РПНУ на начало периода – 79003т.руб., на конец периода – 112948 т. Руб. Поправочный коэффициент – 0,65. Резерв по страхованию жизни у данного страховщика – 50 т.руб., доля перестраховщиков в резерве - 5т.руб. Определить платежеспособность страховщика на конец отчетного года 27 2. МАТЕРИАЛЫ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ 2.1 ТЕСТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ» 1. Страхование представляет собой: 1) отношения между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов; 2) систему экономических отношений, включая образование специального фонда за счет средств предприятий, организаций и населения и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других явлений; 3) плату за “страх”. 2. Экономическая сущность страхования состоит: 1) в солидарной (замкнутой) раскладке возможного ущерба от стихийных бедствий и других событий между заинтересованными лицами нужд; 2) в случайном характере наступления страховых событий и неравномерности возможного ущерба; 3) в формировании страховщиком страхового фонда за счет взносов страхователей, предназначенного для производства страховых выплат при наступлении страховых выплат; 4) в денежных перераспределительных отношения между страхователями и страховщиками в связи с возможностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб страхователю. 3. Объектами страхования могут быть: 1) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя или застрахованного лица; 2) перестрахование; 3) предпринимательские риски; 4) противоправные интересы. 4. По форме проведения различают: 1) гражданско-правовое страхование; 2) обязательное и добровольное страхование; 3) социальное страхование; 4)самострахование; 28 5. Страхователями признаются: 1) юридические лица; 2) дееспособные физические лица; 3) юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона и уплатившие страховые взносы; 4)третьи лица и выгодоприобретатели. 6. Страховщиками в РФ могут быть: 1) физические лица- предприниматели и юридические лица в форме акционерного общества; 2) иностранные юридические лица в любой организационно-правовой форме 3) юридические лица, имеющие лицензию на страховые операции с оплаченным уставным капиталом не менее 30 тыс. МРОТ; 4) юридические лица, получившие лицензию на проведение страховой деятельности, не имеющие права на производственную, торговую и банковскую деятельность и с оплаченным уставным капиталом не менее 25 тыс. МРОТ. 7. Выгодоприобретателем в договоре страхования является лицо: 1) в пользу которого заключен договор; 2) с которым может произойти страховой случай; 3) обязанное уплачивать страховые взносы; 4) являющееся наследником страхователя. 8. Наибольшее распространение в РФ в настоящее время имеет следующая организационно - правовая форма страховых организаций: 1) акционерное общество закрытого типа; 2) общество с ограниченной ответственностью; 3) общество взаимного страхования; 4) акционерное общество открытого типа; 9. Соотношение между размерами страховой премии и валового внутреннего продукта является показателем уровня развития страхования. В РФ этот показатель колеблется: 1) до 1,5%: 2) от 1,5% до 2%; 3) от 2 до 4 %; 4) свыше 4% . 29 10. Документом, содержащим нормы финансового права, которые регламентируют страховую деятельность, является: 1) Гражданский кодекс РФ, глава 48; 2) Указ Президента РФ от 7 июля 1992г. “О государственном обязательном страховании пассажиров”; 3) Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденное приказом Минфина РФ от 17.07.2001г.; 4) Налоговый кодекс РФ. 11. Реквизиты, обязательные для отражения в лицензии: 1) наименование отрасли, формы проведения и вид страховой деятельности; 2) номер лицензии и дата решения Департамента страхового надзора о ее выдаче; 3) регистрационный номер по государственному реестру, подпись руководителя и гербовая печать Департамента страхового надзора; 4) и 1) и 2) и 3) в совокупности. 12. Сущность понятия “страховой риск”: 1) предполагаемое событие , на случай наступления которого проводится страхование; 2) страховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьим лицам; 3) количественное выражение вероятности наступления предполагаемого страхового события; 13. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются: 1) размеры страховой премии; 2) размеры страховой выплаты; 3) пункты 1 и 2 совместно; 4) размеры страховых резервов. 14. При заключении договора страхования была неправильно определена страховая стоимость имущества, причем страховая сумма превышает страховую стоимость. Действителен ли такой договор? 1) да, в любом случае; 2) нет; 30 3) недействителен в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества; 15. Могут ли договаривающиеся стороны после даты заключения договора оспаривать страховую стоимость, определенную в договоре. 1) да; 2) нет; 3) только страхователь; 4) только страховщик. 16. Если страховая сумма ниже страховой стоимости, то размер страхового возмещения сокращается пропорционально: 1) отношению ущерба к страховой сумме; 2) отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества; 3) отношению страховой суммы за вычетом франшизы к страховой стоимости имущества. 17. Плата за страхование (страховую услугу), которую страхователь обязан внести страховщику, называется: 1) страховым обеспечением; 2) страховым тарифом; 3) страховой премией; 4) брутто-ставкой страхового тарифа. 18. Для покрытия страховых выплат предназначена следующая часть страхового тарифа: 1) нагрузка страхового тарифа; 2) рисковая надбавка страхового тарифа; 3) нетто- ставка; 4) брутто-ставка. 19. Риск неплатежеспособности и банкротства страховых организаций в РФ принимают на себя: 1) государство в соответствие с законом “Об организации страхового дела в РФ; 2) перестраховочные компании; 3) Страховые пулы; 4) учредители страховой компании и страхователи. 20. Страховые брокеры - это страховые посредники на страховом рынке, которыми могут быть: 31 1) физические лица, имеющие лицензию и осуществляющие деятельность по страхованию от имени страховщика; 2) юридические лица, занесенные в Книгу регистрации брокеров, осуществляющие посредническую деятельность на основе поручений страхователей; 3) физические лицаиндивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Департаменте страхового надзора Минфина РФ, осуществляющие посредническую деятельность по поручению страхователя.; 4) юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. 21. Предметом непосредственной деятельности страховщиков может быть: 1) производственная деятельность; 2) торгово-посредническая деятельность; 3) банковская деятельность; 4) инвестиционная деятельность по вложению временно свободных денежных средств на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. 22. Целью образования резервов страховщиков является: 1) получение средств для осуществления инвестиционных вложений с целью получения дополнительной прибыли; 2) обеспечение выполнения принятых страховых обязательств; 3) обеспечение функциональной деятельности и развития страховой организации; 4) финансирование мероприятий по предупреждению страховых случаев. 23. Стоимость объекта страхования – 100 тыс. руб., страховая сумма – 90 тыс. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта составил 70 тыс. руб. Величина страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности составит: 1) 70 тыс. руб.; 2) 90 тыс.руб.; 3) 63 тыс. руб.; 4) 49 тыс. руб.; 24. Стоимость объекта страхования – 200 тыс. руб. Страховая сумма – 160 тыс. руб. Ущерб при наступлении страхового случая составил 180 тыс. руб. Рассчитав страховое возмещение (CВ) по системам 32 пропорциональной ответственности (по) и первого риска (1-й риск), получим следующее: 1) СВ (по) > CВ (1-й риск); 2) СВ (по) < CВ (1-й риск); 3) СВ (по) = CВ (1-й риск). 25. В договоре страхования присутствует запись “свободно от 2%”. Страховая сумма по договору – 100 тыс. руб. Фактический ущерб составил 3 тыс. руб. Страховое возмещение будет выплачено в сумме: 1) 0 тыс. руб.; 2) 2 тыс. руб; 3) 3 тыс. руб. 4) 1 тыс. руб.; 26. В регионе А число застрахованных объектов (n) – 30000ед. Страховая сумма застрахованных объектов (С) – 150 тыс. руб.; число пострадавших объектов ( m) – 10000 ед.; число страховых случаев (L) – 8400 ед.; страховое возмещение ( B) – 2 тыс. руб. В регионе Б соответственно : n = 4000;C= 40 тыс. руб.: m= 2000; L = 1600; B = 3,2 тыс. руб. Какое из утверждений верное: 1) Частота страховых событий в регионе А больше аналогичного показателя в регионе Б; 2) Коэффициент кумуляции риска в регионе А больше, чем в регионе Б; 3) Убыточность страховых суммы в регионах одинакова; 4) Тяжесть ущерба в регионе А меньше , чем в Б; 27. Страхователь заключает договор смешанного страхования жизни на случай смерти и на дожитие на одинаковую страховую сумму и на один и тот же период. Страховой взнос по страхованию на случай смерти будет: 1) меньше страхового взноса на дожитие; 2) равен страховому взносу на дожитие; 3) больше страхового взноса на дожитие. 28. По страхованию на дожитие в случае смерти застрахованного в течение действия договора: 1) страховое обеспечение выплачивается частично; 33 2) возвращается только уплаченные страховые взносы; 3) страхователю выплачивается выкупная сумма, если договор действовал не менее срока, установленного договором. 29. Страхование от несчастных случаев и болезней проводится в РФ. 1) только в обязательной форме; 2) только в добровольной форме; 3) в обязательной и добровольной форме. 30. При заключении договора страхования граждан от несчастных случаев. 1) обязательно медицинское освидетельствование застрахованного лица; 2) возраст застрахованного лица не ограничивается; 3) тарифные ставки одинаковы для всех категорий застрахованных; 4) в условиях страхования оговариваются традиционные случаи отказа в страховом обеспечении; 31. Страховая сумма на одного застрахованного по обязательному личному страхованию пассажиров равна: 1) 25 тыс. руб.; 2) 120 МРОТ; 3) 12000 руб.; 4) 200 МРОТ. 32. В качестве одного из субъектов ОМС выступает страховая медицинская организация, которая: 1) имеет государственную лицензию на право заниматься ОМС и входит в систему здравоохранения; 2) осуществляет ОМС на коммерческой основе; 3) имеет лицензию на право заниматься ОМС на некоммерческой основе на основе договора между страхователем и страховой медицинской организацией; 4) является федеральным или территориальным фондом как самостоятельная некоммерческая финансово-кредитная организация. 33. Страхование ответственности осуществляется: 1) только в добровольной форме; 2) исключительно в обязательной форме; 3) отдельные виды страхования проводятся в обязательном порядке; 4) страхование гражданской ответственности проводится обязательном порядке. 34 в 34. При заключении договоров страхования ответственности размеры страховой премии определяются: 1) в процентах от параметра риска; 2) в процентах от оценочной величины риска с перерасчетом премии по окончании действия договора; 3) по условиям пункта 2) с учетом лимита ответственности страховщика; 4) только с учетом лимитов ответственности страховщика. 35. Расчет сумм ущерба при страховании гражданской ответственности осуществляется: 1) сторонами самостоятельно по взаимной договоренности; 2) только решением суда; 3) решением суда, если не удалось согласовать размер возмещения. 36. Убыточность страховой суммы: 1) отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой суммы на один застрахованный объект; 2) произведение коэффициента ущерба и тяжести риска: 3) отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования; 4) средний уровень потерь страховых сумм по всем объектам страхования. 37. Суммы изменения страховых резервов: 1) не влияют на показатели доходов страховщика; 2) относятся к доходам страховщика, в случае уменьшения величины резерва; 3) относятся к расходам страховщика, в случае увеличения величины резерва; 4) относятся к доходам страховщика при уменьшении резерва, с учетом изменения доли перестраховщиков. 38.Перестраховочной премией является: 1) часть страхового взноса, выплачиваемая цедентом цессионарию; 2) часть прибыли по договорам перестрахования, передаваемая перестраховщиком перестрахователю; 35 3) комиссия по операциям перестрахования, возмещающая аквизиционные расходы цедента; 39.Для получения лицензии на проведение исключительно операций перестрахования необходим уставный капитал в размере: 1) 40000 МРОТ; 2) 50000 МРОТ; 3) 60000 МРОТ; 4) 30000 МРОТ. 40. По налогу на добавленную стоимость (НДС) страховые организации: 1) полностью освобождены от налога: 2) освобождены от НДС по операциям страхования, сострахования и перестрахования; 3) являются налогоплательщиками в общеустановленном порядке; 4) освобождены от налога по операциям, не связанным со страховой деятельностью. 41. Укажите верное определение. Процесс передачи цедентом принятых на себя рисков цессионеру называется: а) эксцедент; б) ретроцессия; в) перестрахование; г) цессия. 42. Укажите показатель, рассчитанный как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов: а) опустошительность страхового события; б) коэффициент убыточности; в) тяжесть риска; г) убыточность страховой суммы. 43. Укажите верное определение актуарных расчетов: а) система методов расчета тарифов по любому виду страхования и определения себестоимости страховой услуги; б) система методов математического обоснования страховых резервов; в) система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиками и страхователями. 36 44. Укажите субъектов страхового дела (в соответствии с законодательством Российской Федерации): а) страховые брокеры; б) дееспособные физические лица; в) страховщики; г) члены общества взаимного страхования; д) выгодоприобретатели. 45. Укажите верный ответ. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом сумма, на основании которой устанавливаются: а) размер страховой премии; б) размер страховой выплаты. 46. Укажите верный ответ. Система страхования, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, называется: а) страхование по системе пропорциональной ответственности; б) страхование по системе первого риска; в) страхование по действительной стоимости. 47. Укажите верный ответ. Страховая организация не вправе заниматься: а) производственной деятельностью; б) банковской деятельностью; в) торгово-посреднической деятельностью; г) все ответы верны. 48. Укажите верный ответ. Оговорка в договоре страхования, освобождающая страховую организацию от ответственности за ущерб, размер которого не превышает установленного процента от страховой суммы называется: а) условная франшиза; б) безусловная франшиза. 49. Укажите верное определение. Незаработанная страховая премия — это: а) часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат; б) часть страховой брутто-премии, поступившая по договорам 37 страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода; в) сумма денежных средств, направленных на оплату экспертных и консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного лица 50. Укажите верное определение. Страховой тариф — это: а) плата за страховой риск в денежной форме; б) процентная ставка с совокупной страховой суммы; в) то же, что и страховой взнос; г) ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска; д) оплаченный страховой интерес. 38 2.2 ПРИМЕРНЫЕ ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО СТРАХОВАНИЮ ЗАДАНИЕ № 1 ВАРИАНТ № 1 ЗАДАЧА 1. По договору имущественного страхования страховая сумма = 2500000 руб., страховой взнос = 2400 руб., комиссионное вознаграждение = 4% от страхового взноса, отчислено в РПМ – 35 руб. По договору пропорционального перестрахования 45% риска передано в перестрахование, перестраховочная комиссия = 9% от перестраховочной премии. Срок действия прямого договора: с 01.10.04 по 30.06.05. Рассчитать резерв незаработанной премии (РНП) на конец 4кв. 2004г. и на конец 1кв. 2005г. (с учетом доли перестраховщиков). ЗАДАЧА 2. Рассчитайте валовую прибыль акционерной страховой компании, используя данные результатов деятельности страховой компании за отчетный период: Таблица Показатели деятельности страховой компании Сумма, тыс. руб. Получены страховые взносы по страхованию и 5600 сострахованию Отчисления в страховые резервы 700 Комиссионное вознаграждение и тантьемы по 115 договорам, переданным в перестрахование Убытки, возмещаемые перестраховщиками цеденту 320 Возврат страховых резервов 525 Выплаты страхового возмещения по страхованию 2330 Перечисленные цедентом страховые премии по 365 перестрахованию Отчисления в резерв предупредительных мероприятий 215 Расходы на ведение дела 1800 ЗАДАЧА 3. Определите страховое возмещение при досрочном расторжении договора имущественного страхования, имея следующие данные: 39 - Договор страхования домашнего имущества заключен 1.02.2003г. сроком на 3 года на сумму 220 тыс. руб.; - Единовременная тарифная ставка 8 % от страховой суммы; - 1.08.2003г. произошел страховой случай и произведена выплата – 80 тыс. руб.; - По заявлению страхователя 1.12.2004г. договор был расторгнут. ЗАДАЧА 4. Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 25 263 руб, страхование проводится «в части» - 80 %. В результате страхового случая установлен размер ущерба 19 316 руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза – 6 % к страховой оценке. Определите страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Установите наиболее выгодную систему возмещения для страхователя. ЗАДАЧА 5. Определите участие в покрытии риска и возмещении ущерба цедентом и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков, имея следующие данные: Приоритет цедента составляет - 50 тыс. долл.; Лимит перестраховочного покрытия – 100 тыс. долл. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила: А) 70 тыс. долл.; Б) 180 тыс. долл.; В) 45 тыс. долл. 40 ВАРИАНТ № 2 ЗАДАЧА 1. В 4-м квартале 2005г. страховщик собрал страховых брутто – взносов на страхование жизни в сумме 975000руб. В структуре страхового тарифа расходы на ведение дела (РВД) = 2,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, РПМ = 3% от брутто – премии. Брутто – премия = 4,45% руб. со 100 руб. страховой суммы. Рассчитать резерв по страхованию жизни на конец квартала, если РСЖ на начало квартала = 520000 руб., I = 13%, страховые выплаты = 498000 руб. ЗАДАЧА 2. Определите размер страховых платежей перестраховщику, имея следующие данные: При страховании имущества юридического лица был заключен договор страхования сроком на 1 год на страховую сумму 1600рублей. Собственные удержания страховщика составили 30 % обязательств. Остальные риски переданы в перестрахование. Размер страхового тарифа для страхователя составил 12 % страховой суммы. Ставка перестраховочной комиссии составила 25 % тарифа, переданного в перестрахование, тантьема 15 %. ЗАДАЧА 3. Определите страховое возмещение при досрочном расторжении договора имущественного страхования, имея следующие данные: - Договор страхования домашнего имущества заключен 1.02.2003г. сроком на 3 года на сумму 220 тыс. руб.; - Единовременная тарифная ставка 8 %; - 1.08.2003г. произошел страховой случай и произведена выплата – 80 тыс. руб.; - По заявлению страхователя 1.04.2004г. договор был расторгнут. ЗАДАЧА 4. Определите страховое возмещение при гибели всего имущества: А) по системе первого риска; Б) по системе пропорциональной ответственности, при следующих данных: сумма страхования по двум заключенным договорам одинакова и составляет 580 тыс. руб. в первом случае она составила 95 % стоимости имущества; 41 во втором – 75 % ЗАДАЧА 5. Рассчитайте тарифную ставку договоров имущественного страхования по следующим данным: Вероятность наступления страхового случая Р=0,045. Средняя страховая сумма С=7000 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В=5700 тыс. руб. Количество договоров Кд=1500. Доля нагрузки в структуре тарифа Н=33 %. Гарантия безопасности непрерывности возможных страховых возмещений У=0,95. Данные о разбросе возможных страховых возмещений отсутствуют. Коэффициент а при гарантии безопасности 0,95 равен 1,645. 42 ВАРИАНТ № 3 ЗАДАЧА 1. Определить участие в покрытие риска и возмещения ущерба перестрахователям и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков, имея следующие данные: приоритет цедента = 260000руб., лимит перестраховочного покрытия = 400000 руб. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила: а) 700000 руб. б) 260000 руб. в) 180000 руб. г) 520000 руб. ЗАДАЧА 2. Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности, имея следующие данные: Зерновые культуры фермерского хозяйства застрахованы исходя из нормативной урожайности за 5 лет 35 ц/га на условии выплаты страхового возмещения в размере 75 % причиненного убытка за недополучение урожая. В результате урагана фактическая урожайность составила 24 ц/га. Площадь посева 550га. Закупочная цена – 142 руб/ц. ЗАДАЧА 3. Рассчитайте страховое возмещение и процент покрытия ущерба по системе первого риска. Заключено 2 договора страхования. По первому договору страховая сумма – 40 тыс. руб.; По второму – 55 тыс. руб. В результате страхового случая ущерб составил по каждому договору 47 тыс. руб. ЗАДАЧА 4. Определите величину брутто-ставки, имея следующие данные по договорам имущественного страхования страховой компании: Вероятность наступления страхового случая 0,035; Средняя страховая сумма составляет 450 тыс. руб.; Количество договоров – 1200ед, Принятая вероятность неразорения – 95 %, Доля нагрузки в структуре страхового тарифа 11 %. 43 Размеры страховых возмещений по годам представлены в таблице. Таблица Годы 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Размер выплачиваемых возмещений, тыс. руб. 215 245 275 200 250 195 205 страховых Задача 5 1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 44 года застраховался на 1 год, страховая сумма по договору – 350 тыс.руб. Норма доходности на финансовом рынке – 9%. Отчисления на предупредительные мероприятия – 2%, расходы на рекламу – 2% (от брутто-ставки страхового тарифа), заработная плата – 3 руб. со 100 руб. страховой суммы. 44 ВАРИАНТ № 4 ЗАДАЧА 1. Определить брутто – ставку страхового тарифа по договору имущественного страхования: - по статистике из 1000 объектов 45 подвергаются воздействия страхового случая, при этом средняя убыточность страховой суммы = 85%; - принятая вероятность неразорения – 98%, количество договоров страхования – 2400; - расходы на ведения дела составляют 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, отчисления в РПМ – 1 руб., прибыль в тарифе – 7,5% от брутто – взноса. ЗАДАЧА 2. Определите размер страховых платежей перестраховщику, имея следующие данные: При страховании средств воздушного транспорта был заключен договор страхования сроком на 1 год на сумму 6,2 млн. руб. Собственные удержания страховщика составили 20 % обязательств. Остальные риски были переданы страховщиком на перестрахование. Размер страхового тарифа для страхователя составил 10 % страховой суммы. Ставка перестраховочной комиссии составила 20 % от тарифа. ЗАДАЧА 3. Рассчитайте страховое возмещение при досрочном расторжении договора смешанного страхования жизни при следующих данных: Страхователь заключил договор на 5 лет 1.06.2002г. на сумму 105 ден. ед. Единовременный страховой взнос составил 80 ден. ед. Норма доходности по виду страхования 7 %. Нагрузка в страховом тарифе составляет 5 %. Договор досрочно расторгнут 1.12.2004г. ЗАДАЧА 4. Пусть имеем 500 застрахованных объектов. Статистика страхования говорит, что ежегодно 3, 5 % объектов подвергаются страховому случаю. Каждый объект застрахован на 12500 руб. 45 Определить нетто-ставку страхового платежа. Определить брутто-ставку и страховую нагрузку, если прибыль = 105 от от брутто-ставки, расходы на ведение дела = 3 руб со 100 руб. страховой суммы. ЗАДАЧА 5. Определите, приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и в каком размере, при следующих данных: Страховой компанией заключен договор на случай убыточности – 70 руб. со 100 руб. страховой суммы по портфелю страхований. Сумма страхования - 10 538 тыс. руб. Фактические выплаты составили 8 360 тыс. руб. 46 ВАРИАНТ № 5 ЗАДАЧА 1. Рассчитать налог на прибыль страховщика в 1 квартале 2005г. в т.ч. по уровням бюджетной системы: 1) получены доходы от сдачи имущества в аренду – 25000 руб. 2) доходы по ценным бумагам – 90000 руб. 3) расходы на ведение дела – 1200000 руб. 4) судебные расходы, расходы на оплату услуг банков, проценты по долговым обязательствам – 48000 руб. 5) страховые взносы – 4200000 руб. 6) отчисление в РПМ – 185000 руб. 7) перестраховачная комиссия и таньтьемы по договорам, принятым в перестрахование – 160000руб. 8) убытки, возмещаемые перестраховщикам цеденту – 290000руб. 9) выплаченные страховые возмещения по прямому страхованию – 2450000 руб. 10) перестрахования премии по договорам перестрахования – 425000 руб. 11) уменьшение резервов убытков на сумму 210000руб. 12) увеличение РНП на сумму 165000руб. 13) проценты на депо премий на 2 месяца под 15% годовых. Размер премии – 95000 руб., ставки рефинансирования – 13% (по рискам, переданным в перестрахование). ЗАДАЧА 2. Рассчитайте сумму страхового возмещения при следующих данных: Фактическая стоимость имущества составляет 65 тыс. руб; Страховая сумма – 35 тыс. руб. В договоре присутствует: А) безусловная франшиза в виде записи «свободно от первых 7 %»; Б) условная франшиза в форме записи «свободно от 5 %». Ущерб страхователя составил: А) 12 тыс. руб; Б) 20 тыс. руб. ЗАДАЧА 3. Определите размер общей премии цедента, имея следующие данные: Страховая компания заключила договор страхования с муниципальным предприятием сроком на 1 год на сумму 800 тыс. руб от рисков противоправных действий и пожара. 47 Тарифная ставка по договору составила 6 %. Договором предусмотрена скидка к тарифной ставке в размере 1,5 % за наличие противопожарных устройств и сигнализации. По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное удержание цедента составляет 25 %, а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). Ставка перестраховочной комиссии и тантьемы определены в размере 20 % и 11 % соответственно. ЗАДАЧА 4. Определите страховое возмещение при страховании имущества по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска на основе следующих данных: Таблица Страховая оценка автомобиля 65,3 тыс. руб. Страховая сумма 32,5 тыс. руб. Материальный ущерб в результате аварии 39,2 тыс. руб. Рассчитайте размер второго риска, процент покрытия ущерба. Сделайте соответствующие выводы по системам возмещения. Задача 5 1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 42 года застраховался на 3 года, страховая сумма по договору – 300 тыс.руб. Норма доходности на финансовом рынке – 10%. Отчисления на содержание здания страховой компании – 5%, расходы на оплату труда – 8% (от брутто – взноса). 48 ВАРИАНТ № 6 ЗАДАЧА 1. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за январь 2006г. если: 1) получены суммы вознаграждения до оказания услуг аварийного комиссара, сюрвейера – 180000руб. 2) приобретен микроавтобус, таможенная стоимость которого – 315000 руб. 3) поступили суммы от других предприятий за иные услуги – 230000 руб. 4) поступили взносы в уставный капитал страховщика – 225000 руб. 5) поступили суммы от реализации имущества, остаточная стоимость которого = 85000 руб.(вместе с НДС) – 140000 руб. 6) получены страховые премии, перестраховочные комиссии и тантьемы – 950000 руб. 7) получены средства в порядке суброгации от лица, при этом страховщик выплатил страхователю 150000 руб. 8) получена сумма за имущество, сданное в аренду – 62000 руб. 9) реализованы ценные бумаги на сумму 220000 руб. 10) страховые выплаты страхователям составили 475000 руб. Если в перечисленных суммах платежей есть НДС, то он включен в общую сумму (за исключением п.2). Общая сумма налоговых вычетов –52150 руб. ЗАДАЧА 2. Определите процент перестрахования и размер общей премии цедента, имея следующие данные: Заключен договор страхования имущества юридического лица сроком на 1 год на сумму 700 тыс. руб. Тарифная ставка по договору 6%. По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное участие цедента составляет 300 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 (трех) долей. Ставка перестраховочной комиссии 12%. ЗАДАЧА 3. Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения, имея данные: Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 тыс. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3 % страховой суммы. 49 По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1 %». Скидка к тарифу – 2 %. Фактический ущерб составил 12, 5 тыс. руб. ЗАДАЧА 4. Определите страховое возмещение при гибели всего имущества: А) по системе действительной стоимости; Б) по системе пропорциональной ответственности. Данные для расчета: Сумма страхования по договору составила 350 тыс. руб. По варианту «б» страховая сумма – это 85 % стоимости имущества. Задача 5 1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 41 год застраховался на 4 года, страховая сумма по договору – 210 тыс.руб. Норма доходности на финансовом рынке – 12%. Отчисления на предупредительные мероприятия – 3%, расходы на оплату труда – 12% ( от брутто-ставки). 50 ВАРИАНТ № 7 ЗАДАЧА 1. Страховая компания в январе 2005: 1) осуществила страховую выплату в сумме 3000руб. по договору обязательного страхования жизни (срок действия договора – 5 лет, страховой взнос – 350 руб.); 2) по договору добровольного страхования жизни, заключенного на 4 года, выплачено 2000 руб., единовременный страховой взнос = 400 руб., ставка рефинансирования на момент заключения договора – 18% 3) договор, заключенный на 7 лет, расторгнут страхователем по истечении 4,5 лет. Страховой взнос = 6000 руб., норма доходности I = 9%. Рассчитать сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом (страховщиком) со страхователей. ЗАДАЧА 2. Рассчитайте страховое возмещение и процент покрытия ущерба по системам первого риска, пропорциональной ответственности. Страховая сумма по договору составляет 70 тыс. руб. Действительная стоимость имущества – 86 тыс. руб. В договоре присутствует безусловная франшиза в виде записи « свободно от первых 8 %». Фактический ущерб составил 75 тыс. руб. ЗАДАЧА 3. Определите страховую сумму (S) и страховое возмещение (V) при страховании оборудовании по системе пропорциональной ответственности, исходя из следующих данных: Таблица Полная восстановительная стоимость оборудования 63325 руб. (ПВС) Износ на момент заключения договора (И) Страхование «в части» (d) Материальный ущерб в результате аварии (У) 25 % 75 % 39256 руб. Размер безусловной франшизы (F) 4,5 % к ущербу ЗАДАЧА 4. Определите величину брутто-ставки при следующих данных: 51 Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев, вероятность наступления страхового случая, по которым составляет 0,04. Количество договоров – 2000ед. Средняя страховая сумма – 120 тыс. руб. Среднее возмещение при наступлении страхового события – 40 тыс. руб. Принятая вероятность неразорения – 98 %. Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 20 %. ЗАДАЧА 5. Рассчитайте налогооблагаемую прибыль страховой компании, используя данные результатов деятельности страховой компании за отчетный период: Таблица Показатели деятельности страховой компании Сумма, руб. Получены страховые взносы по страхованию 7500 Выплаты страхового возмещения по прямому 4850 страхованию Убытки, возмещаемые цеденту перестраховщиками 380 Отчисления в страховые резервы 800 Прочие доходы 700 Возврат страховых резервов 490 Перечисление цедентом страховых премий 400 перестраховщику Отчисления в резерв превентивных мероприятий 312 Расходы на ведение дела 1900 52 ВАРИАНТ № 8 ЗАДАЧА 1. По договору перестрахования эксцедента убыточности цессионарий обязан произвести страховую выплату, если убыточность страхового портфеля (отношение страховых выплат к страховой сумме портфеля) превысит 105%. Ответственность перестраховщика ограничена убыточностью в 117%. Страховая сумма портфеля = 980000 руб., страховые выплаты = 1195000 руб. Определить долю цедента и цессионария в страховых выплатах ( в рублях). ЗАДАЧА 2. Определите размер страховой нагрузки в рублях, имея следующие данные: Размер страховой нетто-ставки – 120 руб.; Накладные расходы страховщика в структуре брутто-ставки составляют: 8 % - формирование фонда предупредительных мероприятий; 12 руб – оплата комиссионного вознаграждения; 3 % - расходы на ведение дела. ЗАДАЧА 3. Рассчитайте процент перестрахования, имея следующие данные: Собственное участие цедента – 1200 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой – 3600 тыс. руб. Определите участие цедента и цессионария в покрытии риска при непропорциональном перестраховании, имея данные: Участие цедента в приоритете составляет 800 тыс. руб. Лимит перестраховочного покрытия, т.е. верхняя граница ответственности – 100 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой – 1300 тыс. руб. ЗАДАЧА 4. Пусть имеем 500 застрахованных объектов . Статистика страхования говорит, что ежегодно 3,5% объектов подвергаются страховому случаю. Каждый объект застрахован на 12500 руб. Определить нетто-ставку страхового платежа. Определить брутто- ставку и страховую нагрузку, если прибыль = 10% от брутто-ставки, расходы на ведение дела = 3руб со 100 руб. страховой суммы. ЗАДАЧА 5. 53 Определите размер страхового возмещения и процент покрытия ущерба страхованием по системе первого риска, имея следующие данные: Заключено 2 договора страхования имущества. По первому договору страховая сумма составила 110 тыс. руб. По второму – 100 тыс. руб. В результате пожара ущерб по каждому объекту составил 105 тыс. руб. ВАРИАНТ № 9 ЗАДАЧА 1. По прямому договору страховании страховая сумма = 1000000 руб. Собственное удержание цедента = 35%, перестраховщик отвечает за 2 доли (линии). Страховой взнос = 7% от страховой суммы, перестраховочная комиссия и тантьема соответственно равны 9% и 6% от перестраховочной премии. Определить общую премию цессионария, а также долю перестрахователя и перестраховщика в страховых выплатах (в рублях), если ущерб = 850000руб. ЗАДАЧА 2. Приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и, если «да», то в каком размере? Заключен договор перестрахования эксцедента убыточности лимитом 85 руб. со 100 руб. страховой суммы. Страховая компания заключила договоры страхования на общую страховую сумму 12350 тыс. руб. За отчетный период по страховым случаям произведены выплаты: А) 10835 тыс. руб.; Б) 12790 тыс. руб. Верхний лимит ответственности перестраховщика – 100 руб. со 100 руб. страховой суммы. ЗАДАЧА 3. Определите размер взноса страхователя и величину страхового фонда, имея следующие данные: Число страхователей по страхованию средств автотранспорта на текущий год в страховой компании составило: - 1000 чел. со страховой суммой 200 тыс. руб. (вероятность угона – 0,03) - и 650 чел. Со страховой суммой 75 тыс. руб. (вероятность аварии – 0,05) 54 ЗАДАЧА 4 Пусть имеем 320 застрахованных объектов . Статистика страхования говорит, что ежегодно 5,5% объектов подвергаются страховому случаю. Каждый объект застрахован на 2500 руб. Определить нетто-ставку страхового платежа. ЗАДАЧА 5 Рассчитайте единовременную тарифную брутто- ставку и страховую нагрузку по страхованию на дожитие для лица в возрасте 43 года на срок 2 года. Страховая сумма по договору составляет 320 тыс. руб. Норма доходности – 13%. Расходы на рекламу – 1 руб со 100 руб. страховой суммы, прибыль в тарифе – 2%, заработная плата – 2,4 руб. со 100 руб. страховой суммы. 55 Задание 2. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни Рассчитайте единовременные нетто и брутто страховые взносы, годовую и ежемесячную страховую премию, нетто и брутто ставки страхового тарифапо договору страхования жизни, решив следующую задачу. Извлечение из таблицы смертности и средней родолжительности жизни населения Российской Федерации,составленной по результатам переписи населения 1989г. (городское население, оба пола) Возраст, лет (х) 0 18 20 30 40 41 42 43 44 45 50 55 60 65 Таблица 1. Число умирающих при переходе от возраста х лет к возрасту х+1год, (Dх) 1782 121 145 260 374 399 427 458 492 528 735 1038 1340 1595 Число доживающих до возраста Х лет, (lх) 100 000 97028 96773 94609 92246 91872 91473 91046 90588 90096 87064 82041 77018 65395 Данные для расчета. Брутто-ставки различных возрастных уровней и соответствующих сроков страхования человека ( табл. 2) исчисляются со страховой суммы 150000 руб. Доля нагрузки в структуре тарифа – 20%, годовая норма доходности на финансовом рынке – 9% 56 Варианты расчетов сроков страхования Возраст ( х ) страхователя 18 20 30 40 50 Таблица 2. Количество лет страхования t , (варианты) а б в г 2 12 22 32 (1) (2) (3) (4) 20 21 23 24 (5) (6) (7) (8) 10 11 13 14 (9) (10) (11) (12) 3 4 5 (15) 15 (13) (14) (16) 5 10 15 (17) (18) (19) При расчете годового брутто-взноса коэффициент рассрочки платежа взять в размере 93% от количества лет страхования. 57 2.3 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ И ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ» 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. Экономическая природа и сущность страхования. Роль и функции страхования. Формы организации страхового фонда в Российской Федерации. Классификация страхования, формы и виды. Системы в имущественном страховании. Франшиза Понятия, характеристики и виды рисков в страховании. Методы управления риском. Риск-менеджмент в страховании. Содержание и функции государственного страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела. Порядок лицензирование страховой деятельности субъектов страхового дела. Страховой рынок и его структура. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Посредники страховщика. Каналы продаж страховых продуктов. Юридические основы заключения договоров страхования. Права и обязанности страховщика и страхователя. Сущность и задачи актуарных расчетов. Структура страхового тарифа: нетто-премия, страховая нагрузка. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования, иным, чем страхование жизни. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни. Сущность, функции и значение перестрахования. Договор перестрахования и его основные формы. Пропорциональное перестрахование и его виды. Непропорциональное перестрахование и его виды. Финансовые основы страховой деятельности. Финансовая устойчивость страховщиков. Требования к величине уставного капитала и порядок оценки чистых активов страховых компаний. Страховые резервы, требования к методам и информации, необходимым для их расчета. Порядок расчета резерва незаработанной премии и резервов убытков (РЗУ, РПНУ). Порядок расчета резервов по страхованию жизни. Необходимость Стабилизационного резерва, порядок расчета по различным учетным группам. 58 29. Инвестиционная деятельность страховщиков, правила размещения средств страховых резервов. 30. Требования к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. 31. Особенности налогообложения страховой компании. Налог на прибыль. 32. Особенности исчисления и уплаты НДС. Налог на доходы физических лиц - страхователей 33. Оценка и контроль платежеспособности страховых компаний. 34. Общие принципы и подходы в личном страховании. 35. Характеристика вида личного страхования(по выбору). 36. Общие принципы и подходы в имущественном страховании. 37. Характеристика вида имущественного страхования(по выбору). 38. Общие принципы и подходы в страховании ответственности. 39. Характеристика вида страхования ответственности (по выбору). 40. Основные виды и сферы международного страхования. 41. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке. ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ ПО МОДУЛЯМ: ДЕ1 Экономическая сущность и правовые основы страхования 1. Сущность страхования. Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства. 2. Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений 3. Способы формирования страховых фондов – государственные централизованные фонды, фонды самострахования, фонды риска товаропроизводителей и страховые фонды страховых компаний 4. Объекты и субъекты страхования, страховой риск и страховой интерес. 5. Страхование в системе управления рисками, риск-менеджмент при осуществлении страхования. 6. Классификация в страховании. Основные принципы классификации страхования – по объектам страхования, по страховым рискам, по способам расчета страховых тарифов и др. 7. Формы проведения страхования, основные принципы и особенности 8. Обязательное страхование – сферы применения, способы ведения, нормативно-правовое обеспечение 9. Государственное обязательное страхование. Добровольная форма проведения страхования – особенности и сфера применения. 59 10. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. 11. Закон Российской Федерации « Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1 от 27.11.1992г., его роль и значение в становлении и развитии российского страхового предпринимательства 12. Юридические основы страховых отношений 13. Основные формы организации страховых компаний, требования к созданию и функционированию страховщиков на российском рынке. 14. Условия лицензирования страховой деятельности. 15. Страховые посредники – необходимость и их роль в процессе страхования. Страховые агенты и брокеры 16. Особенности современного этапа развития страхования в Российской Федерации. 17. Страховой надзор, ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. 18. Проблемы развития отдельных секторов страхового рынка России и его вхождения в мировое страховое сообщество. 60 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА 3.1 Общие требования к уровню освоения дисциплины Целью изучения дисциплины «Страхование» является формирование у студента целостных представлений о теории и практике страхового деятельности. Основными задачами дисциплины являются: формирование теоретических знаний в области страхования; изучение законодательных основ страховой деятельности; раскрытие специфических особенностей отраслей и видов страхования; ознакомление с экономикой страховой деятельности; изучение механизма налогообложения страховых организаций и страхователей; рассмотрение состояния страхового рынка и определение перспектив его развития; формирование у студентов практических навыков, необходимых для взаимодействия со страховыми организациями. Преподавание дисциплины «Страхование» базируется на знании экономической теории, основ финансов, налогообложения, статистики и права. Освоение данной дисциплины позволяет студенту приобрести комплексные знания об основах и особенностях страхования. Изучение дисциплины «Страхование» проводится на IV курсе. Объем часов и семестр, в котором изучается дисциплина, определены учебным планом. В ходе учебного процесса контроль усвоения знаний осуществляется с помощью подготовки рефератов, выполнения контрольных работ, решения практических задач. При изучении дисциплины предусмотрены следующие виды учебных занятий: лекции, практических занятия, самостоятельная работа. На лекциях до студентов доводится необходимый теоретический материал с соответствующими примерами и разъяснениями. Практические занятия отводятся для обсуждения изучаемых явлений, апробации практических приемов, проведения учебных исследований, обработки результатов и обсуждения итогов. Во время самостоятельной работы студенты работают с основной и дополнительной литературой, выполняют индивидуальные задания. 61 С целью интенсификации и повышения эффективности всех видов учебных занятий рекомендуется применять технические средства обучения, электронно-вычислительную технику, постоянно обновлять содержание учебнометодических документов, повышать степень самостоятельности студентов в освоении программного материала. Для получения необходимой информации о выполнении студентами графика учебного процесса, установления качества усвоения учебного материала, степени достижения поставленных задач и целей обучения, стимулирования самостоятельной работы проводится текущий и итоговый контроль успеваемости и качества подготовки. При подведении итогов изучения курса «Страхование», оценка знаний осуществляется комплексно с учетом: текущей успеваемости студента в семестре; самостоятельной работы в течение семестра; оценки итоговых знаний по результатам письменного ответа на вопросы: экзамен или зачет. При оценке знаний студентов по дисциплине применяется рейтинговая система контроля, которая создает в группе студентов более благоприятный психологический климат, чем при других формах контроля. На основании набранных баллов, успеваемость студентов в семестре (в учебном году) определяется следующими оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно» и «неудовлетворительно» за дисциплины, закрываемые экзаменами или дифференцированными зачетами. Результаты сдачи зачетов оцениваются отметкой «зачтено» или «не зачтено». Студент, набравший менее 60 баллов, получает итоговую оценку – неудовлетворительно, от 61 до 75 – удовлетворительно, от 76 до 90 – хорошо, от 91 и выше баллов – отлично; при сдаче зачета: не более 60 баллов – не зачтено, от 61 до 100 баллов – зачтено. На экзамене студент имеет возможность добрать баллы рейтинга (но не более 40) следующим образом: оценка «удовлетворительно» – 20 баллов; «хорошо» – 30 баллов; «отлично» – 40 баллов. Оценка на экзамене ставится: «5» (отлично) - если студент в полном объеме выполнил все задания (или ответил на все поставленные вопросы), проявив самостоятельность и знания межпредметного характера. «4» (хорошо) - если студент выполнил задания, и в них содержатся недочеты или одна не грубая ошибка; при ответе на поставленные 62 вопросы имел незначительные замечания и поправки со стороны преподавателя. «3» (удовлетворительно) - если студент выполнил задания более чем на 50 % и работа содержит недочеты или две-три негрубые ошибки ; при ответе на поставленные вопросы преподаватель оказывал ему значительную помощь в виде наводящих вопросов. «2» (неудовлетворительно) - если студент выполнил работу менее чем на 50 % или работа содержит более двух грубых ошибок; при ответе на поставленные вопросы преподаватель оказывал ему постоянную помощь, если студент показал полное незнание вопроса, отказался отвечать или не приступил к выполнению работы. 3.2 Самостоятельная работа студентов Самостоятельная работа студентов (СРС) – это планируемая работа студентов, выполняемая по заданию и при методическом руководстве преподавателя, но без его непосредственного участия. СРС в зависимости от места и времени ее проведения, характера руководства ею со стороны преподавателя и способа контроля результатов подразделяется на следующие виды: - самостоятельная работа во время аудиторных занятий; - самостоятельная работа под контролем преподавателя в форме плановых консультаций, творческих контактов; - внеаудиторная самостоятельная работа при выполнении студентом различного рода заданий. ВНЕАУДИТОРНАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СТУДЕНТОМ РАЗЛИЧНОГО РОДА ЗАДАНИЙ 1. Подготовка к семинарскому, практическому занятию. практическому, лабораторно- 2. Подготовка докладов, рефератов по заранее обозначенным в рабочей программе дисциплины темам. Реферат – краткое изложение содержания одного или нескольких источников, раскрывающее определенную тему. 63 Компоненты содержания: - план; - введение (постановка проблемы, объяснение выбора темы, ее значения, актуальности, определение цели и задач реферата, краткая характеристика используемой литературы); - основная часть (каждая проблема или части одной проблемы рассматриваются в отдельных разделах реферата и являются логическим продолжением друг друга); - заключение; - список литературы. По материалам реферата студент готовит доклад. Может быть организована защита индивидуальная или публичная защита реферата. Доклад – публичное сообщение на определенную тему, в процессе подготовки которого студент использует те или иные навыки исследовательской работы. Компоненты содержания: - план работы; - систематизация сведений; - выводы и обобщения. 3. Поиск дополнительной информации по заданной теме (работа с библиографическим материалами, справочниками, каталогами, словарями, энциклопедиями) 4. Контрольная работа 5. Самостоятельное чтение учебных пособий, научных (научнометодических, методических) статей, научных (научно-методических, методических) изданий Чтение-просмотр, когда книгу быстро перелистывают, изредка задерживаясь на некоторых страницах. Цель такого просмотра – первое знакомство с книгой, получение общего представления о ее содержании. Чтение выборочное (неполное), когда читают основательно и сосредоточенно, но не весь текст, а только нужные для определенной цели фрагменты. Чтение полное (сплошное), когда внимательно прочитывают весь текст, но никакой особой работы с ним не ведут, не делают основательных записей, ограничиваясь лишь краткими заметками или условными пометками в самом тексте (в собственной книге). 64 Чтение с проработкой материала, то есть изучение содержания книги, предполагающее серьезное углубление в текст и составление различного рода записей прочитанного. 6. Написание эссе Эссе как вид учебной деятельности студента – самостоятельное сочинениеразмышление студента над научной проблемой, при использовании идей, концепций, ассоциативных образов из других областей науки, искусства, собственного опыта, общественной практики. «Описательное» эссе указывает направление или инструктирует в том, как закончить задачу, или как должно быть выполнено некое действие. «Причинно-следственное» эссе. Студент фокусирует внимание на условиях или ситуации и пытается ответить на следующие вопросы: почему? (причина), или каков результат? (эффект). «Определяющее» эссе. Определяет тему как конкретно (например, дает определение словаря), так и абстрактно (предлагает расширенное толкование). 7. Разработка глоссария к теме, разделу, курсу, проблеме. Глоссарий – словарь, раскрывающий смысл используемых терминов (дескрипторов). 1 вариант – глоссарий составляется по заранее заданным преподавателем терминам и понятиям. 2 вариант – термины и понятия выделяются студентом самостоятельно. 8. Работа с электронными учебниками, тестовыми системами. 3.3 Оценка самостоятельной работы студентов Оценка самостоятельной работы имеет непосредственное отношение к итоговой оценке по дисциплине. Во-первых, оценка самостоятельной работы включается в оценку такой формы промежуточного контроля, как оценка текущей работы на семинарских занятиях. Во-вторых, так как самостоятельная работа по предмету поощряется, преподаватель может использовать (и, как правило, использует) оценку самостоятельной работы в качестве поощрительной составляющей на экзамене. В спорных ситуациях оценка самостоятельной работы может разрешить ситуацию в пользу студента. Независимо от вида самостоятельной работы, критериями оценки самостоятельной работы могут считаться: а) умение проводить анализ (в том числе, умение отделить правовую проблему от правовых условий жизненной ситуации); 65 б) умение выделить главное (в том числе, умение ранжировать проблемы); в) самостоятельность в поиске и изучении административно-правовых источников, т.е. способность обобщать материал не только из лекций, но и из разных прочитанных и изученных источников и из жизни; г) умение использовать свои собственные примеры и наблюдения для иллюстрации излагаемых положений административного права, оригинальные пути их практического применения; д) положительное собственное отношение, заинтересованность в предмете; е) умение показать место данного вопроса в общей структуре курса, его связь с другими вопросами административного права; ж) умение применять свои знания для ответа на вопросы. 3.4 Материально – техническое обеспечение образовательного процесса по дисциплине «Страхование» Рубцовский институт (филиал) АлтГУ располагает материальнотехнической базой, соответствующей санитарно-техническим нормам и обеспечивающей проведение всех видов лабораторной, практической, дисциплинарной и междисциплинарной подготовки и научноисследовательской работы студентов, предусмотренных ГОС. Лицензионные компьютерные программы Системное программное беспечение: 1.Windows XP Professional Service Pack 3 2.Windows 7 Enterprise Service Pack 1 3.Windows 7 Professional Service Pack 1 Пакеты прикладных программ и средства разработки приложений: 1.Excel 2010 2.Excel 2013 3.PowerPoint 2007 4.PowerPoint 2010 5.PowerPoint 2013 6.Word 2003 7.Word 2007 8.Word 2010 66 9.Word 2013 Специализированное ПО: 1.Консультант+ 4000 2.ПрофКонсультант+ 4000 (региональный выпуск) 3.Консультант - Бухгалтер 4000 Приложение «Бухгалтерские издания» 4.Консультант «Деловые бумаги 4000» 5.Консультант - Финансист 4000 6.Консультант - Судебная практика 4000 7.Консультант «Комментарии к законодательству 4000» 8.Консультант «Международное право» 67 4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ Нормативные документы: 1. Закон РФ « Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.1992г.// "Российская газета", N 6, 12.01.1993 2. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N 100н (ред. от 13.07.2009)"Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов"// "Российская газета", N 189, 17.08.2012 3. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 N 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств"// "Российская газета", N 251, 26.12.2001 4. Приказ Минфина РФ от 9 апреля 2009 г. N 32н «Об утверждении порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни»// "Российская газета", N 146, 07.08.2009 5. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждены ФС РФ по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 № 02-03-36 // "Финансовая газета", N 40, 1993, Рекомендуемая литература а) основная 6. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие -М.: Финансы и статистика, 2008 -352c. 7. Никулина, Н.Н. Страхование. Теория и практика : учеб. пособ. для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. - 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 - 511c. 8. Никулина, Н.Н. Страхование : Практикум / Н.Н. Никулина. - М.: ЮНИТИ, 2008 - 2008c. б) дополнительная 9. Акинин, П.В., Русецкая, Э.А. Практикум по курсу "Страхование": Учебное пособие -М.: Финансы и статистика, 2007 -144c. 68 10. Архипов, А.П. Андеррайтинг в страховании: Теоретический курс и практикум -М.: ЮНИТИ, 2007 -240c. 11. Бакиров, А.Ф., Кликич, Л.М. Формирование и развитие рынка страховых услуг -М.: Финансы и статистика, 2007 -304c. 12. Баланова, Т.А., Алехина Е.С.Сборник задач по страхованию: учебное пособие -М.: Проспект, 2007 -80c. 13. Кузнецова, И.А. Страхование жизни и имущества граждан: практическое пособие -М.: Дашков и К`, 2008 -228c. 14. Просветов, Г.И. Страхование: Задачи и решения: учебно-практическое пособие -М.: Альфа-Пресс, 2008 -208c. 15. Страхование : Учебник / Под ред.Т.А.Федоровой. - М.: Магистр, 2009 1006c. Периодические издания 16. Финансы: Ежемесячный теоретический и научно-практический журнал./ Учредители: Министерство финансов Российской Федерации и ООО «Книжная редакция Финансы».//- Москва.: ООО «Книжная редакция «Финансы» 17. Вопросы экономики: Всероссийский ежемесячный журнал./ Учредители: Некоммерческое партнерство «Редакция журнала "Вопросы экономики"»; Институт экономики РАН.//- Москва.: Издатель: НП «Редакция журнала "Вопросы экономики"». Базы данных, Интернет-ресурсы, информационно-справочные и поисковые системы 1. Сайт Минфина РФ [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.minfin.ru/ru/- 30.11.2012 2. Сайт ФНС РФ [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http:// http://www.nalog.ru/ -29.11.2012 3. Сайт Федеральной службы страхового надзора [Электронный ресурс].Режим доступа: www URL http://www.fssn.ru/ 01.12.2012 4. Сайт Федеральной службы по финансовым рынкам [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.fcsm.ru/- 01.12.2012 5. Сайт администрации Алтайского края [Электронный ресурс].- Режим доступа: www URL: http://www.altairegion22.ru/- 01.12.2012 6. Консультант Плюс 1997-2012 [Электронный ресурс]: справочнопоисковая система.- Режим доступа: : http://consultant.ru/ 69 5. ГЛОССАРИЙ АБАНДОН — право страхователя заявить об отказе от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика и получить полное страховое возмещение. АВИАЦИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ — страхование на случай риска аварии, повреждения или гибели воздушного судна; страхование авиагрузов; страхование ответственности за жизнь и здоровье пассажиров на время воздушного перелета, а также багажа на случай его потери или повреждения; страхование ответственности владельцев аэропортов; страхование потери прибыли вследствие невозможности эксплуатировать авиационное средство транспорта в результате аварии. АВТОМОБИЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ — страхование авто- и мототранспортных средств, а также водителей и пассажиров. В сферу автомобильного страхования включается страхование гражданской ответственности владельца автотранспортного средства за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в связи с эксплуатацией автомобиля или мотоцикла как источника повышенной опасности (в большинстве стран носит обязательный характер). АГЕНТ СТРАХОВОЙ — физическое или юридическое лицо, имеющее агентское соглашение со страховщиком и ведущее страховую деятельность от имени и в интересах страховщика. АДЖАСТЕР — лицо, рассматривающее претензию и организующее ее урегулирование. АКТ СТРАХОВОЙ — документ с указанием места, времени, причин, страхового случая, размеров ущерба и т.д., при необходимости содержащий заключения экспертов и других компетентных органов. Составляется страховой компанией с участием страхователя или его представителя при наступлении страхового случая; служит основанием для выплаты страхового возмещения. АКТУАРИЙ — специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой компании. 70 АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ — математические и статистические исследования способов образования страховых резервов, страховых тарифов по видам страхования. АНДЕРРАЙТЕР — лицо, уполномоченное страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля. Должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования. АНДЕРРАЙТИНГ — процесс анализа рисков; принятие рисков на страхование (перестрахование) или отклонение, включающий: их оценку; классификацию на страховые или не страховые; определение сроков, условий и размеров покрытия; расчет размеров премии. АННУИТЕТ — соглашение или контракт со страховой компанией, по которому физическое лицо приобретает право на регулярно поступающие суммы, начиная с определенного времени, например, выхода на пенсию. БАНКОВСКОЕ СТРАХОВАНИЕ — это вторжение коммерческих банков в сферу страхования (преимущественно личного страхования); выражается в приобретении действующих страховых компаний и/или (если это разрешено законодательством) организаций системы продаж страховых полисов через разветвленную сеть банковских филиалов и отделений. БЛОКОВОЕ СТРАХОВАНИЕ — покрывает риски, относящиеся к нескольким видам товаров, отгружаемых с различных видов транспорта и со значительным количеством мелких партий. БОНУС — в страховании сумма денег сверх обычных поступлений, выплачиваемая владельцу страхового полиса страховщиком, получившим прибыль от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни. БРОКЕР СТРАХОВОЙ — страховой посредник между страхователем и страховщиком, действует от имени своих клиентов (страхователей) и заключает договоры страхования от их имени. БРОКЕРСКАЯ КОМИССИЯ — вознаграждение в пользу брокера за услуги, выплачивается из премии, предназначенной страховщику. 71 ВЗАИМНОЕ СТРАХОВАНИЕ — форма страхования, при которой страхователь одновременно является страховщиком. ВСЕСТОРОННИЙ СТРАХОВОЙ ПОЛИС — страхование экспорта (экспортного кредита) одновременно от политического и кредитного рисков. ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — физическое или юридическое лицо, назначенное в договоре страхования, получателем страхового возмещения в случае наступления страхового события. ГРАЖДАНСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — или ответственность перед третьими лицами — договор страхования, при котором любое юридическое или физическое лицо, имеющее какие-либо претензии к участникам страхового договора, именуется третьим лицом. ДЕКЛАРАЦИЯ СТРАХОВАЯ — заявление страхователя об объекте страхования и о характере риска. Включает сведения о местонахождении, стоимости, состоянии, порядке хранения или использования, технической готовности, пожарной или иной аварийной сигнализации, а также качественные характеристики (марка, модель, сорт, структура, состав и др.). ДИСКОНТ — скидка при повторном страховании, которую могут получить страхователи, которые в течение определенного периода времени не допускали возникновения страховых случаев. ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ — форма медицинского страхования, которая предполагала оплату медицинских услуг, появилась на российском страховом рынке в 1991 г. ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ — форма страхования, осуществляемая на основе договора. В отличие от обязательного страхования, при котором страхователь обязан по закону заключить договор о страховании своего имущества или ответственности перед третьими лицами, договор страхования заключается добровольно. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ — соглашение между страхователем и страховщиком, по которому одна сторона (страховщик) принимает на себя за обусловленное вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить убытки другой стороны (страхователя), произошедшие вследствие предусмотренных в договоре страхования неблагоприятных событий, которым 72 подвергается застрахованное имущество, а также жизнь или здоровье страхователя. ЗАСТРАХОВАННЫЙ — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страховой защиты по личному страхованию. ЗАЯВЛЕНИЕ СТРАХОВАТЕЛЯ — письменный документ о желании заключить договор страхования или информация о наступлении страхового случая. ЗАЯВЛЕННЫЙ УБЫТОК — денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (застрахованного) в результате наступления страхового случая, о факте которого в порядке, установленном законом или договором страхования, заявлено страховщику. ЗЕЛЕНАЯ КАРТА — соглашение о взаимном признании странамичленами Соглашения страхового полиса по страхованию ответственности владельцев средств автотранспорта. Соглашение о зеленой карте подписано в 1953 году по рекомендации Экономического и социального совета ООН и его членами является большинство стран мира. Согласно Соглашению страховой полис по автогражданской ответственности, выданный в любой стране-члене Соглашения, действителен на территории другой страны, являющейся членом этого Соглашения. Это означает, что, если иностранным держателем такого полиса нанесен ущерб третьей стороне в другой стране пребывания — члене соглашения, и возникает соответствующая ответственность, страховая организация, к которой он обратился, должна полностью возместить такой ущерб, оказать ему необходимую помощь и взыскать возникшие в этой связи расходы со страховой компании, выдавшей полис. РФ не является членом Соглашения о зеленой карте. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ — отрасль страхования, в котором объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом. Страхование в случаях, когда риск связан с утратой имущества. Согласно классификации лицензируемых видов страхования в РФ, Имущественное страхование включает страхование: средств наземного транспорта, средств воздушного транспорта, средств водного транспорта, грузов, других видов имущества, финансовых рисков. 73 ИСТОЧНИК ПОВЫШЕННОЙ ОПАСНОСТИ — деятельность, связанная с эксплуатацией определенных объектов, особые свойства которых создают повышенную вероятность причинения вреда окружающим. КАТАСТРОФИЧЕСКИЙ РИСК — убыток или серия связанных между собой убытков, которые могут произойти в определенном месте одновременно; большое число возможных рисков; стихийное бедствие; чрезвычайная ситуация. КЛУБЫ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ (P&I Clubs) — организации, создаваемые судовладельцами с целью страхования от убытков, причиненных третьим лицам и не покрываемых договором морского страхования. КОЛЛЕКТИВНОЕ СТРАХОВАНИЕ — форма страхования, применяемая для страхования нескольких лиц, которые выступают как единое целое для удобства решения административных вопросов. Обычно так поступают работодатели, страхующие своих работников. Групповой полис выписывается на работодателя или другого представителя группы застрахованных, а члены группы получают сертификаты как подтверждение того, что они застрахованы. КОМБИНИРОВАННОЕ СТРАХОВАНИЕ — комплексное страховое покрытие по нескольким видам страхования, которое гарантирует один договор страхования. КОЭФФИЦИЕНТ УБЫТОЧНОСТИ — в страховании отношение размера страхового возмещения, оплаченного или подлежащего оплате, к заработанной страховой премии. КЭПТИВНАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ — дочерняя страховая компания, образуемая промышленными и торговыми организациями для обеспечения страховой защиты материнской организации. Позволяет экономить на затратах на страхование, в частности, на брокерских комиссиях. ЛИМИТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СТРАХОВЩИКА — максимальная ответственность страховщика по договору страхования; фиксируется в 74 страховом полисе. Может устанавливаться по отдельному страховому риску или по отдельному страховому случаю. ЛИМИТ СТРАХОВАНИЯ — максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности, жизнь, здоровье и т.д., исходя из произведенной оценки риска. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ — отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека. МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ — совокупность всех видов страхования, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов участников морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и случайностями, которым подвергаются судно, груз и фрахт. К морскому страхованию относится также страхование ответственности судовладельцев. НАКОПИТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ — вид долгосрочного страхования жизни, по которому страховая сумма выплачивается страхователю при дожитии им до указанного срока или в случае смерти застрахованного его наследникам. Такие полисы гарантируют выплату страхового обеспечения (либо самому застрахованному, либо его или ее иждивенцам или наследникам), поэтому они часто играют двоякую роль: как полис страхования и как формы инвестиций. НЕСЧАСТНЫЙ СЛУЧАЙ — наступившее вопреки воле человека внезапное, кратковременное событие (происшествие), повлекшее за собой вред здоровью или смерть; авария, взрыв, катастрофа, дорожно-транспортное происшествие (ДТП), сопровождающиеся смертью, увечьем, гибелью или повреждением застрахованного объекта. ОБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ — не противоречащие российскому законодательству имущественные интересы: связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности). 75 ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ — форма страхования, при которой отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу действующего законодательства и не требуют, как это имеет место в добровольном страховании, предварительного соглашения сторон. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ — система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. ПЕРЕСТРАХОВЩИК — страховщик, принимающий на себя определенную часть обязательств другого страховщика по осуществлению страховой выплаты; компания, которая специализируется только на перестраховании. ПОЛИС — документ; является юридическим доказательством заключенного договора страхования и, следовательно, в случае необходимости может быть предъявлен в суд для предъявления иска к страховщику по взысканию с него убытка. ПОЛИС ГЕНЕРАЛЬНЫЙ — договор страхования, согласно которому страхователь обязуется застраховать у страховщика все определенного рода риски на сходных условиях. Например, грузы, получаемые или отправляемые им в течение оговоренного периода времени, должны страховаться у одного страховщика, а он должен нести ответственность за все указанные риски страхователя, в том числе и за те, которые не были вовремя заявлены к страхованию. ПОЛИСОДЕРЖАТЕЛЬ — страхователь или застрахованное лицо. ПОЛНАЯ ГИБЕЛЬ — безвозвратная утрата страхователем застрахованного имущества (судно, груз, автомобиль) в результате наступления застрахованных рисков. ПРАВИЛА РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ — определенный государственным органом порядок, согласно 76 которому свободные средства страховых резервов используются страховщиками для инвестиций в различные финансовые инструменты. ПРАВИЛА СТРАХОВАНИЯ — Устанавливает права и обязанности сторон по договору страхования, объект страхования, перечень страховых случаев и исключений, при которых страховщик освобождается от ответственности. Правила страхования обычно излагаются в страховом полисе или составляют неотъемлемую часть договора страхования. Утверждаются руководителем страховой компании и органами государственного страхового надзора. ПРЕМИЯ — сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятие последним на себя обязательств выплатить соответствующую сумму при наступлении страхового случая, обусловленного в условиях договора страхования. ПУЛ ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЙ — объединение компаний для организации перестраховочной защиты, где каждая компания (отличие от пула страхового) проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности. ПУЛ СТРАХОВОЙ — объединение страховых компаний на основе договора (соглашения) для совместного страхования от определенных видов риска (преимущественно крупных и малоизвестных). Строится на принципах сострахования. РАЗМЕЩЕНИЕ РИСКОВ — страхование крупных, дорогостоящих или опасных рисков через брокеров у нескольких страховщиков. РЕГРЕСС — право страховщика на предъявление к третьей стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензий с целью получения возмещения за причиненный ущерб. РЕЗЕРВЫ СТРАХОВЫЕ — Специальные фонды, образуемые страховщиком для выполнения финансовых обязательств по заявленным ему, но еще не оплаченным убыткам. РЕТРОЦЕССИЯ — процесс дальнейшей передачи ранее принятых в перестрахование рисков. 77 РИСК — вероятность понести убыток или упустить выгоду (количественно измеряемая неуверенность в получении соответствующего дохода или убытка). РИСК НЕСТРАХОВОЙ — предполагаемое событие; может повлечь за собой такие убытки, которые нельзя компенсировать приобретением страхового полиса (убытки от военных действий, гражданских беспорядков, чрезвычайных ситуаций). САМОСТРАХОВАНИЕ — создание собственных резервных фондов для покрытия страховых случаев. СОСТРАХОВАНИЕ — страхование, при котором два или более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в соответствующей доле. СРОК ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ — период времени, в течении которого действует договор страхования. СТАВКА ПРЕМИИ — отношение страховой премии к страховой сумме. СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ — сумма денежной оценки действительного имущественного интереса в договоре страхования. Страховая сумма не может превышать действительной стоимости застрахованного имущества на момент заключения договора. СТРАХОВАНИЕ АТОМНЫХ РИСКОВ — вид имущественного страхования; предусматривает возмещение материального ущерба или вреда личности от радиоактивного воздействия, вызванного внезапными и непредвиденными обстоятельствами при добыче, производстве, хранении, применении и транспортировке ядерного топлива и радиоактивных веществ. СТРАХОВАНИЕ В ПОЛЬЗУ ДРУГИХ ЛИЦ — договор страхования, заключенный одним лицом с целью обеспечения покрытия страхового интереса другого лица. СТРАХОВАНИЕ ВОЕННОГО РИСКА — вид имущественного страхования от убытков, которые могут быть причинены в результате военных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, а также минами, торпедами, бомбами и другими разрушительными средствами. На страхование 78 принимаются морские суда, самолеты, перевозимые ими грузы и другое имущество. СТРАХОВАНИЕ ГАРАНТИИ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРАКТА — вид страхования ответственности; направлен на гарантирование финансовой платежеспособности подрядчика в период выполнения контракта. СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ — ответственность за вред или ущерб, который может быть причинен имуществу или здоровью и жизни третьих лиц в результате использования опасных объектов или управления такими объектами (например, средства транспорта. Ответственность может быть также связана с совершением неумышленного правонарушения или нарушением договорных обязательств. СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ СРЕДСТВ АВТОТРАНСПОРТА — При страховании гражданской ответственности страховщик выплачивает третьим лицам (или возмещает страхователю) суммы, которые страхователь обязан уплатить (или уплатил) третьим лицам за причиненный им при эксплуатации средства транспорта вред: смерть, увечье или иное повреждение здоровья; уничтожение и повреждение имущества. СТРАХОВАНИЕ ГРУЗОВ — вид имущественного страхования, по которому подлежат возмещению убытки, расходы и взносы вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов), независимо от способа транспортировки. СТРАХОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ — вид имущественного страхования от риска вооруженного ограбления Понятие «денежные средства» широкое и включает в себя наличные, чеки, гербовые марки. СТРАХОВАНИЕ ДЕПОЗИТОВ — вид имущественного страхования, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными и в результате их банкротств. СТРАХОВАНИЕ ДОМАШНЕГО ИМУЩЕСТВА — вид имущественного страхования, объект которого предметы домашней обстановки, обихода и потребления (мебель, посуда, одежда и обувь, бытовая техника, продукты питания, личные украшения, картины, скульптуры и т.п.). 79 СТРАХОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ РАСХОДОВ — вид имущественного страхования, покрывающий дополнительные расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами. СТРАХОВАНИЕ «ЕДИНОГО ИНТЕРЕСА» — вид имущественного страхования, при котором страхуется право кредитора на имущество, купленное в кредит. СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ — вид личного страхования, по которому выплачивается определенная сумма денег в случае кончины лица, застраховавшего свою жизнь, а в случае накопительного страхования сумма выплачивается в связи с кончиной лица, чья жизнь была застрахована, или по истечении оговоренного срока — в зависимости от того, что происходит раньше. СТРАХОВАНИЕ ЗДОРОВЬЯ ЖИВОТНЫХ — вид имущественного страхования, разновидность страхования домашних, сельскохозяйственных, спортивных и иных животных. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ОТ ОГНЯ — вид имущественного страхования, объекты которого здания, сооружения, инвентарь, экспонаты выставок и т.п. Согласно условиям страхования, возмещаются убытки от повреждения или гибели застрахованного имущества вследствие пожара, удара молнии, взрыва газа, употребляемого в бытовых целях, даже если бы удар молнии или взрыв газа не вызвал пожара. СТРАХОВАНИЕ КАСКО — страховой термин, применяемый для обозначения страхования только самого средства транспорта, не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т.д. СТРАХОВАНИЕ КОМБИНИРОВАННОЕ — вид имущественного страхования разнородных объектов от разнообразных рисков по одному страховому полису. СТРАХОВАНИЕ КРЕДИТОВ — вид имущественного страхования, обеспечивающий продолжение платежей в счет погашения определенного долга в случае, если полисодержатель окажется неспособным делать это в связи с болезнью, смертью, потерей работы или по какой-либо заранее определенной причине. 80 СТРАХОВАНИЕ «ОТ ВСЕХ РИСКОВ» — вид имущественного страхования; покрывает многие, но, естественно, не все риски. В договоре страхования такого типа перечисляются не те риски, от которых производится страхование, а те, от которых страховая защита не предусмотрена. СТРАХОВАНИЕ ОТ КРАЖ — вид имущественного страхования, при котором владелец личного имущества получает страховое возмещение за ущерб, причиненный: насильственным проникновением в помещение или выход из него силовым путем; только насильственным проникновением на объект. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНОГО СЛУЧАЯ — вид личного страхования; дает право владельцу полиса на получение определенной суммы денег при повреждении частей тела в результате несчастного случая. СТРАХОВАНИЕ ОТ ПЕРЕРЫВА В ПРОИЗВОДСТВЕ — вид имущественного страхования, покрывающий финансовые убытки, понесенные в результате остановки или сокращения деятельности предприятия по причине пожара или какого-нибудь иного страхового риска. СТРАХОВАНИЕ ОТ ПРЕСТУПНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОНИКИ И КОМПЬЮТЕРОВ — вид имущественного страхования, связанный с риском убытков, вызванных выводом из строя самих электронных систем или изменением информации, содержащейся в электронных системах, при несанкционированном проникновении в эти системы злоумышленников. Актуально для систем электронных платежей банков. СТРАХОВАНИЕ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО БРАКА — вид имущественного страхования, покрывающий финансовые потери от дефектов в выпускаемой компанией продукции. СТРАХОВАНИЕ ОТ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РИСКОВ — вид имущественного страхования, объекты страхования которого здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и имущество, предназначенные для строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке, указанной в договоре страхования. 81 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ — отрасль страхования; страховщик берет на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие им уплате третьим лицам за причиненный ущерб. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕД ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ ПРИ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РАБОТАХ — вид страхования ответственности, согласно которому страховщиком может быть принята на себя ответственность за вред, причиненный личности и имуществу третьих лиц в результате несчастных случаев при производстве строительномонтажных и пусконаладочных работ и в ходе гарантийного срока эксплуатации. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРИ ПРОИЗВОДСТВЕ ПРОЕКТНЫХ, ИНЖЕНЕРНЫХ И ДРУГИХ РАБОТ — вид страхования ответственности, в котором страхователями являются проектировщики и устроители шоссейных дорог, канализационных, водопроводных и обогревательных систем, проектировщики строительных мостов, фирмы или лица, ответственные за эксплуатацию пассажирских лифтов и эскалаторов, проектировщики и строители промышленных объектов и жилых домов и т.п. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРОИЗВОДИТЕЛЯ — вид страхования ответственности; покрывает любую компенсацию, которую страхователь юридически обязан выплатить умершим, искалеченным или потерпевшим имущественные убытки клиентам в результате наличия дефекта в произведенном или реализованном страхователем изделии. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЕЙ — вид страхования ответственности; исторически рассматривается отдельно от других видов страхования ответственности. Полисом страхование ответственности работодателя покрывается вытекающая из законодательства ответственность за телесные повреждения (включая смерть) и заболевания, связанные непосредственно с производственной деятельностью и происходят в процессе выполнения пострадавшим своих обязанностей, вытекающих из трудового соглашения. СТРАХОВАНИЕ ПОЛИТИЧЕСКИХ РИСКОВ — вид имущественного страхования, связанный с внешней торговлей и иностранными инвестициями. К таким рискам относятся риски неплатежа по торговым контрактам и кредитам в результате эмбарго на экспорт и импорт, запрет перевода валюты, 82 экспроприация иностранных активов, а также риски неплатежа со стороны импортеров — государственных организаций. СТРАХОВАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ — вид страхования ответственности, связанный с финансовыми потерями третьих лиц, которые могут быть вызваны «действиями, ошибками и упущениями». СТРАХОВАНИЕ СРЕДСТВ АВТОТРАНСПОРТА — вид имущественного страхования, к которому в международной практике принято относить страхование легковых и грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, катеров, моторных лодок и другого средства транспорта. СТРАХОВАНИЕ СУДОВ — вид имущественного страхования; в международной практике существует несколько вариантов стандартных условий на срок: полные условия страхования; условия страхования без ответственности за частную аварию; условия страхования без ответственности за повреждение; условия страхования только от полной гибели. СТРАХОВАНИЕ ТЕХНИЧЕСКИХ РИСКОВ — вид имущественного страхования, в который входят: строительно-монтажное страхование, страхование машин от поломок, страхование послепусковых гарантийных обязательств, страхование электронного оборудования, страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах. СТРАХОВАНИЕ ТОВАРНЫХ ЗАПАСОВ — вид имущественного страхования накопленных и продаваемых коммерческими фирмами товаров от определенных рисков или от всех рисков. СТРАХОВАНИЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИХ РИСКОВ — виды имущественного страхования или страхование ответственности за риски, связанные с загрязнением окружающей среды. СТРАХОВАНИЕ ЭЛЕКТРОННОЙ ТЕХНИКИ ОТ РИСКОВ, СВЯЗАННЫХ С ЕЕ ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ — вид имущественного страхования; базируется на стандартных условиях страхования машин от поломок с учетом специфики страхуемых объектов, имея в виду их высокую насыщенность электроникой. 83 СТРАХОВАТЕЛЬ — физическое или юридическое лицо, являющееся стороной в договоре страхования, которое уплачивает страховую премию и имеет право по закону или в силу договора получить при наступлении страхового случая возмещение в пределах застрахованной ответственности или страховой суммы, оговоренной в договоре страхования. С. может заключить договор страхования как в свою пользу, так и в пользу другого лица (выгодоприобретателя). СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА — любая выплата, осуществленная в соответствии с условиями договора страхования. СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА — совокупность обязательств страховщика, направленных на обеспечение требований страхового продукта. СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ — стоимость, в которой страхователь оценивает объект страхования; определяется по соглашению между страховщиком и страхователем. СТРАХОВАЯ СУММА — объявляемая страхователем при заключении договора страхования сумма, на которую страхователь страхует свой интерес. Страховая сумма в имущественном страховании не должна превышать страховой стоимости объекта страхования. СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ — сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового случая, предусмотренного договором страхования. СТРАХОВОЕ СОБЫТИЕ — обстоятельство, определенное договором страхования (в добровольном страховании) или законом (в обязательном страховании) как событие, по которому страховщик обязан исполнять свои обязательства по страховому возмещению. СТРАХОВОЙ РИСК — предполагаемое опасное событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ — совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. 84 СТРАХОВЩИК — юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определенное вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных в договоре. СУБРОГАЦИЯ — переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (например, на взыскание ущерба с третьих (виновных) лиц или на распоряжение грузом или его частью) после уплаты страховщиком страхового возмещения. СЮРВЕЙЕР — эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов. Сюрвейер дает заключение о состоянии осматриваемого имущества, определяет характер и размер его повреждения. ТЕНДЕР — в страховании: приглашение страховщикам принять участие в конкурсе на право продавать полисы по некоторым видам страхования (обычно страхование муниципального имущества, жилых и нежилых помещений и т.п.); сам процесс конкурса; требование об уплате долгов; предложение страховой компании приобрести ее акции по определенной цене. ТИТУЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ — страхование от риска потерь в результате дефекта титула собственности (документа, подтверждающего право собственности на землю, недвижимость, другое имущество), обнаруженного, например, после покупки актива. ТРЕТЬИ ЛИЦА — в страховании третьи лица не участвуют в договоре страхования, но при определенных обстоятельствах приобретают соответствующие права требования к застрахованному, вытекающие из условий этого договора. УБЫТОК — термин, имеющий в практике страхования несколько значений: 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате страхового случая; 85 УРЕГУЛИРОВАНИЕ ПРЕТЕНЗИЙ — окончательное оглашение о выплате и выплата денег по претензии. УЩЕРБ — потери страхователя в денежной форме в результате наступления страхового случая. ФАКУЛЬТАТИВНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ — метод перестрахования, при котором цедент не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Цедент сам решает, когда, сколько и на каких условиях передавать риски в перестрахование. Перестраховщик также не обязан принимать риск. ФРАНШИЗА — Предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Различают условную (не вычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизу. Условная франшиза подразумевает, что если убыток по страховому случаю не превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому убытку ничего не выплачивает. В том случае если убыток превысил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью. Отличие безусловной франшизы в том, что если убыток превысил размер франшизы, то выплачивается размер убытка за вычетом франшизы, т.е. в любом случае выплачивается сумма за вычетом франшизы. 86