организация деятельности коммерческого банка в российской

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Учебно-методическое пособие
для самостоятельной работы студентов
Ростов -на -Дону
2006 г.
1
Островская И.Я., Соколова Е.М. Задачи и тесты по курсу "Организация
деятельности коммерческого банка в Российской Федерации". Печатается по решению кафедры банковского дела
Составители: к.э.н., доцент Островская И.Я. к.э.н., доцент Соколова Е.М.
Рецензенты: д.э.н., профессор Семенюта О.Г., к.э.н., доцент Добролежа Е.В.
Сборник задач и тестов по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в
Российской Федерации" включает задачи и тесты по всем основным темам курса.
Задания предназначены для внеаудиторной самостоятельной работы студентов, могут
также использоваться для аудиторных практических занятий и контрольных работ.
В процессе самостоятельной работы по решению задач студентам следует иметь
ввиду, что обычная задача имеет одно решение, ситуационная задача имеет несколько
решений, из которых нужно выбрать одно наиболее оптимальное. Решение задачи
должно завершаться написанием краткой аналитической записки, содержащей выводы
по результатам проведенных расчетов.
Решение задач позволит студентам углубить полученные теоретические знания на
лекциях и семинарских занятиях.
Преподаватели осуществляют последующий контроль правильности решения задач
и учитывают его результаты при итоговой аттестации студента на зачете или экзамене.
Оценка знаний по тестам может производиться по пятибалльной шкале. Один
неправильный ответ снижает максимальную оценку на один балл, два неправильных
ответа - на два балла,
три и более неверных ответов свидетельствуют о
неудовлетворительном усвоении данной темы.
В целом данное учебно-методическое пособие может оказать помощь студентам в
самостоятельном освоении наиболее важных и сложных вопросов курса.
Предназначен для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и
кредит", специализация "Банковское дело'.
2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Банк и банковская система.
Коммерческие банки системы
основное звено банковской
2. Основы деятельности коммерческого банка.
Государственное
инструменты
регулирование,
основные
3. Доходы, расходы, прибыль банка
4. Капитал банка, его формирование и пути
наращивания
5. Платежеспособность и ликвидность банка
6. Надежность и устойчивость коммерческого банка
7. Кредитные ресурсы и управление ими
8. Пассивные операции, управление ими
9. Активные операции, управление ими
10. Организация краткосрочного кредитования
11. Формы обеспечения возвратности кредита
12. Методы оценки кредитоспособности заемщика
13. Банковские риски
14. Список рекомендуемой литературы
3
ТЕМА 1. БАНК И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА.
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ - ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ
Цель заданий - проверка знаний функций Банка России и коммерческих
банков, а также приобретение студентами навыков анализа состояния
банковской сети в регионе, расчетов показателей ее плотности, развития
филиальной сети.
Задача 1.1
Требуется:
Используя данные таблицы 1, рассчитать показатели плотности
банковской сети. Провести сравнительный анализ показателей по трем
регионам.
На основе данных таблицы 2 проанализировать состояние филиальной
сети коммерческих банков по регионам. Сделать выводы о степени
сбалансированности региональной стратегии развития этой сети.
Таблица 1
Анализ плотности банковской сети
Показатели
Всего по РФ
Регионы
А
Б
В
1 .Численность населения,
тыс.чел.
145182
4406,7
5124,4
2730,5
2.Число зарегистрированных
коммерческих банков
тыс.чел
З.Количество филиалов
4.Показатели плотности
банковской
сети:
тыс.челтыс.чел.
1299
25
21
10
3238
99
105
54
а/
б/
в/
г/
4
Таблица 2
Анализ развития филиальной сети коммерческих банков
Показатели
Регионы
1. Число зарегистрированных
коммерческих банков
у них филиалов,
в т. ч.
а/открытых
а/
открытыхввсвоем
своемрегионе
регионе
б/ открытых в других регионах
2.Количество филиалов
"чужих" банков,
открытых
З.Среднеевколичество
регионе филиалов
на 1 коммерческий банк ,
в т. ч.
а/
а)открытых
открытыхввсвоем
своемрегионе
регионе б)
открытых в других регионах
б/ открытых в других регионах
А
Б
В
25
21
10
31
23
9
22
10
4
4.Среднее количество
филиалов "чужих" банков на 1
коммерческий банк региона
5. Показатель региональной
сбалансированности развития
ббанкбанк
региона
филиальной
сети
Тест 1.а
Выберите функции, выполняемые Центральным банком РФ:
- монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация
их обращения;
- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических
лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических и физических
лиц;
-государственная
регистрация
и
лицензирование
кредитных
организаций;
5
- предоставление кредитов предприятиям, населению;
-
установление
правил
осуществления
расчетов
в
Российской
Федерации;
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление банковских операций по поручению правительства;
- установление правил проведения банковских операций, бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы ;
- валютное регулирование;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций;
- доверительное управление денежными средствами и имуществом по
договору с юридическими и физическими лицами;
- лизинговые операции;
- предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для
хранения документов и ценностей.
Тест 1.6
Укажите операции и сделки,
выполняемые коммерческими банками.
См. условие задания 1 .а
Тест 1.в
Выберите правильные ответы.
В совокупность операций, отличающих банк от небанковской кредитной
организации, входят:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц;
- выдача банковских гарантий;
- купля-продажа иностранной валюты;
- размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности;
6
- открытие, ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
ТЕМА 2. ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ,
ОСНОВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
Цель практических занятий - научить студентов производить расчеты
по определению сумм отчислений на счета обязательных резервов в Банке
России, анализировать факторы, определяющие их величину, ознакомиться с
действием депозитного мультипликатора, его эффектом. Для усвоения
данной темы рекомендуется ознакомиться с Указанием ЦБ РФ №1473-У от
07.07.2004 «Об установлении норм обязательного резервирования»
Задача 2.1
По нижеприведенным данным рассчитать размер обязательных
резервов, подлежащих депонированию в Банке России, а также суммы
средств, подлежащих дополнительному перечислению на счет обязательных
резервов или возврату на корреспондентский счет банка. Расчеты произвести
исходя из действующих нормативов обязательных резервов.
Таблица 1
Исходные данные для расчета отчислений в фонд обязательных резервов.
(тыс.руб.)
Среднехронологические остатки по
балансовым счетам
1.01
1.02
1.03
1.Обязательства перед банками нерезидентами в рублях, в.ч.
3245
3402
4560
1200
1200
1200
по привлеченным средствам на срок не
менее 3 лет
7
2.Обязательства перед физическими
лицами в рублях
67545
60240
70520
3.Обязательства перед юридическими
лицами в рублях, в т.ч.
240655
280784
300543
852
852
852
4 .Обязательства перед банками нерезидентами в валюте (в рублевом
эквиваленте), в т.ч.
10340
9350
9350
По привлеченным средствам на срок не
менее 3 лет
1450
1450
1450
5.Обязательства перед физическими
лицами в валюте (в рублевом
эквиваленте)
22123
22510
23142
6. Обязательства перед юридическими
лицами в валюте (в рублевом
эквиваленте)
40124
41251
42150
7. Наличные денежные средства в кассе в
рублях
2730
2540
2862
по привлеченным средствам на срок не
менее 3 лет
Таблица 2
Расчет обязательных резервов подлежащих депонированию в Банке России
(тыс.руб.)
1.01
1.02
1.03
1.Резервируемые обязательства:
1.1 Обязательства перед банкаминерезидентами в рублях
1.2 Обязательства перед физическими лицами
в рублях
1.3 Обязательства перед юридическими
лицами в рублях
1.4 Итого обязательств, подлежащих
резервированию, в рублях
1.5 Исключаются остатки наличных денег в
кассе (в пределах 25% от обязательств,
подлежащих резервированию в рублях)
1.6 Итого обязательств, подлежащих
резервированию, в рублях (за минусом
остатков денежных средств в кассе)
1.6 .Обязательства перед банками нерезидентами в валюте (в рублевом
эквиваленте)
8
1.7 Обязательства перед физическими лицами
в валюте (в рублевом эквиваленте)
1.8 Обязательства перед юридическими
лицами в валюте (в рублевом эквиваленте)
1.9 Итого обязательств, подлежащих
резервированию в валюте (в рублевом
эквиваленте)
2.Нормативные величины обязательных
резервов всего, в т.ч.
2.1 По обязательствам перед банкаминерезидентами в рублях
2.2 По остальным обязательствам в рублях
Итого нормативная величина
обязательных резервов в рублях
2.3 По обязательствам перед банкаминерезидентами в валюте (в рублевом
эквиваленте)
2.4 По остальным обязательствам в валюте (в
рублевом эквиваленте)
Итого нормативная величина
обязательных резервов в валюте
3. Фактические остатки средств на счете
обязательных резервов всего, в т.ч.
12470,5
в рублях
10160,5
в валюте
2310,0
4.Подлежит дополнительному перечислению
на счет обязательных резервов, всего в т.ч.
Средств в рублях
Средств в валюте
5. Подлежит возврату на корсчет банка, всего,
в т.ч.
Средств в рублях
Средств в валюте
Задача 2.2
На отчетную дату в целом по банковской системе сумма депозитов
юридических и физических лиц составила 3740 млрд.руб.
Рассчитать максимальные суммы депозитов, которые могут быть
созданы в результате действия эффекта мультиплицирования:
9
- при действующей средней норме резервирования - 5 %;
- при ее увеличении на 1,5 пункта;
- при ее снижении на 2 пункта.
Объясните, какое влияние оказывает изменение норм резервирования на
макроэкономические процессы и деятельность каждого коммерческого
банка.
Тест 2.а
Выберите правильный ответ.
Минимальные резервные требования - это:
- фонд, создающийся в коммерческих банках для покрытия убытков и
потерь;
- устанавливаемые Банком России для коммерческих банков нормы по
перечислению части привлеченных ресурсов на специальные счета в Банке
России;
- требования, предъявляемые коммерческими баками к потенциальным
заемщикам;
- нормы, по которым формируются резервы банка под возможные
потери по ссудам.
Тест 2.б
Выберите правильные ответы.
Роль минимальных резервных требований в деятельности коммерческих
банков состоит в том, что они:
- ограничивают действие кредитного мультипликатора;
- увеличивают капитал банка;
- ограничивают кредитный потенциал банка;
- служат инструментом регулирования ликвидности;
- гарантируют полное погашение обязательств банка по вкладам
физических лиц;
- воздействуют на доходность и прибыльность активных операций
банка;
10
- создаваемые резервы используются при временных финансовых
затруднениях банка;
- по сути имеют налоговый эффект.
ТЕМА З. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Цель практических занятий - научить студентов:
- рассчитывать и анализировать состав и структуру доходов и расходов
коммерческого банка;
- производить анализ динамики доходов, расходов, прибыли, расчеты
влияния отдельных факторов на динамику этих показателей;
- определять и анализировать показатели рентабельности работы банка;
- по результатам анализа формулировать выводы и выявлять резервы
повышения эффективности деятельности банка.
Задача 3.1
В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках
за 2 года.
Требуется:
- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;
- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;
- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре
доходов и расходов банка
Таблица 1
Данные о доходах и расходах банка
(тыс.руб)
Проценты, полученные по предоставленным
кредитам ( срочным)
Проценты, полученные за кредиты, не
уплаченные в срок (просроченные ссуды)
Полученные просроченные проценты
Предыдущий Отчетный год
год
85600
108400
120
150
24
20
11
Проценты, полученные по депозитам
Процентный доход от вложений в долговые
Обязательства
Процентный доход по векселям
Доходы от операций с иностранной валютой
Комиссия за банковские услуги по открытию и
ведению счетов
Доходы от операций с драгоценными металлами
Доходы за услуги по инкассации
Доходыкомиссионные
от операций с доходы
драгоценными металлами
Прочие
Штрафы, пени, неустойки полученные
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
Проценты, плаченные по просроченным кредитам
Проценты, уплаченные по открытым расчетным,
текущим счетам
Проценты, уплаченные по депозитам до
востребования физических лиц
Проценты, уплаченные по срочным депозитам
Расходы по выпущенным ценным бумагам,
в т.ч.
процентные расходы по сертификатам
процентные расходы по векселям
прочие расходы
Расходы по операциям с иностранной валютой
Расходы по содержанию здания, амортизации
оборудования
Расходы по оплате услуг ВЦ и РКЦ
Расходы на содержание аппарата управления
Отчисления
и резервы
оплату трудав(сфонды
начислениями)
Штрафы и пени (уплаченные)
Другие расходы
в т.ч. комиссия уплаченная
другие операционные расходы
3120
5040
1800
1080
7680
26400
3720
950
9800
25200
72
72
880
72
950
5
2520
-
162
162
924
162
982
4200
21
928
165
1030
174
68080
84251
10264
389
420
130
1392
12455
420
318
142
1506
240
21980
2880
20
252
23470
3050
12
48
8440
52
8726
Задача 3.2
Для оценки деятельности банка на основании данных задачи 3.1 и
нижеприведенной
таблицы
следует
рассчитать
и
проанализировать
показатели:
- доходности активных операций банка;
- процентной банковской маржи (суммы и уровня);
- прибыли от операционной деятельности и балансовой прибыли;
- рентабельности активов, капитала
По результатам анализа необходимо сформулировать выводы
12
Таблица 1
Анализ показателей доходности и рентабельности
Показатели
Предыдущий
год
Отчетный
год
Изменения
+; -
Процентные доходы, тыс.руб
Непроцентные доходы, тыс.руб
Прочие доходы, тыс.руб
Итого доходы, тыс.руб
Процентные расходы, тыс.руб
Непроцентные расходы, тыс.руб
Прочие расходы, тыс.руб
Итого расходы, тыс.руб
Прибыль от операционной
деятельности, тыс.руб
Балансовая прибыль, тыс.руб.
Налоги и другие обязательные
платежи, тыс.руб
3814
5499
Средняя сумма активов, тыс.руб
740750
946454
В.т.ч. активов, приносящих доход
490480
624560
Капитал, тыс.руб.
140157
185050
Чистая прибыль, тыс.руб
Процентная маржа, тыс.руб
Коэффициент чистой процентной
маржи, %
Коэффициент рентабельности, ROE,
Коэффициент рентабельности ROA, %
Уд. вес доходов в прибыли, %
Задача 3.3
Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года
составила 50000 тыс.руб.
Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов
составил 30%.
13
Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.
Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000
тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%.
Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного
года;
- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка
отдельных факторов (изменения объема кредитных вложений и их
структуры).
Задача 3.4
В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале
изменились
процентные
ставки
по
кредитам,
в
частности,
по
высокодоходным кредитам ставка составила 24 % , а по остальным 20 %
годовых.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года;
- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка
отдельных факторов (изменения объема кредитных вложений, их структуры
и процентных ставок).
Задача 3.5
Рассчитать показатели прибыльности (рентабельности) по трем банкам,
проанализировать эти показатели, сделать выводы.
Таблица 1
Прибыль
Капитал
Уставный капитал
Совокупные активы
в.т.ч.работающие
Банк"Маяк"
8060
20500
10800
146800
50800
(тыс.руб.)
Банк"Олим Банк"Дон"
* 2016
п" 3520
18200
21200
9200
17200
186000
120400
20400
47100
14
Задача 3.6
Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот
уровень
достаточен
для
выплаты
дивидендов,
уплаты
налогов
и
финансирования других расходов, осуществляемых из прибыли. Ожидаемая
инфляция - 10%.
Определить:
1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы
дополнительно покрыть инфляцию?
2. Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность
активов, если соотношение активов и капитала 8:1?
3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность
активов, если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %?
Тест 3.а
Укажите операции банка, приносящие процентные доходы:
- получение кредитов Банка России;
- предоставление межбанковских кредитов;
- выдача кредитов юридическим лицам;
- привлечение во вклады средств физических лиц;
- размещение средств на депозитных счетах Банка России;
- депонирование средств на счете обязательных резервов в Банке России;
- привлечение средств клиентов на депозитные и сберегательные
сертификаты;
- обменные операции с валютой;
- перепродажа ценных бумаг;
- открытие расчетных счетов клиентам;
- выдача банковских гарантий;
- выдача кредитов физическим лицам;
- вложения средств в государственные долговые обязательства и
корпоративные ценные бумаги;
15
- сейфовые услуги.
Тест 3.б
Выберите расходы банка, относящиеся к непроцентным:
- расходы по аренде зданий;
- расходы на рекламу;
- расходы, связанные с привлечением межбанковских кредитов;
- расходы на заработную плату персонала;
- расходы по оплате услуг РКЦ;
- просчеты и недостачи по кассе;
- проценты, уплаченные по просроченным кредитам;
- проценты, уплаченные по депозитам физических лиц;
- расходы по операциям с иностранной валютой;
- проценты, уплаченные по депозитным и сберегательным
сертификатам;
- расходы на подготовку и переподготовку кадров;
- хозяйственные расходы;
- оплата аудиторских услуг
Тест 3.в
Выберите правильный ответ.
Чистая процентная банковская маржа - это:
- величина процентных доходов банка;
- разница между процентными и непроцентными доходами банка;
- разница между процентными доходами и процентными расходами
- разница между совокупными доходами и расходами банка;
- величина чистой прибыли банка
Тест 3.г
Выберите правильные ответы.
Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи?
- отношение прибыли к процентным доходам;
16
- отношение
суммы процентных
доходов к сумме процентных
расходов;
- разница между процентными доходами и процентными расходами;
- отношение суммы процентной маржи к капиталу;
- отношение разницы между процентными доходами и процентными
расходами к совокупным активам;
- отношение разницы между процентными доходами и процентными
расходами к средней величине активов, приносящих доход;
- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов,
приносящих доход.
Тест 3.д
Выберите правильный ответ.
С П Р Э Д - это:
- процентная банковская маржа;
- разница между средними процентными ставками по активам и
пассивам;
- валовой доход банка;
- уровень доходов банка на 1 рубль активов.
Тест 3.е
Выберите показатели, характеризующие рентабельность деятельности
коммерческого банка:
- отношение прибыли к капиталу;
- отношение прибыли к уставному капиталу;
- отношение совокупных активов к обязательствам;
- отношение капитала к ликвидным активам;
- отношение прибыли к совокупным активам;
- отношение прибыли к расходам банка;
- отношение капитала к доходам:
ТЕМА 4. КАПИТАЛ БАНКА, ЕГО ФОРМИРОВАНИЕ И ПУТИ
НАРАЩИВАНИЯ
17
Цель практических занятий - выработать у студентов навыки и умение
производить расчеты собственных средств коммерческого банка, величины
капитала, основного и дополнительного, рассчитывать показатели
точности капитала.
Расчет и оценка
доста-
достаточности капитала банка
производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 года
№ 110 -И " Об обязательных нормативах банков" и Положением ЦБ РФ от
10 февраля 2003 года № 215- П "О методике расчета собственных средств
(капитала) кредитных организаций", поэтому при подготовке к данному
занятию рекомендуется ознакомиться с этими нормативными материалами
Банка России. Выдержки из Инструкции ЦБ РФ
№ 110 -И
" Об
обязательных нормативах банков" см. в приложении 1.
Задача 4.1
По данным нижеприведенной таблицы
определить величину
капитала (основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка,
используемую для расчета экономических нормативов.
Таблица 1
Уставный капитал всего
в т.ч. сформированный за счет капитализации прироста
стоимости имущества при переоценке
Эмиссионный доход
Резервный фонд (подтверждено аудиторским заключением)
Фонды специального назначения, сформированные за счет
прибыли прошлых лет(подтверждено аудиторским
заключением)
Убыток прошлого года
Неиспользованная прибыль текущего года
Фонды специального назначения, сформированные за счет
прибыли текущего года
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)
Акции, выкупленные у акционеров
Субординированный кредит (прошел экспертизу в
теруправлении ЦБ)
Отчисления в фонды за счет прибыли текущего года
Резервы на возможные потери по ссудам
Сумма недосозданных резервов под возможные потери по
(тыс.руб)
30000
3000
1080
5200
1800
180
360
120
20
30
2600
260
940
80
18
ссудам
Резервы под обесценение ценных бумаг
Недосозданные резервы под обесценение ценных бумаг
Дебиторская задолженность всего
В т.ч. просроченная свыше 30 дней
Резерв под дебиторскую задолженность
1400
40
320
90
10
Задача 4.2
Требуется по данным таблицы 1:
1. Распределить активы по группам с учетом их рисковости
2. Определить совокупный размер активов с учетом рисковости
3. Рассчитать средний уровень рисковости активов
4. Рассчитать показатель достаточности норматива (Н1), (размер
капитала банка взять из результатов решения предыдущей задачи). Оценить
соответствие
рассчитанного
показателя
достаточности
капитала
установленному нормативу
Таблица 1
тыс.руб.
Средства на корреспондентском счете в ЦБ
Средства на депозитном счете в ЦБ
Средства в кассе и драг металлы
Вложения в государственные долговые обязательства РФ
Резервы под обесценение государственных долговых
обязательств
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ
Резервы под обесценение долговых обязательств субъектов
РФ
Вложения в облигации Банка России
Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах
Резервы, созданные под средства на корсчетах в банкахрезидентах
Средства на корреспондентских счетах в банкахнерезидентах их числа стран "ГРС"
Резервы под средства на корсчетах в банках-нерезидентах
из числа стран ГРС
Средства на корреспондентских счетах в банкахнерезидентах их числа стран, не входящих в "ГРС"
Резервы, созданные под средства на корсчетах в банкахнерезидентах )не входящих в ГРС)
Кредиты, выданные под залог государственных ценных
бумаг РФ
4700
1200
400
42400
424
10260
976
8500
950
190
1020
102
540
108
780
19
РВПС, выданным под залог государственных ценных
бумаг
Кредиты, выданные банкам- резидентам
РВПС, выданным банкам-резидентам
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ
Кредиты, выданные под залог драгоценных металлов
РВПС, выданным под залог драгметаллов
Кредиты, выданные под гарантии субъектов РФ
РВПС, выданным под гарантии субъектов РФ
Кредиты, выданные клиентам (кроме вошедших в
предыдущие группы)
РВПС, выданным клиентам
Прочие активы, числящиеся на балансе банка
Резервы под прочие активы
Кредитный риск по условным обязательствам
Кредитный риск по срочным сделкам
Резерв по срочным сделкам
Рыночный риск
8
1200
12
26040
100
1
80
8
350200
39110
27550
99
504
1240
530
3050
Задача 4.3
В таблице 1 приведены данные по двум коммерческим банкам.
Требуется:
1. Рассчитать, каким капиталом должны обладать банки, чтобы
выполнить установленный норматив достаточности капитала при данных
объемах, структуре активов и уровнях рисков балансовых и забалансовых
операций.
2. Объяснить, чем обусловлены различия в величине минимально
достаточного капитала для выполнения норматива достаточности капитала
между банками "А" и "Б".
Показатели
1.Активы (за минусом резервов на возможные
потери), в т.ч.
1 группа, из них
средства в кассе
2 группа
3 группа
4 группа
5 группа
Банк А
Таблица 1
тыс.руб
Банк Б
450880
480740
47793
6580
40130
11270
7214
344473
80764
6400
58650
14422
12000
314904
20
2. Средний уровень рисковости активов , %
3. Активы за минусом резервов, взвешенные по
риску
4. Требования к инсайдерам, взвешенные по уровню
риска
5 Кредитный риск по условным обязательствам
кредитного характера (КРВ)
6. Кредитный риск по срочным сделкам ( КРС) за
минусом резерва по срочным сделкам
7. Рыночный риск (РР)
5230
-
1320
890
740
560
350
210
Тест 4.а
Выберите правильные ответы.
Собственные средства банка выполняют функции:
-защитную;
-замены действительных денег кредитными орудиями обращения;
-контрольную;
-оперативную;
-распределительную;
-регулирующую;
-учредительскую.
Тест 4.б
Выберите правильные ответы.
При создании банка взносы учредителей в уставный капитал могут быть
в виде:
-денежных средств в национальной валюте;
-денежных средств в иностранной валюте;
-государственных ценных бумаг;
-корпоративных ценных бумаг;
-нематериальных активов;
- материальных активов.
Тест 4. в
Выберите правильный ответ.
Расчет совокупного капитала банка производится путем:
21
- сложения собственных и привлеченных ресурсов;
- вычитания из основного капитала дополнительного;
- простого сложения основного и дополнительного капитала;
-
сложения
основного
и
дополнительного
капитала,
при
этом
дополнительный капитал в расчет принимается в сумме, не превышающей
величину основного капитала;
- сложения величины уставного капитала и нераспределенной прибыли.
Тест 4.г
Укажите
возможные
пути
наращивания
уставного
капитала
акционерного коммерческого банка:
- капитализация прибыли;
- привлечение
дополнительных средств юридических лиц на счета
срочных депозитов;
- капитализация части резервного фонда;
- дополнительная эмиссия акций;
- эмиссия облигаций;
- выпуск и продажа векселей;
- дополнительное привлечение клиентов и открытие им расчетных счетов.
Тест 4.д
Выберите правильные ответы.
Рост капитала акционерного банка может быть обеспечен за счет:
- повышения уровня рентабельности деятельности банка;
- сокращения налогового бремени;
- выпуска и реализации собственных векселей;
- капитализации нераспределенной прибыли и фондов;
- дополнительной эмиссии акаций;
- увеличения объема привлеченных депозитов;
- снижения уровня выплачиваемых дивидендов акционерам;
- выпуска и продажи облигаций.
Тест 4.е
22
Выберите правильные ответы.
При снижении показателя достаточности капитала по сравнению с
нормативом, какие меры может предпринять банк для выполнения
нормативных требований?
- обеспечивающие рост совокупных ресурсов банка;
- обеспечивающие рост капитала;
- обеспечивающие дополнительное привлечение срочных депозитов;
- обеспечивающие рост совокупных активов;
- обеспечивающие уменьшение совокупных активов;
- обеспечивающие изменение структуры активов со снижением доли
высоко рисковых вложений;
- обеспечивающие изменение структуры активов с повышением доли
высоко рисковых вложений;
- обеспечивающие увеличение объема резервов, создаваемых для
покрытия различных рисков активных операций.
ТЕМА 5. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ
БАНКА
Цель
практических
занятий
классифицировать
активы
рассчитывать
анализировать
и
и
-
выработать
обязательства
и
умение
коммерческого
банка,
показатели,
навыки
характеризующие
его
ликвидность, вскрывать причины, обусловливающие снижение и потерю
ликвидности, разрабатывать меры по ее укреплению.
Для усвоения данной темы рекомендуется ознакомиться с Инструкцией
ЦБ РФ № 110 -И " Об обязательных нормативах банков". Выдержки из нее
см. в приложении 1.
Задача 5.1
На основании данных ниже приведенной таблицы классифицируйте
активы банка по ликвидности
и определите суммы высоко ликвидных
активов (Лам) и активов текущей ликвидности (Лат)
23
Таблица 1
Активы банка
Тыс.руб.
1.Касса и другие денежные средства
2. Корреспондентский счет в Банке России
3. Корреспондентские счета в банках - резидентах
4.Депозиты и иные размещенные средства в кредитных
организациях со сроками погашения
до востребования
От 2 до 30 дней
5.Вложения в облигации Банка России, не обремененные
обязательствами
6. Векселя, приобретенные банком, со сроками погашения
до 30 дней
от 31 до 90 дней
7. Кредиты, предоставленные юридическим и физическим
лицам со сроками погашения:
до 30 дней
от 31 до 360 дней
свыше 360 дней
просроченная задолженность
8. Дебиторская задолженность со сроками погашения:
до 30 дней
Просроченная задолженность
1650
4110
500
4700
1000
1800
2000
-
40540
170100
30210
8980
190
370
20
Задача 5.2
Используя
данные нижеприведенной
таблицы,
классифицируйте
обязательства банка и определите суммы обязательств банка (ОВм и ОВт)
для расчета соответствующих нормативов ликвидности
Таблица 1
Обязательства банка
Тыс.руб.
1. Корреспондентские счета банков-резидентов
1315
2. Кредиты, полученные от Банка России и других кредитных
организаций со сроками погашения:
1 день
3230
от 2 до 7 дней
8540
от 8 до 30 дней
3. Средства на расчетных и текущих счетах юридических и
физических лиц
61305
3. Депозиты юридических лиц со сроками исполнения
обязательств:
до востребования
250
до 30 дней
8276
от 31 до 365 дней
15450
свыше 360 дней
4945
4. Депозиты физических лиц со сроками исполнения
24
обязательств:
до востребования
для расчетов с использованием пластиковых карт
до 30 дней
от 31 до 365 дней
свыше 360 дней
5. Выпущенные векселя со сроками погашения:
до востребования
до 30 дней
6. Депозитные сертификаты со сроками погашения:
до 30 дней
более 30 дней
7. Расчеты с бюджетом по налогам
8. Прочая кредиторская задолженность, подлежащая оплате :
течение ближайших 30 дней
более чем через 30 дней
9. Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
10. Гарантии и поручительства, выданные банком со сроками
исполнения
В течение ближайших 30 дней
свыше 30 дней до 1 года
2790
980
14230
54800
5390
1975
7500
7560
11720
923
2520
3150
2200
4200
Задача 5.3
На основании условий задач 5.1 и 5.2, их решения и нижеприведенных
данных (таблица 1) рассчитать фактические значения:
- норматива мгновенной ликвидности Н2;
- норматива текущей ликвидности Н 3;
- норматива долгосрочной ликвидности Н 4;
Дайте оценку рассчитанным показателям на основании их сопоставления
с установленными Банком России нормативными требованиями (Инструкция
Банка России № 110-И "Об обязательных нормативах банков").
Предложите меры по обеспечению выполнения банком нормативов
ликвидности.
Таблица 1
Тыс.руб.
1.Общая сумма активов банка
697520
2. Обязательные резервы, депонированные на счете в Банке
России
17003
25
3. Капитал банка
84320
Тест 5.а
Выберите правильные ответы.
Признак неплатежеспособности банка:
- активы банка превышают пассивы;
- обязательства превышают активы;
- активы превышают обязательства;
- собственные средства меньше обязательств;
- обязательства превышают капитал;
- "собственные средства нетто" с отрицательным знаком.
Тест 5.б
Выберите факторы, снижающие, при прочих условиях, ликвидность
коммерческого банка:
- увеличение в пассивах доли срочных депозитов;
- снижение в пассивах доли срочных депозитов;
- увеличение в пассивах доли депозитов до востребования;
- снижение в пассивах доли депозитов до востребования;
- уменьшение в активах доли вложений в государственные ценные
бумаги;
- уменьшение средств на резервном счете в Банке России;
- снижение в активах доли просроченных кредитов;
- увеличение доли вложений в капитальные активы;
- снижение удельного веса высоко ликвидных активов и активов текущей
ликвидности в совокупных активах банка.
Тест 5.в
Выберите правильные ответы:
Что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через
управление пассивами?
- накопление банком ликвидных средств в виде остатков денежных
26
средств в кассе и на корреспондентском счете;
- сделки репо;
- займы у Банка России;
- накопление банком легко реализуемых ценных бумаг;
- займы у других коммерческих банков;
- продажа банковских акцептов.
Тест 5.г
Пользуясь условием задания 5.в, ответьте, что предполагает стратегия
управления ликвидностью банка через управление активами?
ТЕМА 6. НАДЕЖНОСТЬ И УСТОЙЧИВОСТЬ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Цель практических занятий: усвоение студентами порядка расчета
показателей, характеризующих устойчивость коммерческого банка, и
определения обобщающего результата для ее комплексной оценки.
Задача 6.1
Для решения данной задачи необходимо изучить методику оценки
устойчивости коммерческих банков, предусмотренную Указанием Банка
России от 16 января 2004 года № 1379 -У " Об оценке финансовой
устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов".
Используя данную методику и приведенные в таблице данные,
рассчитайте показатели, позволяющие произвести:
- оценку капитала;
- оценку активов;
- оценку доходности;
- оценку ликвидности.
На основании рассчитанных показателей дайте комплексную оценку
устойчивости коммерческого банка. Сделайте выводы
Таблица 1
тыс.руб.
27
1. Капитал (К), в т.ч.
основной (К осн.)
Дополнительный (К доп.)
2. Активы, в т.ч. (А)
1 группы риска ,
Из них средства в кассе
2 группы риска
3.Активы (за вычетом резервов), взвешенные по уровню риска +
дополнительные риски
3. Ссудная задолженность всего (СЗ), в т.ч.
просроченные ссуды свыше 30 дней (СЗ пр.)
безнадежные ссуды (СЗ бзн.)
4.Активы, под которые банки обязаны формировать резервы не
менее 20% (А20)
5.Фактически сформированные резервы (РВПС факт)
4. Фактически сформированные резервы по ссудам и иным
активам, по которым размер резервов должен быть не менее 20%
(РП 20)
5. Совокупная величина крупных кредитных рисков
( К скр)
6.Совокупная величина
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных своим участникам (Кра)
7. Совокупная сумма требований к инсайдерам (Крси)
8.Финансовый результат (прибыль +, убыток -)
9.Сренегодовая величина капитала (К ср.)
10. Среднегодовая сумма активов (Аср.)
11. Среднегодовая сумма ссудной задолженности (СЗ ср.)
12. Среднегодовая сумма обязательств (ОБ ср.)
13.Чистые доходы от разовых операций (ЧД раз.) (разность
между штрафами полученными и уплаченными)
14. Операционные доходы (ОД)
15. Операционные расходы (ОР)
16. Процентные доходы (ПД). в т.ч.
От кредитных операций
17. Процентные расходы (ПР)
18.Административно-управленческиерасходы ( Рау.)
19. Высоко ликвидные активы (Лам)
20. Активы текущей ликвидности (Лат)
21. Привлеченные средства всего (ПС), в т.ч.
До востребования (ОВм)
Со сроком погашения до 30 дней
22.Межбанковские кредиты, полученные (ПС Бк)
23. Межбанковские кредиты, выданные ( СЗ бк)
24. Выпущенные векселя (ОВ)
25. Ссуды, выданные клиентам (некредитным организациям),
включая физ.лиц (СЗ нб)
25. Привлеченные средства от некредитных организаций,
включая физ.лиц (ПСнб)
26.Отчисления в ФОР
80120
65096
15024
970280
91870
6640
77320
660340
678007
54240
23900
53440
108520
48480
92200
12620
480
+ 5320
80050
950300
670250
624920
117
200400
194960
120840
110537
105440
4404
67090
258320
640950
394570
82030
1720
15600
678007
639230
20300
28
27. Недовзнос в ФОР
28.Совокупная сумма обязательств банка по крупным
кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине
обязательств составляет 10 и более %
150220
Тест 6.а
Укажите группы показателей, являющиеся главными составляющими
при анализе финансовой устойчивости и надежности
- уровень доходности;
- размер капитала;
- достаточность капитала;
- структура ресурсной базы;
- состояние ликвидности;
- качество активов;
- структура ссудной заложенности;
- величина привлеченных межбанковских кредитов;
- эффективность управления банком;
ТЕМА 7. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ.
Цель практических занятий - выработка у студентов навыков расчета и
анализа
структуры ресурсной базы банка, ее оценки и разработки
предложений по ее оптимизации.
Задача 7.1
На основании данных таблицы 1 требуется:
1. Распределить кредитные ресурсы на собственные, привлеченные и
заемные.
2.Определить соотношение собственных и привлеченных источников.
3. Дать оценку изменениям, происшедшим в структуре ресурсной (в т.ч.
29
депозитной) базы банка за год.
Таблица 1
Пассив баланса банка (тыс.руб.)
1.01. предыд.год 1.01. отч.год
тек.год
Уставный капитал
54500
54500
Резервный фонд
13620
13680
Специальные фонды
10719
10309
Корсчета банков-корреспондентов (лоро)
3070
8209
Расчетные и текущие счета клиентов 332880
330940
Срочные
2280
2220
(юр.лиц) депозиты юридических лиц
Срочные депозиты физических лиц
17850
22562
Вклады до востребования физических лиц
3530
4230
Кредиты, полученные от других банков
3800
5400
Выпущенные векселя
29930
38520
Нераспределенная прибыль прошлых лет
17450
17820
Прибыль отчетного года
21670
35150
Использование прибыли отчетного года
4410
8150
Резервы на возможные потери по ссудам
1590
1620
Расчеты с бюджетом по налогам
339
297
Расчеты
с работниками по оплате труда
обесцененти
Прочие кредиторы
53
37
200
360
Тест 7.а
Укажите составные элементы ресурсной базы банка:
- уставный капитал;
- добавочный капитал;
- резервный фонд;
- фонды специального назначения;
- вложения в государственные долговые обязательства;
- касса;
-драгоценные металлы;
-корреспондентский счет в Банке России;
-корреспондентские счета в кредитных организациях;
-обязательные резервы, перечисленные в Банк России;
-межбанковские кредиты (полученные);
-средства на расчетных и текущих счетах клиентов;
30
- депозиты до востребования;
-срочные депозиты;
-привлеченные средства Министерства Финансов РФ;
-кредиты, предоставленные клиентам банка;
-резервы под возможные потери по ссудам;
- резервы под обесценение ценных бумаг;
- резервы под прочие активы;
-выпущенные (реализованные) облигации;
- выпущенные депозитные сертификаты;
-векселя собственной эмиссии;
- средства, внесенные банком в уставный капитал предприятий,
организаций;
- основные средства ;
- нераспределенная прибыль отчетного года;
- нераспредёленная прибыль прошлых лёт.
Тест 7.б
Пользуясь условием задания 7.а, укажите собственные ресурсы
коммерческого банка.
Тест 7.в
Пользуясь условием задания 7.а,
укажите привлеченные ресурсы
коммерческого банка.
Тест 7.г
Выберите правильные ответы:
Особенности межбанковских кредитов как источника ресурсной базы
коммерческого банка:
- высокая стоимость;
- стабильность и длительность пользования;
- не требует резервирования;
- возможность быстрого получения;
31
- использование при возникновении высокого риска несбалансированной
ликвидности;
- инициатор получения - клиент;
- инициатор получения - банк-заемщик;
- инициатор получения - банк-кредитор.
Тест 7.д
Выберите правильный ответ.
Кредитный потенциал коммерческого банка - это:
-совокупные активы;
-выданные кредиты;
-капитал;
-совокупные ресурсы;
-привлечённые ресурсы;
-привлеченные ресурсы за минусом обязательных и добровольных
резервов ликвидности;
-совокупные ресурсы за минусом обязательных и добровольных
резервов ликвидности;
-депозиты;
- свободные ресурсы.
Тест 7.е
Выберите правильные ответы.
Пути расширения кредитного потенциала банка:
- увеличение собственных средств банка;
- рост кредитных вложений;
- увеличение объема привлеченных ресурсов;
- увеличение норм обязательных резервных требований;
- совершенствование организации кредитования;
- увеличение числа корреспондентских1 счетов, открытых в других
банках, и обусловленный этим рост совокупного остатка средств на этих
счетах.
32
ТЕМА 8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И
УПРАВЛЕНИЕ ИМИ
Цель практических занятий - выработать у студентов навыки анализа
структуры пассивов банка, расчетов и оценки показателей качества
депозитной базы. Студенты должны усвоить правила открытия, ведения и
закрытия счетов клиентов.
Задача 8.1
1. Проанализировать структуру ресурсной базы банка на начало и конец
года. Установить изменения, дать им оценку.
2. Исчислить величину кредитного потенциала банка на начало и конец
года. Определить, какие факторы оказали влияние на величину кредитного
потенциала.
3.Проанализировать
качество
срочных
депозитов.
Исчислить
соответствующие показатели, дать им оценку.
4.Определить долю краткосрочных депозитов, которая может быть
использована
для
долгосрочного
кредитования
(коэффициент
трансформации).
А. Данные из баланса коммерческого банка
Уставный фонд
Резервный фонд
Другие фонды
Расчетные и текущие счета
Срочные
депозиты
предприятий
в т.ч. на срок до 30 дней
от 31 до 90 дней
свыше 90 дней
Кредиты других банков
Прибыль
(сроком до 30 дней)
На начало года
28500
3000
Года
1240
270520
80920
120
35200
45600
1400
400
тыс.руб.
На конец года
28500
5020
1280
355400
86800
110
35180
51510
2750
570
Б. Обязательные резервы ликвидности рассчитать, исходя из действующих
норм. Добровольные резервы ликвидности по расчетам специалистов банка
должны составить:
На начало года
На конец года
33
Средства на корсчете в ЦБ
Средства на корсчетах в др.банках
Средства в кассе
27500
6540
1200
21000
5520
1220
В. Данные для расчета показателей качества депозитной базы
Количество депозитных договоров за
год в т.ч. досрочно расторгнутых
Средний остаток срочных депозитов
Оборот по выдаче срочных депозитов за год
Оборот по поступлению срочных депозитов за год
5400
150
52400
362400
403000
Дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд
Кредитовый оборот по погашению ссуд
Кредитовый оборот по поступлению средств на
депозитные счета, включая до востребованеия
Дебетовый
оборот по выдаче средств с депозитных
Востребования
счетов, включая до востребования
3003500
2915000
3265000
3174000
Тест 8.а
Выберите правильные ответы.
Клиент может открыть:
- один расчетный счет;
- несколько расчетных счетов в одном банке;
- несколько расчетных счетов в разных банках;
- два расчетных счета, один по месту регистрации, другой в любом банке
- по желанию.
Тест 8.б
Выберите правильные ответы.
Операции по расчетному счету клиента может приостановить:
-банк;
- налоговый орган;
- партнер клиента;
- вышестоящая организация;
- суд;
- сам клиент.
34
Тест 8.в
Выберите правильные ответы.
Расчетный счет клиента закрывается:
- при ликвидации предприятия;
- при длительном отсутствии средств на счете;
- при отсутствии операций по счету в течение определенного времени;
- при изменении характера счета;
- по решению налогового органа;
- при переходе клиента на расчетно-кассовое обслуживание в другой
банк.
Тест 8.г
Выберите правильные ответы.
При
поступлении претензии поставщика к расчетному счету
покупателя, на котором отсутствуют средства, банк:
- возвращает расчетный документ в банк поставщика;
- оплачивает его;
- помещает в картотеку и оплачивает в установленной очередности по
мере поступления средств;
- узнает у клиента, как поступить.
Тест 8.д
Укажите документы, которые представляет в банк клиент для открытия
расчетного счета:
- обязательство соблюдать правила и требования банка;
- учредительные документы, утвержденные и заверенные нотариально;
- документ о государственной регистрации;
- документ, подтверждающий внесение средств на счет;
- гарантию или поручительство другого юридического лица;
-документ, подтверждающий постановку на учет во внебюджетных
фондах;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную
35
нотариально;
- анкеты руководителей.
Тест 8. е
Выберите правильный ответ.
Какой договор регулирует взаимоотношения банка и клиента, связанные с
функционированием расчетного счета клиента?
- договор банковского счета;
- кредитный договор;
- договор займа;
- договор банковского вклада.
Тест 8. ж
Выберите правильные ответы.
Увеличение доли срочных депозитов в балансе банка, при прочих
равных условиях, влечет за собой:
- снижение расходов банка;
- увеличение расходов банка;
- снижение ликвидности;
- повышение ликвидности;
;
- увеличение капитала банка;
- повышение качества депозитной базы банка;
- снижение качества депозитной базы банка.
Тест 8.з
Выберите правильные ответы.
Увеличение удельного веса средств на расчетных и текущих счетах
клиентов в балансе банка, при прочих равных условиях, повлечет за собой:
- снижение расходов банка;
- увеличение расходов банка;
- снижение ликвидности;
- повышение ликвидности;
36
- увеличение собственных средств банка;
- повышение качества депозитной базы банка;
- снижение качества депозитной базы банка.
Тест 8.и
Укажите показатели, характеризующие качество депозитной базы
коммерческого банка:
-отношение суммы досрочно изъятых депозитов к общей сумме срочных
депозитов;
- величина просроченной задолженности по кредитам;
- отношение прироста суммы депозитов к обороту по поступлению
депозитов за соответствующий период;
- средний срок хранения 1 рубля депозитов;
- удельный вес срочных депозитов в общей сумме депозитов;
- отношение суммы срочных депозитов к сумме краткосрочных
кредитов;
- коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные;
- средний уровень расходов по обслуживанию депозитов;
- рентабельность активов;
- процентная маржа.
37