УМК Документальное и программное

МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Нижегородский государственный педагогический университет
имени Козьмы Минина»
Факультет управления и социально-технологических сервисов
Кафедра страхования, финансов и кредита
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебно-методической
деятельности
_________________Г. А. Папуткова
«__» _____________20____г.
ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ И ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
Нижний Новгород
2013 г.
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Документальное и
программное обеспечение страховых операций» принят на заседании
кафедры страхования, финансов и кредита «___» _________________ 20___,
протокол № __.
Рекомендовано для студентов, обучающихся по направлению(ям)
подготовки /специальности(ям) 080118 Страховое дело (по отраслям)
Разработчик: старший преподаватель кафедры страхования, финансов и
кредита Симоненко Е.С.
СОГЛАСОВАНО
Зав. кафедрой «_______________»
_________________/____________/
«____»_______________20__г.
2
СОДЕРЖАНИЕ
учебно-методического комплекса по дисциплине
«Документальное и программное обеспечение страховых операций»
1. Пояснительная записка
2. Рабочая(ие) программа(ы) дисциплины
3. Дидактические материалы по дисциплине
3.1. Планы проведения семинарских (практических, лабораторных)
занятий
3.2. Материалы для организации самостоятельной работы студентов
3.3. Перечень источников для подготовки к семинарским
(практическим, лабораторным) занятиям
3.4. Дополнительные дидактические материалы (раздаточный
дидактический материал; структурно-логические схемы по темам
дисциплины; опорные сигналы/ плакаты; рабочие тетради; деловые/ролевые
игры; тренинги; групповые и индивидуальные задания/ проекты;
практические (деловые) ситуации (кейсы); аудио- и видеоматериалы и др.).
4. Методические рекомендации (материалы)
5. Материалы для проведения текущего, рубежного и итогового
контроля
(диагностические
контрольные
материалы
(тесты,
компетентностно-ориентированные задания и пр.); примерные темы
рефератов, эссе; варианты лабораторных, самостоятельных работ; темы
курсовых и контрольных работ и др.).
6. Дополнительный материал учебно-методического комплекса
(конспекты (тезисы) лекций; словарь терминов и персоналий (глоссарий),
методические указания по выполнению курсовых (контрольных) работ и пр.).
3
1.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Междисциплинарный курс «Документальное и программное
обеспечение страховых операций» входит в профессиональный модуль
«Участие в организации технологического процесса».
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
знать:
-типовые формы договоров страхования и страховых полисов;
- систему кодификации и нумерации, порядок работы с
общероссийскими классификаторами
- порядок согласования проектов договоров с андеррайтерами и
юристами и порядок передачи договоров продавцам
- способы контроля за передачей договоров продавцами клиентам
- виды и специфика специализированного программного обеспечения.
Уметь:
- подготавливать типовые типовые договоры страхования;
- вести систему кодификации и нумерации договоров страхования;
- согласовывать проекты договоров страхования с андеррайтерами и
юристами;
- осуществлять передачу полностью оформленных договоров
страхования продавцам для передачи клиентам;
- специализированное программное обеспечение для решения
профессиональных задач;
- осуществлять быстрый и точный ввод договоров в базу данных;
- проверять существующую базу данных для исключения страхового
мошенничества;
- осуществлять хранение всех действующих договоров страхования в
электронном и бумажном виде;
- осуществлять передачу истекших договоров страхования для
хранения в архив.
4
2. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА МОДУЛЯ «УЧАСТИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА»
Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Нижегородский государственный педагогический университет»
Факультет среднего профессионального образования
УТВЕРЖДАЮ
Проректор
по учебно-методической
деятельности
___________________________
«___» _________________20___г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
ПМ.04 Участие в организации технологического процесса
Специальность
051001 «Профессиональное обучение» (по отраслям)
Специализация
Страховое дело
Форма обучение:
очная
Нижний Новгород
2012
5
Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе
Федерального
государственного
специальности
среднего
«Профессиональное
образовательного
профессионального
обучение»
(по
стандарта
образования
отраслям),
по
051001
утвержденный
Министерством образования и науки РФ от 10 ноября 2009 г. № 574,
Федерального
государственного
образовательного
стандарта
по
специальности среднего профессионального образования по специальности
080118 Страховое дело (по отраслям).
Разработчик:
Молотильникова Ольга Евгеньевна, старший преподаватель.
Рекомендована кафедрой финансов и страхования, протокол № 6 от 28
февраля 2012 г
Экспертным советом _________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Заключение
Экспертного
совета
№_________
от
«______» ___________20___ г.
6
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
4
1.
ПАСПОРТ
РАБОЧЕЙ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
ПРОГРАММЫ
2.
РЕЗУЛЬТАТЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
ОСВОЕНИЯ
6
3.
СТРУКТУРА
И
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
СОДЕРЖАНИЕ
8
ПРОГРАММЫ
27
5.
КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
(ВИДА
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)
31
4.
УСЛОВИЯ
РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
МОДУЛЯ
1.ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
МОДУЛЯ
Участие в организации технологического процесса
7
1.1.
Область применения программы
Рабочая программа профессионального модуля – является частью
основной профессиональной образовательной программы в соответствии с
ФГОС по специальности СПО 051001 «Профессиональное обучение»
(транспортные средства), специализации 080118 «Страховое дело» в части
освоения основного вида профессиональной деятельности (ВДП): «Участие
в организации технологического процесса» и соответствующих
профессиональных компетенций (ПК):
ПК 1.1. Реализовывать технологии агентских продаж.
ПК 1.2. Реализовывать технологии брокерских продаж и продаж
финансовыми консультантами.
ПК 1.4. Реализовывать технологии сетевых посреднических продаж.
ПК 1.5. Реализовывать технологии прямых офисных продаж.
ПК 1.6. Реализовывать технологии продажи полисов на рабочих
местах.
ПК 1.7. Реализовывать директ-маркетинг как технологию прямых
продаж.
ПК 1.8. Реализовывать технологии телефонных продаж.
ПК 1.9. Реализовывать технологии интернет-маркетинга в розничных
продажах.
ПК 1.10. Реализовывать технологии персональных продаж в розничном
страховании.
ПК 2.1. Осуществлять стратегическое и оперативное планирование
розничных продаж.
ПК 2.2. Организовывать розничные продажи.
ПК 2.3. Реализовывать различные технологии розничных продаж в
страховании.
ПК 2.4. Анализировать эффективность каждого канала продаж
страхового продукта.
ПК 3.1. Документально оформлять страховые операции.
ПК 3.2. Вести учет страховых договоров.
ПК 3.3. Анализировать основные показатели продаж страховой
организации.
Рабочая программа профессионального модуля может быть
использована
в дополнительном профессиональном образовании и
профессиональной подготовке специалистов в области страхования.
1.2. Цели и задачи модуля – требования к результатам освоения
модуля
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности
и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в
ходе освоения профессионального модуля должен:
иметь практический опыт:
- реализация розничных продаж в страховании;
8
уметь:
- рассчитывать производительность и эффективность работы
страховых агентов;
- разрабатывать агентский план продаж;
- проводить первичное обучение и осуществлять методическое
сопровождение новых агентов;
- разрабатывать системы стимулирования агентов;
- рассчитывать комиссионное вознаграждение;
- осуществлять поиск страховых брокеров и финансовых
консультантов и организовывать продажи через них;
- создавать базы по данных с информацией банков о залоговом
имуществе и работать с ней;
- проводить переговоры по развитию банковского страхования;
- выбирать сочетающиеся между собой страховые и банковские
продукты;
- обучать сотрудников банка информации о страховых продуктах
распространяемых через банковскую;
- разрабатывать и реализовывать программы по работе с сетевыми
посредниками;
- оценивать результаты различных технологий продаж и принимать
меры по повышению их качества;
- составлять проект бизнес-плана открытия точки розничных продаж;
- выявлять основных конкурентов и перспективные сегменты рынка;
- осуществлять продажи страховых продуктов и их поддержку;
- реализовывать технологии директ-маркетинга и оценивать их
эффективность;
- подготавливать письменное обращение к клиенту;
- вести телефонные переговоры с клиентами;
- осуществлять телефонные продажи страховых продуктов;
- организовывать работу контакт-центра страховой компании и
оценивать основные показатели его работы;
- осуществлять персональные продажи и методическое сопровождение
договора страхования;
- организовывать функционирование интернет-магазина страховой
компании;
- обновлять данные и технологии интернет-магазинов;
- контролировать эффективность использования интернет-магазина.
знать:
- способы планирования развития агентской сети в страховой
компании;
- порядок расчета производительности агентов;
- этику взаимоотношений между руководителями и подчиненными;
- понятия первичной и полной адаптации агентов в страховой
компании;
9
- принципы управления агентской сетью и планирования деятельности
агента;
- модели выплаты комиссионного вознаграждения;
- способы привлечения брокеров;
- нормативную базу страховой компании по работе с брокерами;
- понятие банковского страхования;
- формы банковских продаж: агентские соглашения, кооперация,
финансовый супермаркет;
- сетевых посредников: автосалоны, почта, банки, организации,
туристические фирмы, организации розничной торговли, загсы;
- порядок разработки и реализации технологий продаж полисов через
сетевых посредников;
- теоретические основы разработки бизнес-плана открытия точки
розничных продаж;
- маркетинговый анализ открытия точки продаж;
- научные подходы к материально-техническому обеспечению и
автоматизации деятельности офиса розничных продаж страховой компании;
- содержание технологии продажи полисов на рабочих местах;
- модели реализации технологии директ-маркетинга: собственную и
аутсорсинговую;
- теоретические основы создания базы данных потенциальных и
существующих клиентов;
- способы создания систем обратной связи с клиентом;
- психологию и этику переговоров;
- предназначение, состав и организацию работы с базой данных
клиентов, ИТ-обеспечение и требования к персоналу контакт-центра
страховой компании;
- особенности управления персоналом контакт-центра в процессе
текущей деятельности;
- продажи страховых услуг по телефону действующим и новым
клиентам;
- аутсорсинг контакт-центра;
- способы комбинирования директ-маркетинга и телефонных продаж;
- принципы создания организационной структуры персональных
продаж;
- теоретические основы организации качественного сервиса по
обслуживанию персональных клиентов на этапах продажи страховой услуги;
- факторы роста интернет-продаж в страховании;
- интернет-магазин страховой компании как основное ядро интернеттехнологии продаж;
- требования к страховым интернет-продуктам;
- принципы работы автоматизированных калькуляторов для расчета
стоимости страхового продукта потребителем.
иметь практический опыт:
привлечения новых клиентов в страховую компанию;
10
уметь:
разбираться в конъюнктуре страхового рынка и прогнозировать
потребительский спрос;
проводить маркетинговые исследования страхового рынка;
налаживать контакты с партнерами и кооперантами;
определять потенциальных страхователей и спрос на страховой
продукт;
вести пропаганду услуг и рекламу страхового дела;
осуществлять поиск новых клиентов – физических и юридических лиц;
проводить телефонные, письменные или личные переговоры с
потенциальными клиентами;
разъяснять условия определенных видов страхования;
организовывать презентации страховых продуктов;
проводить переговоры по возобновлению договоров страхования;
проводить изменения условий страхования;
знать:
основные каналы продаж;
типовые способы привлечения новых клиентов;
типологию покупателей, основы психологии;
культуру и этику межличностного общения;
основные маркетинговые подходы в страховании;
сектор и сегмент страхового рынка;
специфику единоличных и массовых продаж;
ценовой инструмент в маркетинге;
способы пропаганды страховых услуг;
эффективные формы подачи страховой информации;
методы установления и поддержания контакта со страхователями;
основы психического воздействия рекламы на потенциального клиента;
этику деловых переговоров;
психологию общения;
технику ведения телефонных переговоров с потенциальными
клиентами;
технику обслуживания клиентов;
культуру письма, виды коммерческой корреспонденции;
порядок ведения деловой переписки;
специфику работ по возобновлению договоров страхования;
порядок действий для возобновления договоров;
процедуру возобновления старых договоров страхования;
начало вступления в силу договоров страхования;
условия и сроки прекращения и возобновления действия
прекращенного договора;
факторы, на основании которых можно проводить изменение условий
страхования.
иметь практический опыт:
заключения договоров страхования;
11
уметь:
проверять правильность заполнения заявления страхователем;
оформлять страховые договоры, страховые полиса и иные
сопутствующие документы;
проводить осмотр объекта страхования и оценивать его стоимость;
устанавливать страховую сумму в соответствии с реальной стоимостью
объекта страхования;
рассчитывать страховую премию с учетом особенностей объекта
страхования;
осуществлять постоянный контроль за уплатой страховых премий;
использовать современные виды организационной и компьютерной
техники для решения профессиональных задач;
знать:
основы документационного обеспечения управления;
виды документов, связанных с заключением договора страхования, и
порядок работы с ними;
правила исправления ошибок;
правовые основы страховой деятельности;
спрос на страховые услуги;
структуру и порядок расчета страхового тарифа;
влияние методов расчета страховых тарифов на величину цены
страхования;
ориентировочную стоимость объектов страхования;
методику определения страховой суммы;
порядок расчета страховой премии с учетом особенностей объекта
страхования;
виды страховых платежей, и особенности их исчисления;
методы автоматизированной обработки страховых операций.
уметь:
- анализировать основные показатели страхового рынка;
- выявлять перспективы развития страхового рынка;
- определять эффективные каналы продаж;
- анализировать эффективность каждого канала;
- определять величину доходов и прибыли канала продаж;
- рассчитывать коэффициенты рентабельности страховщика.
знать:
роль и место розничных продаж в страховой компании;
принципы планирования реализации страховых продуктов;
принципы
построение
клиентоориентированной
модели
розничных продаж;
виды и формы плана продаж;
сильные и слабые стороны различных организационных структур
продаж:
модели соотношения центральных и региональных продаж, анализ
их эффективности;
12
основные показатели эффективности продаж;
коэффициенты рентабельности канала продаж и вида страхования
в целом.
1.3. Количество часов на освоение программы профессионального
модуля:
всего – 1029 часов, в том числе:
максимальной учебной нагрузки обучающегося – 935 часов, включая:
- обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 565
часов;
- самостоятельной работы обучающегося – 370 часов;
- учебной практики (по профилю специальности) – 288 часов.
13
2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
Результатом освоения программы профессионального модуля
является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности
«Участие в организации технологического процесса», в том числе
профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:
Код
Наименование результата обучения
ПК 1.1.
Осуществлять поиск новых клиентов.
ПК 1.2.
Проводить переговоры с потенциальными клиентами.
ПК 1.3.
Проводить работу по возобновлению договоров страхования.
ПК 2.1.
Оформлять страховой полис, договор страхования и другие
документы.
Рассчитывать страховые премии.
ПК 2.2.
ПК 2.3.
ОК 1
ОК 2
ОК 3
ОК 4
ОК 5
ОК 6
ОК 7
ОК 8
Работать со стандартным и специфическим программным
обеспечением.
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей
профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и
способов ее достижения, определенных руководителем.
Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и
итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной
деятельности, нести ответственность за результаты своей
работы.
Осуществлять
поиск
информации,
необходимой
для
эффективного выполнения профессиональных задач.
Использовать информационно-коммуникационные технологии
в профессиональной деятельности.
Работать в команде, эффективно общаться с коллегами,
руководством, клиентами.
Работать с клиентами, используя базовые знания делового
русского и иностранного языка и учитывая межэтнические и
этнические различия.
Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением
полученных профессиональных знаний (для юношей).
3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
3.1. Тематический план профессионального модуля
Объем времени, отведенный на освоение
междисциплинарного курса (курсов)
Самостоятельная
Обязательная аудиторная учебная
работа
нагрузка обучающегося
обучающегося
в т.ч.
в т.ч.,
в т.ч.,
лабораторные
курсовая
курсовая
Всего,
работы и
Всего,
работа
работа
часов
часов
практические
(проект),
(проект),
занятия,
часов
часов
часов
Коды
профессиональных
компетенций
Наименования разделов
профессионального модуля*
Всего
часов
(макс.
учебная
нагрузка и
практики)
1
2
3
4
5
136
96
64
40
193
133
95
60
194
114
46
194
114
76
80
90
60
50
30
128
48
36
80
565
367
ОК 1-8,
ПК 1.1 – 1.3
Раздел 1. Посреднические продажи
страховых продуктов (по отраслям)
Раздел 2. Прямые продажи страховых
продуктов (по отраслям)
Раздел 3. Планирование и организация
продаж в страховании (по отраслям)
Раздел 4. Анализ эффективности
продаж (по отраслям)
Раздел 5. Документальное и
программное обеспечение страховых
операций (по отраслям)
Раздел 6. Учет страховых договоров и
анализ показателей продаж (по
отраслям)
Производственная практика (по
профилю специальности,
технологическая), часов
Всего:
6
30
7
8
Практика
Производственная
(по профилю
специальности),
Учебная,
часов
часов
(если предусмотрена
рассредоточенная
практика)
9
10
80
288
935
30
370
288
Раздел профессионального модуля – часть программы профессионального модуля, которая характеризуется логической завершенностью и направлена на освоение одной
или нескольких профессиональных компетенций. Раздел профессионального модуля может состоять из междисциплинарного курса или его части и соответствующих
частей учебной и производственной практик. Наименование раздела профессионального модуля должно начинаться с отглагольного существительного и отражать
совокупность осваиваемых компетенций, умений и знаний.
*
15
3.2. Содержание обучения профессионального модуля (ПМ)
Наименование разделов и
тем
1
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа
обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены)
2
МДК 04.1.
Посреднические
продажи страховых
продуктов (по отраслям)
Раздел 1.
Тема 1.1.
Посредническая
деятельность, страховые
посредники
Тема 1.2.
Организационная структура
продаж страховой компании
Тема 1.3.
Развитие технологий
продаж страховой компании
Тема 1.4.
Развитие каналов продаж
страховой компании
Тема 1.5.
Изучение каналов продаж страховых продуктов
Содержание учебного материала
1
Определение понятия «Страховое посредничество», страховые агенты, страховые брокеры, косвенные
каналы сбыта (банки, биржи, почтовые отделения и др)
Объем
часов
3
136
Уровень
освоения
4
8
2
Лабораторные работы
Практические занятия: тематическая беседа, опрос
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: поиск дополнительной информации по теме
Содержание учебного материала
1
Виды организационных структур, их сильные и слабые стороны
4
2
Лабораторные работы
Практические занятия: применение изученного материала в ходе тематической беседы, выбор оптимальной
организационной стуктуры при различных целях страховой компании
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: подготовка докладов
Содержание учебного материала
1
Разработка и реализация различных технологий продаж
4
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка и реализация технологии сетевых продаж по любому страховому продукту
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение пройденного материала
Содержание учебного материала
1
Изучение факторов, оказывающих влияние на соотношение каналов продаж, значение различных
каналов продаж для страховщиков сегодня и в будущем
Лабораторные работы
Практические занятия: разрабока плана развития каналов продаж
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение каналов продаж
Содержание учебного материала
8
2
2
10
2
4
4
12
2
4
4
16
Регулирование деятельности
страховых посредников
Раздел 2.
Тема 2.1.
Характеристика профессии
страхового агента
Тема 2.2.
Оценка и планирование
агентской сети
Тема 2.3.
Построение эффективной
агентской сети
Тема 2.4.
Материальное и
нематериальной
стимулирование персонала
1
Изучение различных систем регулирования деятельности страховых посредников в различных странах
6
Лабораторные работы
Практические занятия: анализ систем регулирования в разных странах
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: поиск дополнительного материала по теме
Планирование развития агентской сети
4
4
Содержание учебного материала
1
Стереотипы, связанные с работой страхового агента, «портрет» профессии страхового агента,
содержание и характеристики трудовой деятельности страхового агента, знания, умения и
профессиональные обязанности агента
10
Лабораторные работы
Практические занятия: выявление личностных и профессиональных качеств, необходимых успешному
страховому агенту
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение различных технологий выявления характеристик страхового
агента
Содержание учебного материала
1
Система подготовки и сопровождения профессиональной деятельности агентов, оценка имеющегося и
недостающего ресурса, расчет необходимого количества агентов
Лабораторные работы
Практические занятия: деловая игра «Расчет количества агентов, необходимого для достижения запланированных
результатов»
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: анализ качества агентской сети
Содержание учебного материала
1
Этапы создания агентской сети, подготовка страховых продуктов, система набора страховых агентов,
презентация профессии, управление агентами
2
6
2
12
2
6
4
12
Лабораторные работы
-
Практические занятия: Создание эффективной агентской сети
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся:
Содержание учебного материала
1
Мотивация и стимулирование, типы достижения трудовой мотивации, способы воздействия на элементы
трудовой мотивации
8
2
Лабораторные работы
2
14
2
2
-
17
Раздел 3.
Тема 3.1
Страховые брокеры
Практические занятия: мотивационные исследования
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение мотивации страховых агентов
Работа с брокерами
Содержание учебного материала
1
Страховые брокеры, способы привлечения брокеров, нормативно-правовая база страховой компании по
работе с брокерами
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка способов привелечения страховых брокеров
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: закрепление изученного материала
Раздел 4.
Тема 4.1.
Банковские продажи
Тема 4.2.
Сетевые посредники
14
2
6
4
Разработка и реализация технологий продаж полисов через сетевых посредников
Содержание учебного материала
1
Понятие банковского страхования, формы банковских продаж
Лабораторные работы
Практические занятия: применение полученных знаний в ходе тематической беседы, формы банковских продаж
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: закрепление изученного материала
Содержание учебного материала
1
Сетевые посредники, порядок разработки и реализации технологий продаж полисов через сетевых
посредников
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка и реализация технологий продаж через сетевых посредников
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: закрепление изученного материала, реализация технологий продаж через
сетевых посредников
МДК 04.2. Прямые
продажи страховых
продуктов (по отраслям)
Изучение прямых каналов продаж страховых продуктов
Раздел 5.
Тема 5.1.
Организационная структура
продаж страховой компании
6
4
Содержание учебного материала
1
Виды организационных структур, их сильные и слабые стороны
Лабораторные работы
Практические занятия: применение изученного материала в ходе тематической беседы, выбор оптимальной
организационной структуры при различных целях страховой компании
Контрольные работы
10
2
4
4
16
2
8
8
193
8
2
4
-
18
Тема 5.2.
Развитие технологий
продаж страховой компании
Тема 5.3.
Развитие каналов продаж
страховой компании
Раздел 6.
Тема 6.1.
Организационная структура
продаж имущественных
видов страхования в
страховой компании
Тема 6.2.
Развитие технологий
продаж продуктов при
имущественном
страховании
Тема 6.3.
Развитие каналов продаж
имущественного
страхования
Самостоятельная работа обучающихся: подготовка докладов
Содержание учебного материала
1
Разработка и реализация различных технологий продаж
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка и реализация технологии сетевых продаж по любому страховому продукту
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение пройденного материала
Содержание учебного материала
1
Изучение факторов, оказывающих влияние на соотношение каналов продаж, значение различных
каналов продаж для страховщиков сегодня и в будущем
2
10
2
4
4
12
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка плана развития каналов продаж
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение каналов продаж
Изучение прямых каналов продаж страховых продуктов при имущественном страховании
Содержание учебного материала
1
Виды организационных структур, их сильные и слабые стороны
4
4
Лабораторные работы
Практические занятия: применение изученного материала в ходе тематической беседы, выбор оптимальной
организационной структуры при различных целях страховой компании
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: подготовка докладов
Содержание учебного материала
1
Разработка и реализация различных технологий продаж
4
10
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка и реализация технологии сетевых продаж по любому страховому продукту
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение пройденного материала
4
4
Содержание учебного материала
1
Изучение факторов, оказывающих влияние на соотношение каналов продаж, значение различных
каналов продаж для страховщиков сегодня и в будущем
12
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка плана развития каналов продаж
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение каналов продаж
4
4
8
2
2
2
2
2
19
Раздел 7.
Тема 7.1.
Организационная структура
продаж личных видов
страхования в страховой
компании
Тема 7.2.
Развитие технологий
продаж продуктов при
личном страховании
Тема 7.3.
Развитие каналов продаж
личного страхования
Раздел 8.
Тема 8.1.
Организационная структура
продаж продуктов по
страхованию
ответственности в страховой
компании
Тема 8.2.
Развитие технологий
продаж продуктов при
страховании
ответственности
Изучение прямых каналов продаж страховых продуктов при личном страховании
Содержание учебного материала
1
Виды организационных структур, их сильные и слабые стороны
Лабораторные работы
Практические занятия: применение изученного материала в ходе тематической беседы, выбор оптимальной
организационной структуры при различных целях страховой компании
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: подготовка докладов
Содержание учебного материала
1
Разработка и реализация различных технологий продаж
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка и реализация технологии сетевых продаж по любому страховому продукту
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение пройденного материала
Содержание учебного материала
1
Изучение факторов, оказывающих влияние на соотношение каналов продаж, значение различных
каналов продаж для страховщиков сегодня и в будущем
8
2
4
2
10
2
4
4
12
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка плана развития каналов продаж
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение каналов продаж
Изучение прямых каналов продаж страховых продуктов при страховании ответственности
Содержание учебного материала
1
Виды организационных структур, их сильные и слабые стороны
4
4
Лабораторные работы
Практические занятия: применение изученного материала в ходе тематической беседы, выбор оптимальной
организационной структуры при различных целях страховой компании
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: подготовка докладов
Содержание учебного материала
1
Разработка и реализация различных технологий продаж
4
10
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка и реализация технологии сетевых продаж по любому страховому продукту
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся: изучение пройденного материала
4
4
8
2
2
2
2
20
Тема 8.3.
Развитие каналов продаж
страхования
ответственности
Содержание учебного материала
1
Изучение факторов, оказывающих влияние на соотношение каналов продаж, значение различных
каналов продаж для страховщиков сегодня и в будущем
Лабораторные работы
Практические занятия: разработка плана развития каналов продаж
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся: изучение каналов продаж
МДК 04.4. Анализ
эффективности продаж
(по отраслям)
Раздел 10.
Тема 10.1.
Страховой рынок
Тема 10.2.
Специфика организации
продаж страхового
продукта
Тема 10.3.
Анализ страхового рынка
Раздел 11.
Тема 11.1.
Методы анализа продаж
Реализация продаж в страховании
Содержание учебного материала
1
Страховой рынок и специфика его функционирования. Технологи продаж на страховом рынке. Страховые
компании России и предлагаемые страховые продукты.
Лабораторные работы
Практические занятия: Анализ темпов развития страхового Рынка России и динамики продаж отдельных
страховых продуктов.
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Этапы разработки и вывода на рынок нового страхового продукта. Организация маркетинговой программы
при продвижении продукта на рынок. Специфика организации продаж страховых продуктов отдельных
видов страхования.
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка плана продвижения на рынок нового страхового продукта.
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Основные показатели эффективности страховой компании на современном рынке страхования. Методы
анализа динамики и темпов продаж страховых продуктов в зависимости от изменения ключевых факторов
функционирования рынка.
Лабораторные работы
Практические занятия: Анализ продаж страховых продуктов
Контрольные работы:
Самостоятельная работа обучающихся
Анализ продаж страховых продуктов
Содержание учебного материала
1
Основные методы оценки эффективности продаж страхового продукта. Определение факторов,
оказывающих влияние на эффективность продаж. Особенности продаж страховых продуктов по
страхованию жизни.
12
2
4
4
194
4
2,3
8
10
4
2,3
8
10
4
2,3
8
10
4
2,3
21
Тема 11.2.
Методы повышения
эффективности продаж
Тема 11.3.
Основные показатели
эффективности продаж по
видам страхования
Раздел 12
Тема 12.1
Анализ эффективности
продаж договоров
страхования жизни
Тема 12.2.
Анализ эффективности
продаж договоров
страхования
ответственности
Тема 12.3.
Анализ эффективности
продаж договоров
имущественного
страхования
Лабораторные работы
Практические занятия: Изучение основных методов продаж страховых продуктов.
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Основные методы повышения продаж применяемые при продвижении страхового продукта на рынок.
Статистические данные и первоначальный материал необходимый для подготовки программы повышения
эффективности продаж.
Лабораторные работы
Практические занятия: Разработка программы действий по повышению эффективности продаж (определенный
вид страхования)
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Основные показатели эффективности продаж. Коэффициенты рентабельности канала продаж и вида
страхования в целом.
Лабораторные работы
Практические занятия: Определение рентабельности каналов продаж.
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Анализ эффективности продаж по отраслям страхования
Содержание учебного материала
1
Особенности продаж страховых продуктов по страхованию жизни. Исходные данные для проведения
анализа. Управленческие решения по результатам проведенного анализа.
Лабораторные работы
Практические занятия: Анализ эффективности продаж договоров страхования жизни
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Особенности продаж страховых продуктов по страхованию ответственности. Исходные данные для
проведения анализа. Управленческие решения по результатам проведенного анализа.
Лабораторные работы
Практические занятия: Анализ эффективности продаж договоров страхования ответственности
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Особенности продаж страховых продуктов по страхованию имущества. Исходные данные для проведения
анализа. Управленческие решения по результатам проведенного анализа.
8
10
4
2,3
8
10
4
2,3
6
10
2,3
5
10
10
4
2,3
10
10
5
2,3
Лабораторные работы
22
Практические занятия Анализ эффективности продаж договоров имущественного страхования
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
10
Содержание учебного материала
1 Сущность договора страхования
2
МДК 04.5.
Документальное и
программное
обеспечение страховых
операций (по отраслям)
Раздел 13.
Тема 13.1
Понятие «договор
страхования»
Тема 13.2
Учет договоров
страхования
Тема 13.3
Передача договоров
страхования клиентам
2
3
4
5
90
1
Структура договора страхования
Типовые договоры страхования
Отличительные черты договора страхования от других договоров
Лабораторные работы
Практические занятия
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
6
Содержание учебного материала
1 Сущность системы кодификации.
2
2
Порядок нумерации договоров страхования
3
Порядок передачи истекших договоров страхования для хранения в архив
Лабораторные работы
Практические занятия
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1 Порядок согласования договоров страхования с андеррайтерами
2 Порядок согласования договоров страхования с юристами
.
3 Порядок передачи оформленных договоров страхования продавцам для передачи клиентам
4 Порядок персонифицированного учета расчетов со страхователем (лицевые счета страхователей в
электронном и бумажном виде)
Лабораторные работы
Практические занятия
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
6
2
6
6
2
2
6
6
23
Раздел 14.
Тема 14.1
Программное обеспечение
страховых операций
Содержание учебного материала
1
2
Значение программного обеспечения страховых операций
Специализированное программное обеспечение для решения профессиональных задач. Порядок хранения
договоров страхования в электронном виде
3
Требования, предъявляемые к вводу договоров в базу данных
Лабораторные работы
2
2
6
Практические занятия
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
Тема 14.2
Защита базы данных
1
6
2
2
Понятие «страховое мошенничество»
2
Способы защиты базы данных
Лабораторные работы
6
Практические занятия
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
МДК 04.6. Учет
страховых договоров и
анализ показателей
продаж(по отраслям)
6
128
Раздел 15.
Тема 15.1.
Страхование: основные
понятия и принципы
Изучение целей и особенностей страхового учета
Содержание учебного материала
1
Страхование и его роль в рыночной экономике, основные понятия и определения,
используемые в страховой деятельности, основные принципы страхования
Тема 15.2.
Построение службы учета
в страховой компании
Лабораторные работы
Практические занятия: тематическая беседа - определение роли страхования в рыночной экономике, практическое
использование основных терминов страхования
Контрольные работы: опрос
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Функции стратегического и оперативного учета, функции организационного учета, структура
учетных подразделений в страховой компании.
6
2
4
2
4
2
24
Раздел 16.
Тема 16.1.
Учет договоров
страхования жизни
Тема 16.2.
Учет договоров
страхования от несчастных
случаев
Тема 16.3.
Порядок учета и ведения
договора добровольного
медицинского страхования
Тема 16.4.
Учет договоров по
основным видам
имущественного
страхования
Лабораторные работы
Практические занятия: создание учетной стратегии страховщика
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Работа по учету договоров страхования
Содержание учебного материала
1
Определение особенностей страхования жизни, агитационные мероприятия по привлечению
клиентов на страхование жизни, особенности расчёта тарифных ставок по страхованию жизни.
Лабораторные работы
Практические занятия: Проведение агитационных мероприятий по привлечению клиентов на страхование жизни,
расчёт стоимости полиса, заключение договора, оформление документации
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Принципы и организация страхования от несчастных случаев, агитационные мероприятия по
привлечению клиентов на страхование от несчастных случаев, заполнение полисов страхования от
НС.
Лабораторные работы
Практические занятия: Проведение агитационных мероприятий по привлечению клиентов на страхование от
несчастных случаев, расчёт стоимости полиса, заключение договора, оформление документации
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Назначение и виды ДМС, порядок заключения договора ДМС, особенности ДМС,
агитационные мероприятия по привлечению клиентов.
2
-
Лабораторные работы
-
Практические занятия: Проведение агитационных мероприятий по привлечению клиентов на добровольное
медицинское страхование, расчёт стоимости полиса, заключение договора, оформление документации
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Виды имущественного страхования, агитационные мероприятия по привлечению клиентов на
страхование имущества, заполнение полиса страхования имущества.
4
Лабораторные работы
Практические занятия: Проведение агитационных мероприятий по привлечению клиентов на имущественное
страхование , расчёт стоимости полиса, заключение договора, оформление документации
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
4
2
4
4
4
2
4
4
2
4
2
-
25
Тема 16.5.
Учет договоров по
основным видам
страхования
ответственности
Тема 16.6.
У договора страхования
нового страхового
продукта
Содержание учебного материала
1
Виды страхования ответственности, агитационные мероприятия по привлечению клиентов на
страхование ответственности, заполнение полиса страхования ответственности (ОСАГО).
Лабораторные работы
Практические занятия: Проведение агитационных мероприятий по привлечению клиентов на страхование
ответственности, расчёт стоимости полиса, заключение договора, оформление документации
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Содержание учебного материала
1
Разработка агитационных мероприятий для нового страхового продукта, документации
Лабораторные работы
Практические занятия: Студентам предлагается провести агитационные мероприятия по привлечению клиентов
на страхование нового страхового продукта и разработать договор страхования.
Контрольные работы
Самостоятельная работа обучающихся
Учебная практика (по профилю специальности)
4
2
4
4
4
2
288
Содержание учебной практики в страховых организациях
1. Структура и функции страховой организации.
1.1. Организационно-правовая форма страховой организации, ее подчиненность и время создания.
1.2. Состав учредителей, размер уставного капитала.
1.3. Перечень видов страхования, на которые получена лицензия.
1.4. Организационная структура
1.5. . Система управления страховой организацией.
1.6. Функциональные обязанности работников.
1.7. Организация оплаты труда работников.
2. Состав страхователей, размеры поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений.
2.1. Проанализировать количество и состав страхователей по видам и объектам страхования в динамике за
ряд лет.
2.2. Ознакомиться с размером поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений,
страховых и выкупных сумм в динамике за ряд лет.
3.
Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования.
- личного (страховые программы, страховые тарифы, страховые суммы. ОМС, ДМС);
- имущественного (определение страховой суммы, определение факта и размера ущерба при наступлении
страхового случая, организацию предупредительных мероприятий);
48
48
48
- ответственности (страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств; страхования ответственности
на случай, причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхования кредитных рисков;
экологического страхования:
- предпринимательских рисков (страхование от убытков вследствие перерывов, страхование рисков новой техники и технологии,
26
страхование биржевых и валютных рисков, страхование кредитных рисков, страхование инвестиционной деятельности и др. )
Ознакомиться с документами по рассмотрению заявлений и жалоб страхователей по вопросам
страховых выплат.
4. Ознакомление с бухгалтерской и статистической отчетностью страховой компании.
5. Кратко охарактеризовать инвестиционную деятельность страховой компании и формирование
резервов.
6.
Аквизиционная деятельность. Получение навыков агентской деятельности. Заключение договоров страхования.
48
48
48
27
4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
4.1. Требования к минимальному материально-техническому
обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета.
Оборудование учебного кабинета: плакаты, макеты, изображения,
демонстрационные образцы, методические пособия, справочники, раздаточный
учебно-методический материал
Технические средства обучения: проектор, мультимедийное оборудование,
электронные средства обучения.
4.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов,
дополнительной литературы
Основные источники МДК 1:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2.
2. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1«Об
организации страхового дела в Российской Федерации» ( в ред.от 17.05. 2007 г.)
3. Закон Российской Федерации от 2 апреля 1993 г. № 4741-1«О внесении
изменений и дополнений в закон РСФСР "О медицинском страховании граждан
РСФСР"» (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 29 декабря 2006
г. № 258-ФЗ).
4. Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств" ( ОСАГО )
5. Федеральный закон "Об акционерных обществах" ( АО )
6. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(ООО)
7. Агеев Ш.Р. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. - М., 2006 г
8.
Ардатова М.М., Балинова В.С. Страхование: Учебное пособие.– М.:
Проспект, 2006.
9. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный
курс / Под ред. Е.В. Коломина.– М.: Финансы и статистика, 2007.
10. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник.– М.: ЮНИТИ, 2006.
11. Баскаков В.Н., Рябикин В.И., Тихомиров С.Н. Страхование и актуарные
расчеты: Учебник / Под ред. В.И. Рябикина.– М.: Экономист, 2006.
12. Влияние постарения населения на маркетинг банков и страховых
компаний. Зубченко Л.А. // Маркетинг в России и за рубежом, №2, 2004 г.
13. Дятлов М.В. Страхование: Юридическо-правовой справочник.– М., 2005.
14. Ермасова Н.Б., Ефимова Н.Ю. Страхование.– М.: Юрайт, 2005.
15. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. — М.:
Страховой полис, ЮНИТИ, 2006.
16. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и
перестрахованию.– М.: Анкил, 1997.
17. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: Издательский дом «АНКИЛ»,
2008 г
28
18. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. Практ. пособие - М.: Центр
экономики и маркетинга, 1999. - 336 с.
19. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. - М.:
Центр экономики и маркетинга, 2005 г. - 224 с.
20.
Котлер Ф. Основы маркетинга - М.: Маркетинг и статистика, 2006.
21. Предусмотрительный бизнес. Введение в маркетинг страхования. В.
Елизаров // Маркетолог, №4, 2003 г.
22. Разработка стратегии развития российской страховой компании. К.
Щиборщ // Маркетинг, №4(53), 2004 г.
23. Сахирова Н.П. Страхование: Учебное пособие.– М.: Проспект, 2006.
24. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н., Страховое дело.– Ростов-на- Дону:
Феникс, 2005.
25. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие.– М.:
ИНФРА-М, 2002.
26. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А.Федоровой.– 3-е изд., пере- раб. и
доп.– М.: Магистр, 2008.
27. Страховое дело. Т. 1. Основы страхования / Пер. с нем. и науч. ред.
О.И. Крюгер.– М.: Экономистъ, 2004.
28. Страховое дело. Т. 2. Виды страхования / Под ред. Т.А. Федоровой.–
М.: Экономистъ, 2004.
29. Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общей ред. К.Е.
Турбиной.– М.: Анкил, 2003
30.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общей ред.
А.Г. Грязновой.– М.: Финансы и статистика, 2002.
31.
Шихов И.К. Страховое право: Учебное пособие.– М.: Юстицин форм,
2003.
Дополнительная литература
1.
Амблер Т. Практический маркетинг. СПб.: ПИТЕР, 1999.
2.
Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. М.:
МГИМО (РОССПЭН), 2004.
3.
Абрамов В.Ю. Третьи лица в страховании.– М.: Финансы и статистика,
2003.
4.
Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка: правовые оценки.–
М.: Анкил, 2006.
5.
Архипов А.П., Прокопович О.П. О страховании рисков
внешнеторговых операций.– М.: Финансы, 2004.
6.
Акулич И.Л., Герчиков И.З. Маркетинг. Минск: Интерпрессервис,
Мисанта, 2002.
7.
Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг: Учебник для вузов. 3е изд. / Под общ. ред. Г.Л. Багиева. – СПб.: Питер, 2007. – 736 с.: ил. – (Серия
«Учебник для вузов»)
8.
Балабанов И.Т.Интерактивный бизнес.-СПб:Питер, 2001
9.
Басаков М.И. Страховое дело.– М.: Изд-во ПРИОР, 2001.
10. Биргаков Б.М. Страхование автомобилей.– М., 1999.
29
11. Бокарев Т. Энциклопедия интернет-рекламы. - М.:Издательство
"ПРОМО-РУ", 2000 г.
12. Диксон П.Р. Управление маркетингом. М.: БИНОМ, 1998.
13. Ефимов Е.Л. Морское страхование. Теория и практика: Учебник.– М.:
РосКонсульт, 2001.
14. Жук И.Н. Автомобильное страхование – М., 2001.
15. Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования.– М.: Анкил, 2005.
16. Кричевский Н.А. Страхование инвестиций: Учебное пособие.– М.:
Дашков, 2006.
17. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. СПб: ПИТЕР, 1998
18.
Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1998
19. Крылова Г.Д., Черник Н.Ю. Упаковка и маркировка товара. - Мн.:
БГЭУ, 2000
20. Мак Т. Математика рискового страхования.– М.: Олимп-Бизнес, 2005
21. Муравьева И.П. Некоторые аспекты развития мирового и российского
рынка страхования жизни.– М.: Финансы, 2001
22.
Ноздрева Р.Б., Гречков В.Ю. Маркетинг. Учебник. М.: Экономистъ,
2003.
23. Соколова А.Н., Геращенко Н.И., Электронная коммерция: мировой и
российский опыт, Москва, 2000 г.
24. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса.– М.: Альфа-Пресс, 2006.
25.
Успенский И.В., "Энциклопедия Интернет-бизнеса", СПБ, 2001 г.
26. Филин А. С.Страхование инвестиционных рисков: Учебное пособие.–
М.: Благовест-В, 2005.
27. Чиненов М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности:
Учебное пособие.– М.: Омега-Л, 2007.
28. Хэнсон У. Internet-маркетинг: Учебно-практическое пособие / Пер. с
англ. под. ред. проф. Ю.А.Цыпкина. - М.:Юнити-Дана, 2001. - 527с.
29. Холмогоров В. Интернет-маркетинг. Краткий курс. -СПБ.: Питер, 2001
Основные источники МДК 2:
1.
Бауэрс Н., Гербер Х. и др. Актуарная математика / Перевод с
английского под редакцией В.К. Малиновского. - М. Янус-К, 2001.
2.
Гербер Х. Математика страхования жизни. - М. Мир, 1995.
3.
Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики. - Зеленоград: НТФ НИТ,
1994.
4.
Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и
риск. - М. Инфра-М, 1994.
5.
Ротарь В.И., Бенинг В.Е. Введение в математическую теорию
страхования // Обозрение прикладной и промышленной математики, 1994, т.1,
вып.5.
6.
Рябинкин В.И. Актуарные расчеты. - М. Финстатинформ, 1996.
7.
Спид К. Математика общего страхования. – Лондон. Институт и
факультет актуариев, 1996.
8.
Фалин Г. И., Фалин А. И. Введение в актуарную математику.
Математические модели в страховании. - М. 1994.
30
9.
Четыркин Е.М.
Пенсионные фонды. Зарубежный опыт для
отечественных предприятий, актуарные расчеты. - М. АО "АРГО", 1993.
10. Ширяев А.Н.. Актуарное и финансовое дело: современное состояние и
перспективы развития // Обозрение прикладной и промышленной математики,
1994, т.1, вып.5.
11. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования.
Крокус-Т. 1998.
12. Четыркин Е.М., Васильева Н.Е. Финансово-экономические расчеты. М. Финансы и статистика, 1990.
Дополнительные источники
http://www.actuary.ru/
http://incur10.narod.ru/Aktr.htm
http://www.e-college.ru
http://www.library.ru/
http://www.valnet.ru/
4.3. Общие требования к организации образовательного процесса
Важнейшей
частью
подготовки
высококвалифицированных
специалистов является учебная практика студентов, которая проводится в
государственных и частных страховых компаниях, имеющих все необходимые
условия для ее проведения.
Направление студентов на практику оформляется договором между
НГПУ и данным учреждением, а также приказом по факультету.
В соответствии с учебным планом практика организуется по блоку
страховых дисциплин, в центре которого находятся «Агитационная работа в
страховании и представление различных видов страховния», «Основы страховых
расчётов, документальное и программное обеспечение страховых операций и
основы страховой математики».
Учебная практика студентов имеет своей целью закрепление
теоретических знаний, полученных в процессе обучения, приобретение
практических
навыков
в
работе
по
специальности,
осуществление
производственной аквизационной деятельности в страховых компаниях. Учебная
практика проводится в страховых компаниях и организациях.
Учебная практика закрепляет основные положения учебных дисциплин
кафедры финансов и страхования в части использования механизма страхования,
приобретения практических навыков анализа деятельности страхового учреждения
4.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса
Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих
обучение по междисциплинарному курсу (курсам): наличие высшего
31
профессионального образования, соответствующего профилю модуля. Требования
к квалификации педагогических кадров, осуществляющих руководство практикой.
Педагогический состав: дипломированные специалисты – преподаватели
междисциплинарных курсов.
Специалисты: наличие высшего образования, опыта деятельности в
организациях соответствующей профессиональной сферы (страхование) является
обязательным.
32
3. ДИДАКТИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
3.1. Планы проведения семинарских (практических, лабораторных)
занятий
1. Сущность документационного обеспечения страховой деятельности
2. Виды страховых документов
3. Договор страхования – понятие, структура, основные положения
4. Основные типы договора страхования
5. Заявление как первичный страховой документ
6. Понятие страхового полиса
7. Виды систем сопровождения договоров страхования
8. Жизненный цикл работы с договорами страхования
Материалы для организации самостоятельной работы студентов
Вопросы для самопроверки:
Типовые формы договоров страхования и страховых полисов
Система кодификации и нумерации, порядок работы с
общероссийскими классификаторами
Порядок согласования проектов договоров с андеррайтерами и
юристами и порядок передачи договоров продавцам
Способы контроля за передачей договоров продавцами клиентам
Виды и специфика специализированного программного обеспечения
3.2.
1.
2.
3.
4.
5.
3.3.
Перечень источников для подготовки к семинарским (практическим, лабораторным) занятиям
1.
Ахвледиани Ю. Т., Страхование: учеб.пособие. - 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 568 с.
2.
Гомелля В. Б., Страхование: учеб.пособие. 4-е изд., перераб. и доп. −
М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. – 624 с.
3.
Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб.пособие для
студентов вузов, обучающимся по специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – 2-е
изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.
4.
Орланюк-Малицкая Л. А., Страхование: учеб.пособие / под редакцией
Л. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой. – М.: Юрайт, 2011 г. – 832 с.
5.
Основы страхования для бакалавров: курс лекций / В.Ф. Бадюков,
А.В. Козлов. – Ростов н/Д : Феникс, 2013. – 156 с.
6.
Скамай Л.Г. Страховое дело: учеб.пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. –
М.: ИНФРА-М, 2010. – 324 с.
7.
Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учеб.пособие. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 357 с.
33
8.
Шахов В.В. Страхование: учебник для студентов / под.ред. В.В.
Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. – 511 с.
34
4. Методические рекомендации (материалы)
Форма договора страхования. Страховой полис
Пункт 1 ст. 940 ГК устанавливает требования относительно формы договора
страхования, предусматривая обязательность письменной формы его
заключения, несоблюдение которой влечет признание договора
недействительным (за исключением случаев оформления договором
обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК)).
Поскольку к договору страхования применяются общие правила о
гражданско-правовых договорах, в том числе и о форме (ст. 434 ГК), он
может заключаться в традиционной форме - путем составления одного
документа. Однако в процессе исторического развития института
страхования выработалась специфическая - непосредственно "страховая" его
форма: страховой полис (свидетельство, сертификат, квитанция). Такие
страховые документы выдаются страховщиком (с его подписью) на
основании письменного или устного заявления страхователя (абз. 1 п. 2 ст.
940 ГК). В этом случае согласие страхователя (его акцепт) заключить
договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается
принятием этих документов от страховщика (абз. 2 п. 2 ст. 940 ГК) <1>.
-------------------------------<1> В дореволюционной доктрине определялось существо полиса как
"письменного акта о договоре страхования, действительного на основании
закона, за подписом одного страховщика, как скоро от него принят
страхователем" (см.: Мейер Д.И. Избранные произведения по гражданскому
праву (серия "Классика российской цивилистики"). М., 2003. С. 187).
Страховой полис, свидетельство, сертификат, квитанция - тождественные по
своей юридической силе документы и по общему правилу являются
именными, хотя допускается выдача их и на предъявителя (абз. 2 п. 3 ст. 930
ГК, п. 2 ст. 253 КТМ).
В коммерческой практике широкое хождение имеют генеральные полисы,
выдаваемые страховщиком при регулярном страховании разных партий
однородного имущества на сходных условиях в течение согласованного
сторонами срока (п. 1 ст. 941 ГК). Однако и при этом для страхователя не
исключается возможность получения страховых полисов по отдельным
партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса (абз. 1
п. 3 ст. 941 ГК).
Для упрощения и облегчения процедуры заключения договора страхования
страховщики (объединения страховщиков) разрабатывают и широко
внедряют в практическую сферу своей деятельности стандартные формы
договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования (п. 3 ст. 940
ГК). В рамках таких стандартных форм - формуляров - происходит
типизация (стандартизация) условий договора, совершение которого
происходит посредством присоединения к ним (в противном случае
35
страхователь вынужден отказаться от вступления в договор). Таким образом,
договор страхования становится разновидностью договора присоединения
(ст. 428 ГК) <1>. Использование возможности стандартных форм не
исключает индивидуального определения сторонами одного или нескольких
условий договора страхования, что не влияет на квалификацию такого
договора как договора присоединения. Требуется лишь оценка
индивидуально согласованных (переформулированных) условий для
правоотношения в целом и отнесения такого договора страхования к числу
типовых или стандартных.
-------------------------------<1> Виднейший теоретик отечественного страхового права В.И.
Серебровский не усматривал достаточных оснований для наделения
страхового договора характеристикой договора, заключаемого посредством
присоединения, а следовательно, и для отнесения свойств (особенностей)
договоров присоединения к числу прочных (устойчивых) страховых
признаков (см.: Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и
страховому праву. С. 341).
Страховой полис является основным доказательством факта заключения
договора страхования. Вместе с тем необходимость предъявления страхового
полиса страхователем для получения в связи с наступившим страховым
случаем обозначенных в нем страховых выплат не превращает страховой
полис в ценную бумагу <1>. Страховой полис не предоставляет
правомерному держателю права требовать исполнения того, что написано в
этой бумаге, а является исключительно принадлежностью страхового
требования: бумага следует за требованием, а не требование за бумагой, как
это имеет место в ценной бумаге (ст. 142 ГК). Не является страховой полис
ценной бумагой и тогда, когда он составлен на предъявителя. В этом случае
можно говорить о страховом полисе как о легитимационной бумаге. Для
получения страховой выплаты требуется наличие ряда особых юридических
фактов: своевременная уплата страховой премии (страхового взноса),
наличие страхового интереса и страхового риска в период действия договора,
наступление страхового случая помимо умысла или грубой неосторожности
страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица) и др. Их
отсутствие влечет отпадение права на страховую выплату, несмотря на
предъявление страхового полиса страхователем (или иным управомоченным
лицом).
-------------------------------<1> Это положение общепризнано отечественной доктриной страхового
права. См.: Серебровский В.И. Очерки советского страхового права. М.-Л.,
1926. С. 138 - 144; Он же. Страхование. М., 1927. С. 106 - 108; Он же.
Юридическая природа страхового полиса // Вестник советской юстиции.
1926. N 21 (55). С. 821 - 823; Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. М., 1960. С.
140 - 141.
36
Выдача страхового полиса производится исключительно самим
страховщиком ("домашний акт"). В отличие от любого вида ценных бумаг он
вообще не предназначен для обращения в гражданском обороте: это
подписанный страховщиком односторонний документ (абз. 1 п. 2 ст. 940 ГК)
внутреннего использования, выполняющий чисто страховые функции.
Исходя из изложенного, можно сказать, что страховой полис - это
односторонний документ, выдаваемый и подписанный страховщиком,
подтверждающий достигнутое между страховщиком и страхователем
соглашение о заключении договора страхования, а также удостоверяющий
(легитимирующий) личность страхователя (выгодоприобретателя,
застрахованного лица) для получения страховых выплат в связи с
наступившим страховым случаем.
В сфере перестрахования для целей практического удобства ее
профессиональных участников в качестве подтверждения соглашения между
перестрахователем и перестраховщиком наряду с договором перестрахования
могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев
делового оборота (п. 5 ст. 13 Закона об организации страхового дела), в
частности передаваемые по факсу односторонние документы.
Определение страхового полиса
Определение страхового полиса звучит как
«подтверждающий заключение страхового договора
документ, как правило, именной, который выдается
застрахованному (страхователю) страховщиком». В
практике российского рынка, да и любого другого
зарубежного, он выдается страхователю на руки
после внесения страховой премии и заключения страхового договора. Также
он юридически подтверждает заключение договора страхования и его
наличие.
Что должно быть в полисе?
Страховой полис содержит следующие обязательные поля, которые
заполняются страхователем по согласованию со страховщиком:






наименование полиса;
банковские реквизиты, ФИО или наименование страховщика, в
частности полное и сокращенное, адрес проживания или
местонахождения;
определение объекта страхования;
размер страховой стоимости и суммы, указание размера страхового
риска;
размер страховых взносов, порядок и сроки их внесения;
срок действия договора, порядок его изменения и расторжения;
37


указание действующих правил страхования, ссылка на них;
любые дополнительные условия, которые стороны по взаимному
соглашению хотят внести, в том числе исключения из действующих
правил страхования, или наоборот, расширение их.
В страховые полисы могут быть внесены особые дополнительные условия,
которые будут удовлетворять индивидуальные потребности страхователя.
Примером подобного условия может быть желание застрахованного
назначить приемника по договору в случае собственной смерти или потери
дееспособности. В случае включения в страховой полис дополнительных
условий, сумма страховой премии, как правило, пропорционально
увеличивается.
Отдельные виды страхования имеют свои собственные типовые формы
страховых полисов. Эти формы утверждаются Правительством
Российской Федерации, если речь идет об обязательном страховании
(обязательное медицинское, полис ОСАГО и другие), и могут иметь
собственный вид, если являются страховыми продуктами страховщика
(например, ДСАГО, добровольное медицинское страхование).
Самые распространенные виды полисов:
Страховой полис ОСАГО
Страховой полис ОМС
38
Кроме полисов обязательного медицинского страхования и ОСАГО,
наиболее распространенным также является полис КАСКО. Однако бланки у
каждой компании разные, да и чтобы лишний раз не рекламировать
страховщиков, мы не будем приводить примеры. Остальные виды полисов
менее распространены и при желании вы можете найти все формы на других
сайтах. Среди них: генеральный, паушальный полисы, полис по обороту, на
списание, блок-полис и другие.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора
страхования, за исключением договора обязательного государственного
страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного
документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю
на основании его письменного или устного заявления страхового полиса
(свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на
предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от
страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять
разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы
договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Комментарий к статье 940
§ 1. В п. 1 ст. 940 реализована возможность, предусмотренная п. 2 ст. 162 ГК,
- указание в законе на недействительность сделки вследствие несоблюдения
простой письменной формы.
Государственное страхование вообще может производиться без заключения
договора (ст. 927 ГК), однако если договор заключается, то и в этом случае
должна быть соблюдена письменная форма. Несоблюдение простой
письменной формы при заключении договора государственного страхования
лишает стороны права использовать свидетельские показания (п. 1 ст. 162
ГК), но не влечет его недействительности.
В обычном случае, когда по закону требуется письменная форма договора,
принимаются только письменные доказательства его заключения (п. 1 ст. 162
39
ГК). Однако поскольку для договора страхования комментируемая статья
допускает устное заявление страхователя, то факт наличия или отсутствия
устного заявления может подтверждаться и свидетельскими показаниями.
§ 2. Процедура заключения договора страхования, описанная в
комментируемой статье (подписание одного документа или совершение
других предусмотренных в статье действий), может считаться заключением
договора в большинстве случаев чисто формально в связи с тем, что обычно
договор вступает в силу в момент уплаты премии (п. 1 ст. 957 ГК). В таких
случаях завершение упомянутой процедуры не влечет вступления договора в
силу и страховых отношений не возникает, хотя договор формально
считается заключенным.
Несмотря на то что для вступления договора страхования в силу, как
правило, требуется уплата денег, договор все же нельзя считать реальным (п.
2 ст. 433 ГК), так как в реальном договоре от передачи имущества зависит
само заключение договора. Однако процедура заключения договора
страхования не включает в себя передачу вещи, а требует лишь согласования
условий сторонами. Следовательно, договор страхования является
консенсуальным.
Имеется иная точка зрения, которая подробно рассмотрена М.И. Брагинским
<*>. Согласно ей, в соответствии с п. 1 ст. 957 ГК, договор страхования по
умолчанию является реальным, но волеизъявлением сторон может быть
превращен в консенсуальный. Однако норма п. 1 ст. 957 ГК говорит не о
моменте заключения договора, а о его вступлении в силу. Несмотря на то что
ст. 425 ГК устанавливает в качестве общего правила совпадение этих
моментов, гражданскому праву известны сделки, когда момент заключения
договора и момент его вступления в силу не совпадают. Таким свойством
обладают, например, условные сделки. Таким же свойством законодатель
наделил и договор страхования, установив норму п. 1 ст. 957 ГК, и это
совершенно не означает, что правовая природа договора страхования (его
реальность или консенсуальность) может зависеть от волеизъявления сторон.
-------------------------------<*> См.: Брагинский М.И. Договор страхования. М., 2000. С. 77, 78.
Вообще идея о том, что договор может включать условие, превращающее его
из реального в консенсуальный, содержит в себе внутреннее противоречие.
Действительно, ведь вопрос о реальности или консенсуальности договора это вопрос о том, какой юридический факт влечет заключение договора. Если
одним из условий договора является условие об этом юридическом факте, то
ответ на вопрос о том, какой юридический факт влечет заключение договора,
будет зависеть от того, заключен договор или нет. Следовательно, ответ на
40
вопрос о том, заключен договор или нет, будет зависеть от того, заключен ли
он. Налицо, таким образом, порочный круг.
§ 3. Норма п. 2 комментируемой статьи позволяет согласовывать условия
договора путем совершения последовательности действий, направленных на
заключение договора страхования (конклюдентных действий): письменное
или устное заявление - выдача полиса - принятие полиса. Однако это не
означает, что согласование условий договора страхования не может
производиться другими способами, предусмотренными для письменной
формы договора (п. 2 и 3 ст. 434 ГК).
Вне зависимости от того, какие действия производятся, важно, чтобы в
результате совершения этих действий была соблюдена письменная форма и
оказались согласованными все существенные условия договора страхования
(ст. 432 ГК). Поэтому часто встречающиеся случаи расхождения между тем,
что записано страхователем в заявлении, и тем, что значится в страховом
полисе, не могут квалифицироваться иначе, чем отсутствие договора.
Существенными условиями договора страхования являются не только
условия, перечисленные в ст. 942 ГК, но и условия, которые считает
существенными хотя бы одна из сторон договора (ст. 432 ГК). Страховщики,
как правило, разрабатывают стандартную форму договора (полиса), в
которой оставляются пробелы для согласования конкретных условий. Эти
пустые места нельзя квалифицировать иначе, чем условия договора, которые
считает существенными страховщик. Часто некоторые из этих пустых мест
остаются незаполненными, следовательно, и договор нельзя считать
заключенным.
§ 4. Заявление страхователя, как совершенно обоснованно заметили В.С.
Белых и И.В. Кривошеев, не является офертой, поскольку в оферте должны
содержаться все существенные условия договора <*>. Этого нет и не может
быть в заявлении страхователя (особенно устном), так как многие условия,
являющиеся существенными, по мнению страховщика (п. 2 ст. 432 ГК),
содержатся в Правилах страхования, которые страхователю в большинстве
случаев незнакомы.
-------------------------------<*> См.: Белых В.С., Кривошеев И.В. Указ. соч. С. 138.
Вообще, конструкция заключения договора страхования по типу "заявление полис - принятие полиса", описанная в п. 2 комментируемой статьи, с трудом
вписывается в общую конструкцию "оферта - акцепт", предусмотренную в
гл. 28 ГК. Полис, выдаваемый страховщиком, строго говоря, также можно
считать офертой лишь с большой долей сомнения, так как в некоторых
случаях часть существенных условий договора содержится в заявлении. Если
41
же считать полис офертой, то факт его принятия страхователем мало похож
на акцепт, описанный в ст. 438 ГК. На мой взгляд, предусмотренная в
комментируемой статье конструкция "заявление - полис - принятие полиса"
является специальной конструкцией, разработанной только для заключения
договоров страхования, и именно поэтому она подробно описана в
комментируемой статье и в статье нет ссылок на положения гл. 28 ГК.
Если тем не менее пытаться использовать общую конструкцию "оферта акцепт", то офертой здесь следует считать полис <*> (свидетельство,
квитанцию), выданный страховщиком, а акцептом этой оферты - принятие
соответствующего документа страхователем.
-------------------------------<*> См.: Белых В.С., Кривошеев И.В. Указ. соч. С. 138.
§ 5. Полис (страховой сертификат, страховое свидетельство, квитанция),
подписанный страховщиком, не является договором страхования, а лишь
одним из документов, подтверждающих факт его заключения. Это
важнейшее правило подтверждено судебной практикой (Постановление
Пленума ВАС РФ N 5 от 28 февраля 1995 г. <*>, Постановление Президиума
ВАС РФ N 6802/95 от 21 ноября 1995 г. <**>).
-------------------------------<*> ВВАС РФ. 1995. N 5.
<**> ВВАС РФ. 1996. N 3.
Для признания факта заключения договора страхования при наличии полиса
необходимо, кроме того, доказать, что сторонами в надлежащей форме были
согласованы все существенные условия договора.
В настоящее время появилось очень много страховщиков, которые в
результате недобросовестного соглашения с такими организациями, как
почта, железнодорожный транспорт, авиакомпании и др., используют
возможность, предоставленную п. 2 ст. 940, ГК для "добровольно принудительного" страхования пассажиров, почтовых отправлений и др.
Обычно это происходит так - пассажир просит продать ему билет, кассир
называет цену, покупатель ее платит и получает вместе с билетом страховое
свидетельство, квитанцию и т.д. Кассир вводит покупателя в заблуждение,
так как в ответ на вопрос о цене билета он сообщает ему не цену билета, а
сумму, равную цене билета плюс страховая премия по добровольному
страхованию.
42
Здесь следует отличать добровольное страхование пассажиров от
обязательного. При обязательном страховании пассажир является не
страхователем, а застрахованным выгодоприобретателем, договор
страхования в отношении него уже заключен между перевозчиком и
страховщиком и страховщик ничего не должен вручать пассажиру.
Страховой взнос по обязательному страхованию включен в цену билета, и
поэтому кассир, сообщая цену билета с включенным в нее страховым
взносом, поступает правомерно. При добровольном страховании пассажир
является страхователем, и в таком случае должен быть заключен договор.
Вручение пассажиру квитанции или свидетельства как раз и подтверждает
его заключение.
Имеется два пути для оспаривания такого "добровольного" договора
страхования. Первый - требовать признания его незаключенным, так как
одно из необходимых конклюдентных действий (устное или письменное
заявление страхователя) не было совершено. Второй - требовать признания
его недействительным, как сделки, совершенной под влиянием заблуждения
(ст. 178 ГК). В обоих случаях получение денег страховщиком является
неосновательным обогащением (ст. 1102 ГК) и страхователь вправе
требовать возврата денег с процентами по ст. 395 ГК.
§ 6. Страховщик, использующий типовые формы договора страхования,
должен помнить, что такой договор является договором присоединения и
регулируется специальными нормами ст. 428 ГК. В частности, в ст. 428 ГК
предусмотрена возможность досрочного расторжения договора, если он
содержит условия, чересчур обременительные для страхователя
43
Договор добровольного страхования - правовая форма, служащая цели
образования страховых фондов страховых организаций за счет средств
страхователей.
Страховой полис, или страховое свидетельство, - документ
установленного образца, который выдается страховщиком страхователю
(застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.
Срок действия договора страхования - время, предусмотренное условиями
страхования, в течение которого действует страховая ответственность
страховщика, т.е. его обязанность сделать страховую выплату при
наступлении страхового случая. Различают краткосрочные договоры
страхования, срок действия которых не превышает одною года, и
долгосрочные договоры страхования, срок действия которых не менее одного
года.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования,
который должен заключаться в письменной форме. Наряду с законом "Об
организации страхового дела в Российской Федерации" правовые нормы,
регулирующие договор страхования, представлены в главе 48 ГК РФ.
Договор страхования — это соглашение между страхователем и
страховщиком. По этому соглашению страховщик обязуется при страховом
случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь
обязуется выплачивать страховые взносы в установленные сроки.
Андеррайтинг
Процедуре заключения договора страхования предшествует андеррайтинг.
Андеррайтинг — это процесс деления на классы потенциальных
страхователей на базе соответствующей классификации рисков с целью
назначения им подходящего тарифа. Андеррайтер решает, принимать или нет
на страхование представленный в заявлении риск. Принято различать
процедуры, присущие индивидуальному и групповому андеррайтингу. При
групповом андеррайтинге оцениваются характеристики группы,
демографическая статистика и прошлые убытки. При индивидуальном
андеррайтинге страхователь должен предоставить сведения,
подтверждающие, что его риск подходит для страхования (при страховании
жизни или здоровья) или специфические детали, касающиеся его
собственности или автомобиля (при страховании имущества или бизнеса).
При страховании жизни риск индивидуального страхователя должен быть
44
одобрен андеррайтером страховой компании (эта процедура может занять
продолжительное время). Обычной практикой является заполнение
страхователем анкет, содержащих вопросы о его стиле жизни, курении,
состоянии здоровья самого страхователя и членов его семьи. При
страховании жизни на крупные суммы от страхователя требуется
прохождение медицинского освидетельствования.
Если андеррайтер принимает решение о принятии риска на страхование,
следующее, что он должен сделать — это применить правильную ставку
премии. Ставки премий назначаются для каждого класса страхователей
департаментом актуарных расчетов. Роль андеррайтера сводится к тому,
чтобы определить, к какому классу следует отнести того или иного
страхователя. Страховой бизнес не может избежать некоторой
дискриминации; иначе возникшая антиселекция сделает страхование не
доступным для многих. Антиселекция может возникнуть, когда ценовые
категории настолько широки, что и благоприятные, и неблагоприятные для
страховщика риски объединяются в одну группу, а страхователи платят за
них одинаковую цену. При таких обстоятельствах для страхователей,
имеющих высокие риски, страхование более выгодно из-за цены более
низкой, чем необходимо для создания страхового фонда, а для страхователей
с незначительными рисками цена окажется завышенной. Следовательно,
страхователи с незначительными рисками будут не заинтересованы в
страховании на таких условиях, так как сделка для них не выгодна. Если же
на страхование будут приниматься исключительно неблагоприятные риски,
что оно станет очень дорогим. Дла того чтобы предупредить появление этой
рыночной ошибки, страховщики должны назначать более низкие ставки
премии для небольших рисков, т. е. цена страхования должна быть
дифференцированной.
Основной целью работы андеррайтера является получение уверенности
в том, что страховая премия, назначенная каждому страхователю, реально
отражает его риск, а следовательно, сама страховая операция —
прибыльна.
Процедура андеррайтинга состоит из следующих этапов:
1-й этап: произвести оценку риска на основании заявления о страховании
или более детального исследования;
2-й этап: принять решение о том, принимать ли данный риск на страхование;
3-й этап: предложить страхователю наиболее оптимальный для обеих сторон
вариант условий страхования;
4-й этап: произвести расчет страхового тарифа.
45
Процедура андеррайтинга включает в себя оценку риска на основании
заявления о страховании или более детального исследования.
Законодательство оставляет за страховщиком право самостоятельной оценки
риска. Это необходимо для принятия решения о том, принимать ли данный
риск на страхование. Далее страховщик разрабатывает условия страхования и
производит расчет страховой премии. Андеррайтинг — это чрезвычайно
ответственная процедура в деятельности страховой организации.
Последствия ошибки андеррайтера при оценке риска могут привести к
неверному расчету страховой премии, а следовательно, к убыточности
операции (в худшем случае — к неплатежеспособности компании).
В ряде случаев информации, содержащейся в заявлении о страховании,
достаточно для заключения договора страхования. Но с позиции наиболее
точной оценки риска подобный подход cчитается рискованным для
страховщика. Если информации, содержащейся в заявлении, недостаточно
для оценки риска, то андеррайтер (специалист высокой квалификации в
области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства
страховой компании принимать на страхование предложенные риски,
определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования
этих рисков), исходя из норм страхового права и экономической
целесообразности, вправе затребовать от страхователя дополнительные
сведения.
Заявление о страховании
Процедура заключения договора страхования начинается с заполнения
формы заявления о страховании. Устное или письменное заявление
страхователя cлужит основанием для заключения договора. В отличие от
российской страховой практики за рубежом письменное заявление
обязательно. На основании этого заявления страховая компания оформляет
договор страхования, выписывает свидетельство или полис.
Заявление имеет типовую форму страховой организации и содержит
информацию, необходимую страховщику для оценки риска потенциального
клиента — заявителя. Форма заявления включает в себя вопросы,
позволяющие охарактеризовать риск на момент заключения договора
страхования.
Заявление о страховании выступает основным источником информации о
риске и содержит ряд пунктов, касающихся характеристики риска. В ряде
случаев информации, содержащейся в заявлении о страховании, достаточно
для заключения договора страхования. Но с позиции наиболее точной оценки
риска подобный подход является рискованным для страховщика. Если
информации, содержащейся в заявлении, недостаточно для оценки риска, то
страховщик вправе затребовать от страхователя дополнительные сведения.
46
При заполнении заявления заявитель должен знать, что вся предоставленная
им информация будет в дальнейшем выступать как основа договора
страхования. Заявитель должен быть проинформирован о последствиях
умышленного искажения данных о состоянии своего здоровья. Первой
обязанностью будущего застрахованного является соблюдение одной из
основных доктрин страхового бизнеса — принципа высшей
добросовестности.
Страхователь в свою очередь обязан предоставить страховщику всю
информацию, необходимую для оценки риска. В случае непредоставления
страховщику указанной информации он имеет все основания отказаться от
заключения договора.
Это объясняется тем, что только страхователь знает все о своих рисках.
Страховщику известно лишь то, что ему сообщат. Для правильной оценки
риска важно знать все существенные обстоятельства — обстоятельства риска, которые способны оказать влияние на
решение страховой компании заключить договор страхования или внести
соответствующие согласованные условия в его содержание.
В соответствии с этим страхователю вменяется в обязанность предоставить
правдиво и полно всю необходимую информацию по риску. Это называется
принципом высшей добросовестности в страховании.
Для того чтобы обеспечить себе получение необходимой информации,
страховщик использует два способа:


прямой опрос в форме заявления;
внесение в договор условия о том, что клиент должен самостоятельно
сообщить страховщику о фактах, важных для оценки риска.
Невыполнение этого условия дает основание страховщику отказать клиенту в
страховой защите. В страховании жизни обязанность раскрытия всех
существенных факторов касается момента заключения договора, так как это
договор долгосрочный. В имущественном страховании и страховании
ответственности эта обязанность существует не только на момент
заключения контракта, но и при возобновлении его через год.
В целом страховые компании свободны в выборе формы заявления о
страховании. Главное, чтобы эта форма соответствовала потребностям
страховщика. Принятие решения о структуре и содержании документации
находится в компетенции андеррайтера, а затем оно утверждается службой
маркетинга, отделами ведения договоров и обработки претензий. Принятие
окончательного решения относительно формы заявления о страховании
остается за отделом развития (построения) страховых продуктов.
47
Необходимо определить, насколько обоснованны, уместны вопросы в
заявлении, не являются ли они оскорбительными для страхователя, кроме
того, необходимо исключить возможность неправильного толкования
вопросов.
Традиционно заявление составляется таким образом, чтобы выявить все
детали и аспекты, которые считаются материальными по отношению к
рискам.
У каждой страховой компании имеется свой собственный взгляд на состав
вопросов, включаемых в заявление, который в основном зависит от баланса
потребностей андеррайтера и маркетингового отдела. Зачастую это
компромисс между желанием извлечь максимум информации и
потребностью сократить заявление так, чтобы оно не отпугивало
потенциальных клиентов.
Форма договора страхования
В соответствии со ст. 940 ГК договор страхования может быть заключен
только в письменной форме. Исключение составляют договоры
обязательного государственного страхования, где письменная форма не
обязательна.
Формы договора страхования могут быть разными: договор, подписанный
двумя сторонами, либо страховой полис (свидетельство, сертификат,
квитанция), подписанный страховщиком и оформленный на основе
письменного или устного заявления страхователя.
Страховой полис на предъявителя
В соответствии со ст. 930 ГК теперь возможно появление полисов на
предъявителя, которые, хотя и не являются ценными бумагами, могут
обращаться на вторичном рынке и тем самым играть роль объекта
инвестиций. Страховщикам следует, однако, с осторожностью размещать
такие полисы среди граждан, так как п. 2 Указа Президента РФ "О защите
интересов инвесторов" от 11 июня 1994 г.запрещает подобную деятельность
без соответствующей лицензии.
Генеральный полис
Один из видов полисов, который прямо определен в ГК как договор
страхования, — это генеральный полис
(ст. 941). Представим ситуацию, когда требуется систематически страховать
партии грузов, причем условия страхования для разных партий идентичны, а
различаются только сам объект страхования (партия каждый раз другая) и
страховая сумма, а следовательно, платеж. Для подобных случаев разработан
48
генеральный полис или генеральный договор страхования, в котором
определены все условия страхования, кроме страховой суммы и платежа.
Объект страхования в генеральном договоре описывается общими
признаками, так как на этом этапе он еще не может быть индивидуально
определен. Страховая сумма, платеж и индивидуальная характеристика
объекта страхования определяются полисами или свидетельствами, которые
выдаются на каждую партию.
Соглашение страхователя и страховщика, выраженное генеральным полисом,
в большинстве случаев не может содержать всех существенных условий
договора страхования, так как важнейшие из них — страховая сумма и
индивидуальная определенность объекта страхования — становятся
известными только для конкретной партии имущества.
Публичный характер договора личного страхования
Ст. 927 ГК указывает, что договор личного страхования является публичным.
Это означает, что страховщик, имеющий лицензию на какой-либо из видов
личного страхования, обязан заключать этот договор с любым, кто к нему
обратится "при наличии возможности"
(ст. 426 ГК).
Условия договора страхования
Содержание договора страхования составляет совокупность его условий или
пунктов, выражающих волю сторон. В юридической практике условия
договора принято делить на существенные, обычные, обязательные и
инициативные.
Существенные условия необходимы для договоров определенного вида.
Договор считается заключенным только при наличии соглашения сторон по
всем существенным пунктам. Если хотя бы по одному из существенных
условий стороны не пришли к соглашению, то договор не может быть
заключен.
Существенными считаются те условия договора, которые признаются
таковыми в соответствующих законодательных и нормативных актах.
В российском страховом праве перечень существенных условий несколько
отличен.
Ст. 942 ГК устанавливает четыре существенных условия договора
страхования, три из которых — общие для имущественного и личного
страхования: характер страхового случая; страховая сумма; срок действия
договора страхования. Четвертое условие необходимо для имущественного
49
страхования: имущество или имущественный интерес, который страхуется.
Для личного страхования: застрахованное лицо.
Следует помнить, что при недостижении соглашения между сторонами хотя
бы по одному из этих условий договор считается незаключенным.
Договор, в котором нет страховой суммы, считается незаключенным, так как
в соответствии со ст. 942 ГК страховая сумма относится к существенным
условиям договора страхования.
Как правило, договор вступает в силу с момента оплаты страховой премии
страхователем, если в нем не предусмотрено иное.
Индивидуальные соглашения в договорах страхования касаются отдельного
конкретного риска. Причем такое индивидуальное соглашение всегда имеет
преимущества перед общим содержанием договора. На практике в таких
случаях рекомендуется пользоваться следующим правилом: условия,
выработанные на основе индивидуального соглашения, предшествуют
типовым условиям.
Правила страхования
Обязательность правил страхования
В ГК обязательность правил страхования для страховщика установлена ст.
943. В ней страхователю и выгодоприобретателю предоставлено право
ссылаться на правила, если на них есть ссылка в договоре страхования.
Кроме того, сторонам позволено согласовывать в договоре изменение
отдельных положений правил.
Для того чтобы условия правил страхования стали обязательными для другой
стороны договора (страхователя и выгодоприобретателя), это, во-первых,
должно быть установлено в договоре, а во-вторых, правила должны быть
неотъемлемой частью договора. Если же они только приложены к договору
(полису), факт вручения страхователю правил должен быть зафиксирован в
договоре.
Стандартные правила страхования содержат следующие пункты:
1.
2.
3.
4.
Общие положения (основные термины и определения).
Субъекты страхования (определен круг субъектов страхования).
Объект страхования (определены объекты страхования).
Страховые риски. Страховой случай (определен перечень страховых
случаев, при которых наступает ответственность страховщика по
страховым выплатам, и исключения — случаи, когда страховщик
освобождается от выплаты, т. е. убытки, которые подлежат и не
50
подлежат возмещению. Данный пункт также содержит как основные,
так и дополнительные условия).
5. Страховая сумма (порядок определения страховой стоимости
имущества и установления страховой суммы).
6. Страховая премия (страховой взнос) (базовые страховые тарифы,
порядок уплаты премии, действия страховщика, если страховой случай
наступил до уплаты очередного страхового взноса).
7. Заключение, срок действия и прекращение договора страхования (т. е.
порядок заключения договора, условия вступления его в силу и
прекращения, прочие требования к договору).
8. Последствия изменения степени риска.
9. Права и обязанности сторон (страховщика, страхователя,
застрахованного, выгодоприобретателя).
10.Определение и выплата страхового возмещения (основания для
выплаты, форма и сроки подачи претензии, сроки обработки претензии
и выплаты, определение суммы выплаты, условия, основания для
отказа в выплате).
11.Изменения и дополнения договора страхования.
12.Порядок разрешения споров.
К правилам прилагается таблица базовых страховых тарифов и образец
страхового полиса.
Статья: особенности организации страховщиками учета и приема
страховых взносов с использованием формы а-7 "квитанция на
получение страховой премии" (кварандзия а.а.) ("налогообложение, учет
и отчетность в страховой компании", 2006, n 6)
"Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2006, N 6
ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВЩИКАМИ УЧЕТА И
ПРИЕМА
СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФОРМЫ А-7
"КВИТАНЦИЯ НА ПОЛУЧЕНИЕ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ"
В силу специфики своей деятельности страховщики могут осуществлять
денежные расчеты с использованием квитанции формы А-7, без применения
контрольно-кассовой техники. В данной статье рассматривается процесс
движения бланка - от момента его создания до передачи в архив, даются
некоторые пояснения по порядку работы и учету данных бланков.
Порядок поступления в страховую организацию денежных средств в оплату
страховых премий и их оформление являются одним из основных вопросов,
связанных с осуществлением операций по страховой деятельности.
В соответствии с действующим законодательством страховые организации,
страховые агенты, страховые брокеры при получении страховой премии
51
(страхового взноса) от страхователей - физических лиц могут использовать
специальную форму бланка строгой отчетности - форму А-7 "Квитанция на
получение страховой премии (взноса)". Оформление квитанции формы А-7
является альтернативой использования контрольно-кассовой техники (ККТ).
При этом обратим внимание на то, что невыдача квитанции, а также
неиспользование ККТ при наличных денежных расчетах и (или) расчетах с
использованием платежных карт являются основанием для привлечения
страховой организации к административной ответственности в соответствии
со ст. 14.5 КоАП РФ.
Форма бланка квитанции на получение страховой премии (взноса)
утверждена Приказом Минфина России от 17 мая 2006 г. N 80н.
Типовая форма бланка квитанции используется всеми страховыми
организациями, страховыми агентами и брокерами независимо от форм
собственности, организационно-правовой формы и осуществляемых видов
страхования.
Квитанция оформляется при внесении первого или очередного страхового
взноса по договору страхования. Она должна иметь отрывные части для
обеспечения одновременного оформления не менее чем одной копии.
Первый экземпляр квитанции выдается страхователю, второй остается у
страховщика.
Квитанция заполняется на русском языке и скрепляется печатью
организации.
В таблице перечислены обязательные реквизиты формы А-7.
Таблица
Обязательные реквизиты формы А-7
------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер и серия ¦Шестизначный номер и серия квитанции, ¦
¦квитанции ¦присвоенные организацией ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Страховщик ¦Полное наименование в соответствии ¦
¦ ¦с учредительными документами, например ¦
¦ ¦ОАО "Страховая компания "Гарант" ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Страхователь ¦Фамилия, имя, отчество гражданина ¦
¦ ¦в соответствии с договором страхования ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ИНН и код ОКПО ¦Присвоенные организации ИНН и код ОКПО ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Номер и серия ¦Номер и серия страхового полиса (договора ¦
¦страхового полиса¦страхования), по которому производится уплата ¦
¦ ¦страховой премии (страхового взноса) ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Вид страхования ¦Вид страхования в соответствии с правилами ¦
¦ ¦страхования, на основании которых заключен ¦
¦ ¦договор страхования, например страхование ¦
52
¦ ¦детей от несчастных случаев ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Получена ¦Сумма страховой премии (страхового взноса) ¦
¦страховая премия ¦с разделением на уплаченную по договору ¦
¦ ¦страхования наличными денежными средствами ¦
¦ ¦и с использованием платежной карты, прописью ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Получил ¦Подпись, фамилия, имя, отчество, должность, ¦
¦представитель ¦наименование страхового агента, страхового ¦
¦страховщика/ ¦брокера юридического лица (индивидуального ¦
¦страховой брокер ¦предпринимателя) ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Оплатил ¦Подпись, фамилия, имя, отчество лица, ¦
¦ ¦уплатившего страховую премию (страховой взнос)¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦Дата расчета ¦Дата уплаты страхового взноса (страховой ¦
¦ ¦премии), оформления квитанции в формате ¦
¦ ¦дд.мм.гг. ¦
L-----------------+----------------------------------------------Проставление серии и номера на бланке осуществляется изготовителем
бланков. Порядок нумерации бланков определяется страховой организацией
самостоятельно. При этом дублирование серии и номера на бланках не
допускается.
Реквизиты квитанции, такие как "Страховщик", "ИНН", "код ОКПО", могут
быть набраны типографским способом.
Другие реквизиты вносятся при оформлении полученных денежных средств
на компьютере или от руки. Реквизиты квитанции должны быть
разборчивыми, при этом подчистки, помарки, исправления не допускаются.
В случае если заполнение той или иной строки квитанции невозможно ввиду
отсутствия у организации соответствующих показателей, в строке ставится
прочерк.
Порядок изготовления бланков квитанций
Вопрос обеспечения бланками квитанции страховые организации решают
самостоятельно.
Бланки изготавливаются типографским способом организацией, имеющей
право на изготовление печатной продукции в соответствии с лицензией.
Порядок изготовления бланков определяется в договоре, заключенном
страховщиком с предприятием-изготовителем. Изготовление бланков
производится по заявке страховой организации, в которой содержатся тираж,
серии и диапазон номеров бланков квитанции с приложением образца
типового бланка. Бланки квитанции в обязательном порядке оформляются
нанесением типографским способом выходных данных - краткого названия
типографии, места ее размещения, тиража, номера заказа и года его
выполнения.
Учет бланков квитанций
53
Бланки квитанций формы А-7 относятся к бланкам строгой отчетности.
В зависимости от организационной и территориальной структуры
страховщика учет, хранение и уничтожение бланков квитанции формы А-7
могут быть определены отдельным положением или могут быть включены в
общее положение о порядке учета, хранения и уничтожения бланков строгой
отчетности. Положение подлежит утверждению приказом руководителя
организации.
Приказом руководителя также назначаются работник, ответственный за учет,
хранение, прием и выдачу бланков, и лица, его замещающие.
Учет бланков квитанций ведется по сериям и номерам в книге по учету
бланков. Листы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и
подписаны руководителем и главным бухгалтером, а также скреплены
печатью. Сведения в книгу по учету бланков вносятся в соответствии с
первичными документами, подтверждающими движение бланков квитанций.
К первичным документам могут быть отнесены акты приемки бланков, акт
приема-передачи бланков квитанций структурным подразделениям и
страховым посредникам, реестры (акты) испорченных бланков квитанций,
акт об уничтожении бланков квитанций, документы, подтверждающие
кражу, хищение и прочую утрату бланков квитанций, и т.п.
Ведение книги и сохранность бланков квитанций осуществляются
ответственным работником.
При получении бланков из типографии ответственный работник сверяет
общее количество бланков и их номера с накладной. Бланки принимаются
работником в присутствии комиссии в день их поступления. Основанием для
принятия бланков на учет является акт приемки бланков. Акт приемки
бланков составляется в соответствии с накладными, квитанциями и другими
документами, сопровождающими отгрузку бланков.
Передача бланков квитанций структурным подразделениям (филиалам,
агентствам, отделам продаж), страховым посредникам оформляется актом
приемки-передачи бланков квитанций. Передачу бланков квитанций
осуществляет ответственный работник, прием - материально ответственное
лицо.
Возврат неиспользованных бланков квитанций подотчетными лицами
осуществляется по акту приема-передачи.
Актами также оформляются испорченные бланки квитанций, подлежащие
передаче в организацию. Испорченные или неправильно заполненные бланки
прилагаются к отчету о выполненной работе за тот период, когда они
выписаны. Испорченные бланки подлежат перечеркиванию.
В случае утери, хищения бланков квитанций подотчетные лица представляют
ответственному работнику заявление с указанием обстоятельств их утери,
хищения и прочие документы, прямо или косвенно подтверждающие
обстоятельства дела. Страховая организация в соответствии с действующим
Положением может констатировать недействительность испорченных,
утраченных, украденных бланков квитанций путем издания приказа
руководителя.
54
По мере накопления испорченных бланков в организации создается комиссия
по их уничтожению. Комиссией составляется акт об уничтожении, где
приводится список бланков (номер и серия), подлежащих уничтожению.
Непосредственное уничтожение бланков может осуществляться силами
сотрудников организации или по договору со сторонней организацией путем
сжигания или разрезания на мелкие фрагменты.
Для осуществления контроля и обеспечения дисциплины внутренними
документами и договором со страховым посредником может быть определен
порядок представления отчетов страховщику о переданных, испорченных и
утраченных бланках квитанций, предусмотрены лимит на единовременную
выдачу бланков квитанций и применение санкций в случае их утраты, порчи
и т.п.
Хранение бланков квитанций
Система мер по организации хранения бланков строгой отчетности должна
обеспечивать сохранность бланков и контроль их физического состояния.
Неоформленные и испорченные бланки хранятся в приспособленных для
этого помещениях с надлежащей системой охраны, сигнализации и пожарной
безопасности. Хранилище оборудуется металлическими стеллажами,
металлическими шкафами, сейфами и т.п.
В рабочее время хранилище закрывается на ключ, по окончании рабочего дня
место хранения бланков опечатывается или опломбировывается.
Доступ в хранилище возможен только в присутствии ответственного
работника.
Инвентаризация
В целях контроля состояния бланков квитанций проводится их
инвентаризация. Порядок инвентаризации и ее периодичность
устанавливаются приказом руководителя. Организация осуществляет
плановую и внеплановую инвентаризацию неиспользованных и испорченных
бланков. Для проведения инвентаризации создается комиссия, которая
проверяет порядок ведения книги учета бланков - полноту заполнения,
соответствие данных первичным документам и наличие остатков
неиспользованных и испорченных бланков.
Инвентаризация использованных бланков осуществляется одновременно с
инвентаризацией находящихся в кассе наличных денежных средств и
кассовых документов.
Организация передачи в бухгалтерию оформленных квитанций
и порядок их приема
Основанием для оформления квитанции является наличие заключенного
договора страхования, по которому поступает первый или очередной взнос.
Порядок передачи страховыми посредниками оформленных квитанций
может определяться приказом руководителя и подлежит обязательному
включению в договор со страховым посредником. Использованные бланки
квитанций предоставляются страховщику в отчетные дни, установленные
приказом руководителя страховой организации.
Несвоевременная передача оформленных квитанций и страховых премий по
55
ним может грозить взысканием процентов за просрочку. Если договором не
определен срок передачи оформленных квитанций и страховых премий, то в
соответствии с ГК РФ агент обязуется сдать их в разумно необходимый для
этого срок. Срок разумности определяется судом. Все вопросы, связанные с
деятельностью агента, действующего по поручению и получающего
вознаграждение, регулируются гл. 49 ГК РФ.
Страховые посредники - юридические лица передают использованные
бланки вместе с отчетом о выполненной работе и оригиналами договоров
страхования. Полученные посредниками страховые премии (взносы)
перечисляются на расчетный счет страховщика с учетом или без учета
вознаграждения в зависимости от условий агентского договора.
Страховые агенты - физические лица передают использованные бланки
вместе с отчетом о выполненной работе, отчетом о сдаче наличных
денежных средств в кассу страховой организации и оригиналами договоров
страхования. Передача агентом страховой премии в кассу страховой
организации оформляется приходным кассовым ордером и кассовым чеком.
Страховщику целесообразно предусмотреть требование оформления
ежедневного кассового отчета.
Обратим внимание на следующий момент. Полученная агентом страховая
премия (взнос) от страхователей приравнивается к взносам, уплаченным
страхователями непосредственно страховой организации. При этом
полученные суммы должны быть внесены страховым агентом на счет
страховщика путем передачи наличных денежных средств без отражения
приема данных денежных средств в кассу самого агента или перечисления
средств на счет страховой организации в безналичной форме через
кредитные организации.
На основании представленных отчетов в учете производится списание
квитанций с подотчетных лиц.
Оприходование или перечисление полученных премий агентом (брокером)
должно осуществляться в течение трех банковских дней, что следует указать
в агентском договоре. Также для осуществления оперативного учета и
контроля агентским договором может быть предусмотрено оформление
квитанций в хронологической последовательности в порядке возрастания их
номеров.
При приеме квитанций сотрудник бухгалтерии должен проверить их
оформление по следующим признакам:
- соответствие формы квитанции типовой форме и ее принадлежность (серия,
номер и т.д.) организации;
- достоверность сведений, отраженных в квитанции, полнота заполнения,
наличие подписей.
Контроль за надлежащим использованием бланков квитанций
и их оформлением
Контроль за надлежащим использованием бланков осуществляется по
следующим направлениям:
- сохранность бланков полисов;
56
- отсутствие подчисток и исправлений;
- соответствие сумм, указанных в квитанциях, суммам, отраженным в
кассовых отчетах и реестрах, сдаваемых в бухгалтерию.
Контроль за надлежащим использованием бланков и подтверждение
соответствия сумм принятых наличных (в том числе по платежным картам)
денежных средств суммам, указанным в оформленных квитанциях,
предшествует их передаче в архив.
Контроль за оформлением квитанций должен осуществляться для
обеспечения полноты, своевременности и достоверности отражения
операций с денежной наличностью по договорам страхования.
Определим основные вопросы, подлежащие контролю.
Сумма платежа
Сумма платежа должна быть не более величины страховой премии,
указанной в договоре страхования. Сумма превышения должна быть
зачислена не на договор страхования (счет 77 "Расчеты по страхованию,
сострахованию и перестрахованию"), а на расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами") и
признана кредиторской задолженностью страховщика. Излишне
перечисленная страховая премия подлежит возврату страхователю. По
заявлению страхователя указанные средства могут оставаться на счете
организации в качестве кредиторской задолженности для последующей
оплаты страховой премии путем перевода на счет 77 "Расчеты по
страхованию, сострахованию и перестрахованию" при заключении нового
договора страхования. Основанием перевода на счет расчетов по договорам
страхования является письменное заявление страхователя, в котором
указываются номер договора страхования, дата заключения договора
страхования, сумма и дата платежа, подлежащего зачислению в счет оплаты
страховой премии.
Дата платежа
Датой платежа является дата оформления квитанции. Дата оплаты договора
страхования - это дата погашения задолженности страхователем. Если из
отчетов страхового посредника следует, что он получил страховые взносы,
которые еще не переведены на счет страховщика, то договор страхования
считается оплаченным вне зависимости от погашения задолженности
посредника по перечислению страховых взносов.
Особого внимания и дополнительного контроля требуют страховые
организации со сложной организационной структурой.
Организации, имеющие широкую агентскую и филиальную сеть, должны
определить внутренними документами порядок контроля за надлежащим
использованием бланков квитанций и их оформлением.
Передача в архив оформленных квитанций
Для подтверждения учетных данных прошлых лет необходимо обеспечить
надлежащее хранение оформленных квитанций.
Организация должна разработать единые правила хранения, комплектования,
учета и использования архивных документов.
57
За нарушение порядка хранения документов на руководителя организации
может быть наложен административный штраф в соответствии со ст. 15.11
КоАП РФ.
Оформленные и принятые к учету квитанции подлежат хранению в
специальных помещениях или закрывающихся шкафах, обеспечивающих их
сохранность. Использованные бланки квитанций упаковываются в мешки и
опечатываются. Упакованные мешки систематизируются. По окончании
календарного года они передаются в архив по описи, где хранятся не менее
пяти лет. Опись представляет собой перечень дел с самостоятельной
порядковой нумерацией. Опись составляется в трех экземплярах и включает:
- порядковый номер дела;
- индекс дела;
- заголовок дела;
- дату дела;
- количество листов в деле;
- срок хранения дела.
Опись дел подписывается составителем с указанием его должности и
утверждается руководителем структурного подразделения, передающего
дела в архив. Перед сдачей дел в архив следует провести проверку их
фактического наличия.
По окончании срока хранения в архиве использованные квитанции
уничтожаются. Уничтожение проводится по истечении месяца со дня
проведения последней инвентаризации использованных бланков квитанций.
Уничтожение оформляется актом о списании, составленным комиссией.
Обратим внимание на то, что хранение документов может осуществляться в
собственном специально оборудованном помещении или в государственном
(частном) архиве. При этом обязательным требованием к частному архиву
является наличие лицензии. Кроме того, документы подлежат уничтожению
с согласия сотрудников архива, в акте об уничтожении должна быть подпись
сотрудника архива.
Ведение учетных баз данных
Учетные базы данных ведутся для отражения движения квитанции от
момента отгрузки до момента передачи в архив и получения оперативных
сведений о состоянии и месте нахождения квитанции.
Учетная база данных должна действовать во взаимосвязи с другими
информационными системами и позволять исключать возможность
повторного (дублированного) учета. Учетная база данных формируется на
основании подтверждающих документов - документов, сопровождающих
операцию. Для обеспечения единообразия заполнения и ведения учетной
базы данных разрабатывается инструкция, описывающая содержание
каждого реквизита и организацию ведения учета базы данных. На основании
базы данных может проводиться инвентаризация и сверка бланков,
находящихся на ответственном хранении у страховых посредников.
А.А.Кварандзия
58
К. э. н.,
доцент кафедры страховани
Оплата взносов по Вашему договору страхования
Программы накопительного страхования жизни
Сайт Ситибанка.
Отделения Ситибанка.
Citibank Online.
24-hour Citiphone Banking.
Реквизиты ООО «Страховая компания «СиВ Лайф».
По программам накопительного страхования жизни Вы можете оплачивать
взносы следующими способами:
При наличии счета в Ситибанк:



Через автоматическое регулярное списание средств с Вашего счета для
оплаты очередных платежей по Вашему договору страхования.
Необходимые документы Вы можете оформить в любом отделении
ЗАО КБ «Ситибанк». После оформления автоматического списания
очередные страховые взносы будут списываться с указанного вами
счета в ЗАО КБ «Ситибанк» в соответствии с периодичностью,
указанной в договоре страхования . Списание будет происходить
на следующий день после даты очередного платежа по договору, Вам
нужно будет только поддерживать достаточный баланс для списания..
Необходимо учитывать, что данная услуга доступна только владельцам
текущих или сберегательных рублевых счетов.
Через любое отделение ЗАО КБ «Ситибанк». Вы можете обратиться
в любое отделение ЗАО КБ «Ситибанк» и заполнить заявление
на перечисление денежных средств. Обратите, пожалуйста, внимание,
что по валютным договорам рублёвый эквивалент уплачиваемой
суммы должен быть рассчитан по курсу на дату списания средств
с Вашего счёта.
Через круглосуточную телефонную службу CitiPhone. Вы также
можете позвонить по телефону +7 (495) 775 75 75 (Москва), +7 (812)
336 75 75 (Санкт-Петербург), +7 (800) 200 38 38 (другие города России)
и сообщить оператору, что хотите оплатить очередной страховой взнос
по договору страхования с ООО «Страховая компания «СиВ Лайф».
Для Вашего удобства мы уже добавили в качестве получателя ООО
«Страховая компания «СиВ Лайф» и все необходимые реквизиты.
59

Обратите, пожалуйста, внимание, что по валютным договорам
рублёвый эквивалент уплачиваемой суммы должен быть рассчитан
по курсу на дату списания средств с Вашего счёта.
Через Ваш интернет-банк Citibank Online. Для Вашего удобства мы уже
добавили в качестве получателя ООО «Страховая компания «СиВ
Лайф» и все необходимые реквизиты. Для оплаты взноса Вам
необходимо указать номер договора, а также сумму к переводу.
Обратите, пожалуйста, внимание, что по валютным договорам
рублёвый эквивалент уплачиваемой суммы должен быть рассчитан
по курсу на дату списания средств с Вашего счёта.
При наличии счета в любом другом банке:



Если Вы не являетесь клиентом ЗАО КБ «Ситибанк», а также при
наличии счета в любом другом банке, Вы можете оплачивать взносы
по банковским реквизитам ООО «Страховая компания «СиВ Лайф»
через другой банк. В назначении платежа необходимо указывать номер
договора страхования, по которому производится оплата.
Необходимо учитывать, что при оплате взноса через другие банки
денежные средства поступят на счет страховой компании в течение
5 рабочих дней, а также банк может взимать комиссию
за осуществление перевода средств.
Обратите, пожалуйста, внимание, что по валютным договорам
рублёвый эквивалент уплачиваемой суммы должен быть рассчитан
по курсу на дату списания средств с Вашего счёта.
Заключение договора страхования.
Порядок заключения договора страхования.
Перед заключением договора страхования Вы должны ознакомиться с
общими правилами страхования и существующими тарифами в немецкой
страховой компании RS Reise-Schutz Versiсherungs AG, изложенными на
русском
языке.
Если Вас устраивают данные условия, Вы посчитали стоимость страхового
взноса, который Вам необходимо оплатить для заключения договора
страхования, то Вам необходимо заполнить приведенную ниже форму
“Договор страхования,” где следуя представленному формуляру заполнить
его, обязательно указать реквизиты финансового документа об оплате
страхового взноса.
После заполнения формуляра нашими сотрудниками будет проверена
правильность заполнения и исчисления Вами страхового взноса и на
указанную Вами электронную почту будет направлена электронная копия
страхового
полиса.
60
В случае необходимости наши сотрудники свяжутся с Вами по указанному
Вами
контактному
телефону.
По согласованию с визовым отделом Консульства Германии в
Новосибирске электронная копия договора медицинского страхования с
RS Reise-Schutz Versiсherungs AG является достаточным документом для
подтверждения
факта
заключения
договора
обязательного
медицинского
страхования
и
получения
визы.
Подлинник страхового полиса будет направлен нами по указанному Вами
адресу пребывания в Германии, либо будет выдан Вам на руки перед подачей
Вами документов в консульство Германии в г. Новосибирске.
Наши
офисы
находятся:
- в г. Новосибирске в здании консульства Германии по адресу:
г.Новосибирск, Красный проспект, 28, офис 509. Тел. 223-32-39, либо сот. 8962-804-71-12 (Вход справа от центрального входа в консульство со стороны
Красного
проспекта.)
- в г. Томске, пр. Фрунзе, 10/1, офис 101, тел./факс: (3822) 52-90-12,
e-mail: nba033@googlemail.com, info@reiseschutz.ru.
Если Вам по каким-либо причинам отказано в выдаче визы, то Вы должны
сообщить об этом нам для решения вопроса о возврате денежных средств,
оплаченных Вами по договору медицинского страхования и аннулирования
данного договора.
Порядок оплаты страхового взноса.
Оплата страхового взноса может быть произведена несколькими способами:
- перевод на банковскую карту VISA № 4276 0200 1289 3506 (валюта счета –
Евро) в любом учреждении Сбербанка России, ином банковском
учреждении, либо посредством банкомата.
- либо перевод денежных средств на банковскую карту VISA № 4276 0200
1022 2146 (валюта счета – рубли)
- через терминалы QIWI. На Ваш номер сотового телефона, который Вы
укажите при заполнении формы “Договор страхования”, будет выставлен
счет, который Вы сможете оплатить через терминалы QIWI.
Сумма страхового взноса исчисляется в Евро согласно курсу ЦБ РФ на
момент
оплаты.
Сохраняйте квитанцию об оплате, её номер Вам понадобится при
заключении договора.
Сопровождение договоров страхования
61
Сегодня во многих компаниях функцию сопровождения договоров
страхования выполняют продавцы – они самостоятельно формируют
договоры страхования, распечатывают их на компьютере, вводят в локальные
базы данных и т.д. Это приводит к тому, что многие отечественные компании
не имеют единой базы данных по заключенным договорам страхования, что,
естественно, затрудняет контроль правильности заключения и оформления
договоров. Все усугубляется тем, что во многих компаниях нет четко
описанных стандартных процедур оформления договора страхования
(страхового полиса), нет инструкций по порядку их заключения, что
приводит к возникновению множества ошибок. Из-за отсутствия единой базы
данных договоры страхования обезличиваются – непонятно, кто из
продавцов или сотрудников продающих подразделений их заключил. К тому
же возникают проблемы с архивированием заключенных договоров, и
становится проблематичным просто даже их найти в случае необходимости.
В таких условиях невозможно проводить анализ заключенных договоров
страхования, управлять убыточностью «на входе», как следствие этого
буксует и процедура урегулирования убытков.
Создание системы сопровождения договоров страхования подчинено той же
самой логике, что и создание других подразделений:





описание бизнес-процесса;
формирование подразделения, осуществляющего подготовку,
оформление, хранение, учет и пролонгацию договоров страхования;
обучение персонала, работающего в создаваемом подразделении;
распределение функций между продавцами и обслуживающими их
сотрудниками, определение норм, процедур и правил обслуживания
клиентов;
создание и внедрение IT-системы сопровождения договоров
страхования.
Сам бизнес-процесс «сопровождение договоров страхования» можно
представить следующим образом:
Получение заявления и анкеты –– Оформление договора страхования ––
Ввод в базу данных –– Согласование договора с андеррайтером и юристом ––
Вручение договора клиенту –– Пролонгация договора страхования и
заключение дополнительных соглашений.
Необходимо отметить, что согласование договора страхование с
андеррайтером и юристом происходит, в случае если заключаемый договор
является нетиповым.
На основании описанного бизнес-процесса определяются функции
подразделения сопровождения договоров страхования, которые обычно
включают:
62









подготовку типовых договоров страхования и присвоения кодов
полисов по заявкам;
согласование проектов договоров страхования в центре андеррайтинга;
передачу (при необходимости) договоров страхования в центр
андеррайтинга;
вручение полностью оформленных договоров страхования продавцам
для передачи клиенту;
ввод договоров в базу данных и проверка;
хранение всех договоров страхования в электронном и бумажном
видах;
напоминание продавцам о сроках действия договоров страхования и
необходимости их перезаключения на новый срок;
введение страховой отчетности по формам;
разработка нормативной базы (положение о прядке заключения
договоров страхования, положение об изготовлении, учете и хранении
страховых полисов, инструкция по кодификации договоров
страхования).
Очень важным в процессе сопровождение становится создание системы
кодификации и нумерации договоров страхования – все договоры должны
быть привязаны к конкретному продавцу, подразделению, филиалу и т.д.
Например, регистрационный номер договора страхования может содержать:
порядковый номер, год заключения, номер правил страхования, код
заключившего договор сотрудника.
В состав подразделения сопровождения договоров страхования должны
войти специалисты, обладающие хорошими знаниями страховых продуктов и
типовых договоров компании; умеющие работать в IT-системе компании;
владеющие хорошей скоростью печати. Здесь, как нигде, важны такие
личностные характеристики, как аккуратность и внимательность.
Естественно, что вся работа подразделения, как и любого другого,
процедурируется – разрабатываются инструкции, регламентирующие
деятельность сотрудников. Инструкция о порядке взаимодействия
подразделений при заключении договоров страхования должна определять
порядок заключения типовых и нетиповых договоров страхования,
взаимодействие подразделений продаж, андеррайтинга, перестрахования и
сопровождения договоров, сроки подготовки документов и обязанности
сотрудников подразделения, а также порядок взаимодействия с филиалами,
формы документов (заявки, котировки и т.д.). Создание подобной системы
контроля позволяет предотвратить мошенничество со стороны агентов.
Наличие в структуре компании подразделения по сопровождению договоров
страхования позволяет освободить сотрудников продающих подразделений
от технических функций и тем самым увеличить объемы продаж.
Значительно улучшается качество договоров страхования при больших
объемах заключения, кроме того, повышается качество предоставления
63
страховой услуги, даже при увеличивающемся потоке клиентов. Важное
значение имеет тот факт, что с организацией в компании отдела
сопровождения договоров страхования, входящие риски по различным видам
страхования начинают оцениваться профессионально. И последнее, клиент
приходит в компанию, а не к отдельному сотруднику, создается единая база
данных по заключаемым договорам страхования. Такая компания направлена
на обслуживание большого количества потоков внутри самого рынка, она
понятна западному инвестору.
Таким образом, организация работы в компании подразделений по
андеррайтингу (см. комментарий «Андеррайтинг – ключевой бизнес-процесс
страховой компании» http://www.insur-info.ru/comments/366/), по
урегулированию убытков (см. комментарий «Системный подход к
урегулированию убытков» http://www.insur-info.ru/comments/379/) и по
сопровождению договоров страхования, создает конвейер по продаже
страховых услуг. Например, в «Русском страховом центре», внедрив
подобную бизнес-структуру, мы значительно повысили стоимость
нематериальных активов в виде организационного капитала компании,
который, кстати, очень четко понимают западные инвесторы.
Подобная структура компания представляет собой промышленное серийное
производство. По моим экспертным оценкам страховщик, который имеет
подобную бизнес-структуру, готов к продаже западным инвесторам. При
прочих равных условиях капитализации такой компании возрастает в 1,5–2
раза.

Сроки хранения договоров: на что обратить внимание
Рейтинг 5

0 комментариев

5316 просмотров

Юсипова Е.Г. | заместитель начальника правового управления, начальник
договорного отдела фармацевтической компании, член Гильдии
Управляющих Документацией
Мы проанализировали содержание двух документов: Перечня типовых
управленческих архивных документов, образующихся в процессе
деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и
организаций, с указанием сроков хранения, а также Перечня типовых
архивных документов, образующихся в научно-технической и
производственной деятельности организаций, с указанием сроков хранения.
Для вашего удобства мы выявили и опубликовали список договоров со
ссылками на статьи перечней и указанием срока их хранения.
Кроме того, ответили на ряд важных вопросов: с какого момента отсчитывать
64
срок хранения договора? что делать, если перечни не назначили договору
срок хранения (он в них не числится)? как определить вид (назначение)
договора, от которого зависит срок его хранения? что делать с копиями
договоров?
Договоры – это именно те документы, которые подтверждают ваши
взаимоотношения с контрагентами по различным направлениям
деятельности организации, будь то поставка канцтоваров или
приобретение предприятия. Поэтому и в случае проверки вашей организации
компетентными органами, и в случае возникновения судебных разборок по
вопросам исполнения обязательств контрагентами по договорам, и в случае
запроса акционеров в соответствии с п. 1 ст. 91 Федерального закона от
26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» предоставление
оригинала договора является обязательным! А раз так, то и определение
сроков и порядка хранения договоров, а также документов, связанных с
заключением и исполнением договоров, журналов регистрации договоров,
становится не просто важным, а очень важным вопросом в деятельности
любой организации. И преждевременное уничтожение договоров, даже если
оно организовано «по всем правилам» архивного дела, может иметь весьма
непредсказуемые последствия для вашей организации.
Нормативная база
В соответствии с общероссийским классификатором документов
договоры относятся к организационно-распорядительным документам. И
сроки их хранения подлежат той же классификации, что и сроки хранения
всех документов. Выделяют следующие сроки хранения документов:

постоянный;

временный (свыше 10 лет);

временный (до 10 лет включительно).
Сроки хранения договоров определяются по перечням документов со
сроками хранения, которые бывают двух видов: типовые и ведомственные.
Типовые перечни содержат документы, которые характерны для многих
организаций. Ведомственные перечни разрабатываются для документов,
характерных для определенных ведомств.
Типовые и ведомственные перечни применяются:

при определении состава и сроков хранения архивных документов, при
составлении номенклатур дел и формировании документов в дела;
65

при отборе и передаче архивных документов на постоянное хранение в
федеральные государственные архивы, государственные архивы субъектов
Российской Федерации и муниципальные архивы.
Перечни являются нормативными документами при определении сроков
хранения и отборе архивных документов для их дальнейшего хранения или
уничтожения.
В настоящее время при составлении номенклатур дел и определении
сроков хранения договоров мы используем следующие утвержденные
типовые перечни:

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в
процессе деятельности государственных органов, органов местного
самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный
приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 (далее – Перечень 1),
приказ зарегистрирован Минюстом России 08.09.2010 № 18380.

Перечень типовых архивных документов, образующихся в научнотехнической и производственной деятельности организаций, с указанием
сроков хранения, утвержденный приказом Министерства культуры и
массовых коммуникаций Российской Федерации от 31.07.2007 № 1182
(далее – Перечень 2). Данный перечень включает типовые архивные
документы о научной, научно-технической, производственно-технической,
проектной и строительной деятельности организаций.
Сразу же сделаем оговорку по поводу использования Перечня
1 акционерными обществами.
В соответствии с п. 2 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных
обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Общество хранит документы,
предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его
исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены
федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг». На
сегодняшний день документом, устанавливающим такой порядок, является
постановление ФКЦБ РФ от 16.07.2003 № 03-33/пс «Об утверждении
Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ».
Данным постановлением предусмотрено, что сроки хранения документов,
подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе,
а также внутренние документы общества определяются в соответствии с
Перечнем типовых управленческих документов, образующихся в
деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным
Федеральной архивной службой России от 06.10.2000. Как видим, документ
содержит ссылку на конкретный Перечень, который в настоящее время
утратил силу (см. приказ Федерального архивного агентства от 26.08.2010 №
63). Мнения о том, какой же перечень использовать акционерным обществам,
разнятся.
66
Одна из точек зрения, а именно – необходимость использования старого
Перечня, высказана членом Гильдии Управляющих Документацией Натальей
Храмцовской в статье «Проблемы применения нового Перечня типовых
управленческих архивных документов».
Статью Натальи Храмцовской «Проблемы применения нового Перечня
типовых управленческих архивных документов» читайте в журнале
«Делопроизводство и документооборот на предприятии» № 1’ 2011
Вторая точка зрения – использование акционерным обществом нового
Перечня – подтверждается ответом от 25.11.2010 на запрос в Минфин
России, подготовленным сотрудником Минфина Е.В. Сосновым
(опубликовано в справочной системе «Консультант Плюс»). Вопрос касался
необходимости предоставления договора акционеру. В ответе Е.В. Соснов
указывает, что договор должен быть представлен акционеру в том случае,
если срок хранения его не истек. При этом отмечается, что прежний
Перечень утратил силу и следует руководствоваться новым Перечнем.
Какие-либо комментарии со стороны федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг по данному вопросу в
настоящее время отсутствуют!
Статью Натальи Храмцовской «Арбитражная практика: так каким же
перечнем пользоваться акционерным обществам?» читайте в журнале
«Делопроизводство и документооборот на предприятии» № 3’ 2011
Перечень 1 вступил в силу по истечении 10 дней после дня его
официального опубликования в Бюллетене нормативных актов федеральных
органов исполнительной власти 20.09.2010 № 38. А это значит, что те, кто
составлял номенклатуру дел на 2011 год, имели возможность не просто
ознакомиться, но и детально изучить новый Перечень. На мой взгляд, он
вызывает ряд вопросов по срокам хранения договоров и документов,
связанных с заключением и исполнением договоров, получить однозначный
ответ на которые не представляется возможным. Но не будем забегать
вперед. Постараюсь дать максимум ответов, задав минимум риторических
вопросов.
Сроки хранения договоров...
... по Перечню типовых управленческих архивных документов
При использовании Перечня 1 следует четко разграничить две категории
организаций:

являющихся источниками комплектования государственных архивов;

не являющихся источниками комплектования государственных архивов.
Временные сроки хранения договоров, указанные в Перечне 1,
применяются всеми организациями.
67
А вот организации, не являющиеся источниками комплектования
государственных архивов, могут, но не обязаны применять постоянный срок
хранения. Его они вправе сократить, храня такие документы не менее 10 лет.
Уменьшение остальных сроков хранения документов (в т.ч. и договоров),
установленных Перечнем 1, недопустимо. Увеличение сроков хранения
возможно в тех случаях, когда это вызвано интересами конкретной
организации.
Чтобы помочь читателям разобраться со сроками хранения договоров,
поясним, что Перечень 1 не содержит отдельного раздела, касающегося
только договоров. Информацию о сроках хранения договоров можно найти:

в статьях, которые содержат обобщенное наименование документов. При
объединении в одной статье разных видов документов по одному вопросу,
имеющих одинаковый срок хранения, используется термин «документы», а в
скобках раскрываются наименования основных видов документов,
включенных в статью, в том числе и интересующий нас вид документа –
договор. В качестве примера посмотрите на статью 172 Перечня 1.

в статьях, которые содержат конкретные наименования договоров,
например, статья 159 Перечня 1.
Фрагмент документа
Свернуть
Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в
процессе деятельности государственных органов, органов местного
самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (утв. приказом
Минкультуры России от 25.08.2010 г. № 558)
Перечень 1 состоит из 12 разделов, в каждом их которых содержится
информация о сроках хранения тех или иных договоров, связанных с
определенным видом деятельности организации.
Сроки хранения договоров не зависят от того, на каком материальном
носителе осуществляется его хранение: будь то бумажный вариант или
электронный.
68
Чтобы вам легче было ориентироваться в сроках хранения договоров,
приведем их общий список со ссылками на конкретные статьи Перечня 1 и
указанием срока хранения.
Обращаем ваше внимание, что Перечень 1 содержит сроки хранения не
только гражданско-правовых договоров, но и предусмотренных трудовым
законодательством. Оно и понятно. Ведь этот Перечень включает типовые
управленческие документы, образующиеся в процессе деятельности органов
и организаций, независимо от формы собственности.
Таблица 1
Сроки хранения договоров по Перечню типовых управленческих архивных
документов, образующихся в процессе деятельности государственных
органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием
сроков хранения (2010 г.)
Свернуть
69
70
Теперь посмотрим, какие общие сроки хранения договоров приведены в
Перечне 1, и дадим небольшие пояснения:

сроки хранения 5 лет, 10 лет, 15 лет, 75 лет после истечения срока действия
договора. При этом если рядом со сроком хранения стоит отметка ЭПК, то
это означает, что часть документов может быть отнесена к сроку хранения
«постоянно»;

срок хранения «постоянно». Постоянный срок хранения применяется теми
организациями, документы которых поступают на государственное или
муниципальное хранение, при этом срок хранения «постоянно» документов
в организациях, не являющихся источниками комплектования
государственных, муниципальных архивов, не может быть менее 10 лет;

звездочки (**) означают, что при ликвидации организаций, не являющихся
источниками комплектования государственных, муниципальных архивов,
документы принимаются на постоянное хранение по принципу выборки
организаций и документов;

отметка «до минования надобности» означает, что документы,
содержащиеся в деле, имеют только практическое значение и хранятся в
организации до тех пор, пока надобность в них отпадет (но не менее 1 года).
Во время работы с Перечнем 1 следует внимательно изучать содержимое
его графы «Примечания». Здесь часто уточняются сроки, указанные в графе
«Срок хранения»:

может уточняться момент, с которого начинает отсчитываться срок
хранения (см. Пример 2);

для всех документов данной статьи может быть выдвинуто условие, при
соблюдении которого срок хранения удлиняется либо сокращается;

для части документов, подпадающих под конкретную статью Перечня 1,
может быть установлен индивидуальный срок (см. Пример 1).
Пример 1
Свернуть
Статья 623 Перечня 1 посвящена договорам страхования работников от
несчастных случаев. И всем таким договорам установлен срок хранения в 5
лет после окончания срока действия. Исключение составляют договоры, в
зону действия которых вошли реально произошедшие несчастные случаи, их
нужно будет хранить 75 лет. Ниже показано, как данное исключение
отображается в таблице Перечня 1.
71
Пример 2
Свернуть
Напомним, что по общему правилу срок хранения документов начинает
отсчитываться с 1 января календарного года, следующего за годом, в
котором документ был закончен в делопроизводстве. Поясним на примере.
Пример 3
Свернуть
Если договор об информационном обслуживании закончил свое действие
30.09.2010, а статья 533 Перечня 1 предписывает хранить его 5 лет после
истечения срока действия, то:

первым годом хранения будет 2011-й год (с 01.01.2011 по 31.12.2011, а не с
01.10.2010 по 30.09.2011),

последним, пятым, годом хранения – 2015 год. Только по окончании 2015
года, т.е. начиная с 2016 года, такой договор можно будет уничтожить.
Здесь не играет роли, сколько мы хранили договор, пока он действовал:
несколько месяцев, год или несколько лет. Срок хранения начинаем
отсчитывать не на следующий день после окончания срока действия
договора, а на следующий год!
Каким может быть срок действия договора?
Поскольку почти все указанные в Перечне 1 сроки хранения договоров
аппелируют к такому понятию, как «срок действия договора», дадим
некоторые пояснения.
72
В соответствии со ст. 425 ГК РФ договор вступает в силу и становится
обязательным для сторон с момента его заключения, но стороны вправе
установить в договоре, что его условия применяются к их отношениям,
возникшим до его заключения, например, договор может быть заключен 15
января 2011 года, а поставка продукции по данному договору может быть
произведена в ноябре 2010 года. Если начало срока действия договора в его
тексте не оговорено, а дата подписания его каждой из сторон не указана, то
он начнет действовать с даты, указанной в преамбуле.
Срок действия договора может быть:

неопределенным (до его расторжения) или

определенным – ограниченным.
Договор заключен на неопределенный срок в следующих случаях:
1

если в тексте договора срок его действия не указан ;

когда в договоре прямо указано, что он заключен на неопределенный срок;

когда договором предусмотрена его автоматическая пролонгация;

когда в договоре предусмотрена формулировка «до полного исполнения
сторонами всех обязательств».
Срок окончания договора, заключенного на определенный срок, может
быть обозначен:

конкретной датой (например, «договор действует до 31 декабря 2011 года»)
или

истечением некоего периода (например, «договор вступает в силу с 01
января 2011 года и действует в течение двух месяцев»).
Но даже если срок окончания договора в нем прямо указан, стороны могут
изменить его (сдвинуть ближе или дальше либо сделать неопределенным,
например, привязав к какому-либо событию). Обычно это оформляется
дополнительным соглашением, которое становится неотъемлемой частью
2
договора .
... по Перечню типовых архивных документов, образующихся в научнотехнической и производственной деятельности
Если ваша организация осуществляет научную, научно-техническую,
производственно-техническую, проектную и строительную деятельности, то
рекомендуем проработать Перечень типовых архивных документов,
образующихся в научно-технической и производственной деятельности
организаций, с указанием сроков хранения (мы договорились в этой статье
именовать его «Перечень 2»). В нем есть подробный список договоров с
73
постоянными сроками хранения. Так, в соответствии с Перечнем 2
кпостоянным срокам хранения отнесены, например, такие договоры, как:

контракты (договоры) на проведение регламентных стендовых и
экспериментальных испытаний строительной техники и конструкций (ст.
1051);

договоры (контракты) о проектировании, разработке, создании, внедрении и
сопровождении при эксплуатации АС (ст. 1796);

договоры с иностранными изготовителями об обеспечении соответствия
требованиям технических регламентов (ст. 1571);

договоры (контракты) с организациями и физическими лицами об оказании
инженерно-консультационных услуг (ст. 1053);

договоры (контракты) на внедрение результатов НИР (ст. 103);

авторские договоры на создание карт и атласов, соглашения с авторскими
коллективами (ст. 842);

договоры (контракты) на выполнение международных, федеральных и
региональных технических программ и проектов (ст. 9);

договоры подряда (контракты) на работы по строительству и реконструкции
объектов, имеющих важное значение для экономики страны/региона (ст.
959).
В соответствии с Перечнем 2 срок хранения 15 лет имеют следующие
договоры (контракты):

о распределении прибыли, полученной в результате совместной научной и /
или научно-технической деятельности (ст. 32);

на градостроительные, проектные и проектно-изыскательские работы и
приложения к ним (а при некоторых условиях эти документы вообще имеют
срок хранения – постоянно) (ст. 352);

на создание, передачу и использование научной и / или научно-технической
продукции (ст. 28).
Обращаем внимание читателей на несоответствие сроков хранения
некоторых однотипных договоров, указанных в Перечне 1 и Перечне 2.
Пример 4
Свернуть
В соответствии со ст. 272 Перечня 1 государственные, муниципальные
контракты на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг имеют два
срока хранения: 5 лет ЭПК, а по крупным поставкам и наиболее важным
работам, услугам – постоянно. В то время как в соответствии со ст. 832
74
Перечня 2 государственные контракты и договоры на выполнение работ
имеют только один срок хранения – постоянно.
Если срок конкретного договора в перечнях не указан
Большинство договоров, вошедших в Перечень 1, имеют срок хранения 5
лет (или 5 лет ЭПК). Если же вы не сможете найти договор в Перечне 1 и
Перечне 2, то следует использовать статью 436 Перечня 1. Ссылаясь на нее,
вы сможете любому договору (соглашению), не указанному в отдельных
статьях Перечня 1, присвоить срок хранения 5 лет ЭПК, после чего провести
экспертизу и часть документов оставить на более длительный срок хранения,
вплоть до постоянного.
Фрагмент документа
Свернуть
Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в
процессе деятельности государственных органов, органов местного
самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (утв. приказом
Минкультуры России от 25.08.2010 г. № 558)
Стоит ли договору назначать срок хранения менее 5 лет?
Проанализировав сроки хранения по Перечню 1, мы видим, что сроки
хранения договоров в нем составляют минимум 5 лет после истечения срока
действия договора.
Критерий подлинности документа в архивоведении неразрывно связан с
понятием юридической силы документа, присущей оригиналу. А говоря о
юридической силе документа, особое внимание следует уделять сроку
исковой давности.
Исковая давность – это установленный законодательством срок в суде или
ином юрисдикционном органе для защиты права по иску лица, право
которого нарушено. Данное определение соответствует понятию исковой
давности, закрепленному в ст. 195 Гражданского кодекса Российской
Федерации (далее – ГК РФ).
В большинстве стран мира, в том числе в России, общий (обычно
применяемый) срок исковой давности установлен в 3 года (ст. 196 ГК РФ). А
раз так, то и срок хранения договора не может быть меньше.
Но в Перечне 2 можно найти сроки хранения договоров
продолжительностью не только в 3 года, но и в 1 год. Например:
75

срок хранения 1 год установлен для договоров на изготовление и установку
очистных сооружений (ст. 1743 Перечня 2), при этом нет ссылки на дату, с
которой исчисляется срок хранения договора. А это означает, что срок
вообще не определен;

срок хранения 3 года после истечения срока действия договора установлен
для договоров на очистку вод и обработку промышленных стоков (ст. 1742
Перечня 2).
В таких случаях можно рекомендовать читателям пренебрегать сроками
хранения, указанными в Перечне 2, и устанавливать сроки хранения в
соответствии с Перечнем 1, в котором срока хранения договора меньше 5 лет
после истечения срока его действия просто нет.
Вид договора не всегда однозначен
При определении вида договора, чтобы правильно определить срок его
хранения, указанный в Перечнях, тоже следует быть внимательным, так как
на практике встречаются смешанные договоры.
Пример 5
Свернуть
Договор может называться «Договор поставки», а по факту оказаться
смешанным договором: по нему осуществляются и поставка, и сборка
мебели.
Или, например, договор называется «Договор аренды», а на самом деле в
договоре предусмотрена аренда здания с последующим его выкупом.
Если у договора двойное (или тройное) назначение, необходимо выяснить
срок хранения для каждого назначения и хранить документ по
максимальному из найденных сроков.
Кроме того, наименование договора не является обязательным с точки
зрения ГК РФ, а раз так, то для того, чтобы определить, к какому виду
относится данный договор, при отсутствии его наименования и,
соответственно, чтобы определить срок его хранения, договор необходимо
будет прочитать и соотнести со статьями ГК РФ. Если вы затрудняетесь
самостоятельно отнести договор к определенному виду, то стоит обратиться
за консультацией в юридическую службу организации.
Копии договора
При работе с договорами возникает необходимость использования их
копий различными структурными подразделениями организации. Хранение
копий договоров должно быть предусмотрено номенклатурой дел
организации. Как правило, срок хранения копий документов
устанавливается до минования надобности. Напомним, что такой срок
хранения не может быть менее года.
76
Пример 6
Свернуть
Примером служит статья 576 Перечня 1, в которой срок хранения
коллективных договоров устанавливается «Пост.**», а присланные для
сведения – «до минования надобности».
Обратим ваше внимание на ст. 273 Перечня 1, касающуюся документов о
проведении конкурсов, котировочных заявок (котировок), аукционов. В
перечень документов здесь входят и «копии договоров (контрактов)». Говоря
о копии договора, мы подразумеваем, что речь идет о копии уже
заключенного (подписанного) договора, а не о его проекте. Но на стадии
проведения конкурсов, котировок, аукционов никаких договоров
(контрактов) не подписывается!
В соответствии со ст. 22 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О
размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг
для государственных и муниципальных нужд» «к конкурсной документации
должен быть приложен проект государственного или муниципального
контракта (в случае проведения конкурса по нескольким лотам – проект
контракта в отношении каждого лота), который является неотъемлемой
частью конкурсной документации».
Поэтому более корректно в данной статье Перечня 1 и в номенклатуре дел
вашей организации использовать термин «проект государственного или
муниципального контракта», который прилагается к конкурсной
документации.
Мы рассмотрели общие сроки хранения договоров, приведенные в двух
перечнях. В следующем номере журнала читайте продолжение темы. Мы
углубимся в тонкости сроков хранения различных договоров купли-продажи,
которые во многих организациях составляют большинство заключенных
договоров, расскажем об особенностях хранения государственных и
муниципальных контрактов, объясним, как хранить приложения,
допсоглашения и протоколы разногласий к договорам, а также документы,
связанные с исполнением договоров, поговорим о хранении регистрационных
форм.
2.2. Реинжиниринг процесса обслуживания клиентов
Сразу отметим, что в реинжиниринговой страховой компании, в
отличие от традиционной, понятие «клиент» является более широким и
системообразующим. Поскольку основные бизнес-процессы компании
вытекают один из другого и находятся в горизонтальной связи друг с
другом, то в реинжиниринговой структуре наряду с внешним клиентом потребителем страховых услуг появляются внутренние клиенты,
основными из которых являются сотрудники, непосредственно
77
связанные со страхователем (внешним клиентом), то есть те, которые
осуществляют продажи страховых продуктов. Справедливости ради
следует отметить, что вообще вся внутренняя деятельность страховой
компании в результате реинжиниринга должна быть построена по
принципу обслуживания. Каждое подразделение является
обслуживающим и обслуживаемым одновременно. Создание системы
внутрифирменного обслуживания, особенно продающих подразделений
компании, является одной из главных составляющих всего процесса
реинжиниринга страховой компании.
Во-первых, продавец ближе всех стоит к потребителю страховой услуги.
Поэтому быстрое и качественное обслуживание продающих
подразделений означает быстрое и качественное обслуживание внешних
клиентов страховой компании.
Во-вторых, поскольку страховая компания представляет собой
коммерческую структуру, ее главной целью является получение
прибыли, размер которой зависит и от объемов продаж. А объем продаж
зависит от успешной деятельности продавцов.
В-третьих, отстроенная система обслуживания продающих
подразделений позволяет им сосредоточиться именно на продажах, а не
на выполнении других функций.
Как мы отмечали ранее, в традиционной страховой компании продавец
осуществляет не только продажи, но и непосредственно связанные с этим
процессом функции андеррайтинга, составления договора, его оформления и
т. д. То есть продавец обслуживает сам себя. Возможно, принцип
самообслуживания и хорош, но только тогда, когда поток клиентов
незначителен. В условиях же реализации страховых услуг широкому кругу
клиентов принцип самообслуживания дает сбой, при этом страдает внешний
клиент – покупатель страховых услуг.
В рамках традиционной страховой компании проблема решается
экстенсивным путем – увеличением количества сотрудников продающих
подразделений. Однако не всегда количественные преобразования ведут к
желаемому качеству, так как продавец подсознательно всегда будет
относиться к оформлению договора, его экспертизе и т. д. как к
вспомогательной (обременяющей) для него функции, замедляющей поиск
новых клиентов. Восприятие продавцом андеррайтинга и процесса
подготовки и оформления договора страхования как «общественной
нагрузки» объективно не позволяет ему относиться к этим важным функциям
78
с полной ответственностью. Отсюда возможны негативные последствия для
деятельности всей компании.
Если выйти за рамки традиционного мышления и традиционных структур, то
вышеназванные функции можно отдать специализированным
подразделениям, освободив от их выполнения продавцов. В этом суть
реинжиниринга процесса обслуживания внутреннего клиента. Содержанием
этого процесса являются:

переход функций андеррайтинга и подготовки договоров страхования к
специализированным сотрудникам;

создание «центра» андеррайтинга и системы подготовки
профессиональных андеррайтеров;

формирование подразделений, осуществляющих подготовку,
оформление, хранение и учет договоров страхования, именуемых нами
бэк-офисом;

распределение функций между продавцами и обслуживающими их
сотрудниками, определение норм, процедур и правил обслуживания
сейл-менеджеров.
Итак, реинжиниринг процесса обслуживания продавцов начинается с
передачи функций андеррайтинга специализированному подразделению –
центру андеррайтинга. Почему это необходимо сделать?
Во-первых, потому что этого объективно требует страховая деятельность
компании. В процессе продаж возникает определенное противоречие между
продавцами и самой страховой компанией, которое заключается в
следующем. Поскольку главным критерием деятельности продающих
подразделений являются объемы продаж, то они объективно заинтересованы
в реализации страховой услуги любой ценой. Интересы же компании состоят
в том, чтобы осуществить продажу рентабельно, безубыточно. Поэтому
сосредотачивать в одних руках и продажи, и андеррайтинг не совсем
разумно, более того, экономически небезопасно. Андеррайтинг и есть та
фигура, которая не позволяет продавцу осуществить продажи «любой
ценой», обеспечивая рентабельность страхового портфеля по виду
страхования.
Во-вторых, переход к системным продажам (от видовых) требует от
продавца быть андеррайтером по всем видам страхования, что вряд ли
79
осуществимо, так как один вид страхования существенно отличается от
другого.
В-третьих, продавцы по своему психологическому складу,
коммуникативности значительно отличаются от аналитиков-андеррайтеров.
Продажи и анализ – суть разные виды деятельности, так как в основе продаж
больше лежат эмоциональные факторы и интуитивные, тогда как в основе
аналитической деятельности – логика и рационализм.
Переход к формированию специализированных подразделений страховой
компании, осуществляющих андеррайтинг, есть радикальное изменение всей
страховой деятельности.
Целью создания профессионального андеррайтинга является увеличение с
учетом вероятностных критериев наступления страховых случаев
положительной разности между полученной нетто-премией и сделанной
страховой выплатой по договорам страхования, заключенным в течение
определенного периода времени.
Вне зависимости от вида страхования андеррайтинг решает следующие
задачи:

определение перечня факторов, существенно влияющих на повышение
вероятности наступления страхового случая, в зависимости от видов
страховых случаев и объектов страхования, указанных в правилах, а
также возможности их учета при расчете страхового тарифа;

установление числовых значений повышающих (понижающих)
поправочных коэффициентов, учитывающих наличие (отсутствие)
факторов, существенно влияющих на вероятность наступления
страхового случая;

определение перечня основных и дополнительных условий,
включаемых в договор страхования;

установление числовых повышающих (понижающих) поправочных
коэффициентов, учитывающих наличие (отсутствие) в договоре
страхования того или иного условия;

разработка инструкции по андеррайтингу, содержащей результаты
решения задач, перечисленных выше, способы практического
применения полученных результатов и др.
80
Указанные выше задачи лежат в основе функций, выполняемых
андеррайтингом. Решение вышеперечисленных задач начинается с
подготовки инструкции, которая регламентирует проведение андеррайтинга
по определенному виду страхования. При этом очень важно, чтобы при
разработке подобных инструкций обеспечивалось единое методологическое
руководство.
Как правило, создаваемая система андеррайтинга включает в себя два
уровня: типовой и специализированный. Первичный андеррайтинг (иными
словами – типовой) осуществляется силами самих продавцов. Это такой вид
андеррайтинга, в рамках которого происходит оценка стандартного риска по
типовым процедурам и правилам. Специализированный андеррайтинг
осуществляется штатными андеррайтерами по нестандартным рискам.
Вторая функция андеррайтинга страховой компании - обучающая. Она
заключается в обучении продавцов методике оценки риска по типовым
(стандартным) договорам страхования. Поэтому андеррайтеры принимают
активное участие в создании дидактических материалов, обучении
сотрудников продающих подразделений, проведении тестирования
продавцов, на основании результатов которого последние получают
соответствующие их знаниям и должностям лимиты ответственности по
заключению договоров страхования. В рамках этих лимитов продавцы имеют
право заключать договоры от своего имени.
Третья функция андеррайтинга – практическая. Она заключается в
осуществлении деятельности по оценке рисков компании по курируемому
виду страхования, к которой относятся:

проведение котировок тарифов по определенному договору
страхования;

участие в составлении конкретных коммерческих предложений
клиентам;

оценка рынка по нестандартным полисам, договорам страхования;

определение условий страхования по конкретным договорам и др.
81
Процесс первичного и специализированного андеррайтинга можно
представить следующим образом:
Рис. 13. Процесс
андеррайтинга
страховой компании
Важнейшей
функцией
андеррайтинга
является
контрольная, которая
заключается в
анализе страхового
портфеля по
соответствующему
виду страхования за
определенный период
82
времени. По результатам такого анализа андеррайтер вправе ставить вопрос о
повышении (понижении) тарифных ставок компании на очередной период.
Таким образом, систему андеррайтинга реорганизованной страховой
компании можно представить следующей схемой:
Рис. 14. Система андеррайтинга страховой компании
Поскольку андеррайтинг в реинжиниринговой страховой компании
становится отдельной специальной функцией, он требует организационного
оформления. Так создается специальная организационно-штатная единица,
которая может называться по-разному: «центр андеррайтинга», «управление
андеррайтинга» и т. д. Суть не в названии, а в выполняемых функциях.
Андеррайтеры не могут не сохранять отраслевую (видовую) специфику, о
чем мы сказали ранее. Поэтому типовой центр андеррайтинга может состоять
из видовых отделов (групп), объединенных по методологическому принципу.
Примерная организационно-штатная структура такого центра может
выглядеть следующим образом:
Рис. 15. Примерная организация центра андеррайтинга
83
Не менее важным в решении задачи реинжиниринга процесса обслуживания
внутренних клиентов является создание подразделения, отвечающего за
подготовку, оформление, хранение и учет договоров страхования. В
результате учетно-оформительская функция также «отходит» от продавцов к
специализированному подразделению, которое по заявке последних готовит
все необходимые для клиента документы «под ключ» (с визами должностных
лиц, необходимыми подписями и печатями).
Важнейшими функциями такого подразделения являются:

прием заявок на договоры страхования от сотрудников продающих
подразделений;

подготовка по этим заявкам типовых договоров страхования;

согласование проектов договоров с соответствующими службами;

передача (при необходимости) договоров страхования в центр
андеррайтинга.

вручение полностью оформленных договоров страхования продавцам
для передачи клиенту;

ввод договоров в базу данных;

хранение всех договоров страхования в электронном и бумажном
видах;

напоминание продавцам о сроках действия договоров страхования и
необходимости их перезаключения на новый срок.
Организационно подразделение, осуществляющее названные функции,
может выглядеть следующим образом:
Рис. 16.
Структу
84
ра бэк-офиса страховой компании
Таким образом, реорганизованный процесс обслуживания внутреннего
клиента-продавца может быть представлен в виде следующей схемы:
Рис. 17. Процесс
обслуживания
продавца
страховой
компании
Мы назвали
подразделения
сопровождения
договоров
страхования в
данной главе для
краткости бэкофисом, хотя это не совсем точно. В последующем мы раскроем более точно
содержание понятия «бэк-офис страховой компании».
Итак, указанная выше технология обслуживания продавцов позволяет:

освободить сотрудников продающих подразделений от технических
функций и тем самым увеличить объемы продаж;

качественно готовить договоры страхования в больших объемах;

качественно обслуживать клиентов, увеличивая количество новых
договоров страхования;
85

профессионально оценивать входящие риски по различным видам
страхования;

«приводить» клиента в компанию, а не к отдельному сотруднику;

иметь единую базу данных по заключенным договорам страхования.
Однако успешная реализация описанной технологии возможна только при
наличии четко прописанных норм, процедур, правил, документооборота и
соответствующей организационной культуры страховой компании, о чем
будет сказано далее.
Как отмечалось ранее, процесс обслуживания клиентов включает в себя два
подпроцесса: обслуживание внутренних клиентов – продавцов и
обслуживание внешних клиентов – потребителей. Первый из указанных
подпроцессов и его реорганизацию мы уже рассмотрели ранее. Поэтому
остановимся на реинжиниринге процесса «обслуживания потребителей
страховых услуг». В этой связи следует особо отметить, что на самом деле
указанные выше подпроцессы неразрывно связаны между собой, и мы
разделяем их больше в теоретическом, нежели в практическом плане, так как
улучшение обслуживания продавца, при прочих равных условиях,
несомненно будет способствовать лучшему сервису потребителя.
Обслуживание потребителя можно условно разбить на два этапа: в процессе
продаж и в процессе послепродажного обслуживания. Изменения процесса
обслуживания клиентов на этапе продаж мы рассмотрели в предыдущих
разделах. Напомним основные из них:

предложение клиенту всего спектра страховых услуг одним сейлменеджером;

оказание «персонализированных» страховых услуг;

доставка страхового продукта в нужное время и в нужное место по
современным каналам продаж;

быстрота и качество подготовки договоров страхования и т. д.
Однако не менее важным является послепродажное обслуживание клиента.
Многие, в том числе и страховщики, забывают, что суть страховой услуги
86
заключается в своевременной выплате клиенту по происшедшему
страховому случаю. Именно страховая выплата и процесс обслуживания
потребителя являются тем страховым продуктом, ради которого клиент
платит страховой компании деньги. Поэтому неотлаженный процесс
урегулирования страховых случаев и выплаты страховой суммы может
«свести на нет» все успешные продажи.
В традиционной страховой компании урегулированием страховых случаев
занимаются те же сотрудники, которые осуществляют продажи. Такое
построение системы послепродажного обслуживания клиентов вряд ли
можно признать оптимальным и целесообразным по следующим причинам.
Во-первых, деятельность по расследованию страховых случаев связана с
подготовкой необходимых документов, экспертизой, оценкой ущерба. Все
это требует известного профессионализма и больших затрат времени.
Осуществление этих функций продавцами означает уменьшение объема
собранной ими страховой премии.
Во-вторых, чем объемнее страховой портфель, тем больше страховых
случаев. Значит, все большее время продавцы вынуждены уделять
урегулированию страховых случаев.
В-третьих, сотрудник продающего подразделения психологически всегда
готов пойти клиенту навстречу в выплате (даже тогда, когда ее можно не
делать), так как он «боится» ухода клиента из компании.
В-четвертых, когда одни и те же сотрудники страховой компании продают
страховую услугу, назначают ее цену и осуществляют страховую выплату,
объективно создается возможность для сговора с клиентом и финансовых
злоупотреблений. Гибель ряда российских страховых компаний,
занимавшихся автомобильным страхованием, убедительно подтверждает эту
мысль.
В-пятых, есть такие виды страхования (медицинское, автомобильное),
которые, в силу частого обращение клиентов, требуют специально
выделенной круглосуточной диспетчерской службы.
Поэтому реинжиниринг послепродажного обслуживания клиентов
предполагает:

определение четкого и понятного алгоритма действий клиента при
наступлении страхового случая, доведение его потребителей;
87

создание специализированных собственных служб, занимающихся
обслуживанием клиентов после покупки страховых полисов;

построение системы договорных отношений с подрядчиками на
оказание различного рода услуг для клиентов страховой компании.
88
Процесс послепродажного обслуживания клиентов начинается еще в ходе
продажи страховой услуги, когда клиенту подробно разъясняется порядок
его действий при наступлении страхового случая. При этом либо в полисе,
либо в карточке застрахованного указывается номер телефона единой
службы обслуживания клиентов.
Вторым шагом в реорганизации послепродажного сервиса является создание
собственных служб, которые способны гибко и оперативно осуществлять
обслуживание потребителей страховых услуг. К ним следует отнести:
круглосуточную диспетчерскую службу, службу урегулирования убытков,
сервисные центры и т. д.
Диспетчерская служба предназначена для приема сообщений от клиентов о
произошедших страховых случаях и консультирования их о необходимых
действиях.
Подразделение урегулирования убытков осуществляет рассмотрение
документов клиентов о страховых случаях, расследует их, проводит, при
необходимости, экспертизу, осуществляет урегулирование страховых
случаев с оказанием клиенту сервисных услуг (эвакуация и ремонт
автомобилей, оказание помощи путешествующим за рубежом и т. д.). При
необходимости страховая компания может создавать свои подразделения
эвакуации и ремонта автотранспорта, ассистанские структуры и т. д.
Возможны варианты, когда страховая компания предпочитает собственным
структурам договорные отношения с внешними организациями. В любом
случае, деятельность всех сервисных структур координируется из одного
центра, именуемого контакт-центром, который при необходимости соединяет
клиента с нужной ему службой. Схематично система послепродажного
обслуживания выглядит следующим образом:
Рис. 18.
Система
послепро
дажного
обслужи
вания
клиента
страхово
89
й компании
Упрощенно технология обслуживания клиента может выглядеть следующим
образом. О наступлении страхового случая клиент сообщает в контакт-центр
страховой компании по единому номеру телефона. Контакт-центр, дав
клиенту первичную консультацию, соединяет его с соответствующей
службой обслуживания клиентов, если таковая имеется. Сервисная служба
компании, дав клиенту полную консультацию об алгоритме его действий,
организует осуществление необходимых мероприятий:

эвакуацию и ремонт автомобиля;

вызов скорой помощи;

направление застрахованного в поликлинику либо больницу;

расследование страхового случая, оформление необходимых
документов и осуществление выплаты либо непосредственно
застрахованному, либо организации, оказывающей клиенту
соответствующий вид помощи.
90
Таковым является содержание реинжиниринга процесса обслуживания
клиентов страховой компании как внешних, так и внутренних. Реализация
указанных выше мероприятий позволяет страховой компании построить
гибкую и эффективную систему обслуживания клиентов, которая
обеспечивает ей дополнительные конкурентные преимущества на рынке.
Таким
образо
м,
завер
шая
рассмо
трение
реинж
инири
нга
бизнес
процес
сов
страхо
вой
компа
нии,
можно
предст
авить
общу
ю
функц
иональ
ную
схему
реорга
низова
нной
страхо
вой
компа
нии:
Осуще
91
ствление реинжиниринга бизнес-процессов не является самоцелью страховой
компании, а преследует четкие цели. Реорганизация происходит на
определенном уровне развития компании, когда для этого создаются
определенные количественные и качественные предпосылки.
Разделение на первом этапе реинжиниринга операционных бизнес-процессов
и функций, реализуемых внутри них, позволяет сформировать
высокопрофессиональных специалистов: продавцов, андеррайтеров,
специалистов по сопровождению договоров, деятельность которых
направлена на эффективное и быстрое обслуживание клиентов. Разделение
организации на «функциональные цеха» создает основу для построения
индустриальной страховой компании, работающей с большим числом
клиентов по передовым технологиям страхового бизнеса, принятым в мире.
Однако, мы отмечали, что разделение есть начало и условие для
объединения, о чем мы поговорим ниже.
2.3. Интеграция операционных бизнес-процессов страховой компании
Мы рассмотрели реинжиниринг основных бизнес-процессов компании:
маркетинга, продаж и послепродажного обслуживания клиентов. При этом
основной наш тезис звучал как разделение функций внутри страховой
компании.
Напомним, что, с точки зрения страховой деятельности мы можем разделить
все бизнес-процессы страховой компании на операционные и
неоперационные. К операционным видам деятельности можно отнести:
маркетинг, продажи, андеррайтинг, перестрахование, сопровождение
договоров страхования, урегулирование убытков. К неоперационным видам
деятельности относятся: финансы, персонал, IT, материально-техническое
обеспечение.
Рис. 20. Виды
бизнеспроцессов
страховой
компании
Как мы
отметили выше,
основу
реорганизации
92
страховой компании составляет реинжиниринг бизнес-процессов, или
операционный реинжиниринг.
Операционный реинжиниринг направлен на совершенствование основных
бизнес-процессов страховой компании. При этом на первом этапе
реинжиниринга основное внимание мы уделяли разделению функций
самостоятельных структурных подразделений, в которых эти функции
реализуются. Без разделения функций и их обособления невозможно
вырастить высококвалифицированных андеррайтеров, специалистов по
урегулированию убытков и т.д. Поэтому создание специализированных
подразделений андеррайтинга, сопровождения договоров страхования и
урегулирования убытков – закономерный этап реинжиниринга страховой
компании. Однако на этом реинжиниринг не заканчивается. Любое начало
имеет конец, а любой конец является началом нового. Диалектика развития
страхового бизнеса такова, что после обособления названных функций в
рамках операционных бизнес-процессов возникает необходимость их
интеграции. Интеграция операционных бизнес-процессов обусловлена
следующими обстоятельствами.
Во-первых, по мере развития бизнеса увеличивается количество
обслуживаемых клиентов. Чем больше договоров страхования, тем больше
становится страховых выплат и пролонгированных договоров.
Следовательно, о клиенте нужно знать все: когда заключен договор
страхования и когда он заканчивается; были ли раньше страховые выплаты
или нет; нужно ли давать скидку при пролонгации договора страхования;
рентабелен или убыточен клиент для страховой компании. Нужна
консолидация знаний о клиенте в одном месте. Обособленность
операционных подразделений создает определенные трудности в этом.
Во-вторых, нарастающая конкуренция на рынке страховых услуг требует
быстрого и качественного обслуживания клиента по следующим вопросам:
предоставление новых услуг, четкое осуществление страховой выплаты,
оперативный андеррайтинг при заключении нового договора и т.д. Если эти
вопросы не решать оперативно, клиент уйдет к конкурентам. Наличие
нескольких подразделений по обслуживанию клиентов (центр
андеррайтинга, управление сопровождения договоров страхования,
управление урегулирования убытков) объективно замедляет процесс
обслуживания клиента.
В связи с вышеизложенным, возникает вопрос о координации операционных
процессов. Она может осуществляться несколькими способами, одним из
которых является организационное решение. Суть его заключается в том, что
все функции операционной поддержки страхового бизнеса (продаж)
сосредотачиваются в одном месте, а именно центре операционной
поддержки. Такой центр выполняет следующие основные функции:
93
- маркетинг и разработка новых страховых продуктов исходя из требований
рынка;
- андеррайтинг договоров страхования;
- сопровождение договоров страхования (оформление, пролонгация,
архивирование и т.д.);
- урегулирование убытков по заключенным договорам страхования;
- контроль рентабельности видов страхования, отдельных договоров
страхования и клиентов;
- разработка и контроль бюджетов по видам страхования и др.
Таким образом, центр операционной поддержки решает все вопросы,
связанные с обслуживанием продавцов (внутренних клиентов) и
потребителей страховых услуг. В таких центрах формируется единая база
знаний о клиентах, позволяющая эффективно работать с ними.
Центры операционной поддержки могут создаваться по видам страхования
либо в агрегированном виде. Называться они могут по-разному: центр
страхования, центр операционной поддержки, департамент операционного
бизнеса. Суть в функциях, а не в названии. В некоторых российских
компаниях созданы следующие структуры операционной поддержки
страхового бизнеса: центр медицинского страхования, центр
имущественного страхования, центр автомобильного страхования, центр
страхования жизни.
Итак, с учетом вышеизложенного на втором этапе реинжиниринга
происходит объединение операционных бизнес-процессов за исключением
продаж в рамках единой структуры - центра операционной поддержки
бизнеса, который является мидл-офисом страховой компании. В этих
условиях модель реинжиниринговой страховой компании будет включать в
себя:

фронт-офис (продающие подразделения);

мидл-офис (центры операционной поддержки);

бэк-офис (обеспечивающие подразделения).
94
При этом очень важно понять, что в таком центре работают
профессиональные андеррайтеры, маркетологи, урегулировщики убытков,
подготовленные в ходе первого этапа реинжиниринга.
Рис. 21.
Модель
реинжинир
инговой
страховой
компании
после
второго
этапа
В рамках
такой
модели
реализуютс
я следующие основные функции.
1. Фронт-офис:

поиск клиентов;

заключение договоров страхования с физическими и юридическими
лицами с использованием какого-либо канала сбыта (прямые продажи,
продажи через агентов, брокеров, Интернет);
- получение соответствующей страховой премии или выставление счета.
2. Мидл-офис:

андеррайтинг и принятие решения о возможности страхования
конкретного объекта;

контроль убыточности страховых операций по видам страхования;

предварительная медэкспертиза;
95

размещение рисков, принятых на страхование, у платежеспособных и
ликвидных перестраховщиков;

принятие в перестрахование рисков, у других страховых компаний;

обеспечение оформления, согласования и утверждения необходимой
договорной документации;

введение информации по договорам страхования в базу данных для
обеспечения их учета;

контроль очередных платежей и пролонгации договоров страхования;

установление факта, причин и обстоятельств наступления страхового
случая и расчет суммы причиненного ущерба и страхового
возмещения;

обеспечение выплат страхового возмещения;

организация предоставления услуг в послеаварийном восстановлении
поврежденных объектов страхования;

разработка специальных страховых программ;

разработка и лицензирование правил страхования;

исследование и анализ рынков продаж продуктов и предоставления
услуг (конкуренты, клиенты, оценка и прогноз развития рыночной
ситуации);

создание и поддержание баз данных по рынку, услуг по клиентам,
агентам, брокерам, продуктам и т.п.;

разработка и реализация единых "фирменных" стандартов по вопросам
страхования.
3. Бэк-офис:

бизнес-планирование и бюджетирование;

организация управленческого учета;
96

инвестирование собственных средств и средств страховых резервов;

расчет страховых резервов по договорам страхования и оценка их
достаточности;

подбор, обучение и повышение квалификации (включая
консультирование) персонала;

оценка деятельности и мотивация персонала;

информационно-технологическое развитие и поддержка программных
продуктов и систем;

формирование и информационная поддержка сайтов организации;

разработка и реализация программ продвижения в сети Интернет
организации и ее продуктов;

процесс открытия дополнительных офисов, региональных филиалов,
дополнительных офисов и представительств;

взаимодействие с региональными органами управления и власти;

развитие и всестороннее обеспечение функционирования агентской
сети;

организация взаимодействия агентов с другими подразделениями;

правовое обеспечение коммерческих операций организации;

обеспечение безопасности компании.
При этом особо следует отметить, что такое построение компании (фронт-,
мидл- и бэк-офис) и функции, реализуемые внутри этих структур создают
объективные условия для формирования команд. В нашу задачу не входит
подробное раскрытие темы «командообразование», но все же отметим, что
для того чтобы создавать команды, менеджеру необходимо уметь различать
типы и формы команд.
По типу команды можно разделить на:
97

рабочие (функциональные);

межфункциональные;

команды, обслуживающие процесс (бизнес-процессные команды);

управленческие;

проектные;

самоуправляющиеся;

команды повышения эффективности;

интегрирующие и др.
Деление команд на типы, скорее, носит методологический характер нежели
практический, так как ниже мы увидим, что некоторые команды,
создаваемые в страховой компании, можно отнести к нескольким типам.
Рассмотрим некоторые типы команд, которые могут создаваться и
внедряться в страховой компании.
Рабочие команды производят продукт или представляют какую-либо услугу
внешним или внутренним потребителям. В самом простом виде рабочие
команды могут включать в себя менеджера и его сотрудников, нацеленных
на решение определенной задачи: продажи, андеррайтинг, урегулирование
убытков. Поскольку в реинжиниринговой страховой компании основу
коммуникаций составляют отношения по горизонтали, а главной целью
является обслуживание внешнего клиента – потребителя, то командная
организация работ внутри подразделения является имманентным условием
успешного функционирования страховой компании. Именно от слаженности
действий команды продавцов, например, зависит величина дохода (объема
страховых премий) компании. Команда продавцов может состоять из
видовых команд (команд по видам страхования) либо (что характерно для
реинжиниринговой страховой компании) клиентских команд (по типу
клиентов). В любом случае, успешные продажи предполагают наличие в
команде продавцов взаимодополняемости, поддержки, взаимного обучения.
В команде культивируются такие отношения, при которых клиент всегда
будет «обслужен», даже если его страховой менеджер заболел или уехал в
командировку. Вместо отсутствующего члена команды свое «плечо
подставляют» другие продавцы без указания сверху, поскольку все работают
на общий результат. Если в компании сформирована команда андеррайтеров,
то никогда у продавца страховой компании не возникает проблем с
98
котировкой риска по договору страхования ввиду временного отсутствия
андеррайтера по виду страхования, так как всегда есть взаимозаменяемые
члены команды, в том числе и ее лидер (хорошо, когда он является и
руководителем).
В реинжиниринговой страховой компании рабочие команды могут
формироваться в рамках основных (операционных) и вспомогательных
(неоперационных) бизнес-процессов. В идеальном случае команды могут
совпадать с организационной структурой компании, а, точнее,
организационная структура строится из команд.
Таким образом, в операционной деятельности это могут быть команды
следующих видов:

команда продавцов, включающая в себя «субкоманды» по видам
страхования или клиентским группам;

команда андеррайтеров;

команда перестраховщиков;

команда сопровождения договоров страхования;

команда «урегулировщиков» (урегулирования убытков).
В неоперационной деятельности различают команды юристов, бухгалтеров,
маркетологов и т.д.
Рабочие (функциональные) команды могут объединяться в интегрирующие
(бизнес-процессные команды). Мы знаем, что бизнес-процесс «продажи» в
реинжиниринговой страховой компании включает в себя в широком смысле
слова:

поиск клиента разнообразными способами (включая маркетинговые
мероприятия);

проведение переговоров с клиентом (осуществляют продавцы);

оценку риска (андеррайтинг);
99

подготовку договора страхования (юридическое заключение,
оформление полиса).
В данном случае формируется бизнес-процессная команда, преследующая
единую цель – быстрое обслуживание клиента. От быстроты и слаженности
действий всех участников команды зависит результат. Координацию
деятельности в бизнес-процессной команде может осуществлять один из
лидеров рабочей команды, например руководитель продающего
подразделения. При этом он управляет командой не администрируя по
вертикали, а координируя по горизонтали. Все участники бизнес-процессной
команды воспринимают сигналы координатора и действуют в соответствии с
ними.
Кроме описанной выше, могут быть сформированы бизнес-процессные
команды по предпродажному и послепродажному обслуживанию клиента. В
ее функции будут входить: перезаключение договоров страхования,
доведение до клиента новых услуг, урегулирование убытков, выплата
страхового возмещения и другие. Такие команды может работать в рамках
центра операционной поддержки.
Бизнес-процессная команда «финансы» будет осуществлять бизнеспланирование, формирование бюджета, инвестирование финансовых
ресурсов, финансовый учет и контроль, оперативно-финансовую
деятельность и другие. Наряду с традиционными формами в такой команде
(казначейство, бухгалтерия, планово-экономическое управление) могут быть
и инновационные: бюджетный комитет, комитет по управлению ресурсами,
кредитный комитет. Такие комитеты могут включать представителей
различных структур в целях решения межфункциональных задач. Например,
бюджетный комитет решает следующие вопросы: утверждение плана продаж
страховой компании, формирование и утверждение бюджета компании,
пересмотр бюджета в зависимости от текущей ситуации. В такой комитет
могут входить продавцы (реализаторы доходной части), казначейство
(исполнители бюджета), бухгалтерия, топ-менеджеры и др. Если в
бюджетной команде есть согласие и понимание, то наверняка бюджет
страховой компании не будет «завален».
Следующим типом являются команды повышения эффективности.
Ярким примером команды повышения эффективности может быть создание
совета по реинжинирингу, если компания решила его осуществлять с целью
повышения результативности своей деятельности. Совет по реинжинирингу
может решать следующие вопросы:
100

разработка и утверждение концепции реинжиниринга;

доведение идей реинжиниринга до всего персонала компании;

практическое осуществление реинжиниринга и контроль за его
проведением;

кураторство членов совета над отдельными бизнес-процессами в целях
координации деятельности компании и др.
По завершении реинжиниринга бизнес-процессов страховой компании такой
комитет может прекратить свою деятельность или трансформироваться в
новую команду по управлению изменениями в компании.
Таким образом, рассматривая вопросы реинжиниринга бизнес-процессов
страховой компании, мы естественным путем пришли к пониманию того, что
он оказывает глубокое воздействие на все сферы деятельности компании.
Реализация лишь одних бизнес-процессов само по себе успеха принести не
может, так как в этих процессах участвуют люди. Без изменения сознания,
стереотипов, навыков персонала эффект будет незначителен, если будет
вообще. Именно непонимание человеческой составляющей реинжиниринга
лежит в основе неудачных примеров его осуществления. Измененным
бизнес-процессам компании должна соответствовать новая система
ценностей, ключевых знаний и навыков персонала. Для этого требуется
изменить основы корпоративной культуры, всей системы работы с
персоналом: подбор, обучение, мотивация и т.д. Поэтому мы можем говорить
о вполне успешном реинжиниринге страховой компании только в том случае,
если он охватывает структуру, персонал, процессы и технологии организации
в их тесном взаимодействии.
Заключение договора страхования
Стадия заключения договора страхования имеет очень важное значение для
определения как условий сделки, так и момента вступления страхового
обязательства в силу. В статье рассматриваются основные вопросы этого
процесса.
Традиционный порядок заключения страхового договора сводится к
следующей процедуре. Будущий страхователь обращается к страховщику с
заявлением о страховании. Страховщик в свою очередь оформляет либо
проект договора как единого документа, либо страховой полис, например
свидетельство, сертификат или квитанцию (в дальнейшем будет
использоваться только термин «полис», имея в виду и другие допустимые в
101
соответствии с законом формы одностороннего документа, оформляемого
страховщиком), и подписывает полис. Затем в первом случае стороны
подписывают договор, а во втором — страховщик вручает страхователю
полис.
Именно такой порядок заключения страховой сделки закреплен и в
законодательстве (п. 2 ст. 940 ГК РФ). Если с организационно-технической
точки зрения здесь каких-либо проблем не существует, то юридическая
природа действий каждой из сторон на этой стадии и оформляемых ими
документов является предметом оживленной научной дискуссии и причиной
неоднозначной судебной практики.
В доктрине существует мнение, что заключение страховой сделки, как и
любого иного гражданско-правового договора, происходит на основе
юридических сделок1 — оферты, то есть предложения о заключении
договора, и акцепта, то есть ответа лица, которому адресована оферта, о
согласии с полученным предложением. Однако с таким подходом сложно
согласиться. Сделка представляет собой конечный юридический факт, любая
сделка самодостаточна, одной ее достаточно для возникновения тех прав и
обязанностей, которые и являются ее целью. Здесь же мы имеем лишь
необходимые элементы процедуры заключения договора как двусторонней
или многосторонней сделки, то есть действия участников договора,
направленные на его совершение. Волеизъявление оферента направлено на
получение акцепта, и только в результате совпадения волеизъявлений двух
сторон возникает договор как результат общего волевого акта. На мой взгляд,
более обоснованной следует признать точку зрения, согласно которой оферта
и акцепт представляют собой юридические акты, но не сделки2.
Основные разногласия специалистов существуют в отношении юридической
квалификации заявлений страхователей, а та или иная точка зрения на
правовую природу заявления страхователя неизбежно приводит к различным
оценкам всех элементов процесса заключения страхового договора.
Ряд ученых высказывает мнение, что письменное или устное заявление
страхователя следует рассматривать как оферту на заключение договора
страхования, а акцептом является вручение полиса страхователю. Так, Г.Ф.
Шершеневич указывал, что «предложение, в виде заявления, идет со стороны
страхователя, принятие, в виде полиса, со стороны страхового общества»3.
В.И. Серебровский также отмечал, что «объявление страхователя является
тем предложением, которое должно быть принято страховщиком… после
чего договор страхования может считаться заключенным»4.
А.А. Иванов пишет: «Если такое заявление страхователя составлено в
письменной форме, налицо заключение договора страхования путем обмена
документами»5. В таком же ключе высказывается и В.А. Рахмилович6.
102
Похожую позицию занимает В.Ю. Абрамов: «Факт заполнения
страхователем заявления есть выражение воли на заключение договора
страхования. А принятие страховщиком данного заявления на предложенных
страхователем условиях свидетельствует о волеизъявлении страховщика по
вступлению в страховые правоотношения»7.
Конструкция заключения договора путем обмена документами предполагает,
что один из этих документов является офертой, а второй — полным и
безоговорочным акцептом оферты.
Другие авторы отстаивают позицию, согласно которой заявление
страхователя необходимо квалифицировать как вызов оферты, подписанный
страховщиком полис как оферту, а принятие полиса страхователем как
акцепт. М.И. Брагинский, например, указывает, что «…заявление
страхователя по своей правовой природе — обычный вызов на оферту. Сам
полис, подписанный в таких случаях страховщиком, — это оферта. В свою
очередь, акцептом — стадией, завершающей заключение договора, — служит
принятие полиса страхователем. Оно означает согласие страхователя
заключить договор страхования на условиях, которые содержатся в полисе»8.
В.С. Белых и И.В. Кривошеев подчеркивают, что «заключению страхового
договора предшествует оферта исключительно со стороны страховщика»9.
А.И. Худяков придерживается такой же точки зрения10.
Особую позицию по этому вопросу занимает Ю.Б. Фогельсон. Он пишет: «На
мой взгляд, предусмотренная в комментируемой статье (ст. 940 ГК РФ. —
Прим. автора) конструкция «заявление — полис — принятие полиса»
является специальной конструкцией, разработанной только для заключения
договоров страхования»11.
Я считаю единственно правильной следующую конструкцию: заявление
страхователя — это вызов оферты, полис, подписанный представителем
страховщика, — оферта, а принятие полиса страхователем — акцепт. Этот
тезис обосновывается тем, что оферта в силу части 2 пункта 1 статьи 435 ГК
РФ должна содержать существенные условия договора, то есть, как
минимум, описание предмета договора (ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ), объекта
страхования или указание застрахованного лица, опасности, от которой
производится страхование, страховой суммы и срока действия договора (ст.
942 ГК РФ). Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 954 Кодекса в
договоре указываются также порядок и сроки уплаты страховой премии.
Между тем основную часть существенных условий страхователь не может
сам сформулировать, поскольку не является профессионалом в этом виде
деятельности. Хотел бы отметить, что и для многих страховщиков это
непростая задача. При этом совершенно очевидно, что устное заявление
страхователя вообще не может быть офертой, так как сложно представить
103
устное обращение, содержащее точное и полное описание всех
существенных условий договора страхования.
При составлении даже письменного заявления на стандартном бланке,
подготовленном страховой компанией, сложно ожидать от страхователя,
если только он не является высококвалифицированным юристом,
специализирующимся в гражданском праве, корректной формулировки
предмета договора. Ведь до сих пор в цивилистике существуют различные
подходы к решению данной проблемы.
Например, О.С. Иоффе пишет: «Объект страхового правоотношения
необходимо отличать от объекта страхования (страховой охраны).
Страхуется либо имущество, либо люди, именуемые в таких случаях
застрахованными лицами. Но ни страхуемое имущество, ни тем более
застрахованное лицо не становятся объектами страхового правоотношения.
Они лишь объекты страхования (страховой охраны). Материальным
объектом страхового правоотношения следует считать поступающие от
страхователя платежи, а также сумму, выплачиваемую ему страховщиком
при наступлении обусловленного события. Сами же действия по внесению
платежей и выплате указанной суммы составляют юридический объект
страхового правоотношения»12. А.И. Худяков считает, что «предметом
договора страхования выступает само страхование, в том смысле, в каком
употребляется этот термин в статье 954 ГК РФ, где применяется выражение
«плата за страхование», либо в статье 957 ГК РФ, где говорится о
«страховании, обусловленном договором страхования». В данном случае под
страхованием понимается деятельность страховщика, обусловленная
договором и оплачиваемая страхователем»13. Чуть далее он указывает, что
«предметом договора страхования выступает страховая защита»14. К.Е.
Турбина, хотя и косвенно, но определяет в качестве предмета договора
страхования положение «о том, что страховщик обязуется при страховом
случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в
пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется
уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором
сроки»15. М.И. Брагинский делает вывод, согласно которому «в широком
смысле слова предмет охватывает весь набор показателей того, по поводу
чего заключен договор. Сюда входят данные о предмете как таковом,
включая количество, качество и цену поставляемых товаров, выполняемых
работ и оказываемых услуг»16. А.Д. Корецкий приводит различные варианты
подхода ученых к решению вопроса о предмете договора17. Поскольку
предмет договора страхования не является целью исследования в рамках
данной статьи, то ограничусь лишь констатацией самого факта отсутствия
единства теории в данном вопросе. Если же добавить, что закон не содержит
вообще определения предмета договора, то думаю, что приведенный
разнобой мнений служит достаточным доказательством не только сложности,
104
но и невозможности определения страхователем предмета договора
страхования.
В виде общего правила только страховщик может сформулировать такое
существенное условие договора страхования, как страховая сумма, то есть
объем его обязательств. Страховая сумма зависит от многих факторов. При
страховании относительно небольших имущественных объектов страховая
сумма может быть равна страховой стоимости имущества, то есть здесь
страхователь, зная действительную (рыночную) стоимость объекта
страхования, может по крайней мере предложить свой вариант страховой
суммы. Страхователь может сам назвать страховую сумму и по договорам
страхования предпринимательского риска, так как в этом виде страхования
только он и имеет представление о возможных своих потерях. В остальных
же случаях страховщик и страхователь совместно определяют страховую
сумму, исходя из финансового положения страхователя, наличия или
отсутствия у страховой компании перестраховочной защиты
соответствующих рисков и т.д.
Известную сложность обычно представляет формулирование страховых
рисков, то есть опасностей, от которых производится страхование.
Существует несколько концепций страхового риска:
а) от всех опасностей, б) от поименованных опасностей, в) от всех
опасностей, за исключением… (причем эти исключения могут касаться как
определенных опасностей, так и конкретных причин возникновения
указанных в договоре опасностей либо территории и/или времени их
проявления), г) от поименованных опасностей, за исключением… (эти
исключения могут касаться как конкретных причин возникновения этих
опасностей, так и территории и/или времени их проявления).
Нетрудно заметить, что страхователь может предложить лишь первую
концепцию, но она применяется на практике исключительно редко. Для
страхователя затруднительно разобраться и в вопросе о сроках действия
договора и сроках страхования, начало которого может отличаться от
момента вступления договора страхования в силу18, да и сам этот момент
представляет из себя определенную сложность19. При этом надо иметь в
виду, что для страховщика более важное значение имеет не срок действия
договора, а период страхования.
Еще более сложным нужно признать условие о цене договора страхования.
Здесь мало знать тариф страховщика, а надо учесть все обстоятельства
страхования, включая оценку степени вероятности наступления страхового
случая, возможный размер убытков, наличие или отсутствие франшизы, ее
размер и порядок исчисления, является она условной или безусловной и т.д.
Также трудно представить, что страхователь сможет предложить
105
страховщику такие порядок и сроки уплаты страховой премии, чтобы тот
сразу же с ними согласился, потому что в этом условии находят отражение
не только обстоятельства страхования, но и его финансовое состояние и
особенности маркетинговой политики.
С учетом сказанного можно сделать следующий вывод — страхователь
может дать оферту страховщику, то есть предложение, содержащее все
существенные условия страхового договора, лишь в очень редких случаях,
когда такие условия строго предписаны законом. Наверное, страхователь, в
принципе, сможет составить оферту на заключение договора обязательного
страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
(ОСАГО). Вот почему ситуация, когда заявление страхователя может быть
квалифицировано как оферта, служит тем самым исключением, которое лишь
подтверждает основное правило.
Если выводить порядок заключения страховых договоров за рамки
традиционной для договорного права конструкции, что, собственно, и
предлагается Ю.Б. Фогельсоном, то мы вступим на путь серьезных
юридических неопределенностей с труднопредсказуемыми практическими
последствиями. По моей оценке, именно эта неопределенность и привела к
включению в пункт 11 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с
исполнением договоров страхования (Информационное письмо Президиума
Высшего арбитражного суда РФ от 28 ноября 2003 г. № 75), прецедента, где
суды признали, что условия договора страхования могут содержаться не
только в полисе, но и в заявлении страхователя. Такую же возможность
допускает и Ю.Б. Фогельсон20. Но подобный вывод, как я полагаю, возможен
лишь в том случае, когда заявлению страхователя будет придан
официальный статус оферты, что, как показано выше, вряд ли возможно.
Таким образом, следует признать, что складывающаяся судебная практика в
этой части не соответствует действующему закону, поскольку законодатель
прямо установил, что оферту в этом случае дает именно страховщик.
Поэтому заявление страхователя само по себе не может содержать условий
договора страхования, если только в его тексте не содержится прямой
отсылки к конкретным условиям, зафиксированным в этом документе.
Помимо этого, указанная конструкция, как мне представляется,
противоречит фундаментальным началам договорного права, так как не
учитывает возможной динамики достижения соглашения между участниками
сделки. Вполне возможна ситуация, когда страхователь предложил
заключить договор на определенных условиях, с некоторыми из которых
страховщик не может согласиться. Тогда в полисе или договоре страхования
как едином документе сторон фиксируются только те условия, по поводу
которых они достигли согласия. Если же считать, что всегда заявление
страхователя содержит условия договора страхования, не вошедшие в полис,
106
или текст договора как единого документа, то вот это обстоятельство
согласования или несогласования некоторых условий сделки превращается в
фикцию и фактически происходит объективное вменение страховщику того,
на что он на самом деле не согласился. Между тем, как отмечает М.И.
Брагинский, «основной конститутивный признак соглашения — совпадение
воль сторон»21.
Если заявление страхователя будет рассматриваться как оферта, а вручение
полиса страхователю как акцепт, то мы неизбежно столкнемся с новыми
правовыми проблемами, ведь часть 2 пункта 2 статьи 940 ГК РФ совершено
определенно указывает на то, что в случае оформления договора путем
вручения страхователю полиса согласие страхователя заключить договор на
предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием полиса от
страховщика. Иными словами, закон акцептом признает окончательное
волеизъявление именно страхователя. При всем том в литературе
превалирует мнение, что в роли оферента может выступать как страховщик,
так и страхователь22. На мой взгляд, с этим утверждением следует
согласиться, но необходимо максимально четко определить случаи, когда
именно страхователь может быть оферентом.
При составлении договора страхования как единого документа,
подписываемого обеими сторонами, обычно принято учитывать, происходит
ли подписание договора очно, то есть в присутствии сторон или их
полномочных представителей (между «присутствующими»), либо заочно,
когда вначале договор подписывается одной стороной или ее
представителем, а затем, как правило, в другом месте и в другое время, —
второй стороной или ее представителем (между «отсутствующими»).
Как я считаю, с точки зрения последовательности действий оферента и
акцептанта это не имеет значения. В любом случае здесь устное обращение и
даже письменное заявление страхователя не могут квалифицироваться как
оферта, так как существенные условия включаются в текст самого договора.
Офертой в этой ситуации следует рассматривать проект договора,
подписанный одной из сторон. Поэтому, если согласованный сторонами
проект договора первым подпишет страхователь, то, по моему мнению, он
формально и будет являться оферентом. Подпись страховщика будет
означать полный и безоговорочный акцепт оферты. М.И. Брагинский,
рассматривая заключение договора между «отсутствующими» и между
«присутствующими», специально подчеркивает, что «при том и другом
варианте стадии предложения (оферты) и ее принятия (акцепта) следуют
одна за другой и никогда не совмещаются»23.
Если при заключении договора страхования сложится чрезвычайно редко
встречающаяся в жизни ситуация, когда страхователь и представитель
страховщика одновременно подписывают каждый свой экземпляр одного и
107
того же страхового договора, составленного в идее одного документа, то
следует признать, что в данном случае мы формально имеем дело с двумя
встречными офертами, направленными на заключение одной и той же
сделки. Если предположить, что после этого участники переговоров
откажутся от подписания экземпляра, подписанного контрагентом, то
возникает вопрос о том, можно ли рассматривать два экземпляра договора,
каждый из которых подписан лишь одной стороной сделки, как
свидетельство заключения страхового договора? Думаю, что нет, так как
окончательного согласования воль участников сделки так и не произошло.
При заключении договоров перестрахования, где обе стороны сделки
являются профессиональными участниками рынка страховых услуг, в
принципе, каждая из них может дать полноценную оферту, а вторая сторона
— акцепт.
Если страхователь откажется принять выписанный ему страховой полис, то
это означает отказ в акцепте. Когда страхователь заявляет, что готов принять
полис при условии внесения в него определенных изменений, то это
надлежит оценивать как отказ в акцепте и выставление новой оферты (ч. 2 ст.
443 ГК РФ). Более сложная юридическая ситуация возникает в том случае,
когда страхователь принял полис, но при этом написал заявление с просьбой
о внесении в документ определенных изменений. С одной стороны, есть
формальное принятие полиса, что законом признается как согласие
страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях.
С другой стороны, здесь нет полного и безоговорочного принятия оферты.
На мой взгляд, приоритет в этой коллизии надо отдать тому обстоятельству,
которое полнее отражает волю страхователя, а это предложение об
изменении условий сделки.
Важное практическое значение имеет ответ на вопрос о том, может ли
страхователь иными конклюдентными действиями, нежели принятие полиса,
дать акцепт. Например, он оплатил страховую премию страховщику до
принятия полиса, лишь получив по телефону подтверждение, что полис
выписан. Поскольку специальная норма закона — статья 940 ГК РФ не
содержит такого варианта, то, с моей точки зрения, конклюдентными
действиями страхователь акцептовать оферту не может. Пункт 3 статьи 438
ГК РФ, который устанавливает правило, что совершение лицом, получившим
оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению
указанных в ней условий договора считается акцептом, может иметь
правовое значение лишь в случае, когда иное не предусмотрено в законе, а
часть 2 пункта 2 статьи 940 кодекса как раз устанавливает иное. Отказ второй
стороны от подписания договора страхования, составленного в виде одного
документа, также следует рассматривать как отказ в акцепте. Подписание
договора с одновременным внесением в него новых условий или изменением,
исключением содержащихся в нем условий — как встречную оферту. Но
речь здесь идет об изменении именно условий договора, а не технических
108
записей, например, нельзя считать как отказ в акцепте внесение правок в
реквизиты сторон или уточнение их наименования, имени и т.д.
В юридической литературе высказывается мнение о том, что ответ на оферту,
в котором исключено хотя бы одно из находившихся в ней существенных
условий, следует квалифицировать не как встречную оферту, а как
предложение о заключении другого договора24. Думаю, что это слишком
категоричное утверждение. На примере договора страхования видно, что
изменение, например, срока действия будущего договора или страховой
суммы не приводит к подобным последствиям, просто меняются условия
сделки. В большинстве случаев и изменение страховых рисков также не
меняет сущности договора страхования. Иное дело — предмет договора и
объект страхования или застрахованное лицо, здесь действительно
происходит столь глубокое изменение сути соглашения, что вполне можно
определять такой договор как совершенно новый.
К тому же договор даже с минимально отличающимися условиями от
условий иного договора формально можно считать «другим договором». В
свете сказанного оснований для разделения оферт на встречную и
направленную на заключение другого договора я не вижу.
В цивилистической литературе отмечается недостаток статьи 940 ГК РФ, так
как она не предусматривает обязательности подтверждения факта принятия
страхователем полиса в какой-либо письменной форме25. Действительно,
такая проблема существует. Вполне возможна ситуация, когда страхователь,
задолжавший страховщику страховую премию по консенсуальному договору
страхования, в ответ на требование страховщика об уплате премии заявит,
что полис не получал. Именно поэтому страховая практика давно выработала
правило вручения страхователю полиса под расписку. Но эту практику
целесообразно было бы закрепить в законе, что способствовало бы большей
определенности страховых договоров.
Особое значение данное обстоятельство имеет в тех случаях, когда в
страховом полисе указан выгодоприобретатель. Если после наступления
страхового случая именно он предъявляет полис страховщику, то для того
чтобы был подтвержден факт заключения страхового договора, требуются
доказательства принятия полиса непосредственно страхователем.
Практические советы по организации договорной работы на предприятии
Автор: КЦ Правосибирск
Договорная работа в организации – это деятельность определенных ее
работников, включающая подготовку проекта будущего договора (контракта,
соглашения), согласование его условий, закрепление этих условий в
документе и контроль над их исполнением.
109
Процесс организации договорной работы должен быть четко спланирован и
предусматривать управление на всех перечисленных этапах. Работа с
договорами требует ряда специфических навыков и специальных знаний,
прежде всего в области юриспруденции. Для защиты финансовоэкономических и правовых интересов предприятия большое значение имеет
технология договорной работы. Этой теме будет посвящена данная статья.
1. Создание проекта
Как известно, договором признается соглашение двух и более лиц
(юридических и физических) об установлении, изменении или прекращении
взаимных прав и обязанностей.
И прежде всего, необходимо определиться, зачем нужен организации
конкретный договор. Для каких целей он предназначается? Какие
правоотношения будет регулировать? С кем и для чего будет заключаться? И
что организация получит в результате его исполнения?
И если с видом договора определиться достаточно просто, то какие условия
предусмотреть и как изложить эти самые условия, дабы обезопасить
собственную организацию от множества различных рисков – финансовых,
налоговых, правовых? Эта задача само собой падает на плечи юриста. Тем не
менее, возлагать всю ответственность по разработке договора на одного,
даже весьма квалифицированного человека, неразумно. В этом процессе
должны участвовать и руководители (если конечно речь не идет о типовых,
давно разработанных и много раз отработанных договорах), и экономисты, и
бухгалтера, а в некоторых случаях и специалисты других служб организации,
таких как PR, отдел логистики, коммерсанты и даже служба безопасности.
Задача юриста – грамотно изложить условия договора, в соответствии с
Гражданским кодексом РФ и другими нормативно правовыми актами и
собственно координировать процесс работы над договором. А вот
содержание этих условий должен озвучить ответственный исполнитель –
лицо, непосредственно заинтересованное в создании и исполнении данного
договора. Весьма целесообразно будет поручить ему же (ответственному
исполнителю) полностью отслеживать ход работы над договором, как на
стадии создания – согласования, так и на стадии исполнения, включая
действия по поиску контрагента. Разумеется, что инициатором договора
выступит та служба, которой понадобился договор, а ответственным
исполнителем (ОИ) будет либо руководитель этой службы, либо его
непосредственный подчиненный, назначенный исполнять такие функции.
Итак, ОИ обращается в юридический отдел (юристу) организации с
пожеланием подготовить проект договора. Причем именно проект, а не сам
договор, так как до момента окончательного согласования и подписания
сторонами, такой документ договором называть, мягко говоря, некорректно!
Лучше всего, если пожелание ОИ будет оформлено в виде заявки, где четко и
максимально подробно будут расписаны необходимые требования – что
надо, кому, зачем, по какой цене, в какие сроки, какой датой все это мы
делаем и собственно на какой срок…
110
Далее юридический отдел приступает к подготовке (разработке, написанию)
проекта договора.
При наличии замечаний в предоставленном контрагенте варианте проекта
договора юрист организации осуществляет его экспертизу, с подготовкой, в
случае необходимости, протокола разногласий. После осуществления
указанных действий юрист передает документ с листом согласования ОИ.
Отдельно хотелось бы оговорить следующий момент. Для того, чтобы
процесс организации договорной работы действительно был налажен и четко
работал, стоит подумать о разработке такого внутреннего документа как
Регламент (Положение) по работе с договорами. В этом документе надо
предусмотреть порядок прохождения договором всех этапов с момента
создания и до полного исполнения, а также сроки, отведенные на разработку
проекта и согласование договора в каждой службе (подразделении)
организации, куда договору надлежит попасть до полного утверждения его
окончательной редакции. Также, неплохо указать каким образом
регистрируются и хранятся договоры.
2. Согласование условий
Чтобы порядок согласования договоров не стал ни для кого неким
неопределенным понятием, следует оформить Маршрутную карту движения
договора и разослать (принести, передать, повесить на стенку у рабочего
места) всем сотрудникам организации.
В маршрутной карте надо обозначить те службы, в которых любой договор
проходит обязательное согласование. Как правило, это бухгалтерия, отдел
закупа, руководитель направления и, естественно, юристы. Итоговое
одобрение договор получает у первого лица организации –
непосредственного руководителя, к которому договор поступает после всех
предварительных рассмотрений.
В зависимости от вида договора допускается применение так называемого
упрощенного маршрута согласования, только в этом случае необходимо
четко определиться, когда и при каких условиях это возможно.
Если у служб возникают замечаний к договору, об этом делается отметка в
листе согласования и заверяется подписью проверяющего. При наличии
замечаний служб, ОИ передает проект договора с листом согласования, в
котором указаны замечания юристу, а он в свою очередь устраняет
указанные замечания (при необходимости) и передает обратно ОИ.
По завершению процедуры согласования договор со всеми прилагающимися
документами подписывается руководителями (уполномоченными лицами)
сторон договора и поступает в исполнение.
3. Регистрация и хранение договоров
На сегодняшний день на российском рынке существует масса программных
продуктов, предназначенных для автоматизации документооборота, как в
коммерческих организациях, так и в учреждениях бюджетного сектора.
111
Многие из них способны быть настроены и адаптированы под специфику
конкретной организации.
Такие программы предназначены решать массу задач:
• Сокращать время на выполнение рутинных операций.
• Сделать деловые коммуникации более организованными и эффективными.
• Максимально упростить процедуру подготовки стандартных отчетов о
движении документов.
• Регистрировать входящие и исходящие документы, обеспечивая их
просмотр и редактирование.
• Контролировать документы в режиме реального времени, в том числе через
Интернет.
• Снижать риск утечки информации, обеспечивая централизованное
безопасное хранение документов.
• И многие другие.
Плюсов у таких программных продуктов бесспорно больше чем минусов,
однако, основной их недостаток – это цена. Удовольствие наладить работу
организации на современном, цивилизованном уровне стоит недешево,
поэтому многие руководители организаций предпочитают вести
документооборот, что называется, «на коленке».
И поскольку тех, кому по какой-либо причине приходится отказываться от
благ прогресса, все еще великое множество, нам обязательно стоит
поговорить о том, как с помощью «подручных средств» организовать и
максимально эффективно наладить процесс регистрации и хранения
документов.
Целесообразно поручить регистрацию подписанных договоров
юридическому отделу (помощнику юриста).
Создать электронную версию «Журнала регистрации договоров» достаточно
легко, используя повсеместно распространенные средства Microsoft Windows
(файл Excel). Такая программа должна содержать информацию о дате
договора, наименовании контрагента, номере договора, предмете, сроке
действия, данные об ответственной службе (отделе). Сюда же вносится
информация о заключенном договоре. В случае заключения к договору
дополнительного соглашения, эту информацию также необходимо
фиксировать. То же самое касается спецификаций и других приложений –
неотъемлемых частей договора.
Любому договору присваивается регистрационный номер, который может
состоять из нескольких цифровых обозначений. Например, цифровое
обозначение вида договора, порядкового номера договора, месяца или года
заключения (сквозная нумерация), проставляемого через горизонтальную
и/или косую черту (№ Х-Х/Х).
Каждому виду договора может быть присвоен определенный цифровой
индекс, обозначаемый, к примеру, арабскими цифрами:
- Купля-продажа - 01;
- Поставка - 02;
- Услуги - 03 (реклама, страхование и др.);
112
- Аренда - 04;
- Подряд, в т. ч., строительный - 05;
- Перевозка, транспортная экспедиция - 06;
- Заем, кредит, ипотека, банковский счет - 07;
- Поручение, комиссия, агентирование - 08.
И наконец, оригиналы подписанных договоров надлежит хранить в
специальных папках-регистраторах в юридическом отделе организации.
Папки-регистраторы с оригиналами договоров формируются (наполняются)
по календарным годам в хронологическом порядке. К каждой папкерегистратору должна быть приложена опись, содержащихся в них договоров.
Каждый оригинал договора хранится в отдельном файле (мультифоре) с
приложением оригиналов протокола разногласий, дополнительных
соглашений, приложений, спецификаций и иных документов, относящихся к
договору. Еще лучше, если все документы будут отсканированы и помещены
в общедоступную электронную базу, чтобы каждый желающий по мере
необходимости мог ознакомиться с договором, не вставая с рабочего места и
не отвлекая других работников (как правило, юристов).
ПРИМЕРНЫЙ ОБРАЗЕЦ ПОЛОЖЕНИЯ ПО РАБОТЕ С ДОГОВОРАМИ
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель организации
______________________
«___»_____________ 20__ г.
РЕГЛАМЕНТ
Организация договорной работы в ___________________________
СОГЛАСОВАНО:
Финансовый директор _________________________
Коммерческий директор __________________________
Региональный директор __________________________
Ответственный разработчик:
Начальник Юридического отдела ________________________
113
г. Новосибирск
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Назначение
1.1.1. Настоящий Регламент предназначен для регулирования и организации
работы по подготовке, оформлению, заключению договоров (в т.ч.
приложений к договорам, дополнительных соглашений и других документов,
относящихся к договорам) учету и контролю их исполнения (далее договорная работа) в Компании. Единый порядок, установленный настоящим
Регламентом, является обязательным для всех структурных подразделений
Компании. Договоры могут заключаться только в соответствии с настоящим
Регламентом.
2. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ
2.1. Подготовка к заключению договора
2.1.1. Право инициировать заключение договора имеют: Ответственные
исполнители (ОИ) по своему направлению деятельности только при наличии
утвержденного бюджета.
ОИ назначается руководителем подразделения, инициировавшим договор.
2.1.2. Для заключения договора ОИ должен у непосредственного
руководителя согласовать размер затрат, сроки исполнения договора и
осуществить выбор Контрагента.
2.1.3. В случае, если Компания впервые вступает с Контрагентом резидентом РФ в договорные отношения, ОИ обязан перед заключением
договора письменно запросить у Контрагента и предоставить следующие
Учредительные и иные документы:
 Устав;
 Свидетельства о государственной регистрации юридического лица или ИП;
 Свидетельства о постановке на налоговый учет, выданные
территориальными органами Федеральной налоговой службы;
 при заключении договора с ИП – копию паспорта предпринимателя;
 копию лицензии и всех приложений к ней, если деятельность, которую
осуществляет Контрагент, подлежит лицензированию в соответствии с
требованиями действующего законодательства;
 копии документов, подтверждающие полномочия Руководителя
контрагента на заключение договора со стороны Контрагента (решение или
протокол о назначении единого исполнительного органа (генерального
директора, директора и т.д.);
114
 заверенную копию доверенности, подтверждающего полномочия
контактного лица выступать от имени Контрагента;
 правоустанавливающие документы на объект недвижимости (в случае
заключения договора аренды).
Вышеуказанные документы должны быть представлены в виде копий,
заверенных контрагентом (печатью, подписью), либо сканы копий.
Проверка соответствия сведений, указанных в копиях вышеуказанных
документов, данным ЕГРЮЛ или ЕГРИП осуществляется сотрудником
юридического отдела путем проверки данных на сайте ФНС России.
2.1.4. В случае, если Компания впервые вступает с Контрагентом –
нерезидентом РФ в договорные отношения, ОИ обязан перед заключением
договора запросить и предоставить следующие документы:
- копия документа, подтверждающего регистрацию юридического лица в
установленном законодательством порядке. Выписка из торгового реестра
юридических лиц;
- копия документа, подтверждающего наличие у юридического лица статуса
налогоплательщика;
- копия учредительного документа юридического лица (документа на
основании которого действует юридическое лицо - Устав);
- копия документа, подтверждающего возможность осущетвления
юридическим лицом определенного вида деятельности (лицензии), если
деятельность подлежит лицензированию в соответствии с требованими
законодательства страны происхождения;
- копия документа, подтверждающего полномочия лица, подписывающего
договор.
Вышеуказанные документы должны быть представлены в виде копий,
заверенных контрагентом (печатью, подписью), либо сканы копий.
2.1.5. При наличии информации о несоответствии фактических данных,
данным заявленных контрагентом (фактически руководит компанией другое
лицо, вместо указанного в представленных документах, различие между
юридическим и фактическим адресом) ОИ обязан связаться с Контрагентом и
представить полный пакет необходимых документов.
2.1.6. Пакет указанных в подпунктах 2.1.3. – 2.1.4. настоящей процедуры
документов формируется ОИ и после заключения договора хранится в
Юридической службе Компании.
2.1.7. При перезаключении договоров или заключении новых договоров с
контрагентами, по которым ранее уже были предоставлены документы,
указанные в подпунктах 2.1.3 - 2.1.4. документы предоставляются повторно,
если:
 предыдущий пакет обязательных документов подготовлен и представлен в
прошедшем календарном году (в случае заключения нового договора через
полгода и более);
 изменился руководитель организации (для юридических лиц). В этом
случае необходимо запросить у Контрагента и представить перед
115
согласованием договора копию документа, подтверждающего полномочия
руководителя.
2.1.8. При не предоставлении ОИ каких-либо документов, указанных в
подпунктах 2.1.3. - 2.1.4 сотрудник юридического отдела направляет договор
и документы на согласование по установленному маршруту с пометкой об
отсутствии необходимых документов.
2.1.9. При невозможности заключения Типового договора Компании, ОИ
представляет в юридический отдел проект договора контрагента или Заявку
на договор/соглашение с указанием необходимой информации для
составления проекта договора: вид договора, коммерческие условия
договоров, сумму договора, даты заключения и срока действия договора,
предоставляет банковские реквизиты контрагента.
2.1.10. Договоры должны быть согласованы, в зависимости от типа договора,
с указанными в листе согласования специалистами и руководителями –
должностными лицами Компании, по своей области ответственности (далее
именуемые специалисты и руководители).
2.1.11. Решение о заключении договора без согласования с одним или
несколькими специалистами может быть принято только Генеральным
директором
2.1.12. Сроки согласования договоров:
- сотрудник юридического отдела - в срок не более 3–х рабочих дней с
момента первичного поступления на согласование договора, не более 2-х
рабочих дней – с момента первичного поступления на согласование
дополнительного соглашения, приложения, спецификации и т.п.
- специалисты и руководители (по перечню, указанному в Листе
согласования) - не более 1 -го рабочего дня с даты получения на
согласование для дачи заключения и/или представления замечаний по своей
области ответственности;
- сотрудник юридического отдела - в срок 1-го рабочего дня с момента
итогового поступления на согласование договора, дополнительного
соглашения, приложения в целях учета замечаний и предложений всех
согласователей.
В случае если предусмотренные настоящей процедуры сроки на
согласование договора должны быть сокращены, ОИ самостоятельно
отслеживает согласование договора каждым согласующим.
2.1.13. ОИ совместно с сотрудником юридического отдела должны быть
устранены выявленные противоречия и полученные в ходе согласования
замечания и внесены соответствующие изменения в проект договора в
течение 2-х рабочих дней.
2.1.14. В случае если по каким-либо причинам учесть замечания
согласовавших лиц, полученные в ходе согласования, не представляется
возможным, решение о заключении либо отклонении договора с
замечаниями может быть принято Генеральным директором Компании.
2.1.15. Договоры, обеспечивающие хозяйственную деятельность филиала и
направленные на достижение целей его деятельности, согласуются
116
специалистами Управляющей компании. Согласование договоров филиалов
производится в соответствии с общим порядком.
2.2. Заключение договора
2.2.1. После согласования договора и получения согласия руководителя
Компании на заключение договора сотрудник юридического отдела
сообщает ОИ об окончании согласования проекта договора и разрешения
подписания его с Контрагентом.
2.2.2. Правом подписания договоров и других, относящихся к ним
документов, влекущих возникновение и изменение обязательств Компании,
обладает директор Компании или иной сотрудник Компании, действующий
на основании соответствующей доверенности, выдаваемой директором.
2.2.3. Для подписания договора ОИ должен представить директору, или лицу,
уполномоченному подписывать договоры, согласованный специалистами
Компании проект договора (договор с протоколом разногласий, договор с
дополнительным соглашением), Общий лист согласования с визами
специалистов.
2.3. Изменение и расторжение договоров
2.3.1. При принятии решения об изменении/дополнении условий договора,
расторжении договора, ОИ по согласованию с руководителем подразделенияинициатора совместно с сотрудником юридического отдела подготавливает
дополнительное соглашение к договору (приложение, спецификацию).
Проект дополнительного соглашения подготавливается ОИ по шаблону,
предоставленному сотрудником юридического отдела, либо ОИ
предоставляет в юридический отдел Заявку на соглашение, содержащую
данные, указанные в п. 2.1.9. Регламента.
2.3.2. Дополнительные соглашения, приложения, спецификации являются
неотъемлемыми частями договора.
2.3.3. В соответствии с общим порядком согласования на основании
утвержденных Маршрутов согласования согласовываются:
 соглашения о расторжении договоров;
 соглашения о продлении срока действия договора;
 дополнительные соглашения, приложения, спецификации и иные
документы, содержащие, изменяющие существенные условия договора –
порядок и размер оплаты, цену, ответственность, штрафные санкции и т.д.;
 дополнительные соглашения к внешнеторговым контрактам.
2.3.4. Обо всех изменениях, принятых сторонами по договору, ОИ должен
своевременно уведомлять руководителей подразделений, связанных с
исполнением договора путем предоставления копий соответствующих
документов либо рассылки необходимой информации.
117
3. РЕГИСТРАЦИЯ и ХРАНЕНИЕ договоров
3.1. Регистрацию и хранение подписанных оригиналов договоров и иных
документов обеспечивает Юридический отдел Компании в соответствии с
установленным порядком.
3.2. Передача в Юридический отдел скана договора (иных документов,
относящихся к нему) для внесения в учетную систему производится ОИ под
роспись сотрудника юридического отдела не позднее 5-ти рабочих дней с
даты подписания документа сторонами.
Передача в Юридический отдел оригинала договора, иных документов,
относящихся к нему для регистрации и хранения, производится ОИ под
роспись сотрудника юридического отдела:
- не позднее 1 (одного) месяца;
- для контрактов по ВЭД не позднее 3 (трех) месяцев,
с даты подписания документа сторонами.
3.3. Все экземпляры договора должны содержать следующие реквизиты:
номер, дата заключения, наименование и реквизиты сторон.
3.4. Для филиалов устанавливается следующий порядок предоставления
договоров и иных документов в Юридический отдел Компании:
3.4.1. Не позднее 5-ти рабочих дней с даты подписания договора
Региональный менеджер направляет скан договора на электронную почту
сотрудника Юридического отдела Компании. Документ считается принятым
в случае отсутствия замечаний к направленному документу.
3.4.2. Два раза в месяц (не позднее 5 и 20 числа) Региональный менеджер
направляет путем отправки заказным письмом экспресс-почтой оригиналы
Договоров и иных документов с приложением Реестра отправляемых
документов в адрес юридического отдела Компании. После отправки
документов скан квитанции об отправке направляется на электронную почту
Регионального Директора.
Отправка оригиналов документов производится Региональным менеджером
не позднее 1 (одного) месяца с даты подписания документа сторонами.
3.5. В течение 1 рабочего дня с момента получения оригинала (скана)
договора сотрудник юридического отдела обеспечивает:
- Сверку полученного оригинала документа с согласованным проектом
документа,
- внесение данных по договору в учетную систему 1С:8 УПП,
- регистрацию договора (или иного документа) в Журнале регистрации
договоров,
- выкладывает в общий доступ на сервер скан договора (дополнительного
соглашения).
РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТОВ
118
Регистрация документа – это запись учетных данных о документе по
установленной форме, фиксирующей факт его создания, отправления или
получения. 1
Регистрация – подтверждение факта создания или получения документа в
определенное время (день) путем внесения его в регистрационную форму с
присвоением номера и записью основных данных о документе, что позволяет
создать базу данных о всех документах организации для последующего
контроля и информационно-справочной работы. Как вытекает из
определения, регистрация прежде всего придает юридическую силу
документу, т.к. фиксирует факт его создания или получения. Пока документ
не зарегистрирован, не получил своего номера, он не оформлен и как бы еще
не существует. Например, приказ, постановление и т.п. Если полученный
документ не зарегистрирован, организация за него не отвечает, т.к. факт
получения не подтвержден.2
В процедуре регистрации можно выделить три цели:



учет документов,
контроль за их исполнением;
справочная работа по документам. 3
Регистрации подлежат все документы, требующие учета, исполнения и
использования в справочных целях (распорядительные, плановые, отчетные,
учетно-статистические, бухгалтерские, финансовые и др.), как создаваемые и
используемые внутри организации, так и направляемые в другие
организации; поступающие из вышестоящих, подведомственных и других
организаций и частных лиц. 4
Однако существуют и нерегистрируемые документы, к которым обычно
относят:








рекламные письма;
поздравительные письма и телеграммы;
приглашения;
программы семинаров, совещаний и конференций;
печатные издания (книги, брошюры, журналы);
пакеты с пометкой "лично";
копии нормативных документов, постановлений и распоряжений
государственных органов;
информационные материалы.5
119
В организации должен быть список документов, не подлежащих
регистрации. Он помещается в виде приложения к инструкции по
делопроизводству и обновляется по мере необходимости.6
Документы регистрируются в организации один раз: создаваемые – в
день подписания или утверждения, поступающие – в день поступления. При
регистрации поступающих документов проставляется дата и индекс
поступления в регистрационном штампе.7
При передаче зарегистрированного документа из одного подразделения в
другое он повторно не регистрируется. 8
Каждый документ, отнесенный к числу регистрируемых, получает свой
регистрационный номер, состоящий из порядкового номера в пределах
регистрируемого массива документов, который, исходя из задач поиска,
можно дополнять индексами по номенклатуре дел, классификаторам
корреспондентов, исполнителей и др. При этом порядковые номера для
распорядительных и информационно-справочных документов присваиваются
в пределах календарного года отдельно для каждого вида документа.
Регистрация внутренних документов обычно проводится децентрализованно
по группам документов в структурных подразделениях, где они создаются и
оформляются. Например, бухгалтерские документы регистрируются в
бухгалтерии, приказы по основной деятельности – в канцелярии, по кадрам –
в отделе кадров. 9
Типовой инструкцией по делопроизводству в федеральных органах
исполнительной власти, утвержденной приказом Министерства культуры и
массовых коммуникаций Российской Федерации от 8 ноября 2005 г. № 536
(утратила силу на основании приказа Министерства культуры и массовых
коммуникаций Российской Федерации от 11 мая 2010 г. № 260), был
установлен следующий состав основных реквизитов регистрации:








наименование организации (автора или корреспондента);
наименование вида документа;
дата и регистрационный номер документа;
дата и индекс поступления;
заголовок к тексту (краткое содержание документа);
резолюция (исполнитель, содержание поручения, автор, дата);
срок исполнения документа;
отметка об исполнении документа и направлении его в дело.
120
Состав основных реквизитов регистрации в зависимости от характера
документа и задач использования информации может дополняться другими
реквизитами:












гриф (отметка) ограничения доступа к документу;
внутренняя переадресация документов по исполнителям;
код по тематическому классификатору;
ключевые слова;
количество листов документа;
наличие приложений;
должностное лицо, поставившее документ на контроль;
промежуточные сроки исполнения;
перенос сроков исполнения;
срок хранения документа;
статус документа (проект, версия);
вид передачи документа (почтой, факсом и т.д.) и др.10
Состав вышеуказанных реквизитов в случае необходимости может быть
дополнен. При этом порядок расположения реквизитов на регистрационных
формах определяется самой организацией.
Существует три формы регистрации документов:



журнальная,
карточная,
автоматизированная.
Журнальная форма регистрации документов является
наиболее ранней регистрационной формой.
исторически
В настоящее время она используется только в том случае, когда на первое
место выступает надежность учета документов, что предотвращает
конфликтные ситуации. Например, при выдаче документов об образовании,
трудовых книжек, пропусков. Во всех остальных случаях журнальная форма
регистрации устарела, т.к. затрудняет ведение контроля за исполнением
документов и справочную работу по ним.11
При карточной
форме
регистрации
документов создаются
регистрационно-контрольные карточки на документы, которые формируются
в картотеки в зависимости от задач в соответствии с используемыми
классификаторами.
121
Применение карточек для регистрации заметно повышает оперативность
поиска документа и одновременно сокращает трудоемкость процесса
регистрации по сравнению с журнальной формой.
Как правило, составляются следующие самостоятельные картотеки:



справочные, контрольно-справочные;
картотеки по предложениям, заявлениям и жалобам граждан;
тематические (кодификационные) картотеки к приказам, решениям и
др. 12
Контрольно-справочные
картотеки делятся
на
две
части:
по
неисполненным и исполненным документам. Первая часть картотеки служит
для фиксации и поиска сведений о документах в процессе их исполнения и
может выполнять контрольную функцию. Карточки в ней могут
систематизироваться по исполнителям, структурным подразделениям,
корреспондентам, срокам исполнения документов. По мере исполнения
документов карточки с проставленными на них необходимыми отметками
перемещаются из первой части картотеки в соответствующие разделы и
рубрики второй части. Вторая часть картотеки служит для поиска уже
исполненных документов. Карточки в этой части картотеки могут
систематизироваться по вопросам, корреспондентам, номенклатуре дел и
т.д. 13
Для
более
полного
раскрытия
содержания
документов
создаются тематические (кодификационные) картотеки, в которых:


составляется отдельная карточка на каждый вопрос, предмет,
содержащиеся в тексте документа, поэтому один документ, в
зависимости от содержания, может быть расписан на нескольких
карточках;
систематизируется информация в соответствии с рубриками
внутрисистемного
классификатора
вопросов
деятельности
организации.
Тематические картотеки используются только в справочных целях, в
качестве контрольных картотек они не применяются. 14
Форма регистрационно-контрольной карточки и расположение в ней
реквизитов могут быть определены в самой организации и записаны в
инструкцию по делопроизводству. Часто используется следующая форма
регистрационной карточки на формате А5 (148х210 мм) или А6 (105х148
мм):15
122
лицевая сторона
оборотная сторона
Рис. 1.
Форма регистрационно-контрольной карточки сроковой картотеки
Автоматизированная
(электронная)
форма
регистрации
документов ведется с помощью специального программного обеспечения,
которое устанавливается на персональный компьютер (или на сервер и
персональные компьютеры, объединенные в сеть).
При использовании автоматизированной формы регистрации сведения о
документе вводятся в электронную регистрационно-контрольную карточку,
сохраняемую в базе данных. Совокупность реквизитов и вид
регистрационно-контрольной карточки в разных программных системах
могут быть разными. Одновременно может изготавливаться один экземпляр
регистрационной формы в качестве страхового массива (печать
регистрационно-контрольной карточки).
Автоматизированная форма регистрации в настоящее время широко
применяется во многих организациях, т.к. она имеет ряд существенных
преимуществ по сравнению с журнальной и карточной формами
регистрации, а именно:



быстрый поиск документов по любому реквизиту или реквизитам
регистрационно-контрольной карточки;
автоматическое формирование отчетов, сводок, ведение справочноаналитической работы по документам;
автоматический контроль за исполнением документа;
123


возможность одновременно регистрировать документы на нескольких
рабочих местах;
возможность
организации
децентрализованной
регистрации
документов в структурных подразделениях с объединением сведений о
всех документах в одной базе и другие.
Организация может самостоятельно разработать программу для регистрации
документов, но чаще всего используются готовые программные продукты системы электронного документооборота, позволяющие автоматизировать
всю работу с документами, начиная с создания проекта или регистрации
документа и заканчивая завершением исполнения или отправлением
документа в другую организацию.
124
5. Материалы для проведения текущего, рубежного и итогового контроля
Примерная тематика докладов
1. Типовые формы договоров страхования и страховых полисов
2. Система кодификации и нумерации, порядок работы с общероссийскими
классификаторами
3. Порядок согласования проектов договоров с андеррайтерами и юристами
и порядок передачи договоров продавцам
4. Способы контроля за передачей договоров продавцами клиентам
5. Виды и специфика специализированного программного обеспечения
ТЕСТЫ И КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
Вопросы для самопроверки
1. МСФО (IFRS) 4:
1. является проектом для обсуждения;
2. действует вплоть до завершения Правлением КМСФО второго этапа
проекта по усовершенствованию учета договоров страхования;
3. представляет собой окончательное мнение Правления КМСФО
относительно режима учета договоров страхования.
2. Цедент – это:
1. Страхователь по договору перестрахования;
2. Страхователь по договору страхования;
3. Страховщик;
4. Зарубежный страховщик.
3. Договор прямого страхования – это:
1. Договор, заключаемый страховщиком непосредственно с конечным
потребителем;
2. Договор, покрывающий только материальные активы;
3. Договор страхования, не являющийся договором перестрахования.
4. Финансовый риск – это риск (не специфичный для стороны по
договору) возможного будущего изменения:
(i)
определенной процентной ставки;
(ii) цены финансового инструмента;
(iii) цены товара;
(iv) ставки валютного курса;
(v) индекса цен или ставок;
(vi) кредитного рейтинга или индекса кредитоспособности;
(vii) климатических условий.
1. (i)
2. (i)-(ii)
125
3.
4.
5.
6.
7.
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
(i)-(vi)
(i)-(vii)
5. Тест достаточности страховых обязательств основывается на анализе:
1. долгосрочных обязательств;
2. краткосрочных обязательств;
3. прогнозов прибыли;
4. денежных потоков.
6. Сферой применения МСФО (IFRS) 4 являются бухгалтерский учет и
отчетность в отношении:
1. договоров страхования;
2. договоров перестрахования;
3. договоров страхования и перестрахования.
7. В результате применения МСФО (IFRS) 4 многие сберегательные и
пенсионные программы будут:
1. реклассифицированы как договоры страхования;
2. реклассифицированы как инвестиционные договоры;
3. реклассифицированы как договоры перестрахования.
8. Согласно МСФО (IFRS) 4 к договорам страхования на этапе 1 будут
по-прежнему применяться действующие положения учетной политики.
Это позволяет фирмам сделать следующее:
1. Страховщики имеют право использовать «текущие процентные
ставки» для оценки обязательств, обеспечивая более полное
соответствие между ними и колебаниями соответствующих активов,
зависящих от процентных ставок;
2. Компании имеют право корректировать свои обязательства для
отражения будущей инвестиционной маржи только в том случае,
если такая корректировка связана с переходом на «повсеместно
используемую» и «комплексную, ориентированную на инвестора,
методологию бухгалтерского учета»;
3. Компании имеют право оценивать по справедливой стоимости
объекты инвестиций, используемые для обеспечения обязательств,
связанных со справедливой стоимостью таких объектов, учитывая
все прочие объекты инвестиций по себестоимости;
4. Страховщики имеют право отражать нематериальный актив,
покрывающий разницу между справедливой стоимостью и
126
балансовой стоимостью страховых обязательств, принятых в
результате объединения бизнеса или передачи портфеля;
5. Страховщики вправе использовать форму «теневого» учета, которая
позволила бы им корректировать обязательства с учетом изменений,
которые имели бы место в случае реализации нереализованной
прибыли или убытков по ценным бумагам;
6. Компании имеют право продолжать оценивать договоры
страхования и инвестиционные договоры с элементами
дискреционного участия, применяя действующие принципы
учетной политики;
7. Страховщики, не раскрывающие в отчетности сравнительные
данные за предыдущие годы, могут по-прежнему придерживаться
такой практики.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
(i)
(i)-(ii)
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
(i)-(vi)
(i)-(vii)
9. Договор перестрахования с участием в прибыли, по которому
цеденту гарантирован минимальный возврат уплаченной премии,
является примером:
1. встроенного дериватива;
2. элемента дискреционного участия;
3. фиксированного гарантированного элемента.
10. Условия договора могут предусматривать наступление страхового
случая (и, соответственно, ответственности страховщика):
(i)
в течение срока действия договора;
(ii) до начала срока действия договора;
(iii) после истечения срока действия договора.
1. (i)
2. (i)-(ii)
3. (i)-(iii)
11. Договор считается договором страхования, если соблюдены
следующие условия:
(i). договор должен предусматривать риск (неопределенность);
(ii). такой риск не должен быть «финансовым» риском;
(iii). такой риск должен передаваться от управомоченной стороны по
договору обязанной стороне;
127
(iv). договор должен предусматривать в качестве условия выплаты
возмещения ущерб для страхователя;
(v). в договоре должно быть указано, что он является договором
страхования.
1.
2.
3.
4.
5.
(i)
(i)-(ii)
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
Примерами договоров страхования являются:
страхование имущество от кражи (или порчи);
страхование ответственности производителя, профессиональной
ответственности, гражданской ответственности или судебных
издержек;
(iii) страхование жизни и «похоронное» страхование с предоплатой (хотя
смерть неизбежна, неочевидным остается время наступления смерти
или, в отношении некоторых видов страхования жизни, вероятность
наступления смерти в период действия договора страхования);
(iv) страхование на дожитие с выплатой аннуитетов и пенсий (т.е.
договоры, предусматривающие возмещение в случае наступления
неопределенного будущего события – дожития получателя аннуитета
(или пенсии) – в качестве дополнительного средства обеспечения
получателю аннуитета (пенсии) определенного уровня жизни, на
котором при иных обстоятельствах факт дожития отразился бы
неблагоприятно);
(v) страхование нетрудоспособности и медицинское страхование;
(vi) поручительские гарантии, гарантии добросовестного выполнения
должностных обязанностей, договорных обязательств и соблюдения
условий заявок;
(vii) страхование облигаций с возможностью дефолта в случае стихийных
бедствий от рисков, неспецифичных для страхователя.
12.
(i)
(ii)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
(i)
(i)-(ii)
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
(i)-(vi)
(i)-(vii)
13. Значительный страховой риск предусматривает выплату
дополнительного возмещения. Такое возмещение включает в себя:
128
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
(vi)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
расходы по урегулированию претензий и оценке размеров выплат;
необходимость досрочной выплаты возмещения;
утрату возможности получения от страхователя вознаграждения за
будущие услуги;
отказ от взыскания в случае смерти сбора, который применялся бы
при расторжении договора (или прекращении выплат премии с
возвратом выкупной стоимости);
платежи, зависящие от наступления события, не влекущего за собой
значительного ущерба для управомоченной стороны по договору;
возможные возмещения по перестрахованию.
(i)
(i)-(ii)
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
(i)-(vi)
14. Примерами встроенных деривативов являются:
(i)
Опцион продавца в отношении акции или облигации;
(ii)
Опцион покупателя в отношении акции или облигации;
(iii)
Опцион на продление срока облигации;
(iv)
Выплаты процентов или основной суммы, привязанные к индексу
акций;
(v)
Выплаты процентов или основной суммы, привязанные к индексу
товаров;
(vi)
Опцион на конвертацию облигации в акции;
(vii)
Кредитные деривативы, относящиеся к кредитному риску, которые
дают гаранту возможность принять на себя риск, не вступая во
владение соответствующим активом.
1. (i)
2. (i)-(ii)
3. (i)-(iii)
4. (i)-(iv)
5. (i)-(v)
6. (i)-(vi)
7. (i)-(vii)
15. Если соблюдены оба перечисленные ниже условия:
(i)
страховщик имеет возможность оценить депозитный компонент
(включая встроенные опционы на досрочное прекращение) отдельно
(без учета страхового компонента);
(ii) политика страховщика при иных обстоятельствах не требует
отражения всех обязательств и прав, возникающих из депозитного
компонента.
129
Выделение компонентов:
1. требуется,
2. допускается,
3. запрещается.
16. Если тест достаточности страховых обязательств выявляет их
недостаточность, недостача:
1. отражается как резерв;
2. отражается в отчете о прибылях и убытках;
3. относится непосредственно на резервы.
17. Применение нижеприведенных методов:
(i)
(ii)
(iii)
оценка страховых обязательств без дисконтирования.
оценка договорных прав на будущее вознаграждение за управление
инвестициями по сумме, превышающей их справедливую стоимость
(предполагаемую на основании сопоставления с размерами
вознаграждения, в настоящее время взимаемого другими за оказание
аналогичных услуг). Весьма вероятно, что справедливая стоимость
изначально равна понесенным издержкам на создание права (за
исключением случаев, в которых будущее вознаграждение за
управление инвестициями и соответствующие издержки
несопоставимы со средними рыночными значениями).
использование разных принципов учетной политики в отношении
договоров страхования (а также сопутствующих отложенных
аквизиционных расходов и соответствующих нематериальных активов,
если таковые имеются) дочерних обществ.
1.
2.
3.
Запрещено
Разрешено
Может быть продолжено, но применение любого из них
впервые не допускается.
18. Повсеместно применяемая комплексная ориентированная на
инвестора методология учета предусматривает:
(i)
текущие оценки и допущения;
(ii) разумные (но не чрезмерно консервативные) корректировки для
отражения рисков и факторов неопределенности;
(iii) методы оценки, отражающие как внутреннюю стоимость, так и
временную стоимость внутренних опционов и гарантий;
(iv) текущую рыночную ставку дисконта, даже если такая ставка дисконта
отражает расчетный доход на активы страховщика;
(v) дополнительный консерватизм.
130
1.
2.
3.
4.
5.
(i)
(i)-(ii)
(i)-(iii)
(i)-(iv)
(i)-(v)
19. «Теневой» учет используется для отражения:
1. Нереализованной прибыли таким же образом, как отражается
реализованная прибыль;
2. Реализованной прибыли таким же образом, как отражается
нереализованная прибыль;
3. Реализованной прибыли непосредственно в составе собственных
средств.
20. Обязанная сторона по договору ЭДУ:
Имеет право (но не обязана) учитывать гарантированный элемент отдельно
от элемента дискреционного участия.
Если страховщик классифицирует эти элементы отдельно, он обязан
классифицировать гарантированный элемент как обязательство и
учитывать элемент дискреционного участия как:
1. обязательство;
2. отдельный компонент собственных средств;
3. либо как 1, либо как 2.
21. Обязанная сторона по договору ЭДУ имеет право отражать
полученную премию как:
1. выручку;
2. частично как выручку и частично – как компонент собственных
средств;
3. компонент собственных средств.
131